在現代社會中，規章制度是組織管理的基石，有助于維護秩序、促進合作和規范行為。以下是小編為大家整理的一些有關規章制度的案例和實踐經驗，供大家參考。通過學習這些案例，我們可以更好地理解和應用規章制度，確保自身的行為合法合規，同時也能為社會創造更加和諧的環境。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇一

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇二

為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產和財務網絡安全,特結合部門實際制定本辦法。

1、用于零星支付的現金、銀行票據必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗。

2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內。

3、出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏。

4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關閉,下班時間打開。

5、庫存現金不得超過規定限額,收到大量現金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現金的,要經有關領導批準,加派看護力量。

6、取送巨額現金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務部人員和安全保衛部門人員共同負責安全,特殊情況聯系銀行協助。

7、空白銀行票據現用現蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據存放過夜,空白票據只能由出納人員購買、填寫、保存,領取票據必須在票據登記簿上登記并有經手人在票據上簽字。

8、員工個人的現金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內。

9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。

1)財務發票、收據由專人購買、填寫,購買時在發票領購登記簿上作好記錄,注明購買的數量及發票號碼。

2)開具的發票、收據要有領用登記表,注明開票日期、發票號碼、金額、項目,領用時要有領用人簽字。

3)使用完的發票、收據存根要由發票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關人員不得隨意翻閱。

2、印鑒安全管理。

1)銀行印鑒分人保管、使用。

2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。

3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。

1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。

3、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂,年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔,由檔案管理員統一管理,非財務人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。

4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。

1、會計電算化軟件安全管理。

1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝。

2)程序修正和會計軟件參數的調整一般由軟件開發公司來實施,會計數據的更正與恢復一般由系統維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數據更正與恢復必須作好詳細記錄。

3)會計數據的修正與恢復操作必須由系統維護人員或軟件開發公司專業維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作。

4)一般情況下不允許實施數據恢復操作,只有當硬盤數據已被破壞,并無法修正或更換硬件設備時,才能實施數據恢復操作。

5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數據的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數據的修正,不得通過維護操作給予修正。

6)應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。

2、計算機數據安全管理。

1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼,確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數據及時復制備份,數據要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。

2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時,要履行一定的審批手續,在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數據的連續性和完整性,并由有關人員進行審查。

3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數據丟失。

4)現金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印,明細帳按季打印,年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。

3、電算化會計檔案安全管理。

1)磁盤會計檔案的管理工作包括數據備份、數據恢復和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統管理員專職負責。

2)對硬盤上的會計數據必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數據當天備份,不得直接對硬盤上的會計數據以及檔案備份軟盤的會計數據進行任何非法操作,如果對磁盤會計數據進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數據。恢復系統數據必須使用最新的正式備份。

3)會計數據備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務人員辦公室,存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。

4)為保證會計數據的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制,以防止數據自動丟失。

5)應每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數據,以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數據,不得清理刪除。

1、計算機和打印機應每周全面檢查一次,并定期進行清洗。

2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。

3、定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。

4、絕不允許使用軟盤啟動系統引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統盤或檢查過無病毒的系統盤方可使用。

5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數據丟失。

6、嚴格保守開機密碼,禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。

7、不準對外服務,不準使用來歷不明的軟盤,不準無關人員上機操作。

8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關、ups電源、打印機、主機、顯示器;關閉時順序相反。

1、門窗牢固,財務科要安裝防盜門及技防設施。

2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。

3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責此項工作。

4、個人的現金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。

5、室內禁止吸煙,不準在室內焚燒雜物、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時注意關閉電源,認真做好防火工作。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇三

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇四

隨著醫療衛生體制改革和發展的不斷深入，在醫療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫療機構得以良性發展，醫院在提高醫療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫院整體資源的利用，最大限度降低醫院運行成本和費用支出，提高醫院的綜合競爭力。財務管理作為醫院管理的一項重要內容，貫穿了醫院經濟業務的全過程，醫療機構應當規范醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，降低醫療服務成本，走優質、高效、低耗的可持續發展之路，促進醫療事業的發展。

醫院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發揮社會效益，提供醫療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節支，提高經濟效益來保證醫院的擴大發展。影響這個管理目標實現的主要因素有：從醫院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現其目標。

財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現金并取得收益為目的而發出的現金流出。如，購買設備，建造醫療用房，增加新的醫療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資。籌資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發放給職上或責任人，有多少留在醫院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫院的盈利水平。

1、從源頭上控制醫療成本，強化成本核算

醫院內部成本核算就是在醫院財務管理中引入企業財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫療成本和醫療業務總費用的目的，從而降低醫療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的.發生，例如：對衛生材料耗用的管理要與醫囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛生材料作為醫療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變為有償性，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫療資源，極大地調動廣大醫務人員主動控制成本、節約資源的積極性。

2、嚴把支出關，加強日常的財務管理

在重大項目建設上，為保證運行過程的規范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監督。對醫院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節約資金、減少支出，有利地促進醫院的內部成本核算。

在日常的財務管理過程中，要堅持科學發展的理念，在強化管理的同時運用現代化的管理手段為醫療一線服務，通過對醫院信息系統的逐步完善，實現全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫療費用的誘因，為降低患者醫藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態掌握和控制醫院的財務狀況，積極參與醫院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數字和核算依據。努力降低消耗性支出占業務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫療事業發展性支出上。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇五

第一條為加強我鎮行政事業單位的財務管理，規范財務收支行為，開源節流，堵住腐敗源頭，使有限的財力發揮更大的效益，促進我鎮各項事業的發展，依照黨和國家的財政制度和一級政府一級財政的有關規定，結合我鎮實際，制訂本制度。

第二條為體現政府職能，我鎮各行政事業單位的財務收支一律納入鎮財政管理，執行收支兩條線的規定。

第三條鎮成立財務管理領導小組，負責各單位收支預算、決算的審查，組織財務檢查，聽取財務匯報，決定對單位和當事人的獎懲。

第四條鎮各口分管負責人、單位負責人、報帳員負責本單位收、支預算、決算的編制和執行。

第五條鎮財政部門會計崗位人員在相對固定的前提下，做好輪換崗制度。

第六條根據我鎮目前的財政體制管理形式，實行會計集中核算制度，各行政事業單位設立一名報帳員，負責辦理本單位的收支上繳和支出報帳及票據領發工作，各單位的會計業務由歡口鎮財政結算中心負責辦理。

第七條為了充分利用我鎮資源，實行財政綜合管理。各單位收入全額上繳鎮財政，支出按預算，追加按批復，分期撥付，收支掛鉤。凡完不成序時收入任務的，經鎮財務管理領導小組審核，鎮財政部門按收入進度比例撥付經費，年終完不成收入任務的，將相應核減支出指標。

第八條加強單位帳戶的管理，嚴格實行鎮財政單一帳戶管理制度，各單位不準再設立過渡帳戶或公款私存。確需開設銀行帳戶的單位，必須經鎮財政部門審核提出申請意見報縣財政部門批準后按有關規定辦理。

第九條加強預算管理，單位一切財務收支必須納入預算，嚴格執行部門預算、政府采購、國庫集中支付、收支兩條線和國有資產管理等相關制度。不準私設小金庫，不準隨意擴大收支范圍和標準。各單位年初按收支范圍和標準編報本年度預算，年終編報決算，財政結算中心綜合平衡匯總，報鎮財務管理領導小組審核，人代會通過后，由鎮財政部門負責實施。

第十條要切實加強財務計劃管理：

（一）預算內資金及預算外資金使用，全部實行“一月一計劃”和“申請撥款制”使用管理。每月的第一周由鎮財政部門向黨委、政府成員會議匯報上月計劃執行情況及存在的問題，匯報本月財務支出計劃。

（二）匯報前首先由各分管副書記、分管副鎮長，會同分管的業務和部門排出本月用款計劃，送鎮財政部門匯總后，報書記、鎮長和分管財稅負責人研究后，再提交黨委、政府成員會議研究確定。

（三）本月中如遇特殊突發開支須由書記、鎮長和分管財稅負責人的共同研究核定，并下達增加月開支計劃后執行。

第十一條鎮政府性債務實行年度收支計劃管理，嚴格按照《豐縣政府性債務管理辦法（暫行）》規定，履行債務審批程序，建立償債準備金制度，制定償還計劃，及時歸還債務。

第十二條鎮財政部門在外開設的所有銀行帳戶，都必須預留鎮長及有關財務業務人員印簽。

第十三條鎮財政部門每月向黨委、政府成員會議匯報鎮財政和各單位財務收支情況及存在的困難與問題，數字要準確，內容要詳實，并當好參謀，提出解決的具體措施，以便鎮領導指導工作和決策。

第十四條所有資金開支均實行先申請，后審批，再執行。

第十五條要切實加強財務開支的管理：

（一）鎮財政支出由鎮長負總責，分管財稅的負責人協助管理，在實際執行中，最后審批實行鎮長一支筆，否則鎮財政部門無權執行支出。

（二）在具體執行中首先由開支的經手人、單位負責人簽字、鎮財政部門審核蓋章、分管副書記或分管副鎮長簽字后，最后經鎮長把關簽字，鎮財政部門方可執行。

（三）如遇特殊情況鎮長外出（一周以上），為確保工作的連續性，可暫由鎮長授權分管財稅的負責人審批，鎮財政部門先予辦理，待鎮長補簽憑證后，方可記帳。

（四）一般一次性支出1000元以下的由鎮長審核批準，支出在1000元--10000元范圍內的鎮長報書記同意后，由鎮長、書記共同簽批。支出在10000元以上的由具體經辦人及分管負責人向黨委會或書記辦公會匯報批準后，按照有關程序報支或撥付。

（五）在執行過程中，要嚴格執行預算管理，鎮財政部門要嚴把計劃關，如有超出及時匯報，否則，將承擔一切責任。

（六）村級財務實行村帳鎮管的方式，每月初各村會計準時將上月各村收支情況報鎮經濟管理中心，中心工作人員負責整理各村帳務。各村嚴格執行零招待制度，帳務每半年定期向群眾進行公布，對于政策扶持項目，各村嚴格進行公示，接受群眾監督。

第十六條財會人員要忠于職守，履行職責，嚴把支出關，認真審查批準手續和支出憑證，不符合規定的支出要當面提出，并予退回，對無理要求的要及時向書記、鎮長反映匯報。同時，財會人員要樹立好服務意識，嚴禁利用工作之便徇私舞弊。

第十七條各單位的經費要統籌安排，分清主次，厲行節約。

第十八條各級組織的參觀、學習、培訓，參加人員要事先寫出書面報告，講清目的、意義、作用，按上級文件核定費用，按管理權限批準執行，超支部分不予報銷。自行參加的費用一律自理。除特殊情況外任何人不得在鎮財政部門借款，需要預支款項的，無論數額多少，要經鎮長報書記同意審批后，鎮財政部門方可辦理。

第十九條召開各種會議，其費用由主辦人編制會議用款計劃，經分管領導和鎮長批準后執行。除黨代會、人代會外，一般不安排會議用餐。

第二十條鎮黨委、政府各職能部門做好執行本制度的監督檢查工作。鎮財政部門負責財務紀律的監督工作，定期組織財務會審，業務人員培訓，不斷提高財務管理水平和財會人員的業務素質。鎮審計部門每年進行一次審計，向鎮黨委、政府提供客觀、公正、實事求是的審計報告。

第二十一條對認真貫徹執行財務紀律、財務制度，做出顯著成績的領導和財會人員，鎮黨委、政府結合評先工作給予精神上、物質上的獎勵。

第二十二條對違反本規定，給予追回違紀資金或罰款的處理，并視情節輕重，給予當事人相應的組織處理和行政處分，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第二十三條本制度自發布之日起施行。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇六

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇七

為進一步加強鄉財政收支管理，健全和強化財政職能，管好用好有限的資金，提高資金的使用效益。根據上級有關規定，結合本鄉實際情況，特制定xxx財務管理制度如下：

1、鄉財務服務中心是鄉政府的職能部門，鄉各部門的各項收入，包括各項往來資金，必須全部納入鄉財務服務中心統一管理，各辦、中心不得私設小金庫。

2、各辦、中心征收的款項必須開具財政規定的統一發票，不得使用其他發票，嚴禁白條作收據，對各類收入所取得的現金，必須在當日或次日解繳鄉財務服務中心帳戶。

3、所有支出應取得符合規定的票據，方可報銷列帳，嚴格規范手續，對不合格的票據一律拒付。堅決杜絕“白條子”報銷。嚴格執行分管領導審核，鄉長一支筆審批制度。

4、各項經費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行“一支筆”審批。每張票據須有經手人、事由、審批人，做到手續齊全。

5、嚴格控制借用公款。凡機關干部職工，因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，x元以內由主管領導審批，x元以上由會議研究決定，報主管領導審批，并規定還款期限。干部、職工借款逾期不還得（以一月為限）由財務室逐月列表公布，報機關領導、紀檢備案，并從個人工資中扣除。杜絕私人無故拖欠占用，拖欠公款超過三個月的，視同挪用公款。

6、加強公務費管理，因公出差人員，應按規定標準食宿，報銷時，由專人審查簽字，超過開支標準一律不予報銷。

7、專項資金必須進行專項核算，必須保證專款專用，根據專項支出的不同項目，分別建立專項支出管理臺賬，單獨核算并反映資金到位情況。

8、財務工作要嚴格執行各項財經法規、政策和財會制度。財會人員要自覺學習有關業務知識，增強業務能力，嚴明財經紀律，照章辦事，精心理財。

9、財會人員要嚴格執行現金管理的有關規定，及時將現金存入銀行，不得超限額存放辦公室。

10、建立健全固定資產總帳、明細帳和備查帳，單位的固定資產增加時，由黨政辦及時登記入帳；減少時，應當按照國有資產進行編號、登記，定期進行檢查。

11、固定資產采購時必須有2個以上經手人，并經使用或保管人驗收。

12、不定時清點財產，并查明財產多余、殘缺原因，報批后，予以登記。

13、固定資產損壞、報廢或遺失，使用科室（或使用人）要及時向黨政辦報告并說明原因，如屬使用者（或保管人）使用保管不當造成的，要酌情賠償損失，賠償金額具體由鄉黨政班子會議研究決定，并及時核銷。

14、加強財務收支核算工作。財務人員要做到及時核算收支發票，報主管領導審批方可報賬。財務人員要做到每月按時報賬、及時做賬，做到賬賬、賬表、賬證、賬款四相符。財務人員必須及時做好年報、季報、月報、財務分析及經費預算等工作。必須嚴格保守財務機密，保管好財務印章及財務資料。嚴格執行財經紀律，對不符合制度的經費支出，應及時向主管領導匯報。

15、財務工作要嚴格執行各項財經法規、政策和財會制度。財會人員要自覺學習有關業務知識，增強業務能力，嚴明財經紀律，照章辦事，精心理財。

16、增強財務收支管理透明度，建立健全財務管理工作報告制度。財務人員要堅持每月準確、完整地向主管領導書面報告財務收支情況和年終向行政會通報全年財務工作情況。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇八

1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目（總數、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱、編號）。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤、。入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數為該入、領、調號碼。

3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。

4、原材料賬務分為兩部份：

（1）鮮活食品平時只登記購入數量，到月末根據盤點數量登記盤存數和領用數。

（2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

5、所有賬務登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。

8、違返上述工作制度，落實責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。

在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據餐飲酒店的具體情況來進行確定。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇九

為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。

二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。

三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。

四、健全財務指揮和監督系統：

校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監督。

五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。

六、具體審批方法：

1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

2、各組包干的辦公費用，按學校規定的申請、批準等手續審批。

3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。

4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字后，由校長審批。

5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十

所有發票必須手續齊全，發票有日期、單位印章等，必須注明事由，且有經手人、證明人簽字，分管領導審核“情況屬實”，財政所長統一審核發票真實性、合理性、合法性，由鎮長審批后方可報賬。財務支出必須憑正式發票結帳，無正式發票，出納或報賬員不予付款，否則出納或報賬員自行負責。出納或報賬員對手續齊全的發票付款后加蓋現金付訖章，非機關工作人員發票金額超過1000元的實行轉賬支付，不支付現金。機關總出納必須登記現金日記賬，做到日清月結。

（二）支出審批權限。

單筆支出2000元以內的支出，由鎮長審批；2000元至5000元以內的支出由鎮長報書記同意后審批；單項支出5000元以上的必須經聯席會議討論后審批。

（三）支出報賬時間。

所有支出發票限在每月28日前審批，超過時限不予審批。

（四）人員經費管理。

鎮機關工作人員工資、福利、獎金等由財政所統一造具清冊，報鎮長審批后方由財政統一發放，機關各站所自行造具的補助發放表一律不予報賬。

（五）相關經費管理：

1、堅持集中采購制：各線上日常辦公等物品采購，由辦公室與財政所統一采購，辦公室統一管理，并建立領用臺帳，各站所和個人購買辦公用品一律不予列支，大型辦公用品報縣增收節支辦、政府采購中心審批后統一采購；各線上宣傳制作，統一報辦公室備案，指派定點制作，未經辦公室備案定點制作一律不予列支。

2、采購日常辦公等物品不能在外掛單，年底結賬。在外掛單的物品采購，鎮長不予簽字，財政所一律不結賬。

（一）實行收支兩條線管理。

統管單位票據管理員在取得收入時必須及時足額繳入財政核算專戶，嚴禁挪用、坐支、公款私存或借支。否則追究票票據管理員的責任，直至停發工資，并依法依紀追究相關責任。

（二）票據領用方式。

統管單位統一使用財政收款收據，不得采用其他收款收據或白條收款、大頭小尾。在領用票據時，必須繳銷舊票據后，方可領用新票據，每次領用票據限額在25份以內。

（一）交通費管理。

站所辦交通費用按季度到辦公室領取派車單（辦公室加蓋公章）。報賬時，憑主管領導簽字外，站所內部2人以上經手用車簽字，財政所長審核發票真實性、合理性、合法性，鎮長審批后方可報賬，否則視同個人行為，不予報賬。機關集中活動或臨時性突發事件等中心工作，必須請示書記、鎮長簽字同意后方可辦理租車手續，內務主管領導憑相關手續統一派車，逐月按車牌號登記，由財政結賬，由辦公室管理，特殊情況需租車的由鎮長集中派車，并辦理相關審批手續。

機關派車費用按縣規定執行，縣內用車按2元/公里據實計算；縣城赴長沙、湘潭、株洲、衡陽（當天來回）實行經費包干（縣城赴長沙、湘潭計600元，赴株洲計400元，赴衡陽計300元）。機關內工作人員私車出租在縣內不能超過150元/天。租車期間若發生交通等事故，其所有費用由車主負擔，鄉鎮財政不予承擔一切費用。

（二）招待應酬費管理。

一般來客招待實行統一對口接待，及時到辦公室領取填寫派餐單和接待清單（辦公室加蓋公章），由辦公室按30元/人標準安排在機關食堂就餐，憑經手人、主管領導、內務主管領導3人以上及時簽單，按月與財政結賬。外出辦事用餐原則上不超過30元/人·；餐，外出應酬用餐必須先書記、鎮長審批，憑審批單辦理，2000元以下的由鎮長審批，2000元以上的由書記審批；來客禁止用煙、酒；機關站所一律不得單獨接待應酬，招商等特殊請款必須事先提出應酬方案，報書記、鎮長同意后方可接待應酬，并及時辦理相關手續。

（三）辦公費管理。

政府機關設立專職打字員，大宗文件資料由辦公室統一安排打印，小額印刷由各站所自行打印。外出打印、復印有關費用一律不予審批報賬。機關辦公用具和電腦耗材由辦公室集中采購。維修和采購時，憑經手人、內務主管領導簽字，財政所長審核發票真實性、合理性、合法性，鎮長審批后方可報賬；各站所采購辦公用具發票鎮長不予審批報賬。

（四）會議費管理。

會議用餐由主管內務領導與辦公室及時簽單，按月與財政結賬。

（五）醫藥費管理。

機關工作人員的門診藥費和住院費按照縣統一規定在醫保中解決，在機關一律不予報賬。

（六）差旅費管理。

出差或學習考察必須憑通知單請示主要領導批準后，方可出差或學習，其費用報銷標準按照《攸縣機關差旅費管理辦法》（攸政發[2017]4號）執行。

1.城市間交通費。

出差人員（處級及以下人員）按規定等級乘坐交通工具：乘坐火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）適用等級為火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座；乘坐輪船（不包括旅游船）適用等級為三等艙；乘坐飛機適用等級為經濟艙；其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據報銷。

乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人可以購買交通意外保險1份，憑據報銷。乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

2.住宿費。

工作人員到省外出差，執行財政部公布的分地區、分級別住宿費限額標準（見附表）。到省內出差，按每人每天廳局級及相當職務人員450元、處級及以下人員330元的標準限額執行。

3.伙食費補助。

伙食補助費按出差自然（日歷）天數包干補助。省外出差，執行財政部公布的分地區伙食補助費標準（見附表）；省內出差，補助標準為每人每天100元。

4.市內交通費。

市內交通費按出差自然（日歷）天數包干補助，補助標準為每人每天80元。出差人員自帶交通工具的，應在差旅費報銷單據中如實申報，不予補助市內交通費。

5.報銷管理。

（1）城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、交通意外保險費、經批準發生的簽轉或退票費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。伙食補助費和市內交通費按規定標準包干補助，不憑票報銷。出差人員當天往返的，按一天計算核報伙食補助費和市內交通費。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

（2）工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按《攸縣機關差旅費管理辦法》（攸政發[2017]4號）結算。

報銷時必須附注相關原件及文件復印件，否則費用自理。

6.其他有關差旅費費用及規定補充按照《攸縣機關差旅費管理辦法》（攸政發[2017]4號）執行。

（七）培訓費管理。

自學考試或自費學習（除組織部門推薦外）取得各種文憑學歷的，其所有費用不予報銷，專業人員學習培訓必須請示主要領導同意后，附相關文件方可報賬。

（八）其他支出管理。

其他固定資產購置和大型維修工程由相關站所提出預算方案，報主要領導同意后，向縣采購中心或基建評審中心報批后方可實施，其預付款必須憑稅務部門開具的正式發票入賬。

（九）特批準支管理。

臨時性重大工作、階段性中心工作，可為鎮財政作出突出貢獻的，其公用經費，含租車、招待應酬費報黨政聯席會議批準后予以追加。

四、檔案管理。

鄉鎮財政所應建立專門的檔案室，指定專人負責檔案管理工作。檔案管理按照《會計檔案管理辦法》和《財政檔案管理制度》執行。

會計檔案的借閱：

1.會計檔案原則上不得外借。如有特殊需要，須經負責人或會計負責人(會計主管)批準方可借閱。

2.外部門借閱會計檔案時，借閱人應持有所屬單位正式介紹信，經被借閱單位會計主管人員和公司負責人批準后，方可辦理借閱手續。

3.財政所應建立借閱登記清冊，所有借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。

4.借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記，不得拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件。如有特殊情況，須經本單位領導和財務主管批準后方能攜帶外出或復制原件。

5.借出的會計檔案，會計檔案管理人員要按期如數收回，并辦理注銷借閱手續。

6.所有內外部會計檔案借閱，一律須被借閱單位財務部檔案管理員全程陪同，借閱地點僅限本單位檔案室或辦公室。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十一

為管好、用好工會經費，做到“用得合理，職工滿意”，更好地為職工群眾服務，按照工會會計制度改革的要求，根據《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關規定，結合本公司的實際情況制定本辦法。

1、經費獨立管理原則。根據年初審定的預算，合理使用各項經費。

(1)經費報銷時應填清楚，由工會主席審批后方可報銷;。

(2)商家出具的發票內容完整;。

(3)用于全體會員的福利性支出不得超過當年下撥經費的50%。

2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算。

3、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

4、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結余”的原則。工會經費應重點用于維護職工權益，開展職工教育和職工群眾性活動方面。

5、堅持勤儉節約原則。要少花錢，多辦事，辦好事，節約開支，依靠職工用好經費，提高經費使用效益。

1、會員活動費。用于組織會員開展集體活動。如會員活動日、旅游活動、聯歡會及其他集體活動的費用等。

2、職工活動費。用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。

(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、工會舉辦各種知識培訓等。

(2)文體活動，用于工會舉辦職工業余文藝體育活動、節日聯歡、文藝創作、美術書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規定開支的伙食補貼費、夜餐費等。

(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品，重大節日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閱覽室的消耗用品費等。

3、工會業務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：

1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。

2、財務管理實行統一管理，專款專用，并由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。

3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。

4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。

5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。

7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。

8、報銷單據必須是正式發票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。

9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。

10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十二

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。

2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。

3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。

(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;

(3)各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。

(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮;

(5)盡量減少家具、用具的購置。

1、酒店營業收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

2、營業收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。

3、必須在雙方協商下以簽訂合同或協議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內作為每次(項)業務的結算資金。

4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協協助辦理催收，同時向財務務部經理匯報。

5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營業收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經財務部審查，報總經理審批后方可購 置。

7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批準。

8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。

11、以記賬 或轉賬方式結付業務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。

12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。

1、酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發的通知中指明的匯率。

2、凡因經營需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經酒店總經理審定，發生的匯兌損益計入當期財務費用。

3、購置固定資產、無形資產發生的匯兌損益在購置期間計入資產的價值;提供各項服務、銷售商品與經營業務發生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發生的匯兌損益計入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

5、酒店經評估后有關資產賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規定，并按時報送外匯收支情況申報表。

1、酒店各營業點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。

2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經理簽字認可，免費住房必須由總經理或副總經理批準并簽名。

4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

5、數額減少要經主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經理簽名認可。

6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說明具體原因。

7、退款要按財務部的有關規定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批準后，才能核減指標。

2、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業額，爭取資金周轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲于月后十天。

5、各部門應負責利潤的明細核算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

1、確認營業收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據為標志。

2、營業收入按實際價款計算，發生的各種折扣、回扣沖減當期營業收入。各級領導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經同意再報經總經理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。

3、酒店的一切營業性收入均需經財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部;各營業部門預收的包餐、包房定金在及時如數上交財務部。

4、營業收 入應按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、營業費用、營業稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業收入中。

5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。

6、酒店的利潤總額計算公為：

(2)營業外支出包括：固定資產盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個季度預交，到年終結算時經年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。

8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規定，依下列順序分配：

(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

(2)彌補上一年的虧損;

(3)按公司和酒店總經理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;

(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。

9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經理批準。

4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業員負責。

1、主要處理酒店客人退房手續;

5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;

6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時發現錯單、漏單;

7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經理協助追收;

4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。

2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。

3、制作報表：

(1)會計科目活動簡表

(2)會計科目明細報表

(3)房間出租報表

(4)夜間核數報表

4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數。

6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。

2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

3、收取支票應注意以下兩點：

(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;

(2)限額、簽發日期等。

1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

2、嚴禁套取外匯、外幣;

3、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人;

4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業收入;

5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;

6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

7、不得以白條沖款賬;

8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

9、下班時做好交接班工作。

1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

7、票據填寫完畢，將“持卡人留存”聯撕下交回顧客;

8、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。

1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、檢查旅行支票：

(1)旅行支票具有一定面額;

(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。

4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。

5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換 處鑒定。

7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

8、當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現鈔退回差額。

9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買入價。

1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實上一天稽查出來的問題;

2、將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收;

4、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;

6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

7、將各收款點營業額輸入電腦;

9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印;

3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯，并經領導批準;

8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。

1、將售品、贈品、樣品的范圍：

(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。

2、獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統一分配。

3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發浮動工資的處理。

5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十三

一、為維護廣大會員和商會的利益，加強財務建設，合理使用商會經費，特制定本制度。

二、財務管理將以《徐州市工商聯行業（異地）商會工作文件匯編》及相關法律、法規為依據，堅決做到依法管理。

三、為加強商會的財務管理，將在會員代表大會的領導下，設立“財務監督審查小組”，全面負責商會的各項財務監督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴格實行每月一通報和每季度一審核的辦法。“財務監督審查小組”由一名副會長、一名專業委員會會長、一名常務理事、一名理事和一名會員共5人組成。

四、商會的經濟收入、支出均設立明細帳，分別由兩名財務會計管理（財務科目由會計根據實際設定）。現金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。

五、商會財務管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。

六、單據報銷需憑發票、收據，發票、收據均需蓋有公章，并有二名經辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴禁白條入帳。所報銷的發票應在消費后一周內報銷入賬，如有特殊情況應及時向會長說明情況，否則，責任自負。

七、凡開支在三千元（含三千元）以內的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經會長辦公會研究決定，任何個人無權獨自決定；違者不予報銷。

八、日常支款應先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據或電話，現金會計才可支款。

九、財務管理實行公開、透明、各項費用支出本著節約的原則，專款專用，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監督審查。

十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執行。

徐州市工商聯家居裝飾行業商會

xxx

20xx年xx月xx日

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十四

為了適應社會主義市場經濟的客觀要求,規范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》和《旅游飲食服務企業財務制度》的有關規定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。

一、總經理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。

二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。

三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規,并接受國家相關機構的監督和檢查。

四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。

1、財務機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。

2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業資格證書。

3、財務人員應當遵守職業道德,提高業務素質。

4、財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部負責人監交,財務部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監交。

5、酒店財務人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。

6、財務人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經過審核的原始憑證編制。

7、會計帳簿登記必須以經過審核的會計憑證為依據,并符合國家的有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規定統一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經理同意,并做好登記手續。

1、酒店任何部門(除財務部外)不得發生任何形式的貨幣資金業務,一切的貨幣資金業務必須有財務部統一管理。

2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現金必須送存銀行。

3、酒店每日的營業款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。

4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發現現金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經理批準后進行處理。

5、經酒店總經理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。

6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。

7、出納人員不得簽發空頭支票和遠期支票。

8、結算起點($1000)以下的可以以現金結算,超過結算起點的,如果要用現金結算必須報財務部經理審批,金額超過一萬元的,必須報總經理批準。

1、酒店經營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調撥、合同價款結算等業務,業務發生部門應填制“內部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。

2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執行的部門和個人,發生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。

3、對往來結算業務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。

4、財務部應對往來帳業務指定專人經管。每季度末經管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。

5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。

1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

2、存貨按實際成本計價。

3、領用和發出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內攤銷完。

4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發現的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業外支出。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十五

【摘 要】進入21世紀，隨著市場經濟體制改革不斷向縱深發展，醫療服務行業的競爭日趨激烈。醫院怎樣才能實現持續健康的發展，是擺在每個醫院管理者面前的首要問題。醫院財務管理是醫院組織財務活動、處理財務關系的一種經濟管理工作形式，它涉及醫院經濟活動的各個方面且在醫院經濟管理中處于核心地位。

一、成本核算不全面

由于受計劃經濟管理思想的影響，許多醫院的管理層缺乏成本核算意識，過多的注重業務收入，而對成本的控制心中無數；市場經濟下，醫院不但要融入一般市場活動中，還必須參與醫療服務這個特殊市場的競爭，以盡可能少的消耗取得盡可能多的社會效益和經濟效益。醫院不僅應增收，還應厲行節約，通過成本預測、成本控制、成本核算、績效評估等為主要內容的成本管理，有效利用人力、物力、財力等資源，最大限度地為社會提供優質、高效的醫療服務，提高醫院競爭力。

二、對預算管理的重要性認識不到位

醫院根據財政部、衛生部的要求，每年都要編制部門預算。但由于過去長期受計劃經濟管理思想的影響，普遍存在對預算管理認識不足、重視不夠。在編制預算時，重點加強預算支出的編制，首先保證基本支出的需要，如人員費用、公用費用（水、電、暖、藥品、材料等的費用），保證醫院發展費用，如設備購置、房屋修繕、人員培訓等。在確定支出時要細化到每個科室，細化到每個項目。實行分級管理，責任到人。提高全院職工對醫院預算管理重要性的認識。加強對全體職工的預算教育，更新預算管理觀念，樹立全員參與預算管理的目標，動員廣大職工積極挖掘潛力，開源節流，提高醫院的社會效益和經濟效益，建立醫院預算管理制度。

三、內控制度不完善

一些單位內控制度不完善，存在較大的漏洞和隱患：一是沒有建立重大財務事項會商和審批制度，投資決策隨意性大；二是醫院的管理者必須充分發揮財務人員在預測、決策、控制、中的作用，有效調動財務人員的積極性；財務人員運用財務控制、財務規劃的職能，約束、調節和規范財務活動，使醫院的財務制度堅決的執行。三是規章制度未落實，財經秩序較亂，有的醫院經費管理漏洞較多，有章不循、有法不依、責任不清的問題比較突出。四是沒有建立嚴格的設備、藥品、材料付款審核審批制度，往往是使用部門報備，在不和財務部門核對的情況下隨意付款，容易出現違規違紀行為等等，這些開支雖不是成本核算的直接耗費，但卻是醫院科室成本的間接核算內容。

四、加強財務管理人員素質

首先要提高醫院財務人員素質。為了確保醫院更好的發展，提高醫院財務管理效能，必須持續提高醫院財務工作人員的整體素質，建立一支過硬的財會隊伍。醫院財務人員的整體素質偏低，主要表現在管理觀念滯后，創新意識不強；知識結構老化；業務能力不強，工作質量和效率不高等。長期存在人少事多的問題一直困擾著醫院的財務建設和發展，在業務上要鼓勵會計人員參加全國會計專業職稱考試，通過職稱考試選拔合格的會計人才，建立一支專業扎實、精通業務、上進性強、責任心強的財務管理工作人員隊伍，以適應醫院財務管理需要。例如我所在醫院高級職稱人員偏少、中級職稱沒有崗位，導致財務人員沒有學習動力。其次，醫院要重視會計人員繼續教育培訓，使他們的知識不斷得以更新，技能持續得到提高，進行會計講座，還應創造條件，鼓勵財務人員參加學術會議，進行學術交流。提高醫院財務人員的整體素質，才能為加強醫院財務管理提供知識與技能保證，形成全員配合，共同在醫院收入、支出的各項環節中提高醫院財務管理。

五、強化醫院財務監管

隨著醫院經濟的逐步市場化，網絡信息化的加快，醫院的財務風險、經營風險也逐漸增大，如醫院財務管理體制上有缺陷以及內控制度不完善，極可能造成會計舞弊、違紀違法的案件發生。醫院后勤財務部門每年應對單位有償服務經費收支管理進行一次監督檢查。其監督檢查的主要內容：一是按物價局規定的收費標準組織收費，收費時要嚴格執行國家有關政策、法規。二是按規定使用票據，組織專人對票據存根進行不定期抽查。三是合理攤銷成本費用：各行業對外有償服務，必須按照行業的有關規定攤銷成本費用，不得擴大或縮小成本開支，更不得亂列成本。四是醫院財務管理網絡不斷更新，網絡技術給經費的使用、管理、分配帶來了許多的便利，提高了工作效率；同時，也給醫院財務管理帶來了新的風險，計算機犯罪的隱秘性和危害性比手工操作更大。在醫院財務管理網絡的操作過程中，要嚴格按工作崗位設定每個操作人員的權限，要求每個財務管理人員嚴格遵守工作流程，對數據文件進行加密。五是建立財會崗位輪轉機制，加強會計業務質量管理，提高醫院財務管理工作的質量，防范和杜絕違紀違規現象，確保醫院財務的安全。

綜上所述，財務管理的好壞，直接影響到企業的生存和發展，較其他單位，醫院財務管理有自身明顯的特點。近年來，隨著我國會計制度與國際接軌，以及會計制度、財務制度的改革，醫療保險制度的逐步建立，給醫院經營管理帶來了很多新問題。面對激烈競爭的醫療市場，醫院必須通過提高財務管理水平，以最低的消耗取得最大的收益，才能在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，在新形勢下如何及時調整、完善醫院財務管理體制，建立財務管理機制，搞好有償服務，提高為傷病員服務的水平，是擺在我們每一個醫院管理者面前的新問題。

參考文獻：

[1]劉曉宏.醫院財務管理問題和對策探析.經濟研究導刊，20xx

[2]賈常榮.醫院財務管理面臨的問題及對策研究.重慶醫學，20xx

[3]王靖楠.提高醫院財務管理水平設想.解放軍醫院管理雜志，20xx

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十六

為加強財務管理，嚴格執行國家財經政策，維護財經紀律，進一步規范機關財務管理工作，節約經費開支，提高經費使用效益，本著量入為出，統籌安排，收支平衡，略有結余的原則，更好的保障各項事業任務的完成，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務管理規定，結合我局實際，制定本制度。

一、實行預算管理

(一)實行定額預算與實際預算相結合的辦法，凡有定額標準的經費均按定額標準執行，沒有定額標準的經費，按照有關規定，參照往年經費的開支情況并結合實際編制年度預算。

(二)事業經費、項目經費預算的編報。按照分項編報的原則，每年10至12月份由財務科根據預算編制相關規定，協助相關科室共同編報事業經費、項目經費年度預算，經局長辦公會研究批準后，上報市財政局，待財政局批復后嚴格按預算執行。

(三)各分局事業經費、項目經費預算的編報。事業經費按年初預算分配定額，包干使用。年度預算一般不能改變，因特殊原因需要改變的，必須向市局寫出報告，申明追加預算的理由，報請局長辦公會研究決定。

分局需要向市局相關科室匯總的項目經費要及時報相關業務科室。需要報同級財政部門編列的項目經費及時編報同級財政部門，并報市局財務科備案。

各分局實行代報賬制度，按照年度預算，每月提出用款計劃，經費開支不能超出用款計劃額度。報賬員應建立經費支出相關賬目或記錄。財務科每年對各單位的財務管理情況進行監督檢查一次，并定期不定期的向分管財務的局長或局長辦公會匯報。

(四)預算匯報制度。財務科每月向分管財務的局長報送財務報表，每半年向局長辦公會匯報一次預算執行情況。

二、經費支出的審批和借款的管理。

(一)實行 一支筆 簽字審批制度。所有經費的開支必須經分管財務的局長審批。報銷憑證必須有經辦人、科、室、站負責人簽字，各分局主要領導簽字，由財務科長審核簽字后，報分管財務的局長簽字方可報銷，報銷單據單項價值在300以上的要有分管財務的局長分別簽字。

(二)各項經費支出要堅持事前請示，須經分管財務的局長批準后方可辦理。

(三)借款的管理。局機關人員因公出差需借款的，由本人提交上級會議通知及借據，有分管業務的局長和財務科長簽字后，交局長簽字同意方可辦理借款。

(四)簽字報銷時間。每周星期四為簽字報銷時間，如遇節假日或特殊情況可順延。

三、經費的管理

(一)工資的發放。由人事科根據有關規定或局辦公會研究的意見，提出發放依據和標準，報局長簽字后，由財務科辦理發放。

(二)辦公費用的管理

1、辦公設備(用品)的購置，列入政府采購的執行政府采購規定。未列入政府采購的由辦公室專人負責采購，并交保管及時驗收入庫。達到固定資產標準的要及時計入固定資產賬。

2、局領導及各科室的報刊雜志費用由辦公室統一征訂。

3、辦公用郵費和電話費用由辦公室統一管理，據實報銷。

4、辦公及生活用水、電、暖等相關費用由辦公室專人負責，據實報銷。

(三)會議、招待費用的管理

1、會議的安排由辦公室負責，會議主辦科室應在會前一周內向辦公室編報會議支出預算，經財務科審查后，報分管財務的局長批準。會議費的結算由辦公室按預算憑據報銷。

2、招待費的開支應從嚴掌握，按局制定的《機關公務接待工作制度》執行。

(四)差旅費的管理

1、住宿費。按照差旅費管理的有關規定，赴外地出差，按局領導每人每天200元，科以下人員每人每天150元標準內憑據報銷。

2、因公出差或參加上級會議的，按照會議通知要求，會務費用憑據報銷。因工作需要確需在外招待的，須報經分管財務的局長批準，報銷招待費。因無法派車乘坐汽車、火車的，憑車票、城市間公交費及相關憑證報銷，并按每人每天8元領取途中伙食補助費。

3、科以下人員出差，一般不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機，事先應經分管財務的局長批準。

4、收據、白條和出租車費一律不準報銷，否則，財務人員有權拒付。

(五)車輛燃修費的管理。車輛燃修費由局辦公室統一管理，按照局制定的《車輛管理使用暫行規定》執行。

(六)項目經費的管理。由相關業務科室根據年初預算安排，提出用款計劃和預算，經局長辦公會研究同意后，根據工程進度按計劃撥款，待工程完工審核決算后，按工程決算審簽報銷。

四、收入管理和財務報表

(一)收費的管理。對所有行政性收費必須納入財政專戶統一管理，嚴格落實 收支兩條線 ，不準自行處置。對財政撥入、上級下撥、事業單位上交的經費及其他收入，一律上繳我局財政專戶儲存，統一管理，統一核算。任何單位和個人不得暫存、截留、轉移、挪用。

(二)財務報表。所有會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內容必須符合會計制度規定，內容要真實，不得偽造，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。各種會計資料應按規定裝訂成冊，妥善保管，對超過一年以上的會計資料要移交局檔案館保管。

五、固定資產管理

凡購買設備單項價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，均須登記入賬，納入固定資產管理。辦公室和財務科為固定資產的管理部門，財務科主要負責固定資產的賬務管理和明細核算，辦公室主要負責固定資產的使用管理，并建立固定資產使用臺賬，行使實物管理權。辦公室、財務科要定期進行固定資產清查，做到帳實，帳帳、帳卡相符，確保國有資產的安全、完整。

六、財務監督

(一)加強支票的管理。嚴格落實使用支票的有關手續，一般在超過500元以上的開支原則上使用轉賬支票結算，支票使用后經辦人員應在三日內辦理報銷手續，逾期不結算的，不得辦理支票領用。對未使用、過期或作廢的支票要及時交回，辦理注銷手續。如發生支票丟失，使用人要及時掛失，因支票丟失造成的經濟損失，由當事人承擔全部經濟責任。

(二)加強現金的管理。嚴格遵守現金管理規定，確保國家貨幣資金的安全。現金的支付范圍只限于支付個人工資的款項、零星的開支和報銷差旅費用及借款。按照銀行規定的庫存限額，超出部分及時送存銀行，不得已白條抵庫。送存或提取現金一萬元以上的要派專門車輛，提取大額資金要兩人以上，確保資金安全。

(三)加強專用資金的管理。專用資金的核算應做到專款專用，設立專戶，單獨設帳核算。所有專用資金賬戶的設立、變更或取消必須經分管財務的局長批準，嚴禁擅自開戶或轉存專用資金。

(四)建立健全內部會計監督與管理制度。堅持所有會計事項必須經兩人以上經辦，會計、出納分工負責，錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴格各類收費票據管理，使用票據必須建立登記制度。對各項會計業務的處理必須進行稽核的原則，出納崗位人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、債權、債務賬目的登記工作。財務印鑒由財務科長管理。

建立健全會計人員崗位責任制，明確職責范圍，建立內部監督制約機制，接受同級或財政、審計、物價、監察、稅務等有關部門的監督檢查，確保財務工作的順利開展。

市國土資源局財務管理制度

為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規范化、制度化，根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規，結合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務管理實行收支兩條線制度。

第二條 認真執行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。

1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。

5、住宿費用應控制在200元/天以內。

6、出差補助嚴格按有關規定執行，超標自負。可憑車票、宿費收據，按實際出差天數發給出差補助，補助標準每人每天15元。

第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(含月租費)，綜合科每月公布電話費用，超出標準或發生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設備的購置、發放和管理由綜合科負責。科室領取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。

第五條 嚴格控制接待費用。

來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。

第六條 嚴格控制車輛費用支出。

1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應實行財務人員跟班加油制度;分局車輛按年初確定的經費指標執行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十七

第一條 為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作:

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是:

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條 審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票 付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十八

一、學校財產要嚴加管理，詳細登記，合理使用。

二、財產添置遵循保證教學，經濟適用原則。

三、保管員要對物資進行登記，會計上固定資產登記帳。

四、出庫物資，嚴格按審批程序領取，嚴禁先領物品后出庫及多發冒領。

五、固定資產應統一編號，實驗室、圖書室、體育、音樂等固定資產較多的室應建立固定資產分帳;辦公室、教室、學生宿舍要建立固定資產登記表，每年應清點一次。

六、對應報損物資由學校集中統一報損。

七、教職工調動等要將個人使用的公用物資交回學校，對損壞物資按價賠償。

八、保管室要分類管理，做到擺放有序，場地干凈，防水、防盜，并且上賬及時，結帳及時，賬物相符。

九、易耗物品本著節約原則，按學校規定登記發放。

十、對較貴重物資實行借用制，學期結束歸還。

十一、公物不予外借，特殊情況需報學校批準。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇十九

（一）本會的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。

（二）負責編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。

（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產管理情況。

（四）根據本會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。

（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，做好日常經費報銷工作，保證資金的完整、安全。

（六）接受財稅機關和社團登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。

（七）負責會計檔案管理和固定資產等資料登記工作。

（八）××××××。

（一）本會各項收支按照預算執行。每年的經費收支情況須向理事會報告。

（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。

（三）審批權限。

【由協會理事會審議核定】

（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。

（五）因公出差需借款的審批權限。

【由協會理事會審議核定】

（六）××××××。

（一）本會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業單位有關規定執行。

（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。

（三）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業單位的有關規定，由秘書處擬定后報會長批準。

（四）××××××。

（一）固定資產管理的內容包括購置、維修、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。

（二）本會秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、物相符。

（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。

（四）××××××。

【由協會理事會審議核定】

第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。

第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。

【由協會理事會審議核定】

第九條本會經費實行獨立核算，不與業務指導單位或企事業會員單位混管。

第十條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇二十

1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

2.財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的數據定期向總經理報告。

3.負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。

4.管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。

5.遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。

7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費的財務收支狀況，并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。

8.負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇二十一

摘要：隨著近年來我國高校現代化教育體制改革的全面深入，不僅對高校人才培養提出了新要求，同時也對高校管理工作的制定了新標準。在高校財務管理工作中，教職員工的工資制度一直是一個重要的組成部分。自20xx正式實施高校績效工資管理制度后，高校財務管理發生了根本變化。本文從財務管理制度視角，分析了高校實施績效工資制度的意義、原則及影響，同時探討了應如何更好地在高校推行績效工資制度。

關鍵詞：財務管理；高校；績效工資制度

績效工資制度，顧名思義，是以工作績效考核為基礎核算并支付相應的工資酬薪。相對于我國高等院校傳統的固定工資制度，績效工資制度更加科學合理，并能夠充分調動高校教職員工的工作積極性，提升責任心。現階段，由于高校績效工資制度推行實施時間尚短，因而在具體實施細節方面不可避免的存在一些不足。從財務管理制度視角，深入研究探討高校績效工資制度的完善，對于我國高校的現代化全面發展具有重要意義。

一、高校績效工資制度

1.意義

我國高等院校傳統工資制度主要是以職位和資歷為基礎，工資分配強調平均主義，教職員工工資收入的多少與工作能力、工作內容無關，這樣的工資制度顯然不利于調動教職員工的`工作積極性，也容易產生矛盾。績效工資制度的實施則打破了傳統工資制度中排資論輩的方式，將工作效率和工作價值作為工資分配的主導，這使得高校工資制度更加地公平化，對高校各項工作效率的提升具有積極作用。作為高校財務制度改革中的重要內容之一，實施績效工資制度，在規范補貼津貼機制的同時，也使得以績效工資制度為前提的激勵機制、工資水平決定機制、宏觀調控分配機制更加合理完善。高校績效工資制度與其他財務管理制度的結合，重新規范了高校財務收入和管理秩序，有效解決了勞動付出和勞動所得不相符的矛盾，促進了高校內部的和諧發展。同時績效工資制度的推行進一步完善了高校教職員工的考核機制，全面提升了高校的教育服務水平，杜絕了出工不出力，敷衍了事等現象。

2.原則

高校績效工資制度實施必須嚴格遵循四項基本原則。一、堅持“按崗獲薪、突出崗位”原則，對內部教職員工結構從整體上進行優化，使崗位管理設置逐步得到完善。二、堅持“優勞優薪、按勞獲薪”的原則，在兼顧公平與效率的前提下，可將工資分配差距適當拉大，將各崗位教職員工的實際工資收入與學校辦學效益、工作內容、工作責任、工作貢獻、工作業績掛鉤。三、堅持“責酬一致、明確職責”的原則，明確劃分不同崗位需承擔的具體工作責任和內容，協調酬薪與責任大小之間的關系，同時可根據具體情況制度合理的獎懲性績效機制，進一步加強各崗位教職員工的積極性和責任心。四、堅持“穩定增長、控制總量”的原則，高校績效工資制度的實施符合國家財政政策方針，避免出現高校教職員工收入水平增長過快，出現與當前我國社會經濟整體發展脫節的問題。

3.影響

在財務管理制度視角下，高校績效工資制度的推行，增加了高校財務管理工作內容，同時高校財務的預算、核算及分配直接影響績效工資制度的落實。因而，在高校落實推行績效工資制度過程中，首先應做好全體員工預算經費的控制工作，將各級學院（部門）教職員工的績效工資預算經費，以及負責專項教學和科研的教職員工績效工資預算進行具體細化。同時高校的財務管理部門還需根據績效工資制度的需要，調整和改進現有的財務管理和會計核算制度，轉變財務管理觀念和模式，建立滿足績效工資制度實施的財務管理新模式。

二、如何從財務管理制度視角優化高校績效工資制度的實施

1.收入結構的科學構建

在績效制度中，績效工資、基本工資與政策性補貼三部分組成了高校教職員工的酬薪收入。其中績效工資又被分為獎勵性和基礎性兩部分的績效工資。基本工資依據最新的《事業單位收入分配改革方案》（56號）以及不同地區的相關政策進行發放，其中包括薪級和崗位兩部分工資收入。政策性補貼，根據地區公積金管理辦法進行發放。由三者組成的高校教職員工收入結構的科學構建，需在國家財政政策的基礎上，根據地區的不同以及高校的自身情況，因地制宜，在不改變基本結構的前提下，進行適當調整。譬如，政策性補貼中的住房公積金，可根據教職員工的實際購房需求，進行適當調整，以此平衡收入結構，避免出現不平衡的問題。

2.財務制度的配套

高校績效工資制度的落實需要高校財務部完善與之配套的財務管理制度，根據績效工資制度實施要求，完善內部財務結構，調整各項預算經費的會計核與各項經費的發放制度。同時，高校財務管理部門還需做好基礎會計工作，規范教學、科研、二次創收等經費發放制度，確保績效工資額度在預算范圍之內。

3.經費預算的合理編制

大部分高校財務部門撥款績效工資時，通常都是按照一定標準按人均進行發放，財務部門與人事部門之間缺少協商。實施績效工資制度，需要高校的財務與人事兩個部門對績效工資分配預算額度進行協商，并各級學院的績效工資總量進行認真細致的測算，并確保將其編全、編實、編細。財務部門在匯總績效工資預算后，一旦通過審核批準，必須按照此預算嚴格執行。在執行發放過程中，各級學院（部門）的財務和人事，必須做好跟蹤、分析和評價工作。高校實施績效工資制度，應將其預算編制作為控制、管理、協調高校人事工作的重要工具，通過財務與人事提升績效工資預算編制的效率。

4.計核算的規范

高校績效工資制度的落實推行，還需要高校加大監督和宣傳的力度。高校可通過校內網、發放宣傳冊等方式讓教職員工熟悉績效工資相關規范條例，同時高校可組織全體教職員工開展績效工資專題講座或會議，通過會議讓全體教職員工更加深入地了解績效工資制度之于自身收入和學校發展的作用。讓全體教職員工正確認識實施績效工資制度的益處，并達成一致。在宣傳過程中，應特別強調勞務開支需按照績效工資制度要求執行，尤其是報銷內容的變化，應向全體教職員工進行明確闡述，獲取理解和支持，防止實施績效工資制度后產生不必要的矛盾。此外，高校應讓全體教職員工正確認識績效工資制度按勞分配的基本原則，實施績效工資制度既非是降低工資收入，也非增加工資收入，而是通過改變傳統的工資考核與結構，讓教職員工的收入水平適應當前社會與高校的發展。

6.拓展資金來源渠道

預算內和a算外經費是高校辦學資金的基本組成，高校實施績效工資制度后，各地區政府財務主管部門應鼓勵和扶持高校拓展預算外資金的來源渠道，并將這些預算資金按一定比例增加到績效工資中。高校可通過利用自身的教學資源增設輔導班、進修班或培訓班，在增加高校業務范圍，提升教育服務水平的同時，通過收取一定費用增加預算外的資金收入。高校還可創辦獨立院校，目前這一模式已經逐漸普及，高校利用自身的品牌形象和教育資源，創辦獨立的院校，可大幅提升高校資金收入。尤其是創辦收費標準較高的三本院校，在全國擴招，生源不斷增加的背景下，創辦這類院校無疑是高校增加預算外資金收入最行之有效的方式之一。同時高校還可通過對外租借閑置的教室、運動館、科研設備等方式獲取租金收益，此外高校的籃球館、游泳館、網球場等體育場所可在假期對外開放，收取一定的入場費。社會助學資金捐助也是高校增加預算外收入的重要形式。高校可通過宣傳科研成果和辦學水平，打造自身品牌知名度，提高品牌影響力和價值，以此吸引企業合作，爭取企業的教育基金贊助。高校在國家法律政策允許范圍內提供自身預算外資金收入，對于高校績效工資制度的實施推行具有積極的推動作用。

三、結語

高校績效工資制度在財務管理制度視角下，需從構建科學收入結構、配套財務制度、合理編制經費預算、規范會計核算、加強宣傳以及拓展資源來源等方式，確保其有序開展。同時，我國高校績效工資制度的實施推行還必須與時俱進，根據社會和高校的發展要求，不斷探索創新，這樣才能夠真正確保績效工資制度在高校的落實，進而為高校的現代化改革提供有力的支持。

參考文獻：

[3]唐鈴.財務績效視角下高校后勤管理制度優化策略探討[j].經營管理者，20xx，24：278.

[4]蘭建旺.績效工資實施對高校財務管理的影響及對策研究[j].民營科技，20xx，01：75.

鎮政府財務管理制度（優秀22篇）篇二十二

一、公用經費實行“厲行節約，量入為出；保證重點，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。

二、委機關各科室業務費開支一律集中由局財務室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶。委財務室必須在每月10日前向局領導通報上月經費收支情況，正確反映收支結果，定期進行財務分析。

三、委各項經費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行書記“一支筆”審批。每張票據有經手人、審批人，做到手續齊全。

四、嚴格現金管理。發生現金業務時，必須實行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關部門規定的限額。

五、加強銀行存款賬戶管理。辦理存入業務時，經辦人要對票據進行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業務時，經辦人要憑經過領導審批、審核、經手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理撥款業務時，經辦人員要根據計劃，憑經過領導審批、股長審核的收款單位收據辦理撥款；辦理結算業務時，經辦人要憑經過收款單位領導審批，代辦員、經手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管領導提供存款余額等信息。

六、嚴格財務審批程序。各類專項撥款、指標外撥款必須經縣領導、委領導審批，各項指標內撥款必須經委領導。

八、杜絕借用公款。凡委機關干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時上交財務，并按財務規定執行報銷。

九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關科室提出申請，經分管書記同意，書記批準。

十、加強財務監督。財會人員必須嚴格執行《會計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經紀律。發現違反本財務制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關科室、相關責任人當年評先、評優資格。