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審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇一
對20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)部門高度重視審計整改工作，積極加強研究，深入分析問題產(chǎn)生的原因，切實制定具體的整改措施，進一步從體制、機制上加強制度建設(shè)、完善政府管理。
區(qū)審計局認真貫徹區(qū)人大常委會審議意見，并按照區(qū)政府有關(guān)要求，加大檢查工作力度，對被審計單位的整改工作情況進行了跟蹤檢查。
有關(guān)部門和單位認真研究審計意見和建議，切實采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作，有針對性地完善相關(guān)制度，確保整改工作取得成效。
針對部門預(yù)算結(jié)余資金管理尚不規(guī)范的問題，區(qū)財政局開展了財政性結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況調(diào)查工作，要求各預(yù)算單位以20xx年賬面數(shù)據(jù)為依據(jù)，填報《財政性結(jié)余資金情況調(diào)查表》，表格審核和匯總工作已在20xx年9月完成。
結(jié)余資金將在下年預(yù)算中統(tǒng)籌考慮和使用，切實提高財政資金使用效益。
(二)長征鎮(zhèn)、桃浦鎮(zhèn)財政決算審計整改情況
1、針對財政預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)在20xx年財政預(yù)算執(zhí)行中增加了社會保障支出，鎮(zhèn)政府表示為進一步化解原撤制村、改制企業(yè)等歷史遺留問題，促進社會和諧穩(wěn)定發(fā)展，今后將不斷加大各類社會保障投入;項目開發(fā)部城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)結(jié)余資金將在以后年度投入到項目中使用。
桃浦鎮(zhèn)對宕留預(yù)算外的未實施項目資金進行認真核查，制定整改方案：對于老宅改造項目資金，在20xx年視老宅改造進度，對各村、園區(qū)進行補貼;對于古浪路拓寬、武威東路辟通項目，區(qū)發(fā)改委已立項，計劃按進度劃撥，今后將加強財政資金撥付后的跟蹤監(jiān)督，完善鎮(zhèn)財政的監(jiān)督管理職能。
2、針對資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)于20xx年8月將萬鎮(zhèn)路239號、清峪路238號房產(chǎn)辦理了固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，納入鎮(zhèn)政府機關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。
審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇二
一、整改落實工作部署
(一)統(tǒng)一思想認識。縣委接到省委巡視組的整改意見后，第一時間召開縣委常委會，認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會了和省委趙克志書記關(guān)于巡視工作的重要講話精神，縣委書記郝富國與其他縣委常委，對省委巡視組提出的四個方面主要問題進行了認真的分析研究和深刻剖析，明確把整改落實作為全縣重要政治任務(wù)來抓,并要求各專項整改的牽頭領(lǐng)導(dǎo)在整改問題上，務(wù)必做到抓住不放、一查到底，確保整改任務(wù)按期完成。
(二)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為整改工作得到有序開展，縣委成立了以縣委書記任組長、政府縣長任副組長、縣委常委任成員的整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責省委巡視組反饋意見的整改落實。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和4個專項整改小組，辦公室主任和各專項小組組長分別由縣委常委擔任，分任務(wù)、分問題組織展開整改，抓好工作落實。
(三)細化整改任務(wù)。縣委常委會專題聽取了省委巡視組反饋意見整改落實工作情況匯報和《落實省委第五巡視組反饋意見整改方案》，《整改方案》分別從違反政治紀律和政治規(guī)矩，違反廉潔自律，違反組織紀律，違反群眾紀律、工作紀律和生活紀律4個方面，明確了17項具體問題及相應(yīng)整改任務(wù)，并且明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)和責任單位。常委會研究討論通過了《整改方案》，并以縣委張北字〔20xx〕31號文件下發(fā)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門貫徹執(zhí)行。
(四)嚴格整改要求。針對巡視組整改反饋意見，縣委對各有關(guān)部門和人員提出明確要求，對巡視反饋的問題，要堅決做到早改、快改、徹底改，對暫時整改確有困難的個別問題，要制定整改計劃，建立整改臺賬，保障工作持續(xù)推進。相關(guān)單位或人員整改完成后，要自覺開展回頭看，深入自查，主動彌補，堅決不留死角、不落問題。對整改不力的，要嚴格追查相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責任。
二、整改落實具體成效
按照全縣的總體安排部署，整改領(lǐng)導(dǎo)小組積極認真地組織開展整改工作，專題研究部署，明確整改任務(wù)，細化工作方案，落實責任單位，倒排整改時限，確保巡視組反饋的意見都得到回應(yīng)，查找的問題都得到整改。
(一)在違反政治紀律和政治規(guī)矩方面1、關(guān)于“落實主體責任不夠強”問題，縣委成立了落實主體責任辦公室，由縣委辦公室負責日常具體工作。建立完善了縣委常委會專題研究黨風廉政建設(shè)工作會議制度和黨風廉政建設(shè)會議記錄制度，組織召開了縣委黨風廉政建設(shè)責任制工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議，對縣委、縣政府班子與成員承擔的黨風廉政建設(shè)任務(wù)進行了責任分工。
2、關(guān)于“監(jiān)督責任落實不到位，執(zhí)紀不夠及時嚴格”問題，20xx年1月7日召開全縣領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會，對查辦的典型案件進行了點名道姓通報，縣紀委對全縣在辦案件進行集中調(diào)度督查，對涉及黨員干部行政、刑事處罰情況進行了一次集中排查，給予13名違紀黨員黨紀處理。
3、關(guān)于“對上級的決策部署有令不行、有禁不止”問題，(1)針對省委巡視組指出的“違反土地管理相關(guān)規(guī)定，出臺《鼓勵項目投資優(yōu)惠辦法》”問題，經(jīng)縣政府常務(wù)會研究后，廢止了20xx年11月7日印發(fā)的《張北縣招商引資優(yōu)惠政策及獎勵辦法》，并正式發(fā)文公布;20xx年以來，違反土地管理相關(guān)規(guī)定，以獎勵的形式變相減免土地出讓金的土地涉及一宗。我們對照《國務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項的通知》(國發(fā)〔20xx〕25號)文件精神，繼續(xù)執(zhí)行了該項目協(xié)議約定的優(yōu)惠政策及已兌現(xiàn)的部分。(2)針對省委巡視組指出的“違反土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定，直接抵頂開發(fā)單位墊資修路工程款”問題，通過摸底排查，20xx年以來，違反土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定，直接抵頂開發(fā)單位墊資修路工程款的土地涉及兩宗。在20xx年國家審計土地出讓收支和耕地保護過程中，我縣組織國土、審計、財政、住建、水務(wù)等相關(guān)部門對這兩宗土地出讓金相互抵頂情況進行了清理結(jié)算，并于20xx年9月整改到位，我縣對“三年大變樣”期間存在的類似問題也全部整改到位。
4、關(guān)于“反*協(xié)調(diào)機制落實不好，審計部門長期以來未向紀檢機關(guān)移送審計出的違紀違法案件”問題，組織全縣審計隊伍學(xué)習(xí)了《審計法》《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等法律法規(guī)，充分認識審計監(jiān)督在反腐倡廉中的職能作用，強化全縣審計工作人員與紀檢監(jiān)察司法部門聯(lián)系和協(xié)同配合的意識;開展審計移送案件線索專題培訓(xùn)、強化審計人員對審計移送原則等專業(yè)知識的認識和理解，對有違法違紀線索的單位依法移送紀檢、司法等相關(guān)部門處理。
(二)違反廉潔紀律方面
1、關(guān)于“存在公務(wù)用車違規(guī)”問題，(1)針對省委巡視組指出的“有的車輛無控辦手續(xù)”問題，縣公車辦已按照相關(guān)規(guī)定，制定出臺了《張北縣公務(wù)用車使用管理暫行辦法》(張管字〔20xx〕1號)，嚴格執(zhí)行登記使用制度;(2)針對省委巡視組指出的“有的車輛是個人賬戶”問題，全部對個人賬戶車輛，登記單位固定資產(chǎn)，以后嚴格履行公務(wù)用車購買、使用、管理的相關(guān)規(guī)定，堅決杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生;(3)針對省委巡視組指出的“清理超標超編公車不到位”問題，按照中央、省、市關(guān)于公車改革的相關(guān)要求，已對超標超編公車進行了市場評估，20xx年12月31日已經(jīng)政府常務(wù)會研究通過，正在進行公開拍賣。
2、關(guān)于“存在違反財經(jīng)紀律”問題，(1)針對省委巡視組指出的“有的單位購買電腦、相機、手機等物品未入固定資產(chǎn)賬”問題，目前已將所提到的問題全部整改完畢，今后嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，有違反規(guī)定的嚴格追究相關(guān)人員責任。(2)針對省委巡視組指出的“有的單位*購買工藝品、昂貴畫作等”問題，鑒于這些問題均系過去招商活動中形成，無法追回，我縣將嚴格按照巡視組提出的要求，在今后的工作中杜絕這類行為發(fā)生。(3)針對省委巡視組指出的“有的干部高額報銷汽油費”問題，我們責成相關(guān)部門進行深入調(diào)查，并就有關(guān)情況和當事人進行了核實，系通過油費報賬變通處理了交通違章罰款、司機部分電話費及爭跑項目產(chǎn)生的部分接待餐費，共計約17000元左右，現(xiàn)已全數(shù)追回，并上繳財政。
3、關(guān)于“清理‘吃空餉’工作完成不徹底，尚有部分‘吃空餉’金額未繳清”問題，經(jīng)核實，全縣“吃空餉”人員共涉及金額1051111元，已上繳財政850835元，欠繳20xx76元。目前，張北縣“清理‘吃空餉’工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”已向各主體單位下達了催繳通知，要求各單位抓緊追繳，完成巡視組下達的整改任務(wù)，對未整改到位的單位，將由縣紀委約談單位主要負責人，并對主管領(lǐng)導(dǎo)追究相關(guān)責任。
(三)違反組織紀律方面
1、關(guān)于“堅持民主集中制不夠”問題，組織全縣領(lǐng)導(dǎo)干部認真學(xué)習(xí)了省委《關(guān)于進一步加強全省各級黨委(黨組)民主集中制建設(shè)的若干意見》，將其列入20xx年民主生活會學(xué)習(xí)內(nèi)容;對全縣各級黨組織嚴格執(zhí)行《集體討論決定的重大事項》、《議事決策工作程序》等制度規(guī)定情況和各單位堅持“三重一大”事項決策情況進行了督導(dǎo)檢查，對集體議事不充分、決策不能反映群眾意愿、導(dǎo)致矛盾糾紛等違反規(guī)定的單位責令其整改。
2、關(guān)于“組織生活不夠好”問題，縣委常委會于20xx年12月30日召開了專題民主生活會;全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門領(lǐng)導(dǎo)班子在20xx年1月份全部召開了高質(zhì)量的專題民主生活會;嚴格執(zhí)行市委《關(guān)于進一步規(guī)范黨員領(lǐng)導(dǎo)干部參加雙重組織生活的意見》，縣委常委均帶頭參加了下級黨組織的民主生活會。
3、關(guān)于“執(zhí)行機構(gòu)編制職數(shù)規(guī)定不嚴格”問題，深入開展超職數(shù)配備干部問題專項整治工作，通過職務(wù)職級并行、空崗交流、重新核定職數(shù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)非領(lǐng)導(dǎo)配備、提前或到齡退休等方式消化超配干部。20xx年12月底前制定了剩余超配干部消化方案，20xx年6月底前完成全部消化任務(wù)。對存在的“低職高配干部”和“黨政分設(shè)”問題，結(jié)合超職數(shù)配備干部消化工作和今后的干部調(diào)整工作，逐步整改消化。
4、關(guān)于“干部選拔任用程序不規(guī)范”問題，嚴格執(zhí)行《公務(wù)員法》、《干部選拔任用條例》等政策規(guī)定，規(guī)范干部選拔任用工作。按照《干部選拔任用條例》及省市相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行新進人員和新提拔領(lǐng)導(dǎo)干部試用期制度，在今后的干部選用過程中，對被考察對象進行民主測評。
5、關(guān)于“未經(jīng)公開招聘程序違規(guī)進人”問題，縣政府責成人社部門牽頭，成立了人事工作專項整改領(lǐng)導(dǎo)小組，對20xx年進入事業(yè)單位人員的進入時間、進入方式以及目前的情況進行了詳細的摸底，根據(jù)實際情況制定了整改方案。經(jīng)認真摸排，我縣20xx年進入事業(yè)單位的人員共87人(其中，調(diào)動10人、未到崗1人，實際錄用76人)。根據(jù)省委巡視組要求，結(jié)合相關(guān)文件規(guī)定，對未按冀組通字〔20xx〕36號文件錄用的76人全部實行實名制另冊管理，并已全部上報市人社部門備案，限制提拔使用，逐步消化。
6、關(guān)于“干部檔案管理使用不規(guī)范”問題，對省委巡視組反饋的干部檔案不規(guī)范問題和省委組織部專項督辦的干部身份存疑問題，20xx年1月底前已全部進行了調(diào)查核實,其中一名干部檔案調(diào)查結(jié)果已由市委組織部報省委組織部審查;同時，扎實開展全縣干部人事檔案專項審核工作，參照《市委管理干部檔案審核處理辦法》，對核查出的存疑檔案，嚴格按照要求進行*，綜合研判，重新認定;嚴格執(zhí)行檔案查借閱審批程序，規(guī)范檔案管理使用工作;科學(xué)配置專職檔案管理人員，加強檔案日常管理，推進數(shù)字化檔案建設(shè)工作，保證檔案資料信息的真實完整。
(四)違反群眾紀律、工作紀律、生活紀律方面
1、關(guān)于“存在違反工作紀律、懶政怠政”問題，縣紀委加大曝光處理問責力度，對巡視期間及20xx年國慶、中秋節(jié)期間發(fā)現(xiàn)的問題進行了嚴肅查處，給予2人黨內(nèi)嚴重警告處分、5人黨內(nèi)警告處分、1人行政警告處分、1人警告處分、2人誡勉談話、1名臨時工解聘處理，并在全縣進行通報。
2、關(guān)于“鄉(xiāng)鎮(zhèn)、民政等部門工作職責履行不到位，存在城鎮(zhèn)和農(nóng)村‘五保’供養(yǎng)人員領(lǐng)取低保補助、低保戶重復(fù)參保領(lǐng)取補助”問題，已全部停發(fā)農(nóng)村五保對象的城鎮(zhèn)低保金，徹底糾正違規(guī)使用專項資金的問題。從20xx年開始，中心敬老院管理服務(wù)人員工資及繳納相關(guān)社保待遇的費用由縣財政列支，徹底杜絕類似現(xiàn)象發(fā)生。同時，責成財政部門將之前違規(guī)使用的城鎮(zhèn)低保資金232.9928萬元列入20xx年財政預(yù)算，歸還至城鎮(zhèn)低保資金專戶，用于解決城鎮(zhèn)低保對象生活困難，減輕違規(guī)使用資金對其他困難群體生活造成的影響。
3、關(guān)于“存在濫發(fā)獎金補貼，有的單位以各種名義違規(guī)發(fā)放獎金、補助、補貼”問題，(1)針對省委巡視組指出的“領(lǐng)導(dǎo)干部補貼”問題，經(jīng)核實，其中一位為援藏干部，是根據(jù)省委組織部、省人事廳冀組通字〔20xx〕16號文件規(guī)定發(fā)放的，不屬于濫發(fā)問題;另一位掛職干部，已按照要求整改，補助資金全部收回。(2)針對省委巡視組指出的“音樂節(jié)抽調(diào)人員補助”問題，20xx年，我縣舉辦第五屆草原音樂節(jié)，為保證活動安全有序進行，經(jīng)縣委、縣政府研究，共抽調(diào)17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、21個縣直部門執(zhí)行安全保衛(wèi)任務(wù)。因為音樂節(jié)在周末舉辦，所有干部全天不休息，每天都是在夜間12點散場后才能回家，吃飯均在現(xiàn)場，不能空崗，所以縣委、縣政府決定由政府辦統(tǒng)一請示資金撥付到所涉鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部門，用于執(zhí)勤人員的飯費補助。(3)針對省委巡視組指出的“辦公室工作人員補助”問題，屬于辦公室20xx年為調(diào)動干部工作積極性設(shè)立的。按照整改要求，我們抽調(diào)辦公室財會人員，成立資金回收組，嚴格按照規(guī)定要求收回資金。(4)針對省委巡視組指出的“20xx年農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作獎勵”問題，根據(jù)張北字〔20xx〕5號文件精神，縣委、縣政府對20xx年農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作先進單位和先進個人進行表彰，表彰了13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、6個養(yǎng)殖場、3戶奶牛養(yǎng)殖狀元。按照整改要求，縣政府辦下發(fā)了《關(guān)于對20xx年度農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作先進單位進行表彰并發(fā)放獎金事宜進行整改的通知》(張政辦〔20xx〕105號)，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自查，獎金已如數(shù)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政賬戶，并且用作鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費開支的不予追究;如以獎勵補貼等形式發(fā)給干部職工的責成各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照要求如數(shù)追回，入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政賬戶，并按政策規(guī)定用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費開支。
(五)黨風廉政建設(shè)和反*工作方面
20xx年9月巡視工作以來，全縣各級紀檢監(jiān)察機關(guān)立案72件，結(jié)案72件,給予黨政紀處分72人，涉及鄉(xiāng)科級干部19人，移送司法機關(guān)4人。省委巡視組移交28件問題線索，到目前，張北縣紀委共初核28件，其中立案10件，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門處理1件，了結(jié)13件，另有4件查結(jié)報告市紀委正在審核中;給予黨紀政紀處分16人，其中科級干部10人。
三、下一步打算
目前，整改工作成效還是階段性的，下一步領(lǐng)導(dǎo)小組將繼續(xù)按照《整改方案》的安排，分專題、按步驟、分節(jié)點抓好整改落實。
(一)在政策執(zhí)行上，全面規(guī)范程序流程。按照中央、省市相關(guān)政策及文件精神，對我縣已出臺的相關(guān)政策性文件進行全面梳理，凡不符合國家政策的文件全部進行整改，并及時發(fā)文廢止，并向社會公布。特別是要嚴格執(zhí)行土地管理相關(guān)規(guī)定，按照土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定依法依規(guī)出讓土地，確保不再出現(xiàn)變相減免土地出讓金的問題。
(二)在財經(jīng)工作上，嚴格嚴肅財經(jīng)行為。縣政府已責成縣財政部門起草印發(fā)了《落實省委第五巡視組反饋意見開展規(guī)范財經(jīng)紀律專項整改工作方案》(張財字〔20xx〕13號)和《落實省委第五巡視組反饋意見開展規(guī)范獎金、補助、補貼專項整改工作方案》(張財字〔20xx〕14號)文件，責成縣機關(guān)事務(wù)管理局起草印發(fā)了《張北縣公務(wù)用車使用管理暫行辦法》。同時，我縣將集中時間在全縣范圍內(nèi)開展一次違反財經(jīng)紀律的專項清查活動，建立健全相關(guān)制度，形成長效監(jiān)管機制，徹底解決違反財經(jīng)紀律方面的問題。
(三)在人事工作上，切實強化人事管理。我縣將全面落實事業(yè)單位公開招聘制度，認真執(zhí)行省、市有關(guān)招聘的管理規(guī)定，嚴格履行招聘報批備案制度，堅持“凡進必考”原則，嚴把進人關(guān)口，對不經(jīng)上級備案、公開招聘的人員一律不予辦理任何手續(xù)，對違規(guī)招聘的行為，嚴肅追究有關(guān)人員的責任。
(四)在干部管理上，嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。健全選人用人監(jiān)管機制，依照權(quán)限規(guī)范干部管理工作，提*部工作規(guī)范化、科學(xué)化水平，在今后的干部選用過程中，嚴格按照《干部選拔任用條例》及省市相關(guān)規(guī)定，對被考察干部進行民主測評。扎實開展全縣干部人事檔案專項審核工作，科學(xué)配置專職檔案管理人員，加強檔案日常管理，推進數(shù)字化檔案建設(shè)工作，保證檔案資料信息的真實完整。
(五)在執(zhí)紀辦案上，健全完善制度管理。進一步嚴格紀律審查程序，從線索處置、初核了解、立案調(diào)查、案件審理和涉法案件移送五個方面健全制度;強化反*協(xié)調(diào)工作，調(diào)整充實反*協(xié)調(diào)小組，修訂完善協(xié)調(diào)議事工作機制;落實包案責任制，對重點、難點案件進行定期調(diào)度研究，快查快結(jié)，嚴查嚴辦。
審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第__次會議報告20__年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。20__年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過必須時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20__年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；
三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20__年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20__年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關(guān)于國土出讓收入__3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20__年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20__年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至20__年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20__年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1—9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20__年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20__年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20__年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；
二是特設(shè)專戶項目進度過慢構(gòu)成的結(jié)余；
三是零星指標未及時清理使用構(gòu)成的結(jié)余；
四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；
五是非稅收入結(jié)余；
六是項目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項凈結(jié)余；
七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。
一是加強專項資金管理；
二是及時清理零星指標；
三是加強往來資金清算；
四是加強財政監(jiān)督檢查；
五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。
同時，擬在編制20__年部門預(yù)算時，將20__年結(jié)余指標納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結(jié)余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。
（五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。
一是狠抓財政專戶清理整改；
二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；
三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。
同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。
二是根據(jù)（湘財綜[20__]17號）規(guī)定，自20__年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。
今后將進一步規(guī)范項目申報程序，用心開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進一步完善預(yù)算管理機制。
一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預(yù)算支出主體職責。從20__年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務(wù)必同步申報績效目標。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。
二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。
三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。
四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，構(gòu)成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。
一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。
二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標導(dǎo)入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。
三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用狀況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。
四是用心推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20__年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監(jiān)管。
一是嚴格預(yù)算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)（郴財辦[20__]12號），明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。
二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。
三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風險等進行評審，為項目建設(shè)決策帶給依據(jù)。
四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。
一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問責和職責追究的重點對象，問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。
二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在必須時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結(jié)果狀況；進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇四
審計局審計查出問題整改情況的報告 一、整改工作組織實施情況 xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識 收到審計反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負責人及各科室負責人召開關(guān)于審計整改工作安排部署會議，統(tǒng)一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態(tài)度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。
（二）強化措施，落實整改 針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務(wù)如期完成。
（三）建章立制，注重長效 堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時總結(jié)整改經(jīng)驗，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現(xiàn)“審計一點、規(guī)范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計整改效果。
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。
二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；
三是全面貫徹落實補貼工作。
三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
二是加強職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實行實時監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。
二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；
三是對具體經(jīng)辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時整改，嚴防類似事件再次發(fā)生。
三是加強就業(yè)政策宣傳力度，促進參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。
（八）萬元的問題 此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。
（九）萬元的問題 此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。
二是今年將嚴格按照《中央和省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進行甄別。
二是以此為鑒，強化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金管理，防止類似問題發(fā)生。
（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運用滯后的問題 此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動了vx.x設(shè)備招標和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業(yè)服務(wù)機構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實名認證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關(guān)于預(yù)算級次管理不規(guī)范的問題 此項已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財政局經(jīng)辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報賬制方式使用該筆專項資金。
（十四）關(guān)于部門決算報表相關(guān)信息不準確的問題 此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調(diào)入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發(fā)生。
（十五）關(guān)于未及時上繳財政收入的問題 此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關(guān)人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。
（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報當年費用的問題 此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)嵗U納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。
（十七）關(guān)于未如實反映租車費用的問題 此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。
（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題 此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。
（十九）關(guān)于對單位的資產(chǎn)管理有待加強的問題 此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構(gòu)對固定資產(chǎn)進行盤點，待正式報告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)進行報廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。
（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題 此項已完成整改。具體措施：對相關(guān)人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。
（二十一）關(guān)于往來款未及時清理的問題 此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關(guān)于核銷往來款項的請示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。
（二十二）關(guān)于選用無省級勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問題 此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)中選取對應(yīng)的承訓(xùn)機構(gòu)進行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題 此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險相關(guān)政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬元。
下一步整改計劃。進一步加大失業(yè)保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險。
二是采取vx.x系統(tǒng)自動獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補貼的現(xiàn)象發(fā)生。
三是規(guī)范失業(yè)保險金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險條例》，強化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。
二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
（四）信息化建設(shè)方面。進一步加強與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實時動態(tài)共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實開展。深入推進我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標準、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標。
（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺的《關(guān)于進一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進一步規(guī)范培訓(xùn)的對象、時間、標準和培訓(xùn)機構(gòu)的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監(jiān)管。
四是嚴格遵守各項財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)報銷票據(jù)審核、審批制度，嚴格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點加強對“三公經(jīng)費”的規(guī)范管理，嚴控“三公經(jīng)費”的支出。
（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督體系，加強社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社保基金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺的作用，加強非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社保基金監(jiān)督舉報電話，鼓勵群眾監(jiān)督，落實舉報獎勵制度。
審計局審計查出問題整改情況匯報材料
關(guān)于審計查出問題整改情況報告
審計局審計查出問題整改情況的報告寫作范文
關(guān)于審計查出問題的整改情況報告
審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇五
審計問題整改推進講話 今天會議的主要任務(wù)是學(xué)習(xí)貫徹全國人大常委會辦公廳《關(guān)于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，督促各部門認真對照審計查出問題，切實加以整改。下面，我再強調(diào)幾點意見。
一、提高認識，高度重視整改工作。審計監(jiān)督是《憲法》和《審計法》規(guī)定的一項重要制度，是保障經(jīng)濟健康運行的重要手段。加強審計查出問題的整改工作，是推進依法行政的重要舉措。聽取和審議政府關(guān)于年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告、審計查出問題整改情況報告，對審計查出問題開展跟蹤監(jiān)督，是人大常委會依法開展預(yù)算、決算監(jiān)督的重要方式，有利于全面貫徹實施監(jiān)督法、預(yù)算法、審計法的規(guī)定，有利于推動政府依法行政、依法理財，更好的助力經(jīng)濟社會發(fā)展和改革攻堅任務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)的問題能否得到徹底整改，直接關(guān)系到政府部門的執(zhí)行力與公信力。
一些同志對審計整改消極應(yīng)對、敷衍拖延；
一些單位和部門重審計、輕整改，責任不明確，應(yīng)付了事。
從今天聽取匯報的情況看，一些單位已經(jīng)完成了整改工作，但大部分單位還僅僅停留在安排部署上，希望通過今天的督辦會議，各責任單位切實按照胡縣長的要求，將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作列入重要議事日程，加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責任，采取有效措施，全面完成審計查出問題的整改工作。
二、采取措施，全面落實整改任務(wù)。一要抓住重點。從審計部門提交的清單看，往來款項大、應(yīng)繳未繳財政款、專項資金結(jié)余普遍較大、賬務(wù)處理不規(guī)范等問題較為突出，一些問題是屢審屢犯，相關(guān)單位對上述問題要認真研究分析，對照對照財政財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，及時糾正，整改工作要“立足當前”又要“著眼長遠”，既要把存在的具體問題解決完善好，同時又要加強研究注重長遠，制定完善相關(guān)工作機制，實現(xiàn)“制度管人”。
二要統(tǒng)籌安排，把整改工作列入重要議事日程。在當前各項工作任務(wù)繁重的情況下統(tǒng)籌安排好審計查出問題的整改工作。被審計單位和部門要把審計整改工作納入重要議事日程，倒排時間表，主要負責人要親自負責，及時部署整改工作，指導(dǎo)督辦整改事項，要合理安排好工作，使整改工作有時間上、精力上的保障，切實把整改工作落到實處。在整改質(zhì)量上要做到高標準，凡能立即改正的必須立即改正，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和具體措施，列出時間表，限期完成整改。對于一些重點部門，縣人大常委會將組織審計、財政等部門重點進行督辦，確保整改實效。
三要舉一反三，全面排查。受審計力量的限制，審計工作不可能針對所有的單位進行全面審計，x年開展的大數(shù)據(jù)全覆蓋審計只是進行數(shù)據(jù)的規(guī)范化和基本支出的初步審計，希望我們沒有被列入重點審計的部門單位不要有僥幸思想，不要坐等，要把握主動，著眼規(guī)范，對照有關(guān)規(guī)定，按照今天的會議要求，組織人員對財務(wù)賬目資產(chǎn)進行排查清理，發(fā)現(xiàn)類似問題的及時組織整改。
三、真抓實干，加強財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。一是要加強領(lǐng)導(dǎo)。各單位負責人要重視和加強對財務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，要把財務(wù)工作擺上重要議事日程，定期研究、商量和部署。要積極引導(dǎo)支持財務(wù)人員愛崗敬業(yè)，依法履職。要關(guān)注和傾聽財務(wù)人員的合理訴求，主動幫助解決實際問題，使其感受組織溫暖。對承擔財務(wù)兼職工作的同志，所在單位要減輕其已承擔的其他工作負荷。
二是要落實監(jiān)督。財政部門要有計劃地組織對單位負責人、財務(wù)部門負責人、財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使大家及時了解掌握財務(wù)管理新業(yè)務(wù)知識，跟上規(guī)范變化的節(jié)奏。要加強內(nèi)部審計工作，建立內(nèi)部審計工作規(guī)范，推進內(nèi)部審計工作正常化。要眼光向外，及時發(fā)現(xiàn)其他地區(qū)好的經(jīng)驗做法，學(xué)以致用，提升各單位的財務(wù)管理水平。紀委監(jiān)委、審計、財政部門依法履行職責，加大對有關(guān)單位和人員的處理處罰力度。審計機關(guān)和政府相關(guān)部門要自覺將審計結(jié)果和整改情況信息公開，自覺接受社會監(jiān)督。
三是要完善并嚴格執(zhí)行制度。各單位會后要及時對本單位財務(wù)制度進行修改完善，特別是要把紀委監(jiān)委、審計、財政等相關(guān)部門新的管理要求吸納進去，要跟上形勢的發(fā)展變化，確保我們的財務(wù)管理行為不滯后，既規(guī)范工作，又保護干部。近年來我縣發(fā)生的多起貪污挪用公款行為，無不與單位領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、制度不嚴有關(guān)。要按照中央精神，認真執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)紀律，樹立過苦日子思想，堅決反對“享樂主義，奢靡之風”，嚴格把好“三公”經(jīng)費出口關(guān)，要明確“經(jīng)手人、審核人、審批人”的責任，并嚴格執(zhí)行，出現(xiàn)問題的要追究相關(guān)人員責任。
對于審計問題整改情況報告
2020關(guān)于審計問題整改情況報告
審計督查問題整改情況報告
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審計問題的整改報告 審計問題整改的情況報告篇六
審計辦：
一、工作開展情況。
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強全面審計工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。
二、整改落實情況
我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規(guī)范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發(fā)票問題。
我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴格規(guī)范要求。
（一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。
（二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專人負責辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。
（三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。對因當事人未驗證發(fā)票真?zhèn)危霈F(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。
（五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。
加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。
2012年11月19日
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的.高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
上海市審計局
上海市人民代表大會常務(wù)委員會：
改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實整改責任。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。
1.對未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算，提高財政資金使用效率。
2.對公務(wù)卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。
1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催繳中。
1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。
2.對國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2015年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度。
（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況
1.對部分專項預(yù)算編報不準確的問題，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在2015年完整編制專項發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2015年度預(yù)算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2015年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。
2.對部分項目預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進一步細化預(yù)算項目，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強對訓(xùn)練專項預(yù)算的評審，進一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預(yù)算內(nèi)容和標準，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵。可是與當前新形勢、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實踐活動。現(xiàn)將有關(guān)自查報告及整改情況匯報如下。
一、 活動開展情況
二、關(guān)于存在的主要問題和差距
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責任感不強。習(xí)慣于被動式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認真改進工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標去認識去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對形勢缺乏清醒的認識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認識不足，思想準備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強調(diào)客觀原因多，認為局機關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。
四、整改落實情況
斷增加審計工作的透明度。“審計執(zhí)法六公開”，即：公開審計職權(quán)、公開審計程序、公開審計項目和內(nèi)容、公開審計結(jié)果、公開審計人員守則和廉政紀律、公開審計機關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關(guān)的職權(quán)范圍、審計工作程序和審計內(nèi)容,監(jiān)督審計機關(guān)和審計人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。二是搞好“三查”，及時發(fā)現(xiàn)并糾正審計工作中出現(xiàn)的問題。“三查”即：個人自查，在每個審計項目完成后，審計組全體成員就審計工作紀律、廉政紀律遵守情況進行自查，并由審計組長代表審計組全體成員向主管局長進行匯報；本局督查，審計機關(guān)以審計回訪的形式，結(jié)合檢查被審計單位審計決定落實情況，檢查審計人員在審計期間廉政紀律、工作紀律執(zhí)行情況；社會調(diào)查，審計機關(guān)每半年就行風建設(shè)、廉政建設(shè)、隊伍建設(shè)等方面，以召開行風監(jiān)督員座談會和向社會發(fā)放調(diào)查表的形式，廣泛征求意見和建議。通過“三查”，我們發(fā)現(xiàn)搞就地審計在一定程度會增加被審計單位的負擔，也容易出現(xiàn)吃請應(yīng)酬的現(xiàn)象，浪費有效的工作時間。為此，我們決定凡是條件具備的審計項目全部實行報送審計，盡量減少審計人員與被審計單位的直接接觸時間，此舉有效地提高了審計工作效率，保證了審計工作質(zhì)量。