在商業領域，代理可以幫助企業拓展市場，增加銷售渠道。以下是小編為大家整理的代理經驗分享，供大家參考和學習。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇一

1．代理記帳從業人員應當恪守與委托單位簽定的“代理記帳業務協議書”中的各項約定，在委托單位提供了必要條件的前提下，在規定的時間內按約定保質保量地完成代理記帳業務。

2．代理記帳從業人員開展代理記帳業務，應當對委托單位提供的原始憑證和其他資料進行審核，并按照國家統一會計制度的規定，依據審核后的原始憑證進行辦理會計核算。代理記帳從業人員應當對委托代理的會計核算的規范性和會計信息的真實性、完整性負責。

（二）獨立執業。

1．代理記帳從業人員從事代理記帳業務時，應當保持應有的獨立性，在代理權限內，獨立行使代理權，不受其他部門、單位和個人不合法的干預。

2．代理記帳從業人員應當具備正直、誠實的品質，公正地開展代理業務，不得偏袒或遷就委托單位。

3．代理記帳從業人員對委托單位示意其作不當的會計處理或提供不實的會計資料，以及委托單位其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕，并依法加以制止或想主管財政部門報告。

（三）資料管理。

1．代理記帳從業人員對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任，處理完畢后，應按規定及時返還委托單位，并辦理交接手續。對代理業務形成的會計平整、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應按約定的時間提交委托單位，并辦理交接驗收手續。

2．代理記帳從業人員對其代理記帳業務過程中獲知的委托單位信息，以及獲得或形成的會計資料等，除法律、法規規定的外，未經委托單位書面授權，任何情況下均不得對外提供和披露，不得用于與代理記帳業務無關的目的，不得為自己或他人謀取不正當的利益。

（四）專業水平。

1．代理記帳從業人員應當熟悉國家法律、法規，具有一定的財務會計專業水平和實務操作能力。

2.代理記帳從業人員應當合理運用財務會計知識、技能和經驗，保持職業謹慎，不應擅自處理超出代理職責范圍的事項。

3.代理記帳從業人員應認真解答委托單位提出的有關會計處理原則和具體業務處理方面的問題。對于超出自身專業知識、技能或經驗的問題，應向經驗豐富的有關人員或具有相關職業知識的人員咨詢。

4.代理記帳從業人員應當遵守財政部門有關會計人員繼續教育和專業培訓的規定，不斷更新知識，提高專業技能水平，熟悉并掌握現行財務會計及相關法律法規。

（五）業務承攬。

1．承辦代理記帳業務必須由代理記帳機構統一受理，按本市物價部門規定的收費標準收取代理費用，并與委托單位簽訂“代理記帳業務協議書”。代理記帳從業人員不得以個人名義承攬業務或擅自收費。

2．承接代理記帳業務時，經辦人員必須向委托單位說明代理的范圍、代理責任、雙方權利義務及收費標準等，不得以不正當的方式或手段招攬業務。

（六）執業紀律。

1．代理記帳從業人員不得同時在兩個或兩個以上代理記帳機構從事代理記帳業務，也不得在未經批準的機構中從事代理記帳業務。會計師事務所從事代理記帳業務的，其代理記帳人員不得參與對同一委托單位提供經濟鑒證服務。

2．代理記帳從業人員不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

（一）、與客戶接洽。

1、了解企業的情況，確定合作意向，針對企業的要求確定會計工作流程；

3、免費辦理國稅和地稅的稅務登記和變更業務；

4、負責企業各項減免稅的申報；

（二）、內部建檔。

2、為客戶創建內部代碼及相應的檔案，分配責任會計和外聯人員；

4、根據客戶情況我們有專人定期和不定期上門與客戶溝通解決問題，定期配合我們填制客戶回訪表，以提高服務質量；根據客戶經營和賬目情況，為了規避風險，我們會定期會不定期提出財務建議書。

（三）、日常會計服務。

2、每月25日后上門收取客戶的原始憑證；

3、填制記帳憑證，登記會計帳簿，2人一組，分別進行記帳和審核工作，打印和裝訂記帳憑證；按客戶要求通過電子郵件提供部分賬簿的電子版。

4、對外提供財務會計報告；

5、向稅務機關提供稅務資料；

6、會計部總監負責審核當月所有發生賬目，包括票據完整性、合法性的審核、賬務處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶賬務問題的隱患給予準確評估。在所有賬務審核無誤后填制稅務納稅申報表，稅收繳款書，并對納稅情況與客戶溝通。

（四）、報稅和交稅。

1、每月末，正確核算和申報企業應交納的各項稅金，主要包括個人所得稅、營業稅、增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅等，填制稅收繳款書。

3、按照財政和稅務部門的要求，編制現金流量表，對外商投資企業，負責到財政部門辦理年檢等手續。

4、會計到國、地稅稅務所上門申報及網上申報。

5、申報完成后會計將填制的稅收繳款書交到客戶開戶銀行，劃轉稅款。

6、在日常的經營中如遇各類稅務檢查和稽查，我們會第一時間介入，用我們專業的法律、政策水平和關系協調能力維護客戶合法權益，保護客戶利益。

（五）、其他增值服務。

為了提供優質的服務，我們由專人與客戶溝通聯系，及時了解和解決客戶的問題和需求，根據客戶的要求可隨時提供上門服務。為客戶提供一站式服務，包括所有涉及財務、稅務、工商的各種事務。

1、免費為客戶提供財務咨詢，納稅策劃，根據客戶的要求提出管理建議，提供現金流量分析、財務分析和財務報告。

2、對有出口業務或其他符合減免稅政策的，提供減免稅的申報等業務；

3、為企業辦理增值稅一般納稅人申請、年檢和轉正手續；

4、辦理年終財務決算和所得稅匯算；

5、代辦工商營業執照、增資驗資、改制等；免費協助企業辦理工商年檢；

6、代辦審計、評估、司法會計鑒定及其他全套會計業務。

（一）、本公司通過下列措施實現質量控制的目標：

1、合理確定管理責任，以避免重商業利益輕業務質量；

2、建立以質量為導向的業績評價、薪酬及晉升的政策和程序；

3、投入足夠的資源制定和執行質量控制政策和程序，并形成相關文件記錄。

（二）、本公司代理記賬從業人員應當遵守以下規則：

1、遵守會計法律、會計法規和國家統一會計制度，依法履行職責；

2、對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務；

4、對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇二

第一條為了加強代理記賬資格管理，規范代理記賬活動，促進代理記賬行業健康發展，根據《中華人民共和國會計法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條代理記賬資格的申請、取得和管理，以及代理記賬機構從事代理記賬業務，適用本辦法。

本辦法所稱代理記賬機構是指依法取得代理記賬資格，從事代理記賬業務的機構。

本辦法所稱代理記賬是指代理記賬機構接受委托辦理會計業務。

第三條除會計師事務所以外的機構從事代理記賬業務應當經縣級以上地方人民政府財政部門(以下簡稱審批機關)批準，領取由財政部統一規定樣式的代理記賬許可證書。具體審批機關由省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府財政部門確定。

會計師事務所及其分所可以依法從事代理記賬業務。

第四條符合下列條件的機構可以申請代理記賬資格：

(一)為依法設立的企業;。

(二)持有會計從業資格證書的專職從業人員不少于3名;。

(三)主管代理記賬業務的負責人具有會計師以上專業技術職務資格且為專職從業人員;。

(四)有健全的代理記賬業務內部規范。

第五條申請代理記賬資格的機構，應當向所在地的審批機關提交申請報告并附送下列材料：

(一)營業執照復印件;。

(三)專職從業人員在本機構專職從業的書面承諾;。

(四)代理記賬業務內部規范。

第六條審批機關審批代理記賬資格應當按照下列程序辦理：

(一)申請人提交的申請材料不齊全或不符合規定形式的，應當在5日內一次告知申請人需要補正的全部內容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即視為受理;申請人提交的申請材料齊全、符合規定形式的，或者申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理申請。

(二)受理申請后應當按照規定對申請材料進行審核，并自受理申請之日起20日內作出批準或者不予批準的決定。20日內不能作出決定的，經本審批機關負責人批準可延長10日，并應當將延長期限的理由告知申請人。

(三)作出批準決定的，應當自作出決定之日起10日內向申請人發放代理記賬許可證書，并向社會公示。

(四)作出不予批準決定的，應當自作出決定之日起10日內書面通知申請人。書面通知應當說明不予批準的理由，并告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第七條申請人應當自取得代理記賬許可證書之日起20日內通過企業信用信息公示系統向社會公示。

第八條代理記賬機構名稱、主管代理記賬業務的負責人發生變更，設立或撤銷分支機構，跨原審批機關管轄地遷移辦公地點的，應當自作出變更決定或變更之日起30日內依法向審批機關辦理變更登記，并應當自變更登記完成之日起20日內通過企業信用信息公示系統向社會公示。

代理記賬機構變更名稱的，應當向審批機關提交營業執照復印件，領取新的代理記賬許可證書，并同時交回原代理記賬許可證書。

代理記賬機構跨原審批機關管轄地遷移辦公地點的，遷出地審批機關應當及時將代理記賬機構的相關信息及材料移交遷入地審批機關。

第九條代理記賬機構設立分支機構的，分支機構應當及時向其所在地的審批機關辦理備案登記。

分支機構名稱、主管代理記賬業務的負責人發生變更的，分支機構應當按照要求向其所在地的審批機關辦理變更登記。

代理記賬機構應當在人事、財務、業務、技術標準、信息管理等方面對其設立的分支機構進行實質性的統一管理，并對分支機構的業務活動、執業質量和債務承擔法律責任。

第十條未設置會計機構或配備會計人員的單位，應當委托代理記賬機構辦理會計業務。

(二)對外提供財務會計報告;。

(三)向稅務機關提供稅務資料;。

(四)委托人委托的其他會計業務。

第十二條委托人委托代理記賬機構代理記賬，應當在相互協商的基礎上，訂立書面委托合同。委托合同除應具備法律規定的基本條款外，應當明確下列內容：

(一)雙方對會計資料真實性、完整性各自應當承擔的責任;。

(二)會計資料傳遞程序和簽收手續;。

(三)編制和提供財務會計報告的要求;。

(四)會計檔案的保管要求及相應的責任;。

(五)終止委托合同應當辦理的會計業務交接事宜。

第十三條委托人應當履行下列義務：

(二)應當配備專人負責日常貨幣收支和保管;。

(三)及時向代理記賬機構提供真實、完整的原始憑證和其他相關資料;。

(四)對于代理記賬機構退回的，要求按照國家統一的會計制度的規定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充。

第十四條代理記賬機構及其從業人員應當履行下列義務：

(二)對在執行業務中知悉的商業秘密予以保密;。

(四)對委托人提出的有關會計處理相關問題予以解釋。

第十五條代理記賬機構為委托人編制的財務會計報告，經代理記賬機構負責人和委托人負責人簽名并蓋章后，按照有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定對外提供。

第十六條縣級以上人民政府財政部門對代理記賬機構及其從事代理記賬業務情況實施監督檢查。

第十七條代理記賬機構應當于每年4月30日之前，向審批機關報送下列材料：

(一)代理記賬機構基本情況表(附表);。

(二)專職從業人員變動情況。

代理記賬機構設立分支機構的，分支機構應當于每年4月30日之前向其所在地的審批機關報送上述材料。

第十八條代理記賬機構采取欺騙、賄賂等不正當手段取得代理記賬資格的，由審批機關撤銷其資格。

第十九條代理記賬機構在經營期間達不到本辦法規定的資格條件的，審批機關發現后，應當責令其在60日內整改;逾期仍達不到規定條件的，由審批機關撤銷其代理記賬資格。

第二十條代理記賬機構有下列情形之一的，審批機關應當辦理注銷手續，收回代理記賬許可證書并予以公告：

(一)代理記賬機構依法終止的;。

(二)代理記賬資格被依法撤銷或撤回的;。

(三)法律、法規規定的應當注銷的其他情形。

第二十一條代理記賬機構違反本辦法第七條、第八條、第九條、第十四條、第十七條規定，以及違反第五條第三項規定、作出不實承諾的，由縣級以上人民政府財政部門責令其限期改正，拒不改正的，列入重點關注名單，并向社會公示，提醒其履行有關義務;情節嚴重的，由縣級以上人民政府財政部門按照有關法律、法規給予行政處罰，并向社會公示。

第二十二條代理記賬機構從業人員在辦理業務中違反會計法律、法規和國家統一的會計制度的規定，造成委托人會計核算混亂、損害國家和委托人利益的，由縣級以上人民政府財政部門依據《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規的規定處理。

代理記賬機構有前款行為的，縣級以上人民政府財政部門應當責令其限期改正，并給予警告;有違法所得的，可以處違法所得3倍以下罰款，但最高不得超過3萬元;沒有違法所得的，可以處1萬元以下罰款。

第二十三條委托人故意向代理記賬機構隱瞞真實情況或者委托人會同代理記賬機構共同提供虛假會計資料的，應當承擔相應法律責任。

第二十四條未經批準從事代理記賬業務的，由縣級以上人民政府財政部門按照有關法律、法規予以查處。

第二十五條縣級以上人民政府財政部門及其工作人員在代理記賬資格管理過程中，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分;涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第二十六條代理記賬機構依法成立的行業組織，應當維護會員合法權益，建立會員誠信檔案，規范會員代理記賬行為，推動代理記賬信息化建設。

代理記賬行業組織應當接受縣級以上人民政府財政部門的指導和監督。

第二十七條本辦法規定的“5日”、“10日”、“20日”、“30日”均指工作日。

第二十八條省級人民政府財政部門可以根據本辦法制定具體實施辦法，報財政部備案。

第二十九條外商投資企業申請代理記賬資格，從事代理記賬業務按照本辦法和其他有關規定辦理。

第三十條本辦法自5月1日起施行，財政部1月22日發布的《代理記賬管理辦法》(財政部令第27號)同時廢止。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇三

(一)管理原則根據國家對全民所有制單位及企、事業單位會計核算的有關規定，結合實行統一資產管理、分級負責的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

(二)內部牽制管理內容。

1.會計機構負責人、會計人員的任免，由中心按有關規定程序任免。

2.按照錢、財、物分管原則，出納人員負責保管現金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目登記工作。

其他財會人員不得兼管現金、有價證券和票據，會計人員不得兼任出納工作。

3.各類支票與印鑒分地保管。

支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。

4.出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進行系統操作。

5.材料購入、發出應由專職或兼職人員負責，購入或發出的物料應辦理出入庫手續。

6.經辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規定辦理財務手續。

(三)不兼容職務分離控制。

1.管理員不能同時兼任采購員職務。

2.填寫票據及收據的人員不能同時兼任審計人員。

3.銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。

4.財務部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。

5.保管財產物資和核對實存數要與掌管賬面存數的職務分離。

二、財務人員輪崗管理財務人員輪崗是為了建立有效的財務約束監督機制，保證財務工作正常運轉，促使財務人員業務水平不斷提高。

1.參加輪崗的財務人員必須具備相應的學歷、專業技術職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。

2.在保證崗位相對穩定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。

根據人員情況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。

3.調整到新崗位的.人員，要努力鉆研業務，盡快熟悉工作，需在兩個月內達到獨立完成任務的水平。

1.中心主管人員辦理交接工作時，應由中心主管財務領導監交。

2.中心一般人員辦理交接工作，可由財務主管或會計主管人員進行監交。

3.會計人員辦理移交手續前，對于已受理的經濟業務，除特殊情況外，必須填制登記完畢。

記賬人員辦理交接時，應在重要賬冊所記數字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。

4.在會計交接中對于尚未辦完的事項，應盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。

5.會計人員交接時，應交接以下主要事項：

(1)有關財務方面的各種印鑒。

(2)會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。

(3)各種財務文件、規章制度等。

(一)內部稽核管理原則。

1.由中心負責人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監督。

2.內部稽核人員應選派政治思想好，具有較高的業務水平，敢于堅持原則、事業心強的會計人員擔任。

(二)稽核人員職責。

1.審查財務收支計劃，稽核人員要按照中心下達的各項指標及上級規定要求審查各項收支計劃指標。

審核其計算是否正確;各項指標之間是否銜接平衡;計劃是否切實可行、發現問題要及時向領導匯報并提出修改意見和建議。

2.審核各項財務收支，稽核人員要根據財務收支計劃和財務會計制度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。

對不符合財務制度的經濟活動內容應提出意見向領導匯報，及時采取措施進行處理。

明知不報給工作造成損失的由稽核人員負責，并按財務人員考核制度進行處理。

(三)稽核管理內容。

1.復核審查原始憑證是否合法、內容是否真實、手續是否完備、數字是否正確。

2.對于記賬憑證要復核其會計分錄是否正確。

3.對賬簿記錄要進行復核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度，賬證、賬實、賬賬、賬表是否相符。

4.復核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求，報表種類是否齊全，格式、手續是否完備，報送是否及時，報表中反映的各項指標是否真實。

復核中如發現問題及差錯應通知有關人員查明原因作出更正和處理。

按照會計報表編制的要求，審核各類報表的項目填寫是否完整，數字及有關銜接關系是否正確，發現問題及時更正。

5.稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責。

(四)稽核管理要求。

1.審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現象，發現問題，應及時報告領導，并按有關規定進行處理。

2.審核各種稅收政策的執行情況，對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現象：一是補交應稅數;二是要提出對當事人的處理意見，對因計算上的失誤造成的欠交數，應在下月補交齊。

五、財務人員獎懲辦法為維護經濟秩序，促進財務工作水平，激發會計人員鉆研業務的積極性，明確對財務人員的獎勵。

(一)凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎勵。

1.在加強財務管理、應用現代化會計方法和技術手段，提高財務管理水平和經濟效益方面取得顯著成績的。

2.在組織經濟核算，挖掘增產節約、增收節支潛力，加速資金周轉方面取得顯著成績的。

3.在維護國家財經紀律、抵制違法行為，避免財產遭受重大損失方面有突出貢獻的。

(二)凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責任。

1.違反國家經濟政策及有關規定，造成財務工作嚴重混亂的。

2.偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財，致使國家利益遭受損失的。

3.由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。

(一)外審上級主管單位通知，外審機構下達審計通知書，根據外審機構的要求，財務人員配合工作。

(二)內審內部審計是實施內部監督，依法檢查會計賬目及相關資產，監督和財務收支真實合法效益的活動。

內部審計人員接受中心主任的直接領導，接受上級審計部門的業務指導。

1.內審范圍。

(1)本中心預算、決算;。

(2)本中心財政、財務收支及經濟活動;。

(3)本中心內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理;。

(4)本中心專項資金的使用情況;。

(5)本中心固定資產;。

(6)本中心財產物資;。

(7)其他審計事項。

2.內審程序。

(1)根據本中心的具體情況，擬訂審計計劃，報中心負責人批準;。

(2)實施審計前應向被審計方下發審計通知書，書面告知被審計部門;。

(3)審計過程中對審計資料進行審核，審核過程應記錄于工作底稿;。

(4)對審計中發現的問題，依據審計規定的底稿格式對情況詳細記錄;。

(6)審計報告送達被審計部門一周內不答復，視為無意見;。

(7)征求意見結束后，將正式審計報告報送本中心領導審批;。

(8)經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計部門;。

(9)檢查審計意見書落實改正情況或復審。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇四

管理體系是對組織、事業單位和單位進行管理的工具，規范了一定的管理機制、管理原則、管理方法和管理組織設置。以下是為大家整理的關于,歡迎品鑒！

本公司為了完成各項業務和完善內部管理，經公司股東會議研究一致決定設置以下管理制度。

第二條公司內部財務管理。

1、本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家財政政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持業務人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經法律。嚴格執行財經法律，加強財務監督必須按照經濟核算原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按照規定要求，如實填制財務報表，并按規定及時間向有關部門報送月報、季報和年報。

2、代理記賬、納稅申報、辦證、亂賬整理等各項服務費一律簽訂服務合同協議、若有特殊情況不能簽訂服務協議的，應寫明服務內容、服務時間、服務費收取的標準及服務單位名稱和聯系方式。

3、公司內部任何人員收取的各項服務費，應交到財務負責人處開取收據后及時入賬，收取的服務費由威寧縣金鼎財務公司專門負責人在5個工作日內匯入公司賬戶，若有特殊情況不能及時存入公司賬戶，經股東商量同意方可順延15個工作日。

4、代理記賬、納稅申報收取的服務費每季度進行一次清算在公司工作的業務人員按照收取代理記賬、納稅申報的服務費總和扣除公司各項支出后的凈利潤提取5﹪的業務提成，提成每一會計年度進行一次核算兌現到業務人員手中。

5、代理辦證、亂賬整理、其他各項服務費每季度進行一次清算在公司工作的業務人員按照每一項代理收取的服務費提取10﹪的業務提成，該項提成業務人員在辦理完成把資料交到客戶手中收取服務費開據收據后可以立即提取業務提成，扣除提成后剩余資金交到財務開具收據后（收據備注應寫明提成及收取費用分別是多少）限3個工作日內匯入公司賬戶，提取的提成可不經公司任何一個人同意方可自行提取。

6、根據公司法規定為了便于公司財務管理及公司股東及時有效的掌握公司內部情況，明確公司的一位股東負責公司的資金收入、支出、印鑒的管理，由另一位股東在開戶銀行預留電子銀行轉賬提示信息。

7、為了加強公司順利的向前發展，公司明確一位負責人管理公司的一切事物，在管理期間內計提公司凈利潤的20％作為管理費用，在管理期間內若存在應收或未付的款項待該項資金結算清楚后在給予計提（管理期限必須滿一個會計年度后在另行商議是否在進行以后的會計年度的管理權）。

8、若公司任何一位股東不同意負責管理公司平常業務，那么在每月1-15內股東之間股東提前聯系商定時間共同到公司進行報稅處理，盡量在每月的10日之間把公司一切報稅事物處理完畢，若在報稅期間內任何一位股東推諉不到公司處進行報稅業務，每次給予50-100元的罰金作為公司平時支出（在商定時間內若有特殊情況可提前半個小時內通知對方在另行商定時間），股東之間任何一個人接到業務可以通知公司任何一個人員到客戶所在地進行一切談判業務，所談業務一次性就完成的按照客戶所繳納的服務費提取10％的傭金，所談業務是長期進行的就按照每月客戶所繳納的服務費提取15％的傭金（只能提取一個月的傭金），所談業務需要外出的按照路途的遠近及談判業務的難易程度給予一定的勞務補助，在威寧縣城內每次給予30元的油料補助，在30-60公里以內給予100元的油料費補助，在60-100公里范圍內給予150油料費補助，超出100公里以外給予200元的油料費補助，每次在談判過程中所產生的接待費、油料補助到公司寫明出差事由及出差地點給予報銷，公司股東出差其中一個股東出差必須另一位股東簽字方可報銷。

第三條代理記賬業務質量控制。

1、在代理記賬業務執行中有關客戶向本公司提出的有關咨詢，本公司應當按照具體咨詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。

2、在代理記賬業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3、根據地理記賬業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。

本公司應當加強業務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式的利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。

古人云：無規矩不成方圓，說到規矩，如今社會最應該講規矩的就是和錢打交道的事情，目前是一個賣煎餅都會談論到創業上市的時代，因此，每個人都少不了和財務、記賬、會計這樣的字眼打交道，于是現在社會上涌現出一大批代理記賬公司，那么作為代理記賬公司少不了會計這個職業，而會計是一個專業活，就應該有更加完善的管理制度，那么代理記賬財務會計管理需要什么制度，且聽小編慢慢道來：

為加強本公司財務會計管理、規范會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

(一)財務會計管理的基本原則。

1.公司核算應遵循權責發生制原則。

(二)財務會計管理的基本任務和方法：

2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

(三)財務會計管理的基本內容。

1.財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

2.加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

3.公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

4.健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。

5.做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。

6.會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬薄記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

7.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

8.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

(一)、簽訂《代理記賬委托協議書》。

委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議。委托協議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：

1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續;。

3、編制和提供會計報表的要求;。

4、會計檔案的保管要求;。

5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

(二)雙方的義務責任及權利。

1、代理記帳委托人應履行的義務。

(2)應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管;。

(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

2、本公司應履行的義務。

(4)對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

（一）核算質量。

1．代理記帳從業人員應當恪守與委托單位簽定的“代理記帳業務協議書”中的各項約定，在委托單位提供了必要條件的前提下，在規定的時間內按約定保質保量地完成代理記帳業務。

2．代理記帳從業人員開展代理記帳業務，應當對委托單位提供的原始憑證和其他資料進行審核，并按照國家統一會計制度的規定，依據審核后的原始憑證進行辦理會計核算。代理記帳從業人員應當對委托代理的會計核算的規范性和會計信息的真實性、完整性負責。

（二）獨立執業。

1．代理記帳從業人員從事代理記帳業務時，應當保持應有的獨立性，在代理權限內，獨立行使代理權，不受其他部門、單位和個人不合法的干預。

2．代理記帳從業人員應當具備正直、誠實的品質，公正地開展代理業務，不得偏袒或遷就委托單位。

3．代理記帳從業人員對委托單位示意其作不當的會計處理或提供不實的會計資料，以及委托單位其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕，并依法加以制止或想主管財政部門報告。

（三）資料管理。

1．代理記帳從業人員對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任，處理完畢后，應按規定及時返還委托單位，并辦理交接手續。對代理業務形成的會計平整、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應按約定的時間提交委托單位，并辦理交接驗收手續。

2．代理記帳從業人員對其代理記帳業務過程中獲知的委托單位信息，以及獲得或形成的會計資料等，除法律、法規規定的外，未經委托單位書面授權，任何情況下均不得對外提供和披露，不得用于與代理記帳業務無關的目的，不得為自己或他人謀取不正當的利益。

（四）專業水平。

1．代理記帳從業人員應當熟悉國家法律、法規，具有一定的財務會計專業水平和實務操作能力。

2.代理記帳從業人員應當合理運用財務會計知識、技能和經驗，保持職業謹慎，不應擅自處理超出代理職責范圍的事項。

3.代理記帳從業人員應認真解答委托單位提出的有關會計處理原則和具體業務處理方面的問題。對于超出自身專業知識、技能或經驗的問題，應向經驗豐富的有關人員或具有相關職業知識的人員咨詢。

4.代理記帳從業人員應當遵守財政部門有關會計人員繼續教育和專業培訓的規定，不斷更新知識，提高專業技能水平，熟悉并掌握現行財務會計及相關法律法規。

（五）業務承攬。

1．承辦代理記帳業務必須由代理記帳機構統一受理，按本市物價部門規定的收費標準收取代理費用，并與委托單位簽訂“代理記帳業務協議書”。代理記帳從業人員不得以個人名義承攬業務或擅自收費。

2．承接代理記帳業務時，經辦人員必須向委托單位說明代理的范圍、代理責任、雙方權利義務及收費標準等，不得以不正當的方式或手段招攬業務。

（六）執業紀律。

1．代理記帳從業人員不得同時在兩個或兩個以上代理記帳機構從事代理記帳業務，也不得在未經批準的機構中從事代理記帳業務。會計師事務所從事代理記帳業務的，其代理記帳人員不得參與對同一委托單位提供經濟鑒證服務。

2．代理記帳從業人員不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

（一）、與客戶接洽。

1、了解企業的情況，確定合作意向，針對企業的要求確定會計工作流程；

3、免費辦理國稅和地稅的稅務登記和變更業務；

4、負責企業各項減免稅的申報；

（二）、內部建檔。

2、為客戶創建內部代碼及相應的檔案，分配責任會計和外聯人員；

4、根據客戶情況我們有專人定期和不定期上門與客戶溝通解決問題，定期配合我們填制客戶回訪表，以提高服務質量；根據客戶經營和賬目情況，為了規避風險，我們會定期會不定期提出財務建議書。

（三）、日常會計服務。

2、每月25日后上門收取客戶的原始憑證；

3、填制記帳憑證，登記會計帳簿，2人一組，分別進行記帳和審核工作，打印和裝訂記帳憑證；按客戶要求通過電子郵件提供部分賬簿的電子版。

4、對外提供財務會計報告；

5、向稅務機關提供稅務資料；

6、會計部總監負責審核當月所有發生賬目，包括票據完整性、合法性的審核、賬務處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶賬務問題的隱患給予準確評估。在所有賬務審核無誤后填制稅務納稅申報表，稅收繳款書，并對納稅情況與客戶溝通。

（四）、報稅和交稅。

1、每月末，正確核算和申報企業應交納的各項稅金，主要包括個人所得稅、營業稅、增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅等，填制稅收繳款書。

3、按照財政和稅務部門的要求，編制現金流量表，對外商投資企業，負責到財政部門辦理年檢等手續。

4、會計到國、地稅稅務所上門申報及網上申報。

5、申報完成后會計將填制的稅收繳款書交到客戶開戶銀行，劃轉稅款。

6、在日常的經營中如遇各類稅務檢查和稽查，我們會第一時間介入，用我們專業的法律、政策水平和關系協調能力維護客戶合法權益，保護客戶利益。

（五）、其他增值服務。

為了提供優質的服務，我們由專人與客戶溝通聯系，及時了解和解決客戶的問題和需求，根據客戶的要求可隨時提供上門服務。為客戶提供一站式服務，包括所有涉及財務、稅務、工商的各種事務。

1、免費為客戶提供財務咨詢，納稅策劃，根據客戶的要求提出管理建議，提供現金流量分析、財務分析和財務報告。

2、對有出口業務或其他符合減免稅政策的，提供減免稅的申報等業務；

3、為企業辦理增值稅一般納稅人申請、年檢和轉正手續；

4、辦理年終財務決算和所得稅匯算；

5、代辦工商營業執照、增資驗資、改制等；免費協助企業辦理工商年檢；

6、代辦審計、評估、司法會計鑒定及其他全套會計業務。

（一）、本公司通過下列措施實現質量控制的目標：

1、合理確定管理責任，以避免重商業利益輕業務質量；

2、建立以質量為導向的業績評價、薪酬及晉升的政策和程序；

3、投入足夠的資源制定和執行質量控制政策和程序，并形成相關文件記錄。

（二）、本公司代理記賬從業人員應當遵守以下規則：

1、遵守會計法律、會計法規和國家統一會計制度，依法履行職責；

2、對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務；

4、對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇五

歲月如梭，轉眼之間一年過去了!回顧20xx年，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。這也是我來公司的第三個年頭了。在這里，我也可以自豪地說是公司的一名老員工!這一年里，本人能夠遵守公司的各項規章制度，以熱情飽滿的服務態度對待企業的每一個客戶，迎來了眾多企業客戶的好評，同時在代理記賬的崗位上發揮了應有的作用：

一年以來，本人盡職盡責的工作，工作上踏實肯干。因工作的需要，根據領導的安排，今年上半年很榮幸的做了幾家進出口退稅的企業，從申請批一般納稅企業到建賬至退稅申報整個流程，剛開始的時候因自身業務不熟，心里沒個底，導致工作上處處碰釘子，困難重重。后來經過自己虛心的向有經驗的領導及朋友們學習再學習，認真探索，總結方法，理論結合實踐，很快就熟悉了退稅業務的流程。

本人主要負責企業的原始憑證收集、整理，進行記賬及納稅申報等。在實際工作中本著客觀，細致，嚴謹的原則，對企業客戶送來的資料進行嚴格審核，對不真實，不合法，不合規的原始憑證敢于指出，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回。

下面就完成公司記賬部工作匯報情況如下：

1、按照工作流程，每月準時完成了：整理資料，記賬，納稅申報，通知稅款，打印稅票。

2、對每個代理企業遇到的疑難問題都及時電話或書面向上級匯報。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇六

甲方：

乙方：

茲有甲方委托乙方提供下列涉稅服務業務。促進相互了解，本著互惠互利的原則，經甲乙雙方協商達成以下協議：

一、委托事項。

(二)、甲方選擇上述第()種服務、可選項目為：

(三)、賬務傳遞方式：

1、甲方每月送達；

2、乙方上門收取。

(四)、合同期限：從年月日―年月日。

二、代理費用及支付方式。

(一)上述委托事項的代理服務費合計為人民幣元/年。

(二)所有費用以現金或銀行轉帳方式，首次代理費及賬本費于簽定合同時支付，后期費用由甲方于合同生效后每月收到會計報表時，支付當期的費用。

三、甲方的權利和義務。

1、根據國家的財經法規和政策，結合本公司的實際，在企業會計準則和國家稅法規定范圍內從事財務工作活動。

2、甲方必須向乙方及時提供與委托事項有關的原始憑證、銀行票證、存貨收發憑證及其他涉稅資料，并對其真實性、合法性、完整性負責。采用甲方送達方式的，甲方應在每月日前將上月所有涉稅資料送達乙方。

3、甲方須按協議書之規定按時足額支付代理記賬費用。未經乙方同意，甲方不得延期支付代理服務費以及墊付的工本費，若連續兩個月未能按時支付上述費用，乙方有權停止服務，并于三個月后有權處理乙方所保管的甲方資料(屬于甲方專有的資料原件在甲方足額支付所有代理費及違約金后乙方應當退回甲方)，本協議同時作廢，由此引起的一切經濟責任及法律責任均由甲方承擔。

4、甲方不得授意乙方代理人員實施違反稅收法律、法規的行為。如有此類情況，經勸告仍不停止的，乙方有權單方終止代理，依約所收費用按未服務的時間計算退還甲方。

5、甲方負責配合乙方的相關稅務、財務工作，及時提供憑據、配合乙方做好新戶報到、稅種核定等事宜工作。

四、乙方的權利和義務。

1、乙方接受委托后，應及時委派代理人員為甲方提供約定的服務，按照企業會計準則和財稅法規的要求，根據甲方提供的`公司會計資料及相關信息，為甲方處理正常的會計、稅務事宜。

2、乙方作為甲方會計代理人參加稅務局的各種會議。

3、乙方委派的代理人員必須對執業中知悉的甲方商業秘密保密，維護甲方的合法權益。甲方委托乙方保管和使用的資料，由乙方代理人員辦理資料簽收手續，并保證資料的安全和完整。乙方在與甲方辦理會計資料移交手續后，應及時委派代理人員為甲方提供約定的服務。

4、由于乙方原因未能按時完成會計核算工作或核算不實，造成一定后果的，乙方必須及時糾正并對造成的后果承擔相應的責任。

5、甲方在違背會計稅務法律、法規時，乙方應先提出意議，仍未改進的有權提前終止合同。

五、甲乙雙方責任。

1、協議簽訂后，雙方應積極按約履行，不得無故終止。甲乙雙方任何一方提前終止合同須另支付一個月代理費作為違約金。

2、甲方如要求乙方提供超出本協議約定以外的服務，應向乙方另行支付勞務費。

3、若甲乙雙方合同到期沒有疑義，在沒有續簽合同的情況下，本合同自動順延;若合同期滿終止，甲方在結清所有費用后，屬甲方的專有資料原件隨即交回甲方。

4、本協議在履行過程中如發生爭議，應由雙方協商解決，協商不成的，按下列方式調解：

(1)提交聊城市仲裁委員會仲裁。

(2)向乙機構所在地當地人民法院起訴。

六、協議份數。

本合同一式三份，甲方執一份，乙方執二份,均具有同等法律效力。

甲方(公章)：_________。

乙方(公章)：_________。

_________年____月____日。

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代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇七

本公司為了完成各項業務和完善內部管理，經公司股東會議研究一致決定設置以下管理制度。

第二條公司內部財務管理。

1、本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家財政政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持業務人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經法律。嚴格執行財經法律，加強財務監督必須按照經濟核算原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按照規定要求，如實填制財務報表，并按規定及時間向有關部門報送月報、季報和年報。

2、代理記賬、納稅申報、辦證、亂賬整理等各項服務費一律簽訂服務合同協議、若有特殊情況不能簽訂服務協議的，應寫明服務內容、服務時間、服務費收取的標準及服務單位名稱和聯系方式。

3、公司內部任何人員收取的各項服務費，應交到財務負責人處開取收據后及時入賬，收取的服務費由威寧縣金鼎財務公司專門負責人在5個工作日內匯入公司賬戶，若有特殊情況不能及時存入公司賬戶，經股東商量同意方可順延15個工作日。

4、代理記賬、納稅申報收取的服務費每季度進行一次清算在公司工作的業務人員按照收取代理記賬、納稅申報的服務費總和扣除公司各項支出后的凈利潤提取5﹪的業務提成，提成每一會計年度進行一次核算兌現到業務人員手中。

5、代理辦證、亂賬整理、其他各項服務費每季度進行一次清算在公司工作的業務人員按照每一項代理收取的服務費提取10﹪的業務提成，該項提成業務人員在辦理完成把資料交到客戶手中收取服務費開據收據后可以立即提取業務提成，扣除提成后剩余資金交到財務開具收據后（收據備注應寫明提成及收取費用分別是多少）限3個工作日內匯入公司賬戶，提取的提成可不經公司任何一個人同意方可自行提取。

6、根據公司法規定為了便于公司財務管理及公司股東及時有效的掌握公司內部情況，明確公司的一位股東負責公司的資金收入、支出、印鑒的管理，由另一位股東在開戶銀行預留電子銀行轉賬提示信息。

7、為了加強公司順利的向前發展，公司明確一位負責人管理公司的一切事物，在管理期間內計提公司凈利潤的20％作為管理費用，在管理期間內若存在應收或未付的款項待該項資金結算清楚后在給予計提（管理期限必須滿一個會計年度后在另行商議是否在進行以后的會計年度的管理權）。

8、若公司任何一位股東不同意負責管理公司平常業務，那么在每月1-15內股東之間股東提前聯系商定時間共同到公司進行報稅處理，盡量在每月的10日之間把公司一切報稅事物處理完畢，若在報稅期間內任何一位股東推諉不到公司處進行報稅業務，每次給予50-100元的罰金作為公司平時支出（在商定時間內若有特殊情況可提前半個小時內通知對方在另行商定時間），股東之間任何一個人接到業務可以通知公司任何一個人員到客戶所在地進行一切談判業務，所談業務一次性就完成的按照客戶所繳納的服務費提取10％的傭金，所談業務是長期進行的就按照每月客戶所繳納的服務費提取15％的傭金（只能提取一個月的傭金），所談業務需要外出的按照路途的遠近及談判業務的難易程度給予一定的勞務補助，在威寧縣城內每次給予30元的油料補助，在30-60公里以內給予100元的油料費補助，在60-100公里范圍內給予150油料費補助，超出100公里以外給予200元的油料費補助，每次在談判過程中所產生的接待費、油料補助到公司寫明出差事由及出差地點給予報銷，公司股東出差其中一個股東出差必須另一位股東簽字方可報銷。

1、在代理記賬業務執行中有關客戶向本公司提出的有關咨詢，本公司應當按照具體咨詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。

2、在代理記賬業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3、根據地理記賬業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。

本公司應當加強業務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式的利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇八

公司代理記賬的業務規范體系如下：

當客戶委托公司進行賬簿記賬時，應基于相互協商。，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委托合同還應包括以下內容：

1.受托人和受托人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

2.會計憑證的轉移手續和收據程序;。

3.編制和提供會計報表的要求;。

4.會計檔案的保管要求;。

5.受托人，受托人終止委托合同應當由會計轉讓處理。

(2)雙方的責任和權力。

委托方委托公司核算賬戶的，應當履行下列義務：

1.必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

2.應配備負責日常貨幣收支和保管的專業人員;。

3.及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料;。

4.退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內的行為負責。

公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

1.遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責;。

2.對業務執行中已知的商業秘密負有保密義務。

4.與會計相關的.原始會計問題有責任解釋。

(3)處理會計業務。

根據合同協議，公司定期派人到委托地點辦理會計業務。根據客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

(4)編制和提交會計報表。

按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用戶提交會計報表。

(5)定期向稅務機關提供稅務信息。

(六)承擔委托人委托的其他會計業務。

一、一般原則。

根據中華人民共和國財政部頒布的“財務總規則”和“工業企業財務”，加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益該系統專門配制了該系統。本系統適用于湘鄉公司。處理會計事務時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

二、會計機構的設立和會計人員的職責。

公司財務部門的職能。

(2)建立健全財務管理各項規章制度，制定財務計劃，加強會計管理，反映和分析財務計劃的實施情況，檢查和監督財務紀律的實施。

(3)積極服務于管理，促進公司實現更好的經濟效益。

(4)經濟合理地使用資金。

(5)合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

(6)了解和檢查有關機構，財政，稅務和銀行部門的財務工作，主動提供相關信息，真實反映情況。

(7)完成公司指定的其他任務。公司的財務部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇九

古人云：無規矩不成方圓，說到規矩，如今社會最應該講規矩的就是和錢打交道的事情，目前是一個賣煎餅都會談論到創業上市的時代，因此，每個人都少不了和財務、記賬、會計這樣的字眼打交道，于是現在社會上涌現出一大批代理記賬公司，那么作為代理記賬公司少不了會計這個職業，而會計是一個專業活，就應該有更加完善的管理制度，那么代理記賬財務會計管理需要什么制度，且聽小編慢慢道來：

為加強本公司財務會計管理、規范會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

(一)財務會計管理的基本原則。

1.公司核算應遵循權責發生制原則。

(二)財務會計管理的基本任務和方法：

2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

(三)財務會計管理的基本內容。

1.財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

2.加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

3.公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

4.健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。

5.做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。

6.會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬薄記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

7.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

8.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

(一)、簽訂《代理記賬委托協議書》。

委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議。委托協議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：

1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續;。

3、編制和提供會計報表的要求;。

4、會計檔案的保管要求;。

5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

(二)雙方的義務責任及權利。

(2)應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管;。

(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

2、本公司應履行的義務。

(4)對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十

1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續;。

3、編制和提供會計報表的要求;。

4、會計檔案的保管要求;。

5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

(一)代理記帳委托人應履行的義務。

2、應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管;。

3、及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料;。

5、承擔《代理記帳委托協議》中約定的`責任。

(二)本公司應履行的義務。

1、遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責;。

2、對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務;。

4、對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;。

5、承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

1、根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不得從事代理記帳工作。

2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行委派至用戶滿意為止。

3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。

4、依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。

5、代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。

6、承接代理記帳業務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業務或擅自收費。

7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

8、代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。

9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規定及時返還委托單位，對代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。

2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。

3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。

4、歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。

5、每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經理辦公室。財務會計管理制度第一條、根據會計法、會計基礎工作規范和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十一

五、財務檔案的標準化（電子版本、紙質版本）。

1、憑證財務每月初及時打印上月會計電算化憑證，及時整理會計憑證附件，憑證附件必須真實完整齊全，對未取得發票的要及時追討，所有憑證按順序號加封面及時裝訂成冊歸檔。

2、總賬、明細賬、報表在審計結束后，加上封面（各公司名稱、、賬本名稱），及時從財務軟件中打印裝訂成冊。

3、稅表各公司每月申報表都要存檔，如果是網上申報可以打印出來存檔，結束時裝訂成冊歸檔。

4、審計報告各公司審計報告由于經常使用，原件和復印件、掃描件都要及時整理歸檔。

5、合同各公司所有合同財務都要存檔，按類別編號存檔，以方便查找，并建合同付款臺賬，便于以后查找合同和核對往來賬。

6、金蝶賬套備份各公司上了財務軟件后，每月及時將賬套資料備份，在移動硬盤和服務器中各備份一遍。

7、各會計檔案經整理歸檔后，指定專人負責保管，并予以詳細記錄；會計檔案在移交時應有移交簽收手續；會計檔案原則上不得外借，也不準非財務人員查閱，特殊情況需經財務負責同意后方可借閱，并由檔案管理員做好詳細記錄，會計檔案保管期滿，需要銷毀時，經財務負責和單位領導人同意后方可銷毀。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十二

本公司為了完成各項業務和完善內部管理，設置以下部門：業務部、咨詢部、財務部。

本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟核算的原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，并按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。

本公司應當在代理記帳具體業務操作時由項目負責人進行必要的復核、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。

本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：

1、在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的有關咨詢，本公司應當按照具體咨詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。

2、在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3、根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。

本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“abc”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。

第六節代理記帳相關業務內容的保密。

本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。

本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：

1、本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。

2、本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。

3、本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。

4、本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。

__公司。

20__年__月__日。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十三

今年以來，縣民政局加強計財工作規范化建設，不斷規范民政財務管理，努力提升為民服務水平，扎實推動全縣民政工作科學發展，切實加強財務制度建設，進一步完善財務管理制度。

一、實現人員專業化。

局機關及殯儀館、鄉鎮民政辦會計，全部實現了持證上崗。他們堅持每年參加財政舉辦的計財繼續教育，認真學習會計電算化、財務報表軟件和excel等各種運用軟件知識，熟練、科學、規范地記錄民政專項資金收支賬務情況。

二、實現財務電算化。

機關及殯儀館、鄉鎮民政辦會計，配備財務專用電腦，購置了專用的財務報表軟件，實現了數據儲存和傳送安全；全面實行會計記帳電算化、統計數據網絡傳輸規范化。

三、實現辦事流程程序化。

養五保對象五保供養金直接撥付當地財政所外，全部采取了農村信用社“一卡通”社會化發放。

制訂和完善了各種財務規章制度。一是規范報支管理。每月計財股向分管財務領導和局長匯報一次經費收支情況，每月送一次財務報表；各股室因工作需要必須開支的經費，應先作出計劃，報分管財務領導審批，統籌安排；二級機構實行重大財務事項報告制，按季向局計財股遞送財務報表。二是規范現金管理?，F金存放必須使用保險柜，并做到由專人負責保管和使用。每發生一筆現金及時記帳，逐筆記載現金收支，做到日清月結。三是規范會議管理。屬本局召開的各種業務性會議，實行統一安排，節儉辦會。四是規范會計檔案管理，統一購置了高標準高規格的檔案柜，將資金使用情況存檔分類備案，檔案編號分年分類按序存放，保證財務資料的安全和完整。

五、實現基礎工作標準化。

機關及殯儀館、鄉鎮民政辦會計，實現了基礎工作標準化，著力保障財務工作規范化建設有序開展。一是財務陣地均做到了有專門辦公場地、辦公桌椅、專用電腦、專用財務軟件、專用檔案柜。二是專用設施實現了“三能”。即能網上傳輸財務報表數據、能安全儲存財務統計數據和財務檔案能做到防火防潮防蟲防盜。三是會計資料達到了“五相符”。

即：原始憑證與經濟事項相符、記帳憑證與原始憑證內容及金額相符、會計帳簿與記帳憑證及總帳與分類賬和明細帳相符、會計報表與帳簿相符、固定資產實物與帳簿記錄相符。四是實現按比例足額配備正規持證財務人員。

標準化工作總結。

高，顧客對企業產品越來越滿意。***年公司同時引進iso14001：2004標準，按照要求建立實施環境管理體系，并取得了不少成效，特別是節能降耗這一塊工作，為公司節約很多能資源，同時做到了污染預防。2010年公司通過iso14001：2004換版認證。2010年又導入計量檢測體系標準，按要求全面開展計量工作，保證了產品質量。同時于2011年3月份通過了計量檢測體系確認。

隨著諸多管理體系在公司的運行，尚有職責的交叉、缺口、盲點的存在，希望各個管理體系能更好地整合在一起，同時尋求全面覆蓋公司質量、環境、職業健康安全、財務、經營其它方面的體系，行政人事辦提出了引進標準化體系，公司想通過標準化工作，把各個管理體系能整合在一起，達到系統化，完整化。2010年公司全面開展標準化體系，公司各部門按照標準化要求展開工作。

二企業標準化工作開展1領導重視、精心策劃。

公司領導認為，標準化工作是一項事關全局、覆蓋面很廣的工作，為此，公司對此項工作進行了精心的策劃，制訂了詳細的推進計劃，專門成立了以總經理為首的標準化管理委員會，由公司總經理負責領導全公司的標準化工作，并下設標準化辦公室，執行本公司的標準化統一管理工作。

在標準化工作開展過程中，總經理主持并召開了幾次會議，進行跨部門的互相溝通和交流，并布置每個階段的工作與任務。

由于公司高層領導的支持和重視，公司標準化工作得以順利開展，并滲入到各部門的日常工作中去。

加強宣傳和培訓。

要開展標準化工作，首先要提高公司領導及全體員工對標準化工作的理解與認識，提高標準化人員的技能水平和素質。

開展標準化工作以來，公司派2人參加外部培訓，參加了企業產品標準編寫、企業標準體系的培訓，取得了浙江省標準化評審員證。學習回來后，將所學的標準化知識應用到工作中去，對公司內部人員進行標準化基礎知識、法律法規、產品標準等方面的宣貫和培訓，發揮其應有的作用。

另一方面，公司外請咨詢老師來我公司進行標準化知識的培訓和宣貫，統一思想認識，提高公司標準化水平。

公司標準化行政人事辦編制了《標準化管理手冊》，制定企業標準體系表、企業標準體系。企業標準體系表是建立企業標準體系的依據，它是以技術標準為主，包括管理標準和工作標準。根據公司生產經營管理需要，對各類標準進行制修訂。

公司通過各種措施檢查各部門的標準化工作情況，確保有效實施各類標準。a)通過自查方式對自己部門進行檢查，發現不合格現象，及時進行原因分析，制訂糾正預防措施。

b)通過對各部門、各車間進行標準執行情況的日常檢查，加強車間班組技術標準、管理標準和工作標準的執行，檢查結果納入績效考核，并對不合格現象進行整改。c)由管理者代表為主的監督抽查生產部、質檢部標準執行情況，納入績效考核。d)公司成立了標準化辦公室，負責抽查各部門標準執行情況，并將抽查結果和整改報告反饋管理者代表。

定期進行自我評價，全面對部門標準實施情況進行檢查。

浙江機械設備公司標準化工作總結。

我公司自今年三月份發布企業標準體系，四月份正式實施運行至今，認真執行gb/t15496，gb/t15497,gb/t15498，gb/t19273標準，對照《標準化良好行為確認規范》，扎扎實實推行企業標準體系，做了以下幾方面的工作，現總結報告如下：1企業標準化工作的基本要求方面：1.1確定了本公司的戰略方針與目標，為公司員工指明企業發展方向，大大鼓舞員工斗志，奮發向上，為積極完成目標而努力。1.2加強標準化組織機構，明確了職責。公司專門發文（文號：浙康泉［2007］017號）《關于成立公司標準化領導小組及人員任命的決定》明確了公司的標準化工作的領導項目部門，在總經理擔任組長的直接領導下，明確各成員以及專、兼職標準化人員，并在q/zkq1801-2007《標準化手冊》中規定了最高管理者、標準化機構及專兼職人員的職責，職責劃分明確，符合企業的實際情況。1.3專、兼職標準化人員在實踐中逐步得到鍛煉，知識、技能、經驗都日益得到提高。但美中不足的是他們都尚未通過省、市技術監督部門組織的標準化知識的系統培訓，未有獲得標準化資格證書。

e）互換性與精度及實現系列化的標準；f）職業健康安全、環境保護通用標準；g)各專業工作的指導通則或導則。2.2.3以上技術基礎標準都是相應的國家、行業標準，符合法律法規的要求。2.3設計技術標準共收集、整理了49個國家與行業標準，完整、齊全，滿足企業實際需要。

2.3.1設計技術標準涉及符號、代號、術語；產品安全、環境和其它法規要求的標準；設計準則、規范；設計參數與數據標準；計算方法標準；評價產品和工序的試驗方法和驗收準則等，符合有關法律、法規要求。2.3.2設計技術標準保證產品在生產、安裝使用條件下容易進行驗證和控制。2.4產品標準全部執行國家標準；共有產品標準28個。2.5采購技術標準齊全，共收集、編制、整理采購技術標準87個，滿足企業實際的需要。2.5.1編制采購物資驗收規則——進貨檢驗規程。規定了進廠驗收項目、試驗方法及驗收準則等。

2.5.2采購技術標準對原材料品種、規格進行合理壓編和優化做得不夠。2.6工藝技術標準齊全，共收集、編制、整理工藝技術標準20個，滿足企業實際的需要。2.6.1有關鍵工序、特殊工序的作業指導書2份。2.6.2投產前原材料、輔料和零部件標準執行采購物資標準。2.6.3工藝標準對各工序操作前準備、操作步驟、操作中注意事項、設計安全等做了規定。

2.6.4編制了半成品質量控制標準7份。2.7設備、基礎設施和工藝裝備技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準13個，基本滿足企業實際的需要。尚缺一部分維修保養技術要求。編制了《設備操作規程》和《設施工作環境管理程序》。2.8測量、檢驗、試驗方法及設備技術標準13個；共收集、編制、整理試驗方法技術標準84個。所有的測量設備都按規定的時間間隔進行周期檢定，且有檢定證書和明確的標志。2.9包裝、搬運、貯存、標志技術標準齊全，其中包裝標準56個，有關搬運標準，貯存標準在自編制的《生產和服務運作控制程序》4.7.1—4.7.5條對搬運、裝卸方式，運輸碼條件；對貯存條件、貯存條件、方式、貯存期限作了詳盡規定，滿足企業的實際需要。2.10安裝交付技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準5個，基本滿足企業實際的需要。安裝技術標準規定了安裝程序、方法、要求和注意事項、安裝驗收技術條件等。交付技術標準應規定交貨驗收程序、抽樣及試驗方法，但做得欠缺一些。2.11服務技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準8個，基本滿足企業實際的需要。2.12能源技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準10個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。2.13安全技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準52個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。2.14職業健康技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準16個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。2.15環境技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準22個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。2.16信息技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準45個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3管理標準體系3.1管理標準體系表的構成：有結構圖、明細表、層次清楚、結構合理，符合gb15498-2003標準要求。

3.1.1體系要素共18個，齊全，共收集、編制、整理管理標準172個，基本滿足企業實際的需要，符合法律法規的要求。3.1.2管理標準內容有目的、范圍、職責、管理內容與要求、相關文件、記錄。遵循“5w1h”方法來寫，明確每個過程中的各項工作由誰干、干什么、干到什么程度、何時干、何地干、怎么干以及達到的要求，應如何進行控制。3.13管理標準協調統一、有統一編號，便于企業實施。3.2管理基礎標準：3.2.1管理基礎標準齊全，共收集、編制、整理該類技術標準21個，基本滿足企業實際的需要。

3.2.2管理基礎標準完整，涉及術語、圖形符號、標志、量和單位、數值、數理統計、職業健康安全、環保等內容、符合法律法規的要求。3.3經營綜合管理標準：3.3.1經營綜合管理標準整，涉及市場營銷管理、合同管理、財務管理、定額管理以及人力資源管理等。內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要。尚缺成本管理標準。3.4設計開發與創新管理3.4.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準21個，基本滿足企業實際的需要，符合法律法規的要求。3.4.2標準內容完整：設計開發規定了輸入、輸出要求；規定了評審、驗證和確認方法；另專門編制了新產品鑒定程序。3.5采購管理標準：3.5.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業實際的需要，符合法律法規的要求。

3.5.2標準內容完整：涉及對供方的選擇和評價，進貨驗證等。3.6生產管理標準：3.6.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準6個，基本滿足企業實際的需要，符合法律法規的要求。3.6.2標準內容完整：涉及生產過程控制、工序過程控制、文明安全生產5s管理活動、生產現場定基管理。尚缺生產計劃、調度管理。3.7質量管理標準3.7.1標準齊全：共收集、編制、整理該類技術標準9個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.7.2標準內容完整：涉及質量管理八大原則，按iso9001標準要求編制的質量手冊、規定了產品狀態標志、不合格品控制、持續改進、糾正和預防措施等管理要求。3.8設備與基礎設施管理標準：3.8.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.8.2標準內容完整：內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要求。3.9測量、檢驗、試驗管理標準：3.9.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準25個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.9.2標準內容完整：涉及計量器具配備策劃、流轉管理、量值溯源、檢定周期間隔確定，保證在有效期內使用，測量過程控制、不合格品控制、評審等。3.10包裝、搬運、貯存管理標準：3.10.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準4個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。

3.10.2標準內容完整：內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要求。3.11安裝、交付管理標準：3.11.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準1個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。

3.11.2標準內容較完整：內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要求。3.12服務管理標準：3.12.1標準較齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。

3.12.2標準內容較完整：內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要求。3.13能源和信息管理標準：3.13.1標準齊全：共收集、編制、整理能源管理標準5個，信息管理標準7個，基本滿足企業的需要，符合法律法規的要。3.13.2標準內容完整：內容基本符合《標準化良好行為確認規范》的要求。3.14安全管理標準：3.14.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準2個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.14.2標準內容完整：內容涉及安全教育、質量責任、檢查、責任事故處理、應急處理予案、措施、程序。

3.15職業健康管理標準3.15.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準2個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.15.2標準內容較完整：內容涉及對危險源評價、找出重大危險源，制訂糾正措施加以控制。

3.16環境管理標準：3.16.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準21個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。3.16.2標準內容較完整：內容涉及對環境因素的識別，找出重要污染源，制訂治理方案，制訂廢棄物處理措施，及“三廢”排放達到國家標準規定的要求所采取的措施。4工作標準體系4.1工作標準體系的構成：有結構圖、明細表、層次清楚、結構合理，符合gb15498-2003標準要求。4.1.1崗位標準，齊全，共收集、編制、整理崗位標準81個，基本滿足企業實際的需要。符合法律法規的要求。4.1.2工作標準中規定了崗位的職責、權限、人員資格、工作內容的要求，有檢查與考核辦法。

財務部2015年工作總結2015年分公司財務部的工作緊緊圍繞著公司提出的2015年工作重點和2015年財務部工作計劃展開的，在公司領導的支持和各部門的通力配合下，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現將2015年的工作做如下簡要回顧和總結。

1、對日常的財務工作流程熟練掌握，及時完成對各種原始憑證單據的審核及相關賬務處理，并按照會計基礎規范化的規定和要求，完成對金蝶eas系統及紙制會計憑證審核、復核、過賬等一系列基本工作，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的審核到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務部成為公司的信息庫。2015年處理有關原始憑證和會計憑證約500份，及時打印、整理、裝訂和保存會計憑證40本。

常規性的財務工作是最平常最繁瑣的工作內容，分公司財務部在人員較少的情況下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。

2、加強庫存現金、銀行存款賬戶的管理，做到日清月結，帳實相符；及時編制現金盤點表和銀行存款余額調節表共24份。

3、加強對各項收支的管理，做到賬賬相符，賬實相符；考慮各項支出的合理性，做到出有憑，入有據；嚴格執行各有關費用報銷規定，并保證報銷具有真實性和實效性，做到手續齊全，監督有力，對于不合理的開支完全予以杜絕。

4、加強對有關業務合同和對外支付款項的審核及管理，保證款項的支付、資金的使用安全合理。

5、認真審核職工薪酬發放表，做到準確及時支付各項職工薪酬；較好完成了代扣代繳個人所得稅的相關工作。

6、按照規定編制和報送、季度、月度國資委快報、分公司相關財務報表和財務分析報告，做到數據的真實準確，并及時向公司領導匯報相關情況。

7、能較好配合及協助公司其他部門的相關工作。協同經營部做好購銷結算及貨款收支；協助配合生產部門在生產數據的收集、整理、統計、生產報表編制；協助綜合部在社會保險業務辦理、各項費用支出控制；配合品管部在物資出入庫、盤點、各項資產管理等相關工作。

8、完成2011年財務預算相關工作；

9、加強采購業務、銷售業務票據的管理，協同經營部門及時催收采購業務票據，及時準確的開具銷售結算發票；按規定做好增值稅發票的審核、認證、保管；及時編制和報送納稅申報表，較好完成納稅申報等有關工作。

10、及時編制和報送仁化縣、上級公司各相關統計報表。

二、完成各有關專項工作。

1、提前完成金蝶eas系統新帳套的建帳和啟用工作，并能保證新賬套的完善和安全運行，使財務工作上了一個新臺階。

2、較好地完成與各兄弟單位在采購銷售運輸等有關業務的結算、款項收支等工作；

4、加強與主管稅務部門在納稅申報、稅務協查等業務方面的溝通與交流；保持與銀行部門在資金收支、賬戶管理等方面的良好合作關系。

三、存在的不足與缺點。

1、存貨管理及盤點工作在管理制度的實施上比較薄弱，參與度仍需加強；與倉庫對帳工作仍有不足。

2、有關生產成本統計數據的收集、匯總、分析等存在薄弱環節。

3、在辦公用品、勞保用品、食堂采購等費用支出的監督和管理。

上仍需加強。

四、2011年主要工作計劃。

1、進一步提高部門業務工作的效率和質量，為公司經營決策提。

供及時準確的會計信息；在加強核算職能的同時，積極發揮財務部門的管理職能。

3、完善生產成本報表的編制與成本費用分析。

4、加強固定資產驗收、交付、核算等工作的管理，對鎳粉設備。

不良資產的處理及時提出合理意見和建議。

5、積極推動分公司實行全面預算管理體系，進一步完善績效考。

核管理工作。

在過去的一年中，分公司財務部能正確履行會計職責和行使會計權限，認真學習有關財經政策和法令，熟悉財經制度，積極鉆研會計業務，精通專業知識，掌握會計技術方法；本著“以企業為家”的精神，敬業愛崗，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業道德，嚴守法紀，堅持原則，嚴格執行有關的會計法規和規章制度，在公司領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，財務人員在繁忙的工作中都表現得非常努力和敬業，較好完成了2015年的財務工作。雖然我們做了很多工作，但仍然存在不少不足需要改進。來年的工作任務會更重，壓力會更大，但財務部將繼續以飽滿的工作熱情，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為分公司的發展壯大做出新的更大的貢獻。

財務經理：

2015年12月篇五：標準化管理工作總結。

標準化管理工作總結。

強力推進項目標準化建設努力提高科學管理上水平。

——xxx集團第xx工程有限公司機關標準化管理工作總結。

隨著公司經營規模的迅速擴張，公司粗放的、傳統的管理方式已不能適應企業發展的需要。為此，2010年公司以集團公司確定的“標準化管理年”為契機，按照集團公司開展“標準化管理年”活動的具體要求和總體部署，在已經建立、實施和保持的“三體系”管理成果的基礎上，按照公司提出的全面落實“規范企業管理行為，促進企業各項管理工作和業務系統標準化、制度化、科學化、規范化”鐵路建設“六位一體”的管理要求和落實“高標準、講科學、不懈怠”的要求，圍繞我司中心任務，認真組織學習、領會標準化管理各項文件精神，明確機關各部門各負其責，完善和推行統一的管理標準，制定先進性、系統性、統一性、文化性的標準化管理體系，進一步樹立標準化管理新理念，深化、細化機關標準化管理工作，大力推動機關工作再上新臺階。

一、標準化管理工作推進情況。

（一）、認清形勢，提高認識，把加強標準化管理工作放到重要位置。近年來，公司抓住國家拉動內需、加大基礎設施建設力度這一難得的歷史機遇，產值連創新高，市場領域不斷拓展。但隨著公司經營規模的擴大，企業安全、質量、工期、成本等管理工作困難增多。就其原因主要是公司的管理粗放，缺乏行之有效的、科學的、標準化的管理。又因集團公司把2010年確定為“標準化管理年”。于是，我司借機把鞏固、深化和發展標準化管理工作作為重要舉措，以此強化機關管理、規范機關工作、提高機關效能的重要途徑。

為此，我司設立了“機關標準化管理督導領導小組”，公司黨政主要領導擔任組長，按照統一領導、分工負責的原則，認真制定工作方案。機關標準化管理督導領導小組堅持“五項原則”推進機關標準化管理：一是堅持與日常監管工作相結合，把標準化理念貫穿于各項工作之中，培養全體干部職工共同的行為規范和辦事流程；二是堅持解放思想，與時俱進，轉變作風，開拓創新，大膽吸納、融合一切先進的、適合工作特點的標準化管理新理念；三是堅持全員參與，上下同心協力，樹立人人是機關形象的管理要求；四是堅持以人為本，著力營造關心人、尊重人、理解人、培養人的氛圍；五是常抓不懈，把標準化管理貫穿于機關內部工作目標考核和日常管理的各個環節之中，每個工作人員按月匯報工作并接受審核，各部門按計劃向公司提交“標準化管理對標自查報告”，并接受監督。同時，標準化管理工作與規范工作程序、嚴格工作作風、強化內部管理工作，同部署、同落實、同考核。把標準化管理的績效掛鉤、權責分明、職責量化等先進管理理念引入機關，把服務對象的滿意度作為衡量工作成效的根本標準。使人人有責任、個個有壓力，促使標準化管理工作分步分層展開，逐步滲透到機關管理工作的各個方面，落實到每一位工作人員的平時工作中，營造出全員參與的工作氛圍，真正起到了推動標準化管理工作上水平、上臺階。

（二）明確目標，精心組織，強力推進公司標準化建設。

標準化管理強調的是工作程序的標準化、規范化和制度化，制定和嚴格執行標準是標準化管理的核心內容，也是確保標準化管理取得成效的根本保證。為此，我司從以下幾方面開展了“機關標準化管理”推進工作：

一是明確目標，制定推進計劃。為更好的推進公司標準化管理，實現企業管理質量持續提升，我司今年于3月24日制定并上報了“學習動員、對標自查、檢查整改三個階段”的推進計劃。計劃詳細的明確了每個階段的目標任務，措施方案，組織保障。二是增強意識，培訓學習文件。我司標準化管理辦公室針對工作要求，在今年3月份成立了“標準化管理知識培訓班”。培訓班在3月份共開展了3次培訓講座，培訓了包括領導班子成員及機關各部門負責人等學員102名。第一，培訓學習了鐵道部《關于推進鐵路建設標準化管理的實施意見》（鐵建設[20xx]xx號）文件及《標準化工作流程》。第二，針對項目管理中人員配備標準化、現場管理標準化、過程控制標準化，討論學習了《標準化項目部》及《標準化工地》。第三，針對施工作業中材料、驗收、圖紙、安全等各項管理的標準化及人員配備，現場作業管理、施工過程控制等的標準化，結合工地實際，學習了《標準化作業》及集團公司《工程項目管理手冊》（集司工程[20xx]xx號）文件。通過培訓，不僅讓全體學員對什么是標準化管理，如何實現標準化管理有了較為全面的了解及更深層次的交流學習，更是在標準化管理意識及知識上有了極大提高，在3月末，通過收集三次學習效果的情況反饋，最大限度的保證了培訓質量，順利完成了階段學習目標。三是完善制度，制定標準化手冊。我司機關17個部門及下屬5個分公司。大家結合實際工作和對照集團公司《標準化工作流程》中與自身相抵觸的規章制度，從“突出指導性、操作性和特色性”出發，將管理性文件、辦法及日常用的各類表格、報表等進行了重新完善、修訂，集成制作了《標準化管理手冊》。并將“手冊”及時下發到了公司各業務系統，努力做到將標準化管理推行到每個部門、每個項目、每個職工。

四是對標查改，追求標準化實效。根據制定的標準化管理推進計劃，我司積極組織了“對標自查整改”活動，根據自查結果，不斷改進。在工作中，公司機關開展了對標自查工作，查出在工程技術、財務、物資設備、人力資源及安全質量等方面存在6大類13個問題。各部門針對查出的問題，重新制定頒發了29份管理制度文件，同時及時廢止了與標準化管理不相適宜的文件。通過認真自查與積極整改，機關標準化管理工作得到大幅提升。

（三）、上下聯動，扎實推進，大力提高項目標準化管理水平。

公司把標準化管理當做一項系統工程，是一項長期的、艱巨的任務，調動全員參與，上下聯動，以現場管理、過程控制薄弱環節為核心，進一步提高公司標準化管理水平，提高企業的持續盈利能力。

1、強化項目施工組織管理。一是落實領導分片負責制，加強對重點工程建設的組織協調工作，特別是對xx、xx??等鐵路線進行了重點督導，強化指揮，施工中出現的突出問題得以及時解決，滿足了業主的各項工作要求。二是加強工期目標管理和目標考核，強化生產工作的計劃與控制。三是加強施工技術管理，抓好施工組織設計和技術方案的編制與審核。

2、控制項目成本管理。堅持“標準明確、程序清楚、現場文明”12字方針，實施精細化管理。一是加強新開項目的前期工程策劃，科學核定項目成本，細化項目成本分解，完善成本管理約束和激勵機制，完善項目經營績效評價體系，實施及時嚴格的考核獎懲。二是加強合同管理，認真研究合同，做到相關管理人員人人心中有數，嚴格履行合同不走樣。三是優化技術方案，合理配置生產要素，挖潛提效，降低成本，切實做到既要開源又要節流。四是抓好物資設備管理，嚴把八大關口。五是加強經濟活動分析，使實際成本始終處于受控狀態。

3、規范項目安全質量管理。一是抓好安全管理制度的執行，重視細節管理。二是全面規范管理行為，推動安全管理精細化、標準化。三是認真查找薄弱環節，切實制定整改措施。四是加大安全工作考核力度，嚴格執行安全責任追究制度。五是加強安全培訓教育，員工自我防護意識和操作技能得到提高。六是加強工程質量過程監控，質量通病有效整治。

（四）、科學統籌，務求實效，以標準化管理促進企業發展。

推進標準化管理的重要目標，是保證企業通過規范科學的管理創造企業效益、健康持續發展。在推行標準化管理過程中，公司進行了精簡機構、因需設崗，干部隊伍進一步向知識化、年輕化、科學化方向發展；項目經理部層層簽訂目標責任書，公司定期督察、考核等等一系列改革措施，讓員工看到了希望，信心倍增，極大地調動了公司和項目經理部領導班子的責任感和積極性，大家以工程為中心，群策群力，項目管理水平不斷提高，經濟效益穩步增長，管理成效初步顯現。公司各級領導工作重心下移、前移，經常深入工地，緊緊圍繞項目管理開展各項工作，2010年x-x月超額完成了集團公司下達的半年施工生產任務，再創歷史新高，企業呈現良性發展局面：億元，完成計劃的xx%，較去年同期增長xx%；實現利潤總額xxxx萬元，較去年同期增長了xx%；連續七年榮獲xx“企業百強”；億元，為集團公司確定目標的xx.x%；施工生產推進有序；基礎管理得到加強；科技創新成效顯著；隊伍結構得到改善；企業文化不斷推進；和諧企業持續穩固。

二、推行標準化管理工作的收獲及啟示。

通過近一年的標準化管理工作的開展，深知標準化體系是企業的基礎性管理工作，事關企業的持續、健康發展。廣大職工樹立了“為事之要，貴在落實；落實之要，貴在執行”的理念，接受任務不講條件，執行任務不找借口，服務意識明顯增強，工作作風明顯轉變，工作效率明顯提高。我們深刻體會到：

1、領導重視，各職能部門聯動配合是推進標準化管理的基本前提。實踐證明，要貫徹、落實、達到集團公司標準化管理要求。只有黨政主要領導親自抓，標準化管理工作才能得到推行保證；只有牽頭部門和各職能部門在各項具體工作中密切配合、協調聯動、形成工作合力，對出現的新情況、新問題，及時主動調查研究，不斷總結經驗，提出對策措施，才能把標準化管理工作落到實處；只有改革和創新標準化管理工作，才能進一步整合內部資源，增強企業競爭力。

2、加強學習，完善制度與規范工作流程齊頭并進是提升標準化管理水平的基礎。在推行標準化管理以來，一是公司通過多次組織對《標準化管理》系列文件及相應文件精神的系統培訓學習，讓機關全體干部職工深刻認識到推進標準化管理的重要意義，明確了標準化管理工作的目標任務，增強了標準化管理意識，為推進標準化管理打下了堅實的基礎。二是通過《標準化管理手冊》的制定，各項管理工作有了準確而快速地查找問題、改進工作的標準。三是通過貫徹實施《標準化管理手冊》要求，機關標準化管理工作水平得到有效提升。

3、更新觀念，提高項目管理水平是公司推進標準化管理的根本。

要全面提高我司標準化管理水平，首要的是轉變思想觀念。以業主滿意為焦點；以推進標準化管理為手段；以提高項目管理水平和企業增效為目的。做到“有標準對照、照標準學習，按標準作業”。不能停留在理論和口號上，減少隨意，務求實效，必須貫穿整個工作，使各項工作措施一件一件的付諸實踐。使我司承建的工程項目均達到國家規范、標準和合同要求。

近一年，通過推進標準化管理工作，我們雖然取得了一定的成績和經驗，但仍有三個方面的問題和不足需要改進：一是標準化管理與機關實際相結合。二是提高為項目服務的水平。三是文件的持續改進，使其更具指導性和可操作性。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十四

本公司為了完成各項業務和完善內部管理,設置以下部門：業務部、咨詢部、財務部。

本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟核算的原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，并按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。

本公司應當在代理記帳具體業務操作時由項目負責人進行必要的復核、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。

本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：

1.在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的有關咨詢，本公司應當按照具體咨詢業務的.工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。

2.在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3.根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。

本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“abc”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。

本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。

本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：

1.本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。

2.本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。

3.本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。

4.本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十五

1、愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。

2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。

4、客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。

5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監督。

6、提高技能。要求會計人員增強提高專業技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業務水平。

7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業務，全面熟悉本單位經營活動和業務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。

8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計職業的良好社會形象。

為加強本公司財務會計管理、規范會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

公司核算應遵循權責發生制原則。

(二)財務會計管理的基本任務和方法：

1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經濟效益。

2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

1、財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

2、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

3、公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

4、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。

5。做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。

6、會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬薄記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的'規定進行保管和銷毀。

8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

(一)、簽訂《代理記賬委托協議書》委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議。委托協議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：

1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續;。

3、編制和提供會計報表的要求;。

4、會計檔案的保管要求;。

5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

(二)雙方的義務責任及權利。

1、代理記帳委托人應履行的義務。

(2)應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管;。

(3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料;。

(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

2、本公司應履行的義務。

(1)遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責;。

(2)對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務;。

(4)對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;。

(5)承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。

1、根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不得從事代理記帳工作。

2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行委派至用戶滿意為止。

3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。

4、依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。

5、代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。

6、承接代理記帳業務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業務或擅自收費。

7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

8、代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。

9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規定及時返還委托單位，對代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。

2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。

3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。

4、歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。

5、每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經理辦公室。

公司代理記賬的業務規范體系如下：

當客戶委托公司進行賬簿記賬時，應基于相互協商。，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委托合同還應包括以下內容：

1.受托人和受托人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

2.會計憑證的轉移手續和收據程序;。

3.編制和提供會計報表的要求;。

4.會計檔案的保管要求;。

5.受托人，受托人終止委托合同應當由會計轉讓處理。

(2)雙方的責任和權力。

委托方委托公司核算賬戶的，應當履行下列義務：

1.必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

2.應配備負責日常貨幣收支和保管的專業人員;。

3.及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料;。

4.退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內的行為負責。

公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

1.遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責;。

2.對業務執行中已知的商業秘密負有保密義務。

4.與會計相關的原始會計問題有責任解釋。

(3)處理會計業務。

根據合同協議，公司定期派人到委托地點辦理會計業務。根據客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

(4)編制和提交會計報表。

按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用戶提交會計報表。

(5)定期向稅務機關提供稅務信息。

(六)承擔委托人委托的其他會計業務。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十六

根據中華人民共和國財政部頒布的“財務總規則”和“工業企業財務”，加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益該系統專門配制了該系統。本系統適用于湘鄉公司。處理會計事務時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

公司財務部門的職能。

(2)建立健全財務管理各項規章制度，制定財務計劃，加強會計管理，反映和分析財務計劃的實施情況，檢查和監督財務紀律的實施。

(3)積極服務于管理，促進公司實現更好的.經濟效益。

(4)經濟合理地使用資金。

(5)合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

(6)了解和檢查有關機構，財政，稅務和銀行部門的財務工作，主動提供相關信息，真實反映情況。

(7)完成公司指定的其他任務。公司的財務部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十七

1、愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。

2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。

4、客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。

5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監督。

6、提高技能。要求會計人員增強提高專業技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業務水平。

7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業務，全面熟悉本單位經營活動和業務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。

8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計職業的良好社會形象。

二、業務操作及會計核算的流程。

1、接受客戶的委托。

（1）了解客戶的基本情況，評估此次業務的風險。

（2）決定是否接受客戶的委托，若接受客戶的委托，則與客戶商討具體操作事宜，簽定約定書。

（1）雙方經辦人員應列明資料清單，資料編號，交接日期，交接雙方簽字蓋章。

（3）了解企業的經營方式和生產流程，幫助企業建立會計內部控制制度。

3、審核原始憑證。

審核原始憑證是會計核算工作中必不可少的環節，是國家賦予財會人員的監督權限，只有經審核無誤后的原始憑證，才能作為編制記賬憑證和登記明細分類帳的依據。會計人員主要應對原始憑證進行審核。

（1）審核原始憑證的合法性合理性，即國家的有關方針政策法令制度和計劃合同等為依據，審核原始憑證所反映的經濟業務是否合理合法，有無違反財經制度規定，是否貫徹專款專項原則，有無貪污盜竊虛報冒領偽造憑證等違紀行為。

（2）審查原始憑證的完整性正確性。即審查原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求。首先應審核原始憑證是否具備作為合法憑證所必須具備的基本內容，其次審核原始憑證上有關數量、單價、金額是否正確無誤。對原始憑證內容記載含糊不清，單位抬頭不是本單位，無收款單位簽章，涂改原始憑證上的時間數量、單價、金額，或添加內容和金額等情況，應及時與客戶聯系，了解清楚原始憑證的真實情況。

4、對各種有問題的原始憑證的處理。

在審核原始憑證過程中，會計人員要認真執行《會計法》所賦予的職責權限堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過計劃預算或者超過規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料物資任意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關于成本開支范圍和費用劃分的規定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理，對于內容不完全手續不完備數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更正。對于偽造或涂改等弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，會計人員在拒絕的同時，應當予以扣留，并及時向單位主管報告，請求查明原因，追究當事人的責任。

5、填制記賬憑證。

會計人員填制記賬憑證要嚴格按照規定的格式和內容進行，除必須做到記錄真實，內容完整，填制及時，書寫清楚之外，還必須符合下列要求。

（1）“摘要”欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉概括以滿足登記賬簿的要求。

（2）應當根據經濟業務的內容，按照會計制度的規定，確定應借應貸的賬戶，賬戶使用必須正確，不得任意簡化會計賬戶的名稱，有關的二級或明細賬戶要填寫齊全。

（3）記賬憑證中，應借應貸的賬戶必須保持清晰的對應關系。

（4）一張記賬憑證填制完畢，應按所使用的記賬方法，加計合計數，以檢查對應賬戶的平衡關系。

（5）記賬憑證必須連續編號，以便考查且避免憑證散失。

（6）每張記賬憑證都要注明附件張數，以便于日后查對。

6、對記賬憑證進行編號。

所有記賬憑證必須分類順序編號，并填寫在編號欄內。若遇較為復雜的經濟業務需編兩張以上記賬憑證時，可用編號的方式表示。

7、審核記賬憑證。

所有填制好的記賬憑證，都必須經過認真的審核。在審核記賬憑證的過程中，如發現記賬憑證填制有誤，應當按照規定的方法加以更正。只有經過審核無誤后的記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據。記賬憑證的審核主要包括以下內容。

（1）記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經濟內容是否與所附原始憑證的內容相同。

（2）應借應貸的會計賬戶對應關系是否清晰，金額是否正確。

（3）記賬憑證的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關人員的簽章是否齊全。

8、記賬憑證中容易出現的錯誤與舞弊。

記賬憑證中容易出現的錯誤與舞弊主要有：

（1）會計賬戶運用錯誤。

（2）合計金額計算錯誤。

（3）記賬憑證與所附原始憑證單據不符。

（4）在匯總憑證中進行作弊。

（5）記賬憑證中的“摘要”失真，編造虛假記賬憑證。

9、憑證的傳遞與傳遞過程應注意的事項。

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經審核記賬到裝訂保管的全過程。交接包括與客戶傳遞交接、內部傳遞交接、與監管部門傳遞交接：

（1）與客戶傳遞交接：

a雙方經辦人員應列明資料清單，資料編號，交接日期。

b交接雙方經核對無誤，雙方簽字蓋章，注明交接日期。

（2）內部傳遞交接：

a記賬人員收到客戶資料時，核對經辦人員與客戶傳遞交接清單，核對無誤后簽字注明傳遞日期，資料由記賬人員負責保管。

b賬務處理完畢后需返還資料給客戶，由記賬人員列明清單，資料編號。由經辦人員核對無誤后雙方簽字，注明交接日期。

（3）與監管部門的交接：

a本代理記賬公司統一規定，凡是政府監管部分需要查閱客戶資料的，如客戶資料尚在本代理記賬公司，由本代理記賬公司的經辦人員與客戶傳遞交接，再由客戶提供相關資料給政府監管部門。

10、會計憑證對數字的書寫。

填制會計憑證，字跡必須清晰工整并符合財政部制定的會計基礎工作規范的要求。

11、關于根據會計業務的特點書寫“摘要”代理記賬公司的業務規范和財務管理制度。

會計計憑證中有關經濟業務的內容摘要必須真實。在填寫寫“摘要”時，既要簡明，又要全面，清楚，應以說明問題為主。

12、啟用賬簿的基本要求。

為了保證會計賬薄記錄的合法性和資料的完整性，明確記賬責任，在啟用賬簿前必須與客戶溝通，以便設置具體賬簿。啟用賬薄一律由負責該客戶的記賬人員完成，代理記賬業務負責人監督，記賬人員要填寫賬薄啟用表。賬薄啟用表的填寫要求是：

（1）填寫啟用日期和啟用賬薄的起止頁數。如啟用的是訂本式賬薄，起止頁數已經印好不需再填寫；啟用活頁式賬薄，起止頁數可等到裝訂成冊時再填。

（2）填寫記賬人員姓名和代理記賬業務負責人員姓名并加蓋印章，以示慎重和負責。

（3）加蓋單位賬務公章，以示嚴肅。

（4）當記賬人員或客戶會計人員工作變動時，應辦好賬薄移交手續，并在啟用上明確記錄交接日期及接辦人監交人的姓名，并加蓋公章。

13、登記賬薄的基本要求。

為了保證賬薄記錄，成本計算和會計報表不出現差錯，登記賬薄必須根據審核無誤的記賬憑證進行。

登記賬薄的基本要求是：

（1）內容準確完整。登記會計賬薄時，應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項計入賬內，做到數字準確、摘要清楚、登記及時，字跡工整。對于每項會計事項，一方面要計入有關的總賬，另一方面要計入該總賬所屬的明細賬。賬薄記錄中的日期，應該填寫記賬憑證的日期；以自制的原始憑證（如收料單領料單等）作為記賬依據的，賬薄記錄中的日期應按有關自制憑證上的日期填寫列。此外，負責登記賬薄的記賬人員，在登記賬薄前，應對已經專門復核人員審查過的記賬憑證再復核一遍，這是崗位責任制和內部牽扯制度的要求。如果登賬人員對記賬憑證中的某些問題弄不明白，可以向填制記賬憑證的人員或其他人員請教；如果認為記賬憑證的處理有錯誤，可暫停登記，及時向記賬業務負責人反映，由其做出更改或照登的決定。在任何情況下，凡不兼任填制記賬憑證工作的計賬人員都不得自行更改記賬憑證。

（2）登記賬薄要及時。登記賬薄的間隔時間應該多長，沒有統一的規定，這要看本單位所采用的具體會計核算形式而定。本記賬單位針對賬目的不同分別采取不同的時間登記賬簿，如現金日記賬與銀行日記賬每十五天登記一次，月底結出余額，與客戶核對。其余賬簿每月初開始登記上月的記賬憑證，每月20日前登記完畢。

（3）注明記賬符號。登記完畢后，要在記賬憑證上簽字或蓋章，并注明已經登賬的符號，表示已經記賬。在記賬憑證上設有專門的欄目應注明記賬的符號，以免發生重記或漏記。

（4）書寫留空。賬薄中書寫的文字的，數字上面要留有適當空格，不要寫滿格，一般應占格距的1/2。這樣，在一旦發生登記錯誤時，能比較容易地進行更正，同時也方便工作。

（5）正常記賬使用藍黑墨水。登記賬薄要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫。

代理記賬內部管理制度（實用18篇）篇十八

公司代理記賬的業務規范體系如下：

當客戶委托公司進行賬簿記賬時，應基于相互協商。，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委托合同還應包括以下內容：

1、受托人和受托人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

2、會計憑證的轉移手續和收據程序；

3、編制和提供會計報表的要求；

4、會計檔案的保管要求；

5、受托人，受托人終止委托合同應當由會計轉讓處理。

（2）雙方的責任和權力。

委托方委托公司核算賬戶的，應當履行下列義務：

1、必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

2、應配備負責日常貨幣收支和保管的專業人員；

3、及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料；

4、退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內的行為負責。

公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

1、遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責；

2、對業務執行中已知的商業秘密負有保密義務。

4、與會計相關的原始會計問題有責任解釋。

（3）處理會計業務。

根據合同協議，公司定期派人到委托地點辦理會計業務。根據客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

（4）編制和提交會計報表。

按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用戶提交會計報表。

（5）定期向稅務機關提供稅務信息。

（六）承擔委托人委托的其他會計業務。

財務會計管理系統。

一、一般原則。

根據中華人民共和國財政部頒布的“財務總規則”和“工業企業財務”，加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益該系統專門配制了該系統。本系統適用于湘鄉公司。處理會計事務時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

二、會計機構的設立和會計人員的職責。

（2）建立健全財務管理各項規章制度，制定財務計劃，加強會計管理，反映和分析財務計劃的實施情況，檢查和監督財務紀律的實施。

（3）積極服務于管理，促進公司實現更好的經濟效益。

（4）經濟合理地使用資金。

（5）合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

（6）了解和檢查有關機構，財政，稅務和銀行部門的財務工作，主動提供相關信息，真實反映情況。

（7）完成公司指定的其他任務。公司的財務部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。