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2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇一

主任、各位副主任、各位委員：

2019年8月14日，縣十五屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了《關于五華縣2018年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就做好審計整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關整改責任單位認真組織整改工作，同時要求縣審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。縣審計局和相關部門單位按照縣委、縣政府的部署要求，全面落實縣人大常委會審議意見，扎實推進審計查出問題的整改工作，同時以整改為契機，建立健全長效機制。

一、整改工作總體推進情況。

（一）審計機關認真落實跟蹤督促責任，促進審計查出問題整改落實。縣審計局根據每個審計項目查出的問題、審計處理意見和建議，列出清單，對被審計單位落實整改情況建立審計問題整改臺賬，實行動態跟蹤管理，督促整改持續落實到位。

（二）有關部門單位嚴格落實審計整改主體責任。整改單位專題部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作臺賬，明確責任，對賬銷號，逐項逐條落實。及時跟蹤整改進度，按時報告整改情況。同時，深入剖析問題原因，認真研究采納審計建議，完善相關管理制度。

五華縣2018年度縣級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的6個方面的突出問題，截至2020年2月底，絕大多數已經整改到位，有關部門和單位采取上繳國庫、統籌使用結轉結余資金、調整投資計劃和賬目等方式，整改問題金額8.02億元，建立健全規章制度14項。現將2018年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下：

1.關于預算編制不夠完整問題的整改情況。縣財政局明確今后將按規定完整編制預算，2020年預算已編列股權投資分紅591萬元。

2.關于預算執行不夠嚴格問題的整改情況。一是少列預算收入4854.31萬元的問題，縣財政局相關業務管理部門已按照預算法的要求全部上繳國庫。二是無預算或超預算撥款支出掛賬36.66億元的問題。縣財政局已制定方案，統籌整合財政資金，分期分批予以消化解決。2019年通過收回借款、統籌財政存量資金沖銷5.61億元。

3.關于財政管理還存在薄弱環節問題的整改情況。一是對七都至河東工業區公路工程項目推進緩慢，項目資金1580萬元仍結存在縣財政的問題。縣政府已督促有關部門加快工程進度，切實提高財政資金使用效益，盡快形成實物工作量，現已拔付使用1456.21萬元。二是對提前撥付至財政專戶的資金16245萬元，縣財政局已全部收回國庫。

1.關于預算編制不夠細化問題的整改情況。縣文化廣電旅游體育局已按要求進一步細化了預算編制，將體育活動經費編列到基層單位和具體項目。

2.關于財政財務管理方面問題的整改情況。一是未嚴格執行“收支兩條線”規定的問題，縣廣播電視臺等5個單位已將國有資產收益等非稅收入193.52萬元如數上繳縣財政。二是違規發放津補貼的縣民宗局、縣文化廣電旅游體育局已如數追回違規發放的津補貼0.29萬元。三是對部分公務支出未按規定實行銀行轉賬或使用公務卡結算的問題，岐嶺鎮等11個單位已在2019年進一步規范了公務支出報銷手續，并按要求實行公務卡結算或銀行轉賬。

3.關于資產管理不規范方面問題的整改情況。棉洋鎮等10個單位已將新增固定資產71.74萬元補登記入賬。

關于加強基層醫療衛生服務能力建設情況審計查出問題的整改情況。一是縣人民醫院升級改造項目增加投資2.30億元未按規定履行項目變更審批手續的問題。經縣政府常務會議審議，同意調整為政府直接投資模式，并已由縣發改局對建設內容作批復調整。二是84間建成的村衛生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47個村衛生站醫生仍未享受村醫補貼問題,縣財政局現已核發44個行政村村醫補貼80.98萬元。

1.關于支持教育事業發展資金方面問題的整改情況。一是對山區農村教師補助方案不夠完善的問題。我縣重新制定了《五華縣山區和農村邊遠地區學校教師生活補助調整方案》，進一步明確了補助資金的發放范圍和標準。二是對農村寄宿制學校規劃建設項目推進緩慢，建設資金1774萬元仍結存在縣財政的問題。縣教育局已加快項目推進,截止2019年11月，已撥付使用資金379.58萬元。

2.關于教育經費管理使用方面問題的整改情況。一是棉洋鎮中心小學、雙華鎮中心小學已將非稅收入26.35萬元上繳縣財政。二是華陽鎮中心小學、雙華鎮中心小學已收回有關人員違規領取的津補貼和其他費用2.51萬元。三是超限額使用現金支付的問題，郭田鎮中心小學等4間學校已在2019年進一步規范了財務報銷手續，并按要求公務支出實行公務卡結算或銀行轉賬。四是棉洋鎮中心小學、雙華鎮中心小學已將新增固定資產216.15萬元補登記入賬。

1.關于工程造價結算不夠規范問題的整改情況。縣公路局已追回2個工程項目多計的工程造價170.09萬元。

2.關于項目資金管理不夠規范問題的整改情況。縣公路局對違規列支的工程項目費用443.62萬元已調整有關會計科目，收回了工地管理人員違規領取的油料補助0.84萬元。

（六）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出問題的整改情況。

1.關于決策制度建立及執行方面問題的整改情況。一是安流鎮等4個單位已建立健全重大決策制度，明確集體議事決策范圍、經濟事項審批權限和審批程序等。二是棉洋鎮等6個單位已規范重大經濟決策會議記錄，對決策方式、班子成員意見等決策過程進行記錄。

2.關于遵守中央八項規定實施細則方面問題的整改情況。一是棉洋鎮已歸還違規借用的車輛，岐嶺鎮對無定編車輛已進行拍賣處置,處置收入2.81萬元已上繳財政。二是益塘水庫管理處等5個單位已全部收回有關人員違規領取的津補貼56.33萬元。

3.關于工程項目建設方面問題的整改情況。原縣城綜局、安流鎮多付的工程稅費9.93萬元巳足額收回。

三、

審計建議的采納情況。

對審計機關提出的進一步提高財政預算編制及其執行的精準性、進一步加大對政府債務的管控力度、嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的審計建議，縣政府和有關部門認真研究，已采取有效措施完善相關管理，建立健全長效機制。

同時強化對項目資金的跟蹤督導，合理調度資金，多措并舉加快項目實施，提高資金使用效益。

（二）關于進一步加大對政府債務的管控力度的建議。一是縣政府高度重視，多次召開防范化解債務風險專題會議研究對策。二是縣財政制訂了存量隱性債務化解工作方案，積極籌集資金，有計劃有步驟化解存量隱性債務。三是依托財政部門隱性債務統計監測平臺，加強重大建設項目的債務風險監測預警，建立完善跨部門聯合監管機制，合力化解風險。四是縣財政采取措施分門別類清理消化暫付款項，切實減少掛賬規模。同時，用足用好新增政府債券資金，切實提高債券資金的使用效率。

（三）關于嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的建議。一是縣政府高度重視整改工作，政府常務會議專題研究審計整改工作，少輝縣長對此專門作出批示，要求對于審計查出的問題，各鎮各相關單位務必高度重視，切實抓好整改落實，并將落實情況及時報審計委員會辦公室。二是縣政府要求相關部門單位主要負責人切實履行審計整改工作的第一責任人職責，及時糾正違紀違規問題，建立健全規章制度。

四、個別尚未整改到位問題、原因分析及下一步工作安排。

由于體制機制改革有待深入、地方經濟環境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問題的整改仍在持續推進，尚未整改到位。主要有：

（一）有些問題客觀情況較復雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續統籌推進。如縣財政歷年已撥付未列支出掛賬資金數額較大短時間內難以清理消化的問題，因受地方財力限制，只能通過不斷籌集資金逐步進行清理消化。

（二）有些問題涉及部門間溝通協調，推進項目建設需要一定時間履行必要程序。目前，聯動綜合促改機制尚不夠完善、協調配合力度不夠，影響整改的效率和效果。如農村寄宿制學校建設項目點多、面廣、線長，涉及立項、規劃、審批、土地征收、招投標、政府采購等多個環節，需要統籌各方合力推進。

對這些問題的整改，相關部門單位已作出安排和承諾。一是加大整改力度。對尚未整改到位的問題，要分類梳理，制定切實有效的措施，確保整改到位。二是加強制度建設、堵塞漏洞。從源頭上解決屢審屢犯問題，各部門在糾正審計發現問題的同時，還要重視對存在問題的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱環節，建章立制，鞏固整改成果。三是加強跟蹤督促檢查，加大考核和問責力度。審計機關將繼續加強跟蹤檢查，督促有關部門單位進一步落實整改措施。同時，將審計整改納入政府督辦事項,進一步加強審計整改情況的考核和問責力度，健全審計與組織人事、紀檢監察、巡視巡察及其他主管部門的工作協調機制，把審計監督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結合起來，把審計結果和審計整改情況作為考核、獎懲、選撥、任用干部的重要依據。

下一步的工作，我們要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神，在縣委縣政府的領導下，自覺接受縣人大的指導和監督，充分發揮審計“查病,治已病、防未病”的建設性作用，準確把握審計整改工作的功能定位，建立健全審計整改聯動機制，加大審計整改督促力度，提升審計整改質量，為加快建設“工匠之鄉·宜居五華”作出應有貢獻。

報告完畢，請予審議。

省十屆人大常委會第二十六次會議：

一、督促整改工作的基本情況。

2006年，省審計廳根據《審計法》和《山東省本級預算執行情況審計監督暫行辦法》的規定，組織開展了2005年度省級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向省政府提交了審計結果報告，并受省政府委托向省十屆人大常委會第二十二次會議作了審計工作報告。省人大常委會審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關部門認真對待審計查出的問題，采取有效措施抓好督促整改工作。

要舉一反三，進一步增強依法行政、依法理財意識，健全財政財務管理制度，加強內部控制與監督，規范財政財務管理，提高財政資金使用效益。并把整改落實情況納入省政府重點督查事項，要求有關部門將整改情況報告省政府，責成省審計廳抓好審計決定的執行，加強對整改工作的督促檢查，及時匯總并向省政府報告。

對審計查出的違紀違規問題，省審計廳依法對有關部門單位出具了審計報告、下達了審計決定，責令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對有關部門單位的整改情況全部進行審計回訪和督促檢查。對預算管理、財政運行體制以及系統、行業方面的問題，通過召開座談會、深入基層調研等形式，與省財稅等部門多次溝通交換意見，分析問題根源，研究解決對策。各有關部門單位注意標本兼治，從建章立制入手，制定和完善了33項加強財政財務管理的制度辦法，進一步鞏固了整改成果。如省體育局針對審計查出的問題，制發了規范會計工作、強化彩票公益金管理和加強所屬事業單位財務管理等制度。省建設廳、省勞動和社會保障廳在建章立制的基礎上，調整充實了內審人員，強化內審職能，加大內部監督檢查力度，促進財政財務管理水平的提高。總的看，整改情況是好的，審計查出的問題大部分已落實糾正。

二、省財政廳整改落實情況。

省財政廳對審計反映的預算管理方面的問題高度重視，專門召開廳務會議研究整改措施和解決辦法，依照相關制度規定和審計意見，逐條加以整改。

（一）關于部門預算與固定資產投資計劃不銜接，年初部門預算分配基建資金比例較低問題。這一問題主要是由于現行部門工作方式與預算編制不銜接，有關配套制度建設相對滯后等原因所致。為此，省財政廳協調省發改委，就加強部門預算與基本建設投資計劃的銜接問題進行了專題研究，今后將進一步改進工作方法，制定切實可行的操作規范，搞好協調配合，不斷提高專項投資納入年初部門預算的比例。

（二）關于追加預算有待進一步規范問題。省財政廳以細化部門預算編制為切入點，按照政府收支分類改革要求和實施步驟，將部門基本支出、項目支出預算細化到具體支出用途，切實提高年初預算的編制質量，防止年中追加預算過多。

（三）關于政府采購預算執行不到位問題。省財政廳根據審計建議，進一步改進政府采購預算編報內容和要求，努力擴大政府采購預算規模，設計研發專門軟件，提高政府采購電算化管理水平，強化政府采購預算約束，減少政府采購資金列支掛賬。

（四）關于省專項補助資金分配較晚問題。按照審計意見，省財政廳積極與省發改委、科技廳、水利廳、旅游局、環保局等部門協調，確定將年初預算安排的各類專項資金及時落實到具體項目，下達給具體單位。對于中央下達的專項資金，凡明確具體項目的，要求在收到文件10日內批復有關部門單位，縮短滯留時間，確保資金及時到位和發揮效益。

三、省地稅局系統整改落實情況。

省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責成有關處室負責抓好全系統落實。在匯總各級審計機關審計報告和審計決定的基礎上，向各市、縣地稅部門下發了《關于2005年度稅收征管質量審計情況的通報》，要求各級地稅部門逐條核對審計查出的問題，有錯必糾，立即整改。針對企業在納稅方面存在的突出問題，將企業核算和納稅申報不實、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問題作為重點來抓，嚴肅整改和處理。對審計發現的稅務機關和稅務人員違法違規問題，在查明原因、認真糾正的同時，按照責任追究制度，對相關責任單位和人員視不同情況和層次作了嚴肅處理。結合整改工作，省地稅局研究制定了進一步強化稅收征管、嚴格責任追究、規范征管行為的措施。一是大力推行稅收執法責任制監控考核系統，健全評議考核、過錯追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進提高執法水平。二是建立稅收執法預警機制，對苗頭性、傾向性問題及時編發《執法預警報告》，做好事前預警工作，預防違規問題的發生。

對全系統的整改結果及強化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報告。從反饋的情況看，各級地稅部門認真執行審計決定，整改工作進展順利，取得明顯成效。審計發現的企業核算和申報不實少繳稅款、基層地稅部門應征未征稅款、稅款未及時繳庫以及高速公路服務區經營單位稅收征管薄弱等問題絕大部分落實糾正，共追繳入庫稅款2.3億元。省審計廳直接查處的省魯西高速公路開發有限公司虛提管理費用漏繳企業所得稅1108.8萬元問題，其上級公司已采取措施依法補繳了稅款。

四、預算執行部門單位整改落實情況。

這次審計的17個預算執行部門單位對審計查出的問題都非常重視，通過召開不同層次會議認真研究整改工作，向有關處室和所屬事業單位通報審計情況，要求對照問題切實抓好整改落實。針對財政財務管理中存在的薄弱環節，進一步加強財經法紀知識教育培訓，增強部門單位領導和財會人員依法理財、用財意識，不斷加大財務監管力度，完善內控制度，強化預算約束，整改工作收到良好效果。這次審計應處理糾正違規問題金額8.35億元，截至目前已落實糾正7.21億元。

（一）關于財務收支不實問題。12個部門及所屬單位少計收入4710.95萬元全部計入相關收入。5個部門虛列支出1.16億元已作賬務處理。9個部門對未納入賬內核算的4500.38萬元資金，已納入統一賬內核算。9個部門對2521.25萬元賬務處理不當資金已作了賬務調整。

（二）關于挪用財政專項資金問題。涉及的8個部門2769.75萬元資金，已有7個部門將挪用的1576.95萬元全部歸還原資金渠道。省發改委所屬信息中心挪用基本建設專項資金1192.8萬元用于投資辦企業或出借資金問題，委黨組專門召開會議進行研究，責成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回資金248.8萬元，其余也制定了追交計劃，大部分資金可在近期追回。

7月28日撥付到位。省旅游局長期閑置的游客集散中心建設等專項資金490萬元，已撥付項目單位429.5萬元，余60.5萬元將根據項目進度陸續撥付到位。

（四）關于固定資產管理存在薄弱環節問題。涉及的10個部門根據審計意見和建議，進一步研究了加強和改進固定資產管理的具體措施，結合資產年檢登記，組織對固定資產進行全面清理，摸清了底數，健全固定資產明細賬，對新增固定資產進行了登記，全部納入賬內核算。

存在坐收坐支問題的進一步健全規章制度，今后將嚴格執行“收支兩條線”規定。4所院校收取學費未實行“票款分離”問題，已按規定執行“票款分離”制度。

（一）困難縣鄉財政扶持政策落實情況審計調查方面。

2005年以來，我省通過實施“五獎一補”等政策，加大了對縣鄉財政的扶持力度，取得明顯成效。為進一步鞏固工作成果，切實解決縣鄉財政運行中的問題，去年省委、省政府專門召開會議，研究部署解決縣鄉財政困難工作，進一步創新財政政策，大力支持縣域經濟發展，增強縣鄉經濟發展后勁，努力加強縣鄉財政建設，壯大基層財源規模。

新增6.22億元用于扶持農村醫療、教育等事業，促進城鄉經濟社會協調發展。繼續加強縣鄉財政管理，完善困難縣“省市共管”機制，加快推進“鄉財鄉用縣管”改革試點。嚴格省市“獎補”資金使用范圍，爭取盡快實現鄉鎮教師工資由縣級統一發放。大力推進農村綜合改革，加大對村級補助力度。全面啟動財政涉農資金“一本通”管理改革，將國家的各項補貼直接發放到農民手中，確保各項惠農政策落到實處。

（二）水資源費收繳、管理和使用情況審計方面。

對繳費單位拖欠問題，有關市已經或正在采取措施加大清欠力度，如煙臺市已收回拖欠的水資源費3706萬元，余906萬元正在申請法院強制執行。

政預算中將水資源費按規定用途安排了支出，泰安市岱岳區將平衡預算的946.12萬元水資源費已歸還原資金渠道。

3．關于滯留項目資金問題。有關市、縣（區）已將大部分滯留資金撥付到位或按規定用途安排使用。濟寧市任城區財政局滯留的2226.28萬元水資源費已安排支出1854萬元，其余資金正在落實支出項目。

4．關于執行“收支兩條線”規定不到位問題。涉及的15個市已按照“收支兩條線”規定，對征收水資源費實行了票款分離制度，并結合實際，進一步完善開票、收款、入庫等各個環節的監管辦法，確保征收的水資源費及時收繳入庫。

5．關于水資源費征收基礎工作薄弱問題。有關市、縣（區）根據審計建議，進一步健全完善水資源費征收管理制度，加強征收基礎性工作，督促用水單位安裝配齊取水計量設施，規范水資源費的征收管理。同時，有關執收單位按規定設置了水資源費征收臺賬，確保及時掌握取水戶的用水、繳費等情況。

（三）全省公路系統財務收支審計方面。

對公路系統財務收支審計查出的問題，才利民副省長批示省交通廳認真研究解決。省交通廳和省公路局分別召開廳長辦公會和局長辦公會，分析問題出現的原因，研究部署整改工作。針對財務會計核算中存在的問題，省交通廳向交通部提報了關于修改公路養護事業單位《財務管理辦法》和《會計核算辦法》的意見和建議。省公路局向各市公路局、各直屬單位下發了《對省審計廳2005年度審計報告涉及公路問題整改及公路資產資金使用管理情況督查的方案》，先后兩次在全省會議上要求各單位切實抓好整改。還組成四個督導組，對各地落實審計決定情況進行檢查。

1．關于滯留和少計收入問題。省公路局和8個市公路局滯留養路費、交通建設基金等4048.16萬元以及4個市公路局滯留超限罰款486.85萬元已上繳財政。10個市公路局未計收入的1205.41萬元房屋租賃費、廣告費等已按規定計入相關收入。

2．關于虛列及擠占支出問題。對虛增養路支出、工程支出問題，14個市公路局及所屬單位按照審計意見，進一步改進計劃管理和財務核算辦法，完善建設和養護管理作業程序，嚴格審批手續，嚴把市場準入，嚴格控制工程變更和計量支付，從根本上解決支出不實問題。8個市公路局及所屬單位超支掛賬、少計支出1.05億元已按規定計作支出處理。9個市公路局及所屬單位擠占的1334.52萬元養路支出已歸還原資金渠道。

3．關于違規借款及提供擔保問題。德州、聊城市公路局按照審計要求已收回違規借款，省公路局研究制定了回收措施，正在積極清理對外借款。臨沂、濱洲市公路局采取有效措施，努力化解擔保風險，目前對外擔保的1.21億元已有9290萬元解除了擔保責任。

4．關于資產核算不合規問題。9個市公路局未入賬的1.9億元固定資產和1188.8萬元無形資產已納入賬內核算。4個市公路局協調有關部門，對前幾年報廢的有賬無實的固定資產進行了清理，待履行規定報批手續后作賬務處理。對服務區經營管理等問題，省公路局在調查研究的基礎上，正在擬定具體管理辦法，加強和規范管理，防止國有資產及經營收益流失。

5．關于違規向職工集資問題。8個市公路局按照審計處理意見，積極籌措資金，抓好清退工作，截至2006年底已將集資款全部清退。

（四）高校新建擴建項目審計方面。

對13所高校新建擴建項目審計反映的問題，王軍民副省長批示省教育廳采取措施抓好整改落實，并加強制度建設，切實規范對高校建設項目的管理。省市兩級教育主管部門和13所高校根據省政府領導批示精神和審計意見，認真進行了落實糾正。

發現的問題認真反思，進一步提高對建設項目規范化管理重要性的認識，在今后的項目建設中嚴格執行國家的各項政策規定。

威海職業學院資金缺口1.03億元，已通過向財政部門申請扶持資金等方式彌補6000萬元。

3．關于財務管理薄弱問題。3個項目擠占成本6061.45萬元，有關院校已將占用資金歸還原資金渠道，并調減了項目成本。7個項目轉移挪用建設資金3219.89萬元，有關院校積極采取措施追回了被挪用資金。11個單位少繳漏繳的1563.52萬元稅費已補繳入庫。3個項目損失浪費2936.99萬元，有關高校借整改糾正的機會，研究制定了加強建設資金監管措施，防止損失浪費現象的發生。

4．關于工程價款結算不實問題。有關高校認真對照審計發現的問題，進一步強化內部審計的職能作用，加大內審力度，對支付證書、結算憑證等嚴格審核，強化監督，按照審定的工程價款與施工單位辦理了結算。

（五）利用外國政府貸款項目效益審計或調查方面。

針對審計的3個項目存在的償還債務能力較差等問題，有關主管部門正在采取有效措施加以落實整改。韓寓群省長、張昭福副省長分別對山東坤華集團公司法國政府貸款齊河面粉加工項目管理和效益情況的審計調查結果作出批示，要求省糧食局和省財政廳認真研究，提出解決辦法。根據省領導批示精神，兩部門研究提出了具體辦理意見。一是認真總結和吸取該項目在立項決策和經營管理過程中的經驗教訓，堅持用科學發展觀指導今后的經濟建設及項目的立項、論證、評估等工作，特別在市場調查、分析預測和決策程序等環節上下功夫，增強決策的準確性和科學性，防止此類問題的發生。二是加強對企業的指導和服務，主動與有關部門協商，積極幫助企業走出困境，千方百計維護企業的正常經營和職工的合法權益。三是結合企業實際情況，制定和落實盤活企業資產、償還債務和現有資產保值增值的具體措施，重點督促企業進一步深化改革、強化管理、拓寬市場、改善經營，逐步扭虧為盈，爭取在5年內還清債務。

從總體上看，2006年審計查出問題的落實整改工作取得明顯成效，但有些問題是多年形成的，涉及時間比較長，問題比較復雜，有些還與體制和政策有關，因此在近期難以全面整改到位。有關主管部門正在通過完善制度、強化管理等措施逐步加以整改和規范，省審計廳將繼續跟蹤督促問題的整改，促進有關制度和政策的健全完善。今后，審計部門將緊緊圍繞構建社會主義和諧社會這個大目標，繼續加大對涉及民生的重點項目、重點部門和重點專項資金的審計力度，促進改革和規范管理，提高財政資金的管理水平和使用效益，為實現我省經濟社會又好又快發展服務。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇二

縣審計局：

我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：

1、無預算支出；

2、超預算支出.6元；

3、有預算無支出元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的.安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執行。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。

由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較復雜，目前還在進一步核對。

1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。

2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”

3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”

4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。

下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規范化處理財務業務。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇三

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇四

縣審計局：

根據市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：

1、租金補貼任務未完成。

截至20xx年底，上級下達xx縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的'租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。

2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。

根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。

3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。

惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157戶。

4、未建立保障房退出機制。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇五

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

2015年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于2014年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區縣、各部門要從講政治、守規矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，加強全過程監管;要將審計發現問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯席會議，提出要積極穩妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協商、合力解決體制機制問題。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，對審計發現的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。

有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續等方式整改;對一些已經發生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監管，嚴格制度執行，杜絕類似問題再次發生的方式進行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現在以下三方面：一是落實責任。有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監督檢查、擴大部門間數據資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業發展政策等諸多方面。

(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況。

1.市財政局組織預算執行及部門決算管理審計查出問題的整改情況。

(1)對預算執行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。一是完善預算支出進度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預算執行情況上報市政府。二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執行進度在部門預算管理考核中的權重。

(2)對部分單位未按規定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。

(1)對違規帶征企業所得稅的問題，22戶企業的企業所得稅征收方式均已調整為查賬征收。

(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業正在分類處理中。

(3)對部分稅務分局對企業日常申報納稅行為監管不到位的問題，49戶企業已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業因資金困難等原因正在分類處理中。

(二)國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改情況。

1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業開展了專項監督檢查，指導企業推進項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。

2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。

(三)社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改情況。

1.對少數單位未按規定申報、繳納社會保險基金，個別區新型農村合作醫療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。對303戶企業未按規定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監察。此外，關于松江區區級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區已在2015年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續正在審批中。

2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規范的問題，市就業促進中心與市社會保險事業管理中心將加強職業見習和社會保險信息管理系統間的信息關聯比對，避免非就業青年參加青年職業見習時，既領取職業見習補貼，又繳納城鎮職工社會保險費。市就業促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發放至相關人員。

(一)落實企業稅收優惠政策審計查出問題的整改情況。

1.對部分稅收優惠政策執行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業注銷、遷移或轉為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時，加大對新辦企業稅法的宣傳力度，通過定期開設納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。

2.對環保稅收優惠政策執行中未建立信息共享機制，影響政策執行效果的問題，稅務部門已于2015年10月印發《第三方涉稅信息采集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網及外聯專網實現與其他政府部門之間的數據交換，建立全市稅務系統數據共享機制，已與相關部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制;推進與相關部門、單位的信息共享。

(二)落實小微企業政府采購價格優惠政策審計查出問題的整改情況。

市財政局已通過政府采購網發布了《關于執行促進中小企業發展政策相關事宜的通知》，明確政府采購代理機構、事業單位、團體組織等非企業性質的供應商，不屬于中小企業劃型標準的單位，在政府采購項目執行過程中，不得聲明為中小微企業;并將在今后對集中采購機構的年度考核，以及對社會代理機構的專項檢查中，對供應商的性質予以重點關注。

(三)落實厲行節約反對浪費政策審計查出問題的整改情況。

相關單位已按照要求，規范公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內部管理制度，規范會議申請審批流程和費用審核等工作。

(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況。

對5個單位未完整準確反映結余資金、2個單位未及時清理結余資金等問題，7家單位積極清理項目結余資金，全部作相應調賬處理。

三、部門預算執行審計及部分醫院財務收支審計查出問題的整改情況。

對審計發現的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。對預算編制不合理、調整不及時和執行不規范等問題，相關部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結合各單位實際，修訂了相關制度，進一步明確了預算調整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，并已結合2016年部門預算編報工作改進預算管理。對預算資金撥付依據不充分、程序不規范的問題，已修訂相關專項經費管理辦法，明確經費劃撥程序、比例和周期，規范撥付程序。對預算單位與投資企業經濟關系不清晰的問題，相關單位進行了專題研究，停止在下屬企業發放全體在職人員勞務費等不規范行為，督促所屬單位規范財務管理，停止轉移收支行為;有關單位還制定了企業清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關停注銷工作。對未嚴格執行政府采購制度的問題，個別單位已結合2015年國務院和市政府下發的關于向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府采購內部管理制度，明確了購買服務的范圍要求等。對票據使用不合規的問題，有關單位規范行政事業單位資金往來結算票據的使用，并已補繳相關稅款。對軟件資產未按規定記入無形資產賬的問題，5個單位已將軟件資產全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權等管理。

1.對醫院科研項目管理和科研經費使用不規范的問題，5家醫院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統，加強對多頭申報及經費使用情況的管理。同時，進一步規范科研經費的預算編制、調整、使用和監管，對已結題科研項目及時清理，督促相關課題負責人嚴格按照項目計劃進度執行。其中，2家醫院已對課題結余資金作調賬處理;2家醫院完善了科研經費管理制度。

2.對醫院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規范的問題，4家醫院承諾嚴格執行大修改造項目的建設和管理程序，按規定向申康醫院發展中心進行項目備案及報建。

3.對醫院固定資產管理不規范的問題，3家醫院正進行資產清理或報批，辦理相關手續;1家醫院已作賬務處理。

此外，對本市繼續醫學教育收費標準亟需完善的問題，市衛生計生委經專題研究，已起草《關于加強本市繼續醫學教育項目收費管理的通知》，規范繼續醫學教育項目收費工作。

對政府投資審計中發現的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關主管部門提出了工作建議;由市發展改革委牽頭，市住房城鄉建設管理委、市財政局等部門結合各自職能，共同協調推進問題整改。對項目超概算投資問題，市發展改革委擬加強制度建設，嚴格監管，形成懲處措施;已要求各項目建設單位向原審批部門上報調整概算報告，同時已批復調整了15個項目的工程概算。對招投標不規范及違規轉分包問題，市住房城鄉建設管理委將加緊出臺《上海市建設工程招標投標管理辦法》，優化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設工程承發包管理辦法》，進一步規范本市建筑工程的承發包行為。對于多計1.59億元工程投資的問題，相關項目建設單位已相應調減。對于基礎設施類等項目施工手續不完善、項目投資效益不佳的問題，相關單位已補辦了12個項目的相關手續，4個項目中已有3個項目采取加快推進或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設單位進一步加強工程承發包管理，督促相關單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。

(二)部分醫療機構信息化建設、運營維護及績效審計查出問題的整改情況。

1.對部分系統數據或功能利用不充分的問題，申康醫院發展中心已制定了《醫聯工程市級醫院耗材信息數據采集接口規范》，并下發相關醫院試行。“合理用藥信息查詢”功能模塊已于7月份覆蓋了38家市級醫院，同時，建立了《臨床路徑系統管理維護制度》，該制度已在11家醫院試點推廣。

2.對部分項目建設管理不完善等問題，申康醫院發展中心制定了《醫聯工程項目資金支付管理制度》，相關醫院將加強合同的簽訂和執行管理，提高合同簽訂和執行的規范性。

(一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改情況。

1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開發補償和廉租住房轉征收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區征收安置房源價格管理辦法》，下達《關于進一步加強市屬征收安置住房供應工作的通知》，增設了對建房協議價格進行中期評估，合理調整差價款的規定，并要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。

2.對部分保障性住房分配管理和使用不規范的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11戶;1794套保障性住房已投入使用;收回違規出售房款及欠繳租金共計1464萬元;1761套保障性住房正在向有關部門申辦房產認定手續;相關單位已按規定啟動租賃合同期限調整工作，年內全部整改到位。

3.對部分項目建設程序和內容不合規的問題，有關區建設管理部門從加強業務指導和行業監管的角度，制定了《關于加強建設單位施工許可證發放的內部聯動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設單位嚴格履行基本建設程序，3個項目已補辦了相關監理人員變更手續。

(二)住房公積金歸集、使用和管理審計調查發現問題的整改情況。

1.對住房公積金與職工養老、醫療等基本社會保險費的繳費基數信息未納入共享范圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業管理中心召開專題會議，加強協同合作，推進繳存單位和繳存職工數據更大范圍的共享。市公積金管理中心根據市社會保險事業管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進行執法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數核查，新增開戶單位3.8萬戶，新增繳存職工20萬人。

2.對部分住房公積金個人購房貸款發放不合規的問題，市公積金管理中心將進一步加強公積金貸款發放的審核、監督，嚴格按照有關規定發放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元;信息不符的問題已全部整改。

3.對住房公積金管理信息系統不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統，增加操作輸入時的邏輯勾聯和相關操作業務數據之間的邏輯控制，解決個貸受理號重復的問題，并進一步完善貸款審核系統，加強對受托銀行和置業擔保公司的監管。

(三)市級財力補貼的大型居住社區外圍市政配套項目審計調查發現問題的整改情況。

1.對部分項目建設進度滯后的問題，各相關責任主體加大推進力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。

2.對部分項目建設管理不到位的問題，各相關區均采取有力措施。對施工手續不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規分包的問題，有2家項目主管部門責成代建單位作出深刻檢查，1個項目規范了合同簽訂。對現場材料檢測、進場審核等環節管理不到位、操作不規范的問題，相關單位采取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進行檢測等方式確保工程質量。對項目監理、施工等人員資質不符合要求等問題，相關單位對項目管理、監理人員作出調整，并及時規范考勤制度。對項目現場質量安全控制環節把關不嚴的問題，相關單位進一步完善關鍵工序驗收手續。

3.對部分項目市級補貼資金沉淀較多的問題，經過相關單位和區縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下撥市級補貼資金共計13.91億元。

1.對部分單位未按制度規定上報年度能耗統計數據的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯合印發《關于開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構能耗情況進行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構名單提供給市節能監察中心，實施節能專項監察;對未按要求填報能耗數據的單位，在一定范圍內進行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構節約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構及所屬公共機構節能管理部門推進節能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據。

2.對部分數據未上傳市級平臺的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已安排開展相關樓宇巡查工作，將未按規定上傳或上傳數據不完整的樓宇名單告知區縣主管部門，由區縣主管部門及其技術支撐單位督促改進。截至10月底，數據上傳市級平臺的樓宇新增103幢。

3.對部分公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已會同市發展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進分項計量裝置的安裝。

4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收;3個正在驗收;4個由于周期較長，需要測試夏季和冬季的系統能效等原因，等待驗收;其余3個因不符合示范條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規定的項目，補貼資金已下撥項目實施單位或上交區財政局，涉及金額共計38萬元。

(一)對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

對4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力的問題，設計圖紙已全部完成，專業分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規范的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產業園區建設及就業補貼資金使用指導意見(試行)》的補充說明;對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進度略有滯后的項目均已完成。

(二)上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

申迪集團要求項目管理和參建單位嚴格執行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理;向施工單位和施工監理單位明確工程簽證的提交流程;加強對投資監理、施工監理工作質量管控，并調整施工監理考核辦法，將工作反饋程度納入質量考核范圍。

(三)本市城市軌道交通規劃建設項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

申通集團修訂《投資控制管理辦法》，明確規定應公開招投標項目的投資限額及招投標方式;對前期工程結算不及時的問題，已督促相關單位上報結算，283份工程合同中已有144份上報或完成結算;建設單位承諾完善施工圖預算編制管理制度，在年底出臺《建設項目施工圖預算編制管理規定》，規范預算編制工作。

以上報告，請予審議。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇六

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇七

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇八

審計局審計查出問題整改情況的報告一、整改工作組織實施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業創業補助資金和失業保險基金使用情況、預算執行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強領導，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領導和分管領導高度重視，立即組織相關單位負責人及各科室負責人召開關于審計整改工作安排部署會議，統一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。

（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、各科室及相關單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協調推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務如期完成。

（三）建章立制，注重長效堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。

總結。

整改經驗，研究制定科學、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現“審計一點、規范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現有資金使用管理的政策規定，規范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現審計整改效果。

二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調賬、統籌盤活等方式，萬元，印發相關文件x件，完善相關規章制度x項，具體情況如下：

二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業普惠性穩崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。

二是統一全市的經辦操作流程；

三是全面貫徹落實補貼工作。

三是組織我市創業大學生參加全省第十一屆“我能飛”大學生成功創業者提升培訓等活動，幫助更多創業大學生提升經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。

二是加強職業培訓的過程管理，實行實時監測，掌握各縣（市、區）開展職業培訓工種的分布情況，加大對各縣（市、區）工作的指導力度。

二是取消了xx市建工職業培訓學校的勞務品牌培訓資格；

三是對具體經辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓，及時整改，嚴防類似事件再次發生。

三是加強就業政策宣傳力度，促進參訓人員自主擇業，自主就業。x月xx日印發《關于加強全市職業技能培訓工作的通知》開展“訂單式職業培訓”，提供培訓就業一條龍服務。制定后續跟蹤服務制度，及時推送與培訓技能相匹配的就業崗位，提高培訓就業效果的穩定性。

（八）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。

（九）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。

二是今年將嚴格按照《中央和省級就業創業補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業管理vx.x系統進行甄別。

二是以此為鑒，強化就業創業專項資金管理，防止類似問題發生。

（十二）關于就業創業服務信息化推廣運用滯后的問題此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復文件，賡即啟動了vx.x設備招標和系統使用業務培訓工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續舉辦vx.x系統培訓班x期，參會xxx多人，做到業務培訓全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應用vx.x信息系統的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業服務機構入駐vx.x信息系統，微信實名認證xxxxx人，業務辦理總量xxxxxxx件。業務辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）關于預算級次管理不規范的問題此項已完成整改。具體措施：經與市財政局經辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區）采用報賬制方式使用該筆專項資金。

（十四）關于部門決算報表相關信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發生。

（十五）關于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發生。

（十六）關于預撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月據實繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發生預繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務管理，嚴格執行公積金管理相關規定。

（十七）關于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。

（十八）關于用加油充值卡購買香煙的問題此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發生。

（十九）關于對單位的資產管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構對固定資產進行盤點，待正式報告出來后，將按相關規定對資產進行報廢處理，盤活閑置資產。

（二十）關于大額支付現金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務卡管理辦法》，在職工中加大公務卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執行公務卡管理相關規定，按照《公務卡強制結算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務卡或銀行轉賬進行結算。

（二十一）關于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關單位發出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關于核銷往來款項的請示》（內人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。

（二十二）關于選用無省級勞務品牌培訓資質和無創業培訓資質的培訓機構開展勞務品牌和返鄉創業培訓的問題此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關文件要求，在省級勞務品牌基地和有創業培訓資質的培訓機構中選取對應的承訓機構進行培訓。要緊扣農民工需求強烈的工種，擬定培訓方案，開展地方特色品牌和創業能力培訓。嚴格審批制度，由農民工服務中心經辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）萬元的問題此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領取人員，通過電話和發短信的方式，宣講失業保險相關政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯，x人經多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學致困），萬元。

下一步整改計劃。進一步加大失業保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規領取人員，函告領取人員參保單位，協助退回違規領取的失業金和醫療保險。

二是采取vx.x系統自動獲取的數據與手工核算數據相比對的方式核算企業裁員率，確保企業裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業享受穩崗返還補貼的現象發生。

三是規范失業保險金發放流程。完善失業保險經辦服務流程，嚴格執行《xx省失業保險條例》，強化授權管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經辦、審核、復核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。

二是組織開展相關培訓，組織我市創業大學生參加各種提升培訓，幫助更多創業的大學生提升企業經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。

（四）信息化建設方面。進一步加強與省上聯系，完善vx.x信息系統，實時動態共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業創業工作的扎實開展。深入推進我市就業創業服務信息化建設，實現“一套信息系統、一套服務標準、一套服務模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網通辦、一卡通辦”的工作目標。

（五）規范培訓方面。按照已出臺的《關于進一步做好勞務品牌培訓和返鄉創業培訓工作的通知》要求，強化勞務品牌培訓，進一步規范培訓的對象、時間、標準和培訓機構的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監管。

四是嚴格遵守各項財務管理制度，嚴格財務報銷票據審核、審批制度，嚴格執行政府采購、公務接待、公務出差等審批制度，重點加強對“三公經費”的規范管理，嚴控“三公經費”的支出。

（七）資金（基金）監管方面。進一步建立健全就業創業補助資金、失業保險基金監督體系，加強社保基金監督（內審）隊伍建設。定期或不定期開展現場檢查，實現就業創業補助資金、失業保險基金監督常態化。充分發揮社保基金網絡監督平臺的作用，加強非現場監督。公布社保基金監督舉報電話，鼓勵群眾監督，落實舉報獎勵制度。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇九

陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：

一、切實加強四公經費管理。

20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

二、切實做好往來款項清理工作。

（一）往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審（20**）第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。

（二）當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下。

其他應收款。

1、個人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時間20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中），會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元（暫借款辦公經費），其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。

水利局帳套原會計分錄。

借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元。

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。

借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元。

貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）。

縣水保所帳套原會計分錄。

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。

貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）。

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）。

貸：其他應付款-縣水利局25000元。

b、內轉調帳后會計分錄。

借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元。

貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元。

借：事業結余-基本結余30000元。

貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元。

3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元（預付審計費），其中掛帳時間20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

其他應付款。

1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）。現縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。

水利局帳套原會計分錄。

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）。

貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元。

借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元。

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）。

貸：其他收入-其他280000元。

縣水政監察大隊原會計分錄。

借：其他應收款-縣水利局350000元。

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）。

借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）。

貸：其他應收款-縣水利局280000元。

借：其他應收款-縣水利局280000元。

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）。

b、內轉調帳后會計分錄。

借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元。

貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元。

借：事業結余-基本結余280000元。

貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元。

2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。

三、加強人事管理。

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。

通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十一

（一）領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。

（二）突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。

我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：

1、基建工程項目投資管理問題。

2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。

3、職工入股問題。

4、工商之間不規范交易問題。

5、職工薪酬方面的問題。。

6、跨期收入問題。

7、假發票問題。

我局經自查未發現發問題，但在下步工作進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。

（一）提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。

（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。

（三）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。

（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。

（五）完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。

加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十二

20**年度市局對我局原局長田xx同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜xx、與兒街分局李xx志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡xx開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了后續審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：

(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。

(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現。

一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規范實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。

二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。

三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。

四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十三

隨著工會審計監督工作的不斷深入，工會審計意見整改落實工作的力度也隨之不斷加大，大多數被審計單位能夠正確對待審計工作，工會審計整改逐漸走上正軌。

但在審計回訪中，也發現一些不盡人意的地方。

崇左市下屬有7個縣(市、區)總工會。

市總經審辦每年都對各縣級工會實施了經費收支及專項資金管理使用情況的審計，并按照工會審計程序在規定期限內，分別對被審計單位以書面回訪的方式進行審計回訪，督促檢查被審計單位整改執行情況。

據統計，20xx~20xx年，市總經審辦對縣級工會實施審計項目14個，出具審計結果報告14份，共提出審計意見62條;被審計單位已整改落實59條，正在整改或未落實整改3條，整改率為95.16%。

二、審計意見整改落實中存在的問題。

從統計數據來看，審計查出的主要問題及處理意見大都得到了整改落實，但縱觀工會審計整改全局，仍存在一些影響和阻礙審計意見整改落實的突出問題。

具體表現為“三不”:。

(一)整改態度不端正。

任內的整改，前任的不整改;容易的整改，有難度的不整改;認同的整改，有爭議的不整改;督促的整改，有空可鉆的不整改。

(二)整改問題不徹底。

一些存在問題，如會計科目使用不當、支出預算編制不夠細化等，年年發現，年年整改;當年整改，當年反復。

這種相同問題“屢改屢犯”、“邊改邊犯”的毛病沒有得到根治。

(三)整改督查不到位。

經審組織大多是以被審計單位的書面報告了解整改情況，對被審計單位是否真實整改缺少實地調查核實，整改效果如何沒有進行檢查和評估，跟蹤問效乏力。

三、存在問題的原因分析。

以上存在問題，究其原因，主要有如下三個方面:。

(一)認識偏差，導致不整改。

在被審計單位領導層面上，存在相互比較和“新官不理舊賬”的思想，只關注自己任期內存在的問題，不重視前任遺留的歷史問題，認為與己無關。

對開展整改有“四怕”:即怕丟“面子”、怕影響威信、怕影響形象、怕影響政績，以致造成審計意見整改落實難以到位。

在整改責任部門業務人員層面上，有兩種情緒。

一是有抵觸情緒，潛意識里把審計監督看成是“找茬挑刺”，不配合整改。

二是有畏難情緒，主觀上有意識地進行“選擇性整改”。

對一些簡單的問題，如完善審批手續等往往很快落實，而對那些有一定難度的問題，態度就變得消極。

(二)治標不治本，導致整改不徹底。

有些被審計單位的整改流于形式，滿足于表面上的糾錯，停留在問題發生的當地、當時，就問題而論問題地進行整改處理，敷衍了事。

源頭整改的能力和意識不強，對審計發現的問題缺乏深層次分析研究，不能深入查找問題的根源，做到標本兼治。

(三)監管松懈，導致督查不到位。

由于目前審計整改大多是審后整改，事后監督，審計組和審計人員往往是在執行當年審計項目的同時兼顧上年審計項目的整改檢查，客觀上精力和時間有限，不同程度地存在重審計、輕檢查整改的現象。

另外，審計人員存在低頭不見抬頭見、犯不著得罪人的思想，擔心問題披露了，被審計單位不高興，領導責備，同事有看法。

四、促進審計意見整改落實的思考。

工會審計意見的整改落實在整個審計工作全局中占據十分重要的地位。

如果審計報告所揭露的問題不能得到有效整改，那么審計監督的目的就不能實現，審計也就失去意義。

針對上述問題，經審組織要不斷加大審計整改的督查力度，以“五個推動”促進審計意見的整改落實。

(一)通報問責并施，推動審計意見的整改落實。

在審計整改結果通報制度的基礎上，嘗試建立審計整改問責制度，具體明確問責的對象和原則、問責的`內容和方式。

在通報審計整改結果時，既要通報整改落實審計意見的完成情況，又要通報整改中存在的問題。

必要時，在一定范圍內通報批評。

對逾期仍不整改的，建議同級工會啟動問責程序，追究相關人員的責任。

(二)運用考評制度，推動審計意見的整改落實。

建議將審計意見整改指標列入工會年度重點工作考評方案，從制度和機制層面促進提高整改效率和效果。

把審計意見整改落實情況作為創先爭優的重要內容，納入年度目標績效考核體系進行考核評價。

(三)將審計整改工作前移，推動審計意見的整改落實。

對于審計發現的急需改進和容易改進的問題，在審計過程中即向被審計單位提出整改要求，督促其整改落實。

一方面強化了審計整改落實力度，達到以“邊審邊改”杜絕“邊改邊犯”的目的;另一方面，也減輕了后續審計整改跟蹤檢查的工作壓力。

(四)加強溝通協調，推動審計意見的整改落實。

加強與被審計單位的溝通協調，在溝通、協調過程中要設身處地替對方著想，多體諒對方的難處，耐心聽取被審計單位的意見，使被審計單位充分了解和重視審計監督工作，形成合力，共同推進審計整改。

(五)加強業務指導，推動審計意見的整改落實。

對被審計單位未整改落實審計意見的，應查明原因，對于被審計單位確屬管理水平和業務水平缺乏，不知如何進行審計整改的，應積極指導被審計單位進行審計整改，對各類問題分別提出具體的整改措施和要求，幫助被審計單位建立健全規章制度，強化內部控制管理。

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2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十四

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機制制度逐步健全。

一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。

二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。

（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

（一）把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。

（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

2023年財政審計整改情況報告（通用15篇）篇十五

20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發現的問題，鄉黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：

一、在五保人員集中供養經費管理上，鄉政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。

二、對于使用不合規票據支付的問題，鄉紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。

三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮鄉在xx—xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環節支出，實現了項目資金有一定數額結余。鄉政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。

四、關于從鄉三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續，并按規定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。

五、關于超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務接待出臺了新的規定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。

六、關于大額現金支付的問題。永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時帶著現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停。現金支付農戶補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務平臺直接支付，目前執行情況良好。

七、針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問題，鄉政府專門成立了永鎮鄉項目工程建設領導小組，嚴格監管項目建設的各個環節，充分發揮審計監督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現。

八、針對應計未計固定資產問題，鄉政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態管理機制，有效的防止了固有資產流失。

經過近兩個月的積極整改，我鄉財務管理和經濟運行已經步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業知識，抓好業務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。

3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。

四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創建永鎮鄉風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。