為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行，通常需要預(yù)先制定一份完整的方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？以下是我給大家收集整理的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

有關(guān)審計(jì)整改工作方案如何寫一

（一）關(guān)于68個(gè)中央投資項(xiàng)目未及時(shí)開工的問題。

發(fā)展改革委通過電話催辦、印發(fā)通知、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)等多種方式督促項(xiàng)目及時(shí)開工建設(shè)，確因項(xiàng)目條件發(fā)生變化無(wú)法實(shí)施的及時(shí)予以調(diào)整。截至目前，68個(gè)未開工的項(xiàng)目中，有67個(gè)已開工、1個(gè)調(diào)整投資計(jì)劃。下一步，發(fā)展改革委將繼續(xù)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，通過日常調(diào)度和在線監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握投資計(jì)劃執(zhí)行和項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、投資計(jì)劃執(zhí)行不力等問題持續(xù)督促整改。

（二）關(guān)于141個(gè)項(xiàng)目資金支付進(jìn)度滯后的問題。

發(fā)展改革委建立評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目開工建設(shè)進(jìn)度和投資計(jì)劃執(zhí)行等加強(qiáng)監(jiān)督檢查，督促各地發(fā)展改革部門和項(xiàng)目單位及時(shí)向財(cái)政部門申請(qǐng)撥付資金，加快資金支付進(jìn)度。財(cái)政部改進(jìn)完善相關(guān)工作機(jī)制，提高中央財(cái)政資金到位速度，指導(dǎo)地方對(duì)符合條件的項(xiàng)目加快資金支付，推動(dòng)盡快形成有效支出。截至10月底，資金支付進(jìn)度滯后的141個(gè)項(xiàng)目中，有16.14億元（占已完成中央財(cái)政投資額的71.5%）已支付給施工方等，其余資金將按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等陸續(xù)支付。

（三）關(guān)于部分中央財(cái)政投資計(jì)劃在6月30日后下達(dá)地方的問題。

目前，中央財(cái)政投資計(jì)劃已下達(dá)完畢。今后，發(fā)展改革委將進(jìn)一步提前投資計(jì)劃編制、加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、加快下達(dá)進(jìn)度，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成計(jì)劃下達(dá)工作。

（四）關(guān)于部分中央財(cái)政投資從發(fā)展改革委下達(dá)投資計(jì)劃到財(cái)政部下達(dá)預(yù)算平均用時(shí)65天的問題。

財(cái)政部加強(qiáng)與發(fā)展改革委溝通協(xié)商，主要采取以下措施：一是進(jìn)一步提高中央財(cái)政投資年初預(yù)算到位率，減少代編規(guī)模；對(duì)列入年初部門預(yù)算的項(xiàng)目，明確實(shí)施主體、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、具體金額等。二是財(cái)政部建立中央財(cái)政投資預(yù)算下達(dá)流程管理機(jī)制，明確各環(huán)節(jié)辦理時(shí)間和要求。

（五）關(guān)于部分中央財(cái)政投資項(xiàng)目從立項(xiàng)后到開工前各項(xiàng)審批平均耗時(shí)486天的問題。

審計(jì)查出的項(xiàng)目從立項(xiàng)后到開工前各項(xiàng)審批手續(xù)由地方相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理，在此過程中有的項(xiàng)目審批手續(xù)辦理效率不高，有的征地拆遷推進(jìn)困難等，導(dǎo)致各項(xiàng)準(zhǔn)備工作耗時(shí)較長(zhǎng)。為此：一是發(fā)展改革委督促各地加大協(xié)調(diào)力度，加快推進(jìn)規(guī)劃、用地、環(huán)評(píng)、報(bào)建等各項(xiàng)審批手續(xù)，完善項(xiàng)目開工建設(shè)各項(xiàng)條件，推動(dòng)項(xiàng)目盡早開工建設(shè)。二是對(duì)審計(jì)查出存在上述問題的項(xiàng)目，督促指導(dǎo)地方逐個(gè)排查開工情況、分析原因、加大前期工作經(jīng)費(fèi)投入，協(xié)調(diào)有關(guān)部門加快辦理審批手續(xù)，著力解決項(xiàng)目前期工作中出現(xiàn)的重大問題。三是深化投資審批制度改革，簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)和程序，對(duì)項(xiàng)目可行性研究、用地預(yù)審與選址、環(huán)評(píng)等事項(xiàng)，推動(dòng)在有條件的地方實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目單位編報(bào)一套材料，政府部門統(tǒng)一受理、同步評(píng)估、并聯(lián)審批，提高審批效率。

（一）加強(qiáng)重大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和項(xiàng)目前期工作。

督促指導(dǎo)地方和有關(guān)部門持續(xù)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，聚焦黨中央、國(guó)務(wù)院部署的重大戰(zhàn)略、重大規(guī)劃和重點(diǎn)建設(shè)任務(wù)，緊密結(jié)合本地區(qū)、本部門發(fā)展需求，儲(chǔ)備一批符合要求的重大項(xiàng)目。優(yōu)化中央財(cái)政投資支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)補(bǔ)短板重大項(xiàng)目的支持力度。加快推進(jìn)項(xiàng)目前期工作，加快辦理用地、環(huán)評(píng)等審批手續(xù)，加大征地拆遷等工作力度，確保列入中央財(cái)政投資計(jì)劃的項(xiàng)目具備可實(shí)施條件，推動(dòng)儲(chǔ)備項(xiàng)目盡快開工實(shí)施，避免“錢等項(xiàng)目”情況。同時(shí)，建立滾動(dòng)接續(xù)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作機(jī)制，形成儲(chǔ)備一批、開工一批、建設(shè)一批、竣工一批的良性循環(huán)。

（二）進(jìn)一步加快中央財(cái)政投資計(jì)劃編制和下達(dá)進(jìn)度。

近年來(lái)，發(fā)展改革委在盡量減少中央財(cái)政投資計(jì)劃后期調(diào)整的前提下，提前投資計(jì)劃編制，加快計(jì)劃下達(dá)進(jìn)度，不斷提高中央本級(jí)投資項(xiàng)目年初預(yù)算到位率，以及安排地方投資明確到地區(qū)的比例。下一步，發(fā)展改革委將按照預(yù)算編制相關(guān)要求，提前部署，加快中央財(cái)政投資計(jì)劃編制和下達(dá)進(jìn)度。

（三）加強(qiáng)中央財(cái)政投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)管。

推動(dòng)嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目單位的主體責(zé)任和日常監(jiān)管直接責(zé)任單位的監(jiān)管責(zé)任。加強(qiáng)日常調(diào)度和在線監(jiān)測(cè)，及早預(yù)警苗頭性、傾向性問題。充分發(fā)揮基層部門就近就便的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，及早發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)予以糾正。建立審計(jì)、督查等發(fā)現(xiàn)問題臺(tái)賬，壓實(shí)整改責(zé)任。督促地方和有關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，不斷提高中央財(cái)政投資管理水平。

有關(guān)審計(jì)整改工作方案如何寫二

黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)開展以來(lái)，我按照動(dòng)真格，求實(shí)效的原則，認(rèn)真對(duì)照個(gè)人分析檢查報(bào)告和整改落實(shí)方案中的主要問題，逐條開展了整改落實(shí)情況的整改自查，在自我對(duì)照檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)整個(gè)活動(dòng)情況進(jìn)行了一次“回頭看”，認(rèn)真分析客觀條件，結(jié)合各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，深入研究解決措施，力求整改到位取得實(shí)效。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、遵守黨的政治紀(jì)律情況

1、突出問題：政治理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)。對(duì)黨的路線方針政策和政治理論學(xué)習(xí)不主動(dòng)，缺乏學(xué)習(xí)的自覺性，存在被動(dòng)式學(xué)習(xí)。

整改情況：加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作凈化心靈、武裝頭腦的重要武器，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，堅(jiān)持每天自學(xué)不少于一小時(shí)，認(rèn)真閱讀《人民日?qǐng)?bào)》、《湖南日?qǐng)?bào)》、《長(zhǎng)沙晚報(bào)》和《領(lǐng)導(dǎo)文萃》等報(bào)紙刊物。深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)黨的xx大、xx屆三中全會(huì)和習(xí)近平同志系列講話精神，堅(jiān)定共產(chǎn)主義信念，提高政治敏銳性和鑒別力，勤學(xué)、修德、明辨、篤實(shí)，知行合一，堅(jiān)持一周一回顧，一月一梳理，一事一總結(jié)。

2、突出問題：執(zhí)行紀(jì)律不夠到位。在執(zhí)行紀(jì)律和落實(shí)規(guī)定方面有做“老好人”思想，怕得罪人。

整改情況：嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律，嚴(yán)守政治紀(jì)律，敢于堅(jiān)持原則，敢于用“執(zhí)行紀(jì)律、從我做起，落實(shí)規(guī)定、向我看齊”的標(biāo)準(zhǔn)衡量自己，以身作則，嚴(yán)格要求自己和干部職工，嚴(yán)格遵守考勤、請(qǐng)銷假、會(huì)議等一系列制度，工作時(shí)間不從事與工作無(wú)關(guān)的事務(wù)，嚴(yán)格上下班時(shí)間，不遲到不早退。

3、突出問題：理想信念方面有所放松。認(rèn)為改革開放就是以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，對(duì)理想信念不像入黨時(shí)那么嚴(yán)肅認(rèn)真。

整改情況：堅(jiān)定理想信念，在工作學(xué)習(xí)中，牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，樹立正確人生觀、價(jià)值觀和利益觀，把堅(jiān)定理想信念和立足本職工作緊密結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀，做人民的公仆，始終保持共產(chǎn)黨員的先進(jìn)性。自參加工作以來(lái)，始終服從組織決定、聽從組織安排，恪守黨章和黨紀(jì)國(guó)法，做到按制度和規(guī)定辦事。

二、執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神情況

1、突出問題：落實(shí)相關(guān)規(guī)定還不夠嚴(yán)格、不夠徹底。在公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作中，由于礙于情面、拉不下面子，沒有監(jiān)管到位。

整改措施：嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)規(guī)定。在公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作中，按照相關(guān)規(guī)定，采取行之有效的措施加大節(jié)能管理力度，建立健全了節(jié)電、節(jié)水、節(jié)氣、節(jié)油等日常管理制度，堅(jiān)持精細(xì)管理，加強(qiáng)了用能設(shè)備的運(yùn)行調(diào)節(jié)、維護(hù)保養(yǎng)和巡視檢查等工作，對(duì)各單位實(shí)行了節(jié)能管理工作考核，倡導(dǎo)“節(jié)約用電和安全用電”意識(shí)，既保證了能源的必須，又避免了能源的浪費(fèi)，做到了監(jiān)管到位。

2、突出問題：對(duì)作風(fēng)建設(shè)的認(rèn)識(shí)還不夠深刻。在遵守增收節(jié)支等相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面有與自己無(wú)關(guān)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，身體力行帶頭厲行節(jié)約方面做得不夠。

整改措施：深刻認(rèn)識(shí)作風(fēng)建設(shè)。加強(qiáng)黨的作風(fēng)建設(shè)是我們黨的優(yōu)良傳統(tǒng)，要求自己深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)黨的作風(fēng)建設(shè)的極端重要性和緊迫性，以高度的政治責(zé)任感和歷史使命感，把有關(guān)精神文件學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、貫徹好，增強(qiáng)維護(hù)各項(xiàng)規(guī)定的自覺性和堅(jiān)定性，自覺抵制了各種不正之風(fēng)，從根本上杜絕了各種違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的產(chǎn)生。

3、突出問題：確保政令暢通不夠到位。對(duì)于上級(jí)的各項(xiàng)政令都按照要求進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，但對(duì)是否真正執(zhí)行卻沒有完全到位。

整改措施：確保政令暢通。對(duì)于上級(jí)的各項(xiàng)政令都認(rèn)真貫徹執(zhí)行，及時(shí)進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，如和黨員干部一起認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于嚴(yán)明元旦春節(jié)期間黨風(fēng)廉政紀(jì)律要求》、《湖南開展“庸懶散”專項(xiàng)治理公開接受群眾舉報(bào)》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《關(guān)于黨和國(guó)家工作人員操辦婚喪喜慶事宜的暫行規(guī)定》等文件。同時(shí)抓好落實(shí)，做到令行禁止，步調(diào)一致，確保政令暢通執(zhí)行到位不走樣。

三、解決查擺突出問題情況

1、突出問題：政績(jī)觀存在偏差。把數(shù)字等同于政績(jī)，看重市對(duì)區(qū)的績(jī)效考核，能耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在“滲水”的問題，為了完成上級(jí)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，把指標(biāo)任務(wù)往下壓，導(dǎo)致一些單位對(duì)此有意見，敷衍了事。

整改措施：樹立正確的政績(jī)觀。堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，一切從實(shí)際出發(fā)，克服數(shù)據(jù)不真的問題，按實(shí)向上級(jí)部門填報(bào)數(shù)據(jù)，在公共機(jī)構(gòu)能耗統(tǒng)計(jì)上，以數(shù)據(jù)的真實(shí)性來(lái)維護(hù)工作的性和科學(xué)性。實(shí)行能耗統(tǒng)計(jì)半年報(bào)、年報(bào)制度，對(duì)能耗統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，及時(shí)糾正統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤，將誤差降至最低。堅(jiān)持隨機(jī)抽查、半年考核、年度復(fù)核的運(yùn)作方式，逐步試行能源審計(jì)制度，準(zhǔn)確掌握各單位能耗情況，為全面分析和科學(xué)部署我區(qū)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作提供決策依據(jù)。

2、突出問題：學(xué)習(xí)缺乏主動(dòng)性和自覺性。學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，存在被動(dòng)式學(xué)習(xí)和臨時(shí)抱佛腳的現(xiàn)象。不注重學(xué)習(xí)的針對(duì)性，沒有學(xué)習(xí)有關(guān)物業(yè)管理、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理等方面知識(shí)，導(dǎo)致理論學(xué)習(xí)與實(shí)際運(yùn)用存在脫節(jié)，出現(xiàn)了“學(xué)用兩張皮”的問題。

整改措施：注重學(xué)習(xí)的針對(duì)性和實(shí)效性。努力做到學(xué)用結(jié)合、學(xué)以致用，堅(jiān)持每天學(xué)習(xí)1個(gè)小時(shí)以上，全年學(xué)習(xí)達(dá)到了400個(gè)小時(shí)，撰寫了讀書筆記近8000字，使自己在學(xué)習(xí)中提高做人的修養(yǎng)、體悟做事的道理。重點(diǎn)學(xué)習(xí)了分管工作所需的機(jī)關(guān)事務(wù)專業(yè)知識(shí)，廣泛積累物業(yè)管理、安全保衛(wèi)、節(jié)能管理方面的知識(shí)，還向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)，一有空閑，我就主動(dòng)找領(lǐng)導(dǎo)和有經(jīng)驗(yàn)的同事請(qǐng)教，還專門到市政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局和兄弟區(qū)縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局進(jìn)行了學(xué)習(xí)，汲取他們的好經(jīng)驗(yàn)和好做法。

3、突出問題：對(duì)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作監(jiān)管不到位。沒有嚴(yán)格要求各級(jí)公共機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度，沒有及時(shí)對(duì)能耗超標(biāo)單位和能源浪費(fèi)現(xiàn)象進(jìn)行督查和通報(bào)，監(jiān)管不力。

整改措施：做好公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理工作。按照《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》做好日常用能監(jiān)管工作，對(duì)節(jié)約能源資源加大宣傳力度，對(duì)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)能耗統(tǒng)計(jì)工作給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，對(duì)區(qū)行政中心節(jié)能管理加大力度，通過源頭管控、宣傳教育、督查考核等方式規(guī)范院內(nèi)各單位的用能行為，努力降低行政運(yùn)行成本。如我們將行政中心每間辦公室的空調(diào)溫度設(shè)置作了規(guī)定，夏天不超過26度，冬天不高于20度。

4、突出問題：調(diào)查研究不夠。主動(dòng)深入基層、深入群眾、深入一線調(diào)查研究不夠，即便有調(diào)研也是蜻蜓點(diǎn)水、走馬觀花、浮在表面上。

整改措施：加強(qiáng)和改進(jìn)調(diào)查研究，變被動(dòng)為主動(dòng)服務(wù)。我把傾聽群眾呼聲作為反省自己的鏡子，把事關(guān)群眾利益的每一件小事都做到位，每個(gè)月堅(jiān)持抽出6天時(shí)間深入基層開展走訪調(diào)研，與基層群眾交心談心，站在群眾的角度來(lái)思考問題，認(rèn)真聽取群眾意見和建議，及時(shí)研究解決問題的方法和途徑。已組織召開了三次服務(wù)對(duì)象座談會(huì)，虛心聽取服務(wù)對(duì)象的訴求和建議。

有關(guān)審計(jì)整改工作方案如何寫三

為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，農(nóng)場(chǎng)教育總支高度重視，成立專班，于20xx年4月21日開始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：

一、自查過程與結(jié)果

自查過程分為三個(gè)階段進(jìn)行。

(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實(shí)施方案，成立專班。總支召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展，制定《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。

2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開 “財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。

3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺地參與活動(dòng)。

(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾。總支核算點(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。

2、建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。

4、重點(diǎn)整改。總支根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問題。

5、監(jiān)督評(píng)議。總支聘請(qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。

6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。

(三)分析總結(jié)階段( 4月26日——27日)

1、全面總結(jié)。總支核算點(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總結(jié)材料。

2、經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。

3、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。

自查結(jié)果：

按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深入自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。

1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。

3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管理，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的，都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)支出，均全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

6、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)教育總支及農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

7、農(nóng)場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。

8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

9、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。

10、作為財(cái)務(wù)核算點(diǎn)，嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時(shí)向各學(xué)校反饋財(cái)務(wù)信息。

二、經(jīng)驗(yàn)與做法

積極開展“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的xx大精神，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高資金使效益的一項(xiàng)重大舉措。農(nóng)場(chǎng)教育總支認(rèn)真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進(jìn)財(cái)經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細(xì)化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發(fā)動(dòng)，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的工作會(huì)后，農(nóng)場(chǎng)總支迅速召開了班子成員會(huì)和全體校長(zhǎng)、書記會(huì)。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)檢查工作，明確財(cái)務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的xx大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家，對(duì)照“自查自糾表”認(rèn)真開展自查自糾，做到不走過場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責(zé)任。

成立武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范自查自糾專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長(zhǎng)：劉斌

成員：陳啟業(yè) 陳代千 馮漢文 占才斌 周謀新 曾微 杜紹兵

農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財(cái)務(wù)規(guī)范專項(xiàng)治理工作小組，制定工作方案，實(shí)行工作責(zé)任制。總務(wù)室，財(cái)會(huì)室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報(bào)等措施，在整個(gè)校園內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對(duì)照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認(rèn)識(shí)，廉潔從教的行為得到增強(qiáng)。與此同時(shí)，各學(xué)校召開家長(zhǎng)會(huì)廣泛聽取意見，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭(zhēng)取家長(zhǎng)和學(xué)生的配合，強(qiáng)化工作的針對(duì)性和實(shí)效性。

4、對(duì)照要求，自查自糾

對(duì)照區(qū)教育局工作文件精神及“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項(xiàng)內(nèi)容，積極開展自查自糾活動(dòng)。

三、問題及整改

通過農(nóng)場(chǎng)教育總支專班和所屬學(xué)校專班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我場(chǎng)各學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對(duì)各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項(xiàng)資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)現(xiàn)，為了方便各學(xué)校報(bào)帳，在沒有違反大原則地前提下，對(duì)于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，造成財(cái)務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。

在今后的工作中，我們將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。

有關(guān)審計(jì)整改工作方案如何寫四

20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對(duì)審計(jì)揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過建章立制，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上海科學(xué)院等10家單位，召開專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上海科技館等8家單位，針對(duì)審計(jì)查出問題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）公共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對(duì)科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。

（2）對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

（3）對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

（2）對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

（3）對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫(kù)。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財(cái)政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國(guó)家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位，對(duì)企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。

2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問題，市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上，市國(guó)資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。

3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。

2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對(duì)各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬(wàn)元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

（一）“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車的控購(gòu)指標(biāo)。

2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算。

此外，針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

（二）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。

2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來(lái)款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

（三）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬(wàn)元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。

3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本校《基本建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范教學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。

（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對(duì)其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。

2、對(duì)部分高校科研項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）竣工決算審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未透過相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問題，建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬(wàn)元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。

4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對(duì)長(zhǎng)期閑置無(wú)法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

（二）白龍港污水處理項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬(wàn)立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，透過與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。

（三）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

四、民生審計(jì)狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù)；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問題，3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

（二）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。

3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

（三）市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見征詢等前期工作，在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問題，對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對(duì)財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊(cè)，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問題已進(jìn)行整改。

（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問題，市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問題，市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

3、對(duì)彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級(jí)工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

（五）部分舊區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

此外，對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

五、資源環(huán)境審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，透過環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

3、對(duì)部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府部門杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會(huì)。

六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù)；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

（二）上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

有關(guān)審計(jì)整改工作方案如何寫五

縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。自收到《審計(jì)報(bào)告》后，征收指導(dǎo)中心主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)高度重視，立即組織相關(guān)人員對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審，以積極的態(tài)度對(duì)問題逐一進(jìn)行整改。現(xiàn)將整改落實(shí)情況匯報(bào)如下：

一、對(duì)于重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問題，我們及時(shí)通知相關(guān)人員，按規(guī)定退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助，并組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的通知》(遂財(cái)行〔2016〕132號(hào))文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。

二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬(wàn)元未盤活的問題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。

三、對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問題(2016、2017年發(fā)放2016年1—6月食堂飯卡，工會(huì)發(fā)放春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單未簽字)作了全面整改，找到相關(guān)當(dāng)事人補(bǔ)全發(fā)放清單上的簽字，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格做好原始憑證審核。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核，確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據(jù)合規(guī)。

三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。