合同協議的效力受到法律保護，雙方應當自覺履行合同義務，維護合同的權威性和合法性。小編整理的這些合同協議范文包含了各種不同類型和用途的合同樣本，希望對大家有所啟發和幫助。

內控合同管理制度（模板16篇）篇一

為維護學校合法權益，提高辦學效益，促進學校改革和發展，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的規定，結合學校實際，特制定本管理制度。

學校合同管理的指導思想是：貫徹執行國家法律的規定，循序漸進與順勢而為相結合，集權與分權相結合。

一、學校合同管理的目標是：加強監督管理，規范學校合同行為，努力做到低成本控制、低風險運行，高起點定位，高效率管理，確保學校事業健康發展。

二、學校實行統一領導，分級管理，分類運行，責任到人，全面監督的合同管理體制。

三、學校可根據合同承辦部門的需要，聯系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調解、仲裁、訴訟等活動，并根據具體法律服務明確雙方相應的權利、義務和費用。

四、校長辦公室是學校合同綜合管理部門，負責協調合同承辦部門的合同管理工作。

內控合同管理制度（模板16篇）篇二

內控合同管理制度（模板16篇）篇三

為了進一步加強業務經營的安全性、規范業務操作，努力防范風險，明確各自職責，根據上級有關規定，制定本制度。

1：內勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴禁串用，密碼不能泄露于他人。

2：新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證復印件。

3、大額現金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，并經負責人簽字批準，實行大額現金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。

4、掛失必須是本持身份證，留有復印件方可辦理。

5、出納員按時上班，實時授權，保管好自己的柜員卡與密碼，按規定辦理現金收付，對每筆業務進行認真復核、仔細查業務傳票，以免出現支付當存入。堅持票面登記，做好現金回籠和供應工作，保管好現金、有價單證，重要空白憑證。

6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。

7、嚴格憑證管理制度，借據、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經辦，嚴禁外勤人員經辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現象。出現問題、案件由會計承擔相應的監管責任，并承擔相應的損失賠償。

8、嚴格實行審貸分離制度，貸款發放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進賬”的原則，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理業務。

“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔保的，擔保人持身份證到現場簽訂好擔保合同。

“四核對”：內勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑒進行核查，對借款人的由內勤會計監督簽字，沒有印鑒的統一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔保人身份證復印件附借據下。

“五不進賬”：非借款戶本人未經辦的不進賬，超權限的不進賬，無批準人和責任人未簽字的不進賬，借據要素不齊全的不進賬，抵押擔保手續不健全的不進賬。內勤人員違反規定不認真審查所發生案件損失的，內勤人員承擔相應責任的損失賠償。

9、遵守業務操作規程，必須以原始憑證為依據，審核其內容再錄入，加強監督與管理，相互復核，賬務必須達到“五無、六相符”，賬務做到日清月結。強調每個季度會計人員要進行一次賬據核對。

10內勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。

11、嚴格實行“雙人押運制度”，不是雙人押運的總社不予接受。

12、嚴格用電制度，營業終了必須做到“人離電斷”。

內控合同管理制度（模板16篇）篇四

內控合同管理制度（模板16篇）篇五

第一條為規范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，特制定本制度。

第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

第三條內部控制的目標是：

（一）合理保證公司經營管理合法合規。

（二）保障公司的資產安全。

（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。

（四）提高經營效率和效果。

（五）促進公司實現發展戰略。

第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：

（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及各種業務和事項。

（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（四）適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：

（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰略目標。

（二）內部環境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。

（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。

（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。

（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。

（八）內部監督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環節，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。

第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環節的控制外，還包括貫穿于經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。

第八條公司須根據國家有關法律法規和公司章程，建立規范的公司治理結構。

第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。

第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。

第十一條公司制定和實施有利于公司可持續發展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：

（一）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；

（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；

（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；

（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定；

（五）有關人力資源管理的其他政策。

第十二條公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。

第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。

公司高級管理人員應當在公司文化建設中發揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。

第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。

第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：

（一）管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；

（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；

（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；

（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；

（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；

（六）其他有關內部風險因素。

第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：

（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；

（二）法律法規、監管要求等法律因素；

（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；

（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；

（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素；

（六）其他有關外部風險因素。

第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。

公司進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。

第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。

公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。

第二十一條公司應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。

第二十二條公司應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。

第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。

第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

第二十五條授權審批控制是指公司根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。

公司對于重大的業務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

公司依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。

第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。

第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。

第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。

第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。

第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。

公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。

公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道。

第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。

第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。

公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。

第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：

（一）未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；

（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；

（三）高級管理人員濫用職權；

（四）相關機構或人員串通舞弊。

第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。

第四十條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容：

（一）執行董事對內部控制檢查監督的授權；

（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務；

（三）內部控制檢查監督的項目、時間、程序及方法；

（四）內部控制檢查監督工作報告的方式；

（五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分；

（六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。

第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監督工作進行指導，并審閱檢查監督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。

第四十二條檢查監督工作人員對于檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當的改進措施。

第四十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。

內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少于十年。

第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：

（一）內控制度是否建立健全。

（二）內控制度是否有效實施。

（三）內部控制檢查監督工作的情況。

（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。

（五）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價。

（六）完善內控制度的有關措施。

（七）下一年度內部控制有關工作計劃。

第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。

第四十七條本制度由負責解釋。

第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。

內控合同管理制度（模板16篇）篇六

第一條為強化集團內部管理，有效落實公司各職能部門專業系統風險管理和流程控制，保障公司經營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經營運作中防范和化解各類風險，提高經營效率和盈利水平，根據深圳證券交易所《上市公司內部控制制度指引》、深圳證監局《加強上市公司內部控制工作指引》及《中糧地產(集團)股份有限公司章程》等有關規則，制定本制度。

第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：

(一)遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定;。

(二)提高公司經營的效益及效率;。

(三)保障公司資產的安全;。

(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第三條職責：

(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業系統風險管理和控制情況的檢查。

第二章主要內容。

第四條本制度主要包括以下各專業系統的內部風險管理和控制內部：包括環境控制、業務控制、會計系統控制、電子信息系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等內容。

第五條環境控制包括授權控制和員工素質控制。

(一)公司建立合理的法人治理結構和科學的組織架構，有健全的逐級授權制度，確保公司的各項規章制度得以貫徹執行。各級授權基本適當，對已獲授權的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權能夠及時修改或取消授權。

1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權力機構，以下事項須由股東大會討論：

(1)決定公司的經營方針和投資計劃;。

(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項;。

(3)審議批準董事會的報告;。

(4)審議批準監事會報告;。

(5)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案;。

(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。

(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。

(8)對發行公司債券作出決議;。

(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。

(10)修改本章程;。

(11)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議;。

(12)審議批準第四十一條規定的擔保事項;。

(14)審議批準變更募集資金用途事項;。

(15)審議股權激勵計劃;。

(16)審議法律、行政法規、部門規章或本章程規定應當由股東大會決定的其他事項。

上述股東大會的職權不得通過授權的形式由董事會或其他機構和個人代為行使。

2、董事會：《董事會議事規則》明確董事會是公司的經營決策機構，對股東大會負責。董事會行使下列職權：

(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作;。

(2)執行股東大會的決議;。

(3)決定公司的經營計劃和投資方案;。

(4)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;。

(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。

(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發行債券或其他證券及上市方案;。

(9)決定公司內部管理機構的設置;。

(12)制訂公司章程的修改方案;。

(13)管理公司信息披露事項;。

(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所;。

(15)聽取公司經理的工作匯報并檢查經理的工作;。

(16)法律、行政法規、部門規章或公司章程授予的其他職權。

董事會應當嚴格按照股東大會和公司章程的授權行事，不得越權形成決議。

3、監事會：《監事會議事規則》明確監事會行使下列職權：

(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;。

(2)檢查公司財務;。

(6)向股東大會提出提案;。

(7)依照《公司法》第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。

(8)發現公司經營情況異常，可以進行調查;必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔。

(9)公司章程規定的其它職權。

4、總經理：《總經理工作細則》明確規定總經理全面負責公司日常生產經營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權：

(1)主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作;。

(2)組織實施公司年度經營計劃和投資方案;。

(3)擬訂公司內部管理機構設置方案;。

(5)制定公司的具體規章;。

(7)決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;。

(8)在董事會授權范圍內代表公司購買或出售資產、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產、簽訂管理方面的合同(含委托經營、受托經營等)。

(9)簽發公司日常行政、業務和財務文件。

(10)公司章程或董事會授予的其他職權。

同時《總經理工作細則》還明確規定副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師經總經理授權在管理分工上各有側重，在分管或協管領域對總經理負責，并在授權范圍內簽署有關文件、合同。總經理可以根據工作需要調整副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師的職責和分工。

5、總部職能部門：根據公司戰略規劃要求，中糧地產總部設立戰略管理部、人力資源部、財務部、審計部、項目發展部、工程管理部、合約管理部、設計管理部、市場營銷部、工業地產部、物業管理部、證券事務部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統一管理和協調中糧地產在全國的地產業務，確保公司戰略的有效執行和戰略目標的最終實現。各部門均有明確的部門職責、部門權力、部門組織結構和部門崗位設置。

6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應對口部門進行專業指導、監督及支持。各子公司必須統一執行公司頒布的各項規范制度，必須根據公司的總體經營計劃進行土地儲備及項目開發經營等，公司對各子公司的機構設置、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實行統一管理，以此保證公司在經營管理上的高度集中。

(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓、退休、晉升、薪酬計算與發放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。

第六條業務控制指經理層及其授權部門根據公司自身的行業特點及生產經營活動內容，制定各項業務管理規章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業務管理部門負責制定相關業務管理規定，并負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發展類、公司辦公類等。

第七條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要包括：

(一)依據《會計法》、《會計準則》、《企業會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規范》等法律法規制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統，在崗位分工基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監督的崗位由一人兼任。

(二)建立嚴格的成本控制制度、業績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。

(三)制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。

(四)針對印鑒使用管理、票據領用管理、預算管理、財產管理、實物資產盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務授權及代理、會計電算化信息管理等與保障財務安全有關的活動制定相應的控制程序。

會計系統控制由集團財務部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。

第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統管理維護，并負責制定相關業務細則。除了明確劃分職責權限外，至少還應包括針對以下活動的控制：

(一)電腦維護部門的職能及職責劃分。

(二)開發電腦系統及修改程序的控制。

(三)電腦程序及資料的存取控制。

(四)基礎數據的輸入輸出控制。

(五)資料備份、檔案及設備的安全控制。

(六)硬件及軟件系統的購置、使用及維護的控制。

(七)系統復原及測試程序的控制。

第九條信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：

(一)建立內部信息傳遞體系，規范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內容、時限等制定相應的控制程序。

(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。

信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關細則并負責具體實施和改善。

第十條審計部負責獨立承擔監督檢查內部控制制度執行情況、評價內部控制有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊的建議等工作。

(一)審計部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

(二)審計部內部配置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。

(三)內部審計部門負責人的任免，應經董事會決議通過。

(四)內部審計部門應根據公司實際情況制定內部控制審計實施細則，該實施細則至少應包括下列項目：

1、對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。

2、對內部控制制度執行情況進行檢查、評估的程序和方法。

3、對檢查、評估發現的內部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。

(五)審計部每年擬定年度內部控制審計計劃，據以檢查、評估公司的內部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，出具內部控制審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

(六)審計部應于每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據實反映內部審計部門在上一年度中所發現的內部控制的缺陷及異常事項、對發現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。

第三章內部控制效果的評估。

第十一條公司建立內部控制的自我評估制度，定期對公司的內部控制進行自我評估，以協助董事會、監事會及經理層及時了解公司內部控制的有效性，及時應對公司內、外環境的變化，確保內部控制的設計及執行持續有效。

第十二條公司內部各部門應定期自行檢查其內部控制，并由內部審計部門對各部門內部控制執行效果進行考核。

第十三條審計部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：

(一)控制環境——指影響內部控制效果的各種綜合因素。控制環境是其他控制要素發揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構;經理層的職業道德、誠信及能力;經理層的管理哲學及經營風格;聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式;信息溝通體系等。

(二)風險評估——指公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。

(三)控制活動——指協助經理層確保其指令已被執行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。

(四)信息及溝通——內部控制必須能產生規劃、監督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。

(五)監督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否良好順暢等。監督可分為持續性監督及專項監督，持續性監督是經營過程中的例行監督，包括經理層的日常管理與監督，員工履行其職務時所采取的監督等;專項監督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監督。

第十四條審計部應針對上述五個方面的內容，制定具體的評估項目(參見附件)。

第十五條審計部應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。

第十六條公司內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。

第十七條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。

第四章附則。

第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋。

內控合同管理制度（模板16篇）篇七

第一條為加強公司財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條建立和健全公司的內部控制制度。

第四條本公司內部控制的基本原則。

1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章財務收支內部控制。

第五條實行財務收支預算控制。

1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執行。

4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1.各部門零用現金定額規定如下：

生產部××元。

經銷部××元。

綜合部××元。

工程部××元。

辦公室××元。

2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。

(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。

第七條執行按簽批金額權限審批付款。

1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。

2.2000元以下辦公支出，由財務部審核批準。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。

4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章貨幣資金內部控制。

第八條建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。

第十條控制現金的使用范圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。

第十一條嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

第十四條及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。由出納每日核對庫存現金賬面余額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節其相符。

第四章對外投資內部控制。

第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業購入的應登記于企業名下，切忌登記于經辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業務。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據此對虧損予以確認，并做出相應處理。

第十六條短期投資。

1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

第五章銷貨與收款內部控制。

第十八條銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。

第十九條營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。

第二十條銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。

第二十一條銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。

第二十三條銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。

第六章購貨與付款內部控制。

第二十四條企業的購貨業務應統一歸口由供應部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據，拒付有理。

第二十五條供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。

第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。

第二十七條所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續均由供應部辦理。

第三十條到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。

第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章生產與費用內部控制。

第三十二條有關生產業務由生產部負責。對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視制造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。

第三十六條生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要合規。

第八章存貨與倉庫內部控制。

第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。

第四十條對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。

第四十一條存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。

2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。

第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章工資與人事內部控制。

第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發放工資的依據。

第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。并根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。

第四十五條對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。

第四十六條領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。

第四十七條根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。

第十章收入利潤內部控制。

第四十八條當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業務利潤。

第四十九條當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。

第五十條按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條對營業外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。

第五十二條企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條企業發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

第十一章固定資產內部控制。

第五十四條實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。

2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。

3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。

1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。

2.審核批準：呈報總經理審核批準。

3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。

4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。

5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續。

第五十六條固定資產的處理與報廢。

固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。

第十二章分析和考核。

第五十七條本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：

1.流動比率=流動資產/流動負債×100%。

2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%。

3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%。

4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%。

5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%。

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%。

7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入×100%。

8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%。

第五十八條本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。

第十三章內部審計。

第五十九條公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。

第六十條公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。

第六十一條如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。

第十四章附則。

第六十二條本制度經公司董事會批準，于公布之日起實行。

第六十三條本制度解釋和修訂權歸公司財務部。

內控合同管理制度（模板16篇）篇八

第一條為了加強中國石油天然氣股份有限公司xx分公司（以下簡稱“油田分公司”）的合同管理，建立科學合理的合同管理制度，依據《合同法》，特制訂本辦法。

第二條油田分公司所屬各單位訂立國內合同，均適用本辦法。涉外合同適用相關法律和中國石油天然氣股份有限公司外事活動規則。

第三條簽訂合同必須遵守國家的法律、法規，符合油田分公司生產和市場的要求，貫徹誠實信用、平等互利、協商一致、等價有償的原則。

第四條合同簽訂及當事人在執行本辦法時，應當接受油田分公司審計監察部門的監督。

第五條油田分公司合同管理機構分為合同綜合管理部門和專業管理單位。

綜合管理部門為油田分公司招投標（合同）管理委員會及其下設的辦公室（設在企管與法規處）；專業合同管理部門為各專業合同管理與執行單位。

第六條招投標（合同）管理委員會合同管理職責。

（二）領導合同管理辦公室和各專業合同管理與執行單位的工作；

（三）對各專業合同管理與執行單位做出獎懲決定；

第七條合同管理辦公室（企管與法規處）是合同管理委員會的常設機構，其主要職責：

（一）宣傳貫徹經濟及合同法律、法規；

（三）組織和參與油田分公司所實施項目的合同洽談和簽約；

（五）負責組織有關部門對油田分公司合同糾紛進行處理；

（六）對各專業合同管理與執行單位的合同管理及執行情況進行指導、協調、監督和檢查；

（七）對合同進行鑒審，并統一管理和負責使用油田分公司合同專用章和委托代表人印章。

（八）提供法律咨詢。

（九）負責油田分公司經濟合同歸檔管理。

第八條油田分公司直屬各單位是專業合同管理與執行部門，其主要職責：

（一）依照本辦法制訂本單位的合同管理具體實施細則，并組織實施；

（二）根據授權范圍，組織本單位立項合同的洽談；

（四）建立本單位合同臺帳，每月10日前向合同主管部門報送合同統計報表及有關資料；

（五）及時將本單位的合同及有關資料歸檔管理。

第九條根據油田分公司合同管理統分結合的原則，授權以下單位在權限范圍內組織合同談判、履行與監督（除合同簽訂、鑒審和蓋章）：

勘探事業部：勘探項目直接相關的生產、服務等合同。包括生產科研、物探（采集、處理、解釋）、探井鉆前、鉆井、試油工程和測井、測試、錄井、固井、泥漿、下套管服務及其它相關的專業技術服務合同；相關的勘察設計、費用從勘探成本中列支的技術開發、科學實驗和新技術推廣合同；相關的前線支撐點、生活服務合同等。開發事業部：油氣開發生產直接相關的生產、服務等合同。包括開發井鉆前、鉆井、試采、采油(氣)和試油、測井、測試、固井、泥漿、下套管等服務及其它相關的專業技術服務合同；修井作業；油田生產的運行維護、檢修；水電設施的運行維護、搶修；相關的勘察設計、費用從開發成本中列支的技術研究和科學實驗合同；相關的前線支撐點、油田道路、井場維護、生活服務合同等。

技術發展處：成套設備、裝置及相關技術的國外引進合同；國外物資、技術的引進合同；股份公司xx分公司統管的科學實驗、新技術開發、咨詢合同等。

銷售事業部：石油、天然氣及其輕烴、液化石油氣等附屬產品的儲運銷售，成品油采購、供應合同。

規劃中心：油田基本建設項目的前期可行性研究、方案設計、初步設計委托合同。

油建項目管理部：油田建設項目的勘查、工程設計、施工、安裝合同，道路、管道鋪設及相關的輔助工程和監理合同（？基本建設項目中的國內外物資設備采購統一由采辦中心組織或委托采購），大型維修項目合同。

勘探開發研究院：年度預算范圍內的勘探開發技術研究、科學實驗、技術服務合同。

物資采辦中心：對于國內物資（裝備）、石油專用管材、板材、化工原料等國外物資采購合同，由油田分公司委托服務公司物資總公司負責組織洽談，油田分公司各單位、部門向生產運行處物資采辦中心申報采購計劃，生產運行處物資采辦中心負責向服務公司物資總公司下達采購計劃，并對合同招標、洽談、簽訂實行全過程監督，并對費用負責。

對于生活、辦公用品的采購，由油田分公司委托服務公司華油公司負責合同洽談，油田分公司各單位、部門向生產運行處物資采辦中心申報采購計劃，生產運行處物資采辦中心負責向服務公司華油公司下達采購計劃，并對合同招標、洽談、簽訂實行全過程監督，并對費用負責。

塔西南勘探開發公司：依據油田分公司授權的經營范圍簽訂相關的生產經營、油田基本建設、產品儲運銷售、技術開發與服務、生活服務等合同。

第十條上述授權范圍以外的合同，統一由油田分公司企管與法規處負責組織相關處室和單位談判、簽訂和監督履行。

大型項目承攬、服務、咨詢；對外委托、居間、行紀、保管、倉儲、勞務等合同。

第十一條除以上授權單位外，其他各單位均不得自行洽談和簽訂合同。

第十二條已列入油田分公司年度財務預算計劃或者調整計劃的基本建設、更新改造和其它投資項目，為已立項項目。

第十三條未列入油田分公司年度財務預算計劃或者調整計劃的項目，項目實施單位應按油田分公司的財務計劃管理程序上報審批，并由油田分公司財務計劃部門編制計劃、落實資金，最后以油田分公司財務計劃部門下達的財務計劃通知書作為合同立項依據。第十四條屬于各單位的不形成固定資產和無形資產的生產經營性項目，由各單位負責生產、經營和技術的部門根據生產、經營和技術管理的需要提出立項申請報告，經本單位領導會議討論通過、由本單位財務部門落實資金渠道，并報本單位主管領導簽字后，方可作為合同立項依據。

對于以上項目費用或年費用總金額超過100萬元的上述項目，以及所有非生產經營性項目，必須經油田分公司分管領導審批；超過500萬元的必須經油田分公司經理或授權委托的副經理審批后才能作為合同立項依據。

第十五條對于科研合同的立項，屬中油股份公司下達并落實資金渠道的計劃項目和油田分公司科委下達的年度科研計劃可直接作為立項依據。對于油田分公司所屬單位因生產經營需要、自籌資金提出的科研項目，需經技術發展處進行立項審核并報油田分公司分管領導審批后，最終報計劃財務處落實資金，下達立項批復后方可立項。對于非安裝設備購置項目，列入年度公司財務預算計劃的可直接作為立項依據。油田分公司機關或單位臨時需購置非安裝設備的由該單位或部門提出申請，需經技術發展處進行立項審核并報油田分公司分管領導審批、計劃財務處落實資金后作為立項依據。

第十六條對于超出油田分公司統一定額標價規定范圍的非常規合同，各單位或部門提出申請立項報告時必須附上該單位經營、財務管理部門提供的費用測算依據，一并報油田分公司分管領導審批。第十七條對外投資項目，必須經油田分公司計劃財務處（規劃中心）按規定程序進行可行性調研、經油田分公司企管與法規處進行法律論證后，上報油田分公司領導辦公會議審議，并以領導辦公會議紀要作為合同立項依據。

第十八條原油成品油、天然氣及其附產品購銷儲運合同，以公司年度、季度、月度或上級下達的計劃作為簽訂合同的依據。計劃外的由主管領導批示作為簽訂合同的立項依據。

第十九條基建工程合同價款以計劃財務處（造價中心）審定。

的概算包干或審定的施工圖預算作為依據，不得超額；特殊情況下，經油田分公司主管領導批準，對暫時無審定的概預算，又需提前施工的工程項目，按不超過申報預算價60%確定合同暫定價，待審定預算后或施工決算后辦理補充合同。

第二十條合同立項手續完備后，應根據《xx分公司招投標管理暫行辦法》的規定，凡符合招標條件的必須采用招投標形式組織簽訂合同。

第二十一條需直接采取洽談方式簽訂合同的，在組織合同洽談前，必須嚴格審查項目立項報告是否已具備訂立合同條件。

審查內容包括：項目的標的、質量、數量、履行期限、地點和方式等的完整性及可行性；立項報告是否履行審批程序；立項報告的審批程序是否符合規定等。同時審查談判對方的當事人資格，即法人授權委托書和《市場準入證》。基建工程施工類和油田工程服務類企業必須具備質量(hse)保證體系。

第二十二條合同訂立地點原則上以油田分公司所在地庫爾勒市為主，需外出訂立合同必須經油田分公司企管與法規處書面同意（外事合同除外）。

第二十三條合同洽談應依照油田分公司的有關定額、標價，超出油田分公司《統一定額標價》規定范圍的應堅持“比質比價”的原則，并參照同類市場價進行費用測算，測算費用要體現技術先進、價格合理和效益優先的原則。

第二十四條項目涉及復雜技術內容的，合同洽談時，必須邀請油田分公司技術專家參與或者協助談判。

參與或者協助談判的技術專家應對其參與或者協助談判的技術內容負相應責任。

技術專家提供的技術意見和技術資料應納入合同檔案管理。第二十五條簽訂標的金額較大、法律關系復雜、履行期限較長、涉及不動產的合同，應當邀請油田分公司專業法律人員參與談判。參與談判的專業法律人員必須對合同文本進行最后審查，并對合同文本的合法性負責。

第二十六條招標項目，應根據招標文件、中標通知書和中標單位的投標文件，與中標單位簽訂合同。

第二十七條以信件、電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件等有形載體表達以簽訂合同為目的的要約和承諾的，必須與談判對方約定在合同成立之前以規范的合同書的形式予以確認，合同書在雙方當事人簽字蓋章后成立。

第二十八條公司所屬單位和人員不得違反本辦法規定的程序，以技術協議、合作意向書、備忘錄等形式變相對外訂立合同。

第二十九條凡不經過招標程序的項目，各合同專業主管單位在。

組織合同洽談時，應當通知企管與法規處、計劃財務處、審計監察處（紀委辦公室）、參加洽談。

第三十條合同文本應做到內容合法，主要條款完備，權利義務對等，責任分明，文字表達準確。油田分公司有標準合同文本的，應采用標準合同文本。

第三十一條簽訂合同必須在合法的合同主體之間進行。合同文本上除雙方法定代表人或委托代理人簽字外，必須加蓋雙方單位的合同專用章。

第三十二條合同設立了擔保條款的，或者規定了其他第三人承擔權利義務的，擔保人或第三人應在合同文本上簽字和加蓋公章。油田分公司所屬各單位，不得以任何方式向任何單位和個人提供經濟擔保或變相擔保。

第三十三條如合同約定需油田分公司提供預付款，則必須經計劃財務處負責人審查同意；預付款50萬元以上的，必須經油田分公司主管領導批準；預付款200萬元以上的，必須經油田分公司經理或授權委托的副經理審定。

第三十四條油田分公司對外簽訂的除油氣產品銷售合同外的所有合同均以油田分公司為合同當事人（主體），統一由企管與法規處加蓋油田分公司合同專用章。

除原油、天然氣銷售合同外，各專業合同管理單位必須將合同文本與項目立項報告、技術文件、比價資料、合作方資格審查資料、油田分公司的各種批件、參加合同談判人員名單（本人署名）等與訂立合同有關的依據材料送審計監察處和企管與法規處進行合同費用審計和合同文本法律鑒審。不經審計程序，企管與法規處不得進行合同文本法律鑒審。

第三十五條所有項目必須先簽合同后實施，對于搶險、水毀、火災等突發事件，因不能事前辦理合同的，事后應及時補簽合同。

第三十六條合同訂立過程中的有關資料，應當妥善收集并檔案化管理。合同文本及合同簽訂資料的保管期限為合同終止后五年。

第三十七條油田分公司簽訂的已生效的合同，由合同立項單位或指定的單位和人員負責履行。合同履行單位和人員必須熟悉合同所有條款，隨時掌握合同履行狀況。合同履行單位和人員應對合同履行過程做好履行記錄，并對履行合同的有關證據材料進行檔案化保管。第三十八條油田分公司合同履行單位和人員應當全面、適當地履行生效合同，并應要求對方當事人全面、適當地履行合同。

第三十九條油田分公司合同履行單位和人員應當遵循誠實信用原則，根據合同的性質、目的和交易習慣，向合同對方當事人履行通知、協助、保密等義務。

第四十條合同生效后，當事人就合同的質量、價款、履行地點、期限等內容沒有約定或者約定不明確的，應當按本辦法規定的合同簽訂程序與對方當事人簽訂補充合同予以明確。基建工程合同在施工中出現設計變更6%以上的，應申報變更計劃和簽訂補充合同。

第四十一條不得與對方當事人簽訂由對方當事人之外的第三人履行的合同。

第四十二條如合同不能全面履行時，應當及時采取補救措施，減少損失，并及時報告企管與法規處。

如遇不可抗力等因素影響合同履行的，還應當及時以書面形式通知對方當事人，并收集有關證據。

第四十三條在合同履行期間，需要變更或解除合同時，必須先向企管與法規處進行法律咨詢，經批準后以書面形式通知對方，并說明需要變更或解除合同的原因和答復的期限，達成變更或解除合同的協議，妥善處理善后事宜。

第四十四條發現對方不履行或不完全履行合同時，合同執行單位除催促對方繼續履行外，應將對方不履行或不完全履行合同的情況證明材料及時報告企管與法規處和計劃財務處結算中心。

第四十五條如果合同執行單位和人員，有確切證據證明對方當事人有下列情形之一的，應當及時報告企管與法規處和計劃財務處結算中心，由企管與法規處決定是否中止履行合同或者是否要求對方提供擔保：

（一）經營狀況嚴重惡化；

（二）轉移財產、抽逃資金，以逃避債務；

（三）喪失商業信譽；

（四）有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。

第四十六條合同履行的各階段和履行完畢時，合同履行單位應當組織業務主管部門和有關專家進行驗收，并制作驗收記錄。

第四十七條合同價款結算必須按合同約定進行。財務結算部門必須對乙方持有的合同正本、合同履行情況驗收資料、費用結算通知單、結算發票驗證后方可辦理結算。

第四十八條合同在履行過程中發生糾紛時，合同履行單位應及時報告企管與法規處，由企管與法規處組織有關單位進行協商、調解或依法申請仲裁或訴訟。

第四十九條塔西南勘探開發公司可依據本辦法制定實施細則。

第五十條在本辦法生效前頒布的有關規章制度與本辦法有不一致的，以本辦法為準。

第五十一條本辦法由油田分公司企管與法規處負責解釋。

第五十二條本辦法自20xx年xx月xx日起施行。

內控合同管理制度（模板16篇）篇九

第一條為加強本單位經濟合同管理，保障本單位合法權益，預防合同糾紛，根據《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關法律法規、制定本制度。

第二條本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協議。

第三條本單位合同管理實行專門管理和承辦部門管理相結合的原則，由本單位辦公室對本單位所有合同進行專門管理，本單位內部承辦部門設專人負責合同的管理工作。

（二）組織制定本單位的標準合同文本；

（三）參與本單位特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

（四）對合同的合法性、有效性進行審查；

（五）監督、檢查、考核合同的履行情況；

（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協調工作；

（七）負責合同的保管、歸檔工作；

（八）負責對合同承辦部門進行業務指導，對相關人員進行法律知識培訓。

（一）負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；

（二）負責所承辦合同的談判；

（三）負責按照本單位標準合同文本起草合同；

（四）負責合同的履行，解決履行中出現的問題；

（五）按時向本單位辦公室提交與合同有關的資料。

第六條本單位對外簽訂合同協議應當由法定代表人（或本單位章程等文件規定能夠代表本單位行使職權的主要負責人）或其授權的人簽章，同時加蓋本單位印章或合同專用章。

授權簽章的，被授權人應在授權委托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無效。

第七條嚴格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領導審批，最后交由本單位法人代表批準。特別重大的合同由局黨組大會批準。

第三章合同編制與審核。

第八條本單位根據對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。

第九條在正式簽訂合同前，應先對合同對方進行資格審查，主要審查以下幾方面：

（一）對方是否具有主體資格；

（二）對方是否具有履約能力；

（三）對方技術和質量指標保證能力；

（四）對方市場信譽、產品質量等。

對審查未通過的，不得與之簽訂合同。

第十條本單位對外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重大合同或特殊合同的.起草，本單位可聘請法律專業人員參與。

由對方起草合同協議的，本單位承辦部門和辦公室應進行認真審查，確保合同條款內容準確反映本單位訴求。

本單位也可選用國家或行業示范合同文本，在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據企業的實際需要進行修改。

第十一條實行合同會審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進行會審，其審核要點是：

（一）經濟性。合同協議內容符合企業的經濟利益。

（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔保方式可靠，擔保資產權屬明確。

（三）嚴密性。合同協議條款齊備、完整，文字表述準確，附加條件適當、合法；合同協議約定的權利、義務明確，數量、價款、金額等標示準確；合同協議有關附件齊備，手續完備。

（四）合法性。合同協議的主體、內容和形式合法；合同協議訂立的程序符。

合規定，會審意見齊備；資金的來源、使用及結算方式合法，資產動用的審批手續齊備。

第十二條本單位對外招標合同，簽約人員不得更改合同的條款和內容。

第十三條本單位正式訂立的合同協議，除即時清結外，應當采用書面形式，包括合同書、補充協議、公文信件等。

因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式合同的，應當在事后辦理補簽手續。

第十四條本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應留存三份以上的合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財務部據以辦理結算，一份由承辦部門保管和履行。

第十五條經本單位審核同意簽訂的合同，應由本單位辦公室蓋章和編號，統一登記管理。未經審核或手續不全的合同、協議，辦公室應當拒絕蓋章。

第十六條對于重要合同協議，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。對于確需企業先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的，應當在合同協議各頁碼之間加蓋騎縫章。

第十七條根據規定有些合同需要經過批準、登記、公證后才能生效的，應及時辦理有關手續。凡涉及本單位商業秘密的合同，有關知情人應注意保守秘密，不得以任何形式泄露。

第五章合同履行控制。

第十八條合同簽訂后，本單位應積極履行合同規定的義務，并享有合同規定的權利。

合同履行過程中，如發現合同對方可能發生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無法履行或延遲履行合同的，應當及時采取措施，并向本單位總經理報告。

第十九條已經訂立的合同，如果發現有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經或可能導致本單位利益嚴重受損，合同承辦部門應當及時向本單位總經理報告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發生或擴大。必要時可以請求仲裁機構或人民法院對原合同予以變更或解除。

第二十條本單位財務部門應當根據合同條款審核執行結算業務。凡未按合同條款履約的，財務部門有權拒絕付款。

第二十一條在合同執行中如對方發生違約情形，應按合同條款的有關規定收取違約金，給本單位造成損失的，應要求對方賠償損失，并可申請人民法院采取財產保全措施。

如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門應向本單位負責人報告，并與合同對方進行協商處理。

第二十二條合同在實際履行過程中如果發生糾紛，合同承辦人員應當及時向本單位負責人報告，本單位在規定的訴訟時效內與對方協商談判。

經雙方協商達成一致意見的，應當簽訂書面協議，由雙方法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位印章后生效。

合同糾紛經協商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第二十三條建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進行分類、編號、登記，并裝訂成冊。

第二十四條合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個工作日內將合同有關材料（如：合同文本、合同會審記錄、審批文件、合同補充協議、合同變更等與合同有關的資料），交給本單位辦公室進行統一管理。

第二十五條對已執行完畢的合同要注明“存檔”標記，并注明日期，按檔案管理規定進行歸檔。

第二十六條合同的保管期限為長期保存。

第七章附則。

第二十七條本制度由本單位辦公室負責解釋。

內控合同管理制度（模板16篇）篇十

第一條為加強公司財務管理和內部控制,規范企業財務行為,提升經營管理水平和效益,適應企業進展的需要,按照有關的規定,結合本公司實際狀況,特制定本制度。

其次條本公司財務內部控制制度由財務部負責,其基本任務和辦法是:做好各項財務收支的方案、控制、核算、分析和考核等內部控制工作,以達到合理籌集資金、參加經營投資決算、有效通過公司各項資產,努力提升公司的經濟效益。

第三條建立和健全公司的內部控制制度。第四條本公司內部控制的基本原則。

1.權力分隔,每一項經濟業務的處理程序,不能由一個部門和一個人所有包辦,以防止浮現差錯和弊端。

2.合理分管,采取賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。3.審批稽核,任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批,同時要經過財務部門的審核與稽核。

4.責任明確,各部門和人員要職責分明,以便任何狀況都能落實到個人責任。

5.憑證控制,建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序,直到會計資料歸檔。

6.例行核對,對每一項經濟業務和會計記錄,都要舉行例行核對,以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對全都。

第五條采取財務收支預算控制。

1.在財務部的指導下,公司各部門要編好月份和年度現金收支預算。

月份提前一周,年度提前一個月編報財務部。

2.在財務部的指導下,公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。

月份提前一周,年度提前一個月編報財務部。

3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總,加上公司現金和轉賬部分,即為全公司的財務收支預算,經總經理批準后執行。

4.凡預算外的財務收支,需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1.各部門零用現金定額規定如下:。

生產部××元。

經銷部××元。

綜合部××元。

工程部××元。

辦公室××元。

2.對各部門零用現金采取限額開支審核報銷方法。

各部門單項支出低于1000元的,先備用現金開支,然后匯總填制“備用金支付單”,將取得合法的發票單據附在后面,經本部門負責人簽批后,再到財務部辦理審核報銷手續,由會計填制“付款憑證”,憑此證到出納處領取現金,以補充部門備用金。

各部門單項支出高于1000元的,不能在備用金中支付,應由用款部門填制“請款單”,經歸口的負責人簽批后,到財務部辦理預支款手續,由會計填制“付款憑證”,憑此單到出納處領取支票或現金。

用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后,應準時將取得合法的發票單據附在原“請款單”存根聯后面,到財務部辦理單項報銷審核手續。

如預支款與實際支付不符時,應在報銷時辦理多退款手續。

單項低于1000元的零用金支出,所取得的發票單據要在月末之前準時報銷,不得跨月。

單項在1000元以上的支出,所取得的發票單據要準時報銷,不得掛賬。

第七條執行按簽批金額權限審批付款。

1.2000元以上支出,由各部門負責人審核后報總經理審核批準。

2.2000元以下辦公支出,由財務部審核批準。

3.專項用途資金支出,在確定的金額內,由總經理或分管副總經理審核批準。

4.因經營需要代收、代付款項,由財務部審核批準,必需堅持先收后付,不轉變原款形式及用途原則。

第八條建立會計和出納職責分工制度。

財務部應設置專職出納員,負責辦理貨幣資金的收付業務。

會計不得兼任出納,出納不得兼任其他業務工作。

除記下現金、銀行日記賬外,不得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現金的稽核管理。

全部現金業務收入,應憑收入憑證和收入日報表,并經內部稽核和兌換外幣。

第十條控制現金的使用范圍。

依照有關部門現金管理規定,庫存現金只能用于工資支出,個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。

其他特別狀況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。

第十一條嚴格付款審批和支票的簽發。

全部付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。

付款支票必需經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。

財務和支票專用圖章,須分離掌管,不得由一人包辦。

不準開“空頭票”和“空白支票”,開出支票要舉行記下。

第十二條收付款項要利用會計填制記賬憑證。

全部現金和銀行存款的收支,均須利用經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證,由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款,并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。

按日常3~5天開支的現金需要核定現金庫存限額,不得超額,不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來,普通應利用銀行舉行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

第十四條準時記下現金、銀行存款日記賬和結賬。

現金日記賬按幣種設置,銀行日記賬按賬號分離設置,每日均須結出余額。

由出納每日核對庫存現金賬面余額與實際庫存現金是否相符,由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單,并調整其相符。

第十五條長久投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長久投資項目要在市場預測的基礎上,立項舉行可行性討論,考慮資金的時光價值和投資的風險,經過經理辦公會討論打算后方可實施。

財務部門要為決策提出參考看法,履行嚴格的財務手續,催促、檢查項目的執行和效益狀況。

2.健全股票、債券和投資憑證記下保管和嚴格記名記下制度。

主管長久投資的部門,要有兩人以上的人員共同管理,對股票、債券和投資憑證的名稱,數量、價值及存放日期做好具體記錄,分離建立記下簿。

除無記名證券外,企業購入的應記下于企業名下,切忌記下于經辦人員名下。

3.對長久投資項目做好具體記錄,實施定期盤點。

對投資企業,每隔半年清點一次資產負債和檢查經營狀況;對非控股企業必需每年檢查一次投資收益狀況。

對股票和債券投資,由財務部門做好會計記錄,對每一種股票和債券分離設立明細賬,并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人、購入成本、收取的股息或利息等。

對個別其他投資應設置明細賬,核算投資及其投資收回等業務。

每年至少一次清查盤點,保證賬實相符。

4.如長久投資浮現虧損或總經理認為有須要時,公司視詳細狀況授權財務部或托付會計師事務所,對虧損單位或項目舉行審計,并據此對虧損予以確認,并做出相應處理。

第十六條短期投資。

1.短期投資業務,要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。

普通根據經辦提出―主管審核―總經理批準―實際投資―驗收記下―到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、記下保管和定期盤點等制度可參照長久投資方法舉行。

3.短期投資如浮現虧損時,公司應授權財務部對業務部門經營狀況舉行審計,并呈報總經理批準列虧。

如虧損較大,公司可托付會計師事務所對該項目舉行審計。

第十七條對外大額存款。

1.對外大額存款業務,由總經理授權財務部負責辦理。

普通按信用調查―利息比較―主管審查―總經理批準―對外存款―到期收回的程序辦理。

2.對大額存款利息約定要有兩人在場,還款收回、利息收入等要做好具體記錄,準時入賬。

第十八條銷貨業務應統一歸口由營業部辦理,其他部門及人員未經授權不得兼辦。

銷售業務普通按接受訂單―通知生產―銷貨通知―賒銷審查―發貨―開票―收票結算等程序辦理。

第十九條營業部按照生產經營目標和市場預測,編制營業收入方案,承接購貨客戶的“訂貨單”,通知生產部門組織生產、加工等業務工作。

其次十條銷售發票由財務部專人記下保管,營業部負責開票,發出銷貨通知給倉庫發貨和運送部門發運或送貨。

其次十一條銷貨業務的貨款,應所有利用財務部審核結算收款,在發票上加蓋財務收款專用章。

賒銷業務應經過信用審查,財務部應互相核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

其次十二條由營業部制定價格名目或定價方法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定,由財務部舉行審核監督。

其次十三條銷貨業務發生的退貨、調換、維修和補件等三包事項,由營業部按規定辦好業務手續后,憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。

其次十四條企業的購貨業務應統一歸口由供給部負責辦理,其他部門人員未經授權不得兼辦。

購貨和付款業務普通按申購―訂貨―到貨―驗收―付款等程序辦理,按合同承付貨款有據,拒付有理。

其次十五條供給部應按照生產經營需要和庫存狀況編制選購供給方案,對方案選購訂貨要簽訂合同或訂貨單。

合同訂單要求條款清晰、責任明確、內容全面。

其次十六條市場暫時選購,由使用部門按照需求提出“請購單”,報經供給部審批后辦理,較大選購項目須報總經理審批。

其次十七條全部購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨準時、運送便利等。

其次十八條選購到貨,要由倉庫和質量檢驗部門舉行驗收,并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

其次十九條不論是方案合同訂貨還是市場暫時選購,購貨付款手續均由供給部辦理。

第三十條到貨驗收付款后,由供給部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后,經有關業務主管審批,到財務部辦理審核報銷轉賬手續。

第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供給部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單,以把握購貨業務的請款、報銷及在途物資的狀況。

第三十二條有關生產業務由生產部負責。

對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制,應由生產部和財務部及全部有關部門建立成本責任制,嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條建立嚴格的領退料制度,按技術消耗定額發料,按實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理,核實工資的計算與發放,正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視創造費用發生的核算與分配。

注重物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。

第三十六條生產成本、運送成本、營業成本的計算要真切合理,不得亂擠亂攤成本。

要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理,支出要符合開支范圍和開支標準,憑證手續要合規。

第三十八條加強存貨和倉庫的管理,建立倉庫經濟核算,必需做到賬、卡、物和資金的全都。

第三十九條對存貨數量較大的企業,應采取“永續盤存制”。

建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存與賬面結存核對的方法。

其本期耗用或銷貨成本,按領發貨憑證計價確定。

第四十條對存貨采取“永續盤存制”有困難的企業,可采取“實地盤存制”。

第四十一條存貨計價辦法。

1.按實際成本舉行日常核算的,采納加權平均法計價。

2.按方案成本舉行日常核算的,采納方案價格計價,期末分攤價格差異。

第四十二條低值易耗品,采納一次攤銷。

如一次領用數額較大,影響當期成本費用,可利用待攤費用分次攤銷。

第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項,應由人力資源部準時以書面憑證通知財務部和員工所在單位,作為人事管理和計算發放工資的依據。

第四十四條工資的計算和支付,要嚴格根據考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定舉行。

并按照工資總額和有關部門規定的標準,正確計提對付職工福利費、職工教導經費、工會經費。

第四十五條對職工的責任賠款,應由有關業務部門和人力資源部依據有關規矩,并經職工本人簽字同意后,方可轉財務部扣款。

第四十六條領取工資均應由本人簽章。

本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。

在規定期限內未領取的工資,應退回財務部記入“其他對付款”賬戶。

第四十七條按照成本核算方法,將工資及職工福利,按職工類別、工時產量統計和單位工資標準,合理分配計入產品直接工資成本、創造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。

第四十八條當期實現的'主營業務收入包括銷售收入、運送收入、營業收入和經營收入,要所有準時入賬,并和與之對應的銷售成本、運送成本、營業成本和經營成本互相配比,減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用后的余額,即為主營業務利潤。

第四十九條當期實現的其他業務收入要所有準時入賬,并和與之對應的其他業務支出相配比,求出其他業務利潤。

第五十條按規定計算投資收益,對投資收益的取得要合法,確定要符合權責發生制,計算要合規、入賬要準時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條對營業外收支項目的設置要合法、合理,收支項目的數額要真切、正確,賬務處理要恰當。

第五十二條企業利潤總額依照有關部門規定作相應調節后依法繳納所得稅,再按規定的挨次和一定比例舉行分配。

第五十三條企業發生年度虧損,可用下一年度的稅前利潤等彌補,下一年度的利潤不足彌補的,可以在5年內連續彌補。

5年內仍不足彌補的,用稅后利潤等彌補。

第五十四條采取財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產主管部門,系指本公司工程部,負責固定資產記下管理、建設和購置、處置和報廢等業務。

2.財產使用部門,是指占有、使用固定資產的各部門,負責固定資產的合理使用,保管修理。

3.財產核算管理部門,指本公司財務部,負責固定資產的核算,綜合價值管理,每年組織清查盤點一次。

第五十五條固定資產的建設與購置,普通按下列程序辦理。

1.申請購建:由各使用部門提出增強固定資產的報告,交工程部舉行可行性討論后,提出購建報告。

2.審核批準:呈報總經理審核批準。

3.對外訂貨:由工程部負責對外訂貨,簽訂建設安裝工程合同。

4.建設安裝:由工程部負責監督施工單位施工,按工程進度付款。

5.驗收使用:由工程部組織驗收,交付使用部門使用。

6.結算付款:按照固定資產購建報告,以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據,經工程部審核無誤后報總經理批準,到財務部辦理付款結算手續。

第五十六條固定資產的處理與報廢。

固定資產的停用、出售或報廢處理,均由各保管使用部門提出看法,交工程部審核,報總經理批準后舉行處理,并報財務部審核后作財務處理。

第五十七條本公司和所屬企業,可根據行業的特點,使用下列財務評價指標:。

1.流淌比率=流淌資產/流淌負債×100%。

2.速動比率=/流淌負債×100%。

3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%。

4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%。

5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%。

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%。

7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入×100%。

8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%。

第五十八條本公司和所屬各分公司內部,采取分部核算。

核算單位采取自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的方法。

第五十九條公司設專職內部審計機構和人員,負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。

第六十條公司每年對所屬企業舉行一次年度例行審計。

第六十一條如董事會或總經理認為有須要,可隨時對所屬公司舉行專項審計。

第六十二條本制度經公司董事會批準,于公布之日起采取。

第六十三條本制度解釋和修訂權歸公司財務部。

內控合同管理制度（模板16篇）篇十一

內控合同管理制度（模板16篇）篇十二

13、財務會計分析制度。

1、合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為準繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。

2、整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。

3、針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。

4、一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性。

5、適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。

6、經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。

7、發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。

1、企業必須重視對內部控制制度管理人員的選用。

內部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執行，也不能發揮作用。企業的.用人政策直接影響著企業能否吸收有較高能力的人員來執行內部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情況，充分發揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質，定期進行考評，獎優罰劣。

2、企業必須發揮內部審計機構的作用。

內部審計機構是強化內部控制制度的一項基本措施，內部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率，并向企業最高管理部門提出報告，從而保證企業的內部控制制度更加完善嚴密。

3、應發揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監督作用。

定期或不定期的對企業內部控制制度進行評價，以杜絕企業管理部門負責人濫用職權所造成的內部控制制度形同虛設的情況。

內控合同管理制度（模板16篇）篇十三

內控合同管理制度（模板16篇）篇十四

一、完美財務報銷手續，仔細審核原始憑證，原始憑證必需具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經濟業務數量、單價、金額;填制憑證單位名稱。每一張票據必需經辦人、驗收人和負責人簽字。

二、預算和決算必需在主管領導審查和監督下執行，重大開支由財務管理領導小組集體打算。

三、依法設置會計帳簿，不準私設會計帳簿或私設賬戶。不準私設“小金庫”，更不得公款私存，杜絕私人長久截留公款或挪用公款的狀況發生，嚴禁向外出借本單位銀行帳號。

四、現金支票、轉帳支票及電匯支票每發生一筆業務都必需經主管領導簽名批準并加蓋財務專用章方可辦理。簽發各種銀行支票時，必需由兩人同時簽印。單位領導要定期組織檢查銀行預留印鑒是否完整、平安，法人印鑒，現金收訖印鑒由現金員管理;單位會計負責管理財務印鑒。如浮現問題，要準時向上報告并實行應急措施。

五、出納員為現金管理第一責任人，負責銀行支票、現金支票、銀行日記賬、現金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴格執行現金管理條例，禁止“白條”入賬、抵庫。

六、根據固定資產管理方法，定期對固定資產舉行清查盤點，確保帳實相符。

內控合同管理制度（模板16篇）篇十五

第一條為規范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，特制定本制度。

第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

第三條內部控制的目標是：

（一）合理保證公司經營管理合法合規。

（二）保障公司的資產安全。

（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。

（四）提高經營效率和效果。

（五）促進公司實現發展戰略。

第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：

（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及各種業務和事項。

（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（四）適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：

（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰略目標。

（二）內部環境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。

（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。

（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。

（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。

（八）內部監督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環節，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。

第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環節的控制外，還包括貫穿于經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。

第八條公司須根據國家有關法律法規和公司章程，建立規范的公司治理結構。

第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。

第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。

第十一條公司制定和實施有利于公司可持續發展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：

（一）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；

（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；

（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；

（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定；

（五）有關人力資源管理的其他政策。

第十二條公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。

第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。

公司高級管理人員應當在公司文化建設中發揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。

第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。

第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：

（一）管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；

（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；

（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；

（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；

（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；

（六）其他有關內部風險因素。

第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：

（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；

（二）法律法規、監管要求等法律因素；

（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；

（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；

（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素；

（六）其他有關外部風險因素。

第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。

公司進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。

第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。

公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。

第二十一條公司應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。

第二十二條公司應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。

第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。

第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

第二十五條授權審批控制是指公司根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。

公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。

公司對于重大的業務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

公司依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。

第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。

第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。

第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。

第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。

第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。

第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。

公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。

公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道。

第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告并加以解決。

重要信息應當及時傳遞給最高管理層。

第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。

公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。

第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。

公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：

（一）未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；

（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；

（三）高級管理人員濫用職權；

（四）相關機構或人員串通舞弊。

第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。

第四十條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容：

（一）執行董事對內部控制檢查監督的授權；

（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務；

（三）內部控制檢查監督的.項目、時間、程序及方法；

（四）內部控制檢查監督工作報告的方式；

（五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分；

（六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。

第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監督工作進行指導，并審閱檢查監督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。

第四十二條檢查監督工作人員對于檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當的改進措施。

第四十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。

內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少于十年。

第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。

第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：

（一）內控制度是否建立健全。

（二）內控制度是否有效實施。

（三）內部控制檢查監督工作的情況。

（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。

（五）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價。

（六）完善內控制度的有關措施。

（七）下一年度內部控制有關工作計劃。

第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。

第四十七條本制度由xx負責解釋。

第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。

內控合同管理制度（模板16篇）篇十六