工作計劃書是在工作中對工作目標、計劃和進度進行詳細規劃和總結的一種文書，它可以幫助我們更好地組織和管理工作。通過閱讀下面的工作計劃書范文，我們可以學習到不同領域的優秀實踐案例。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇一

為規范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《財政部關于印發的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

組長：xx。

副組長：xx。

成員：xxxxxxxxxxx。

領導小組下設辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負責處理日常業務。

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校采購制度。

成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

（1）成立督查組。

組長：xxx。

成員：

（2）公布監督電話（05x-xxxx6）。

7、建立校長“五不直接分管”制度。

學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長xx直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長xx分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。

學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長xx分管。

1、學?；A建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、采購工作：

首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。

1、20xx年1月5日召開xxx鎮中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。

（1）成立內部控制工作領導小組。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。

（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。

（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。

2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、運行情況。

3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇二

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇三

風險評估是指在識別的基礎上對風險進行計量、分析、判斷、排序的過程，簡單的說，風險評估就是評估風險發生的可能性和危害性，可能性表示一個既定事項將發生的概率，危害性則表示它的后果的嚴重程度，風險評估的結果是應對風險的主要依據。醫院作為流動人群密集的公共場所，暴露于各種風險之下，對各種風險進行評估，可以明確醫院應對的重點，以保證醫院處于穩定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫環境。

通過統計分析對我院的風險得出如下結果：

風險類別????????發生可能性?????????后果嚴重程度。

突發公共衛生事件?????低??????????????????中。

醫療糾紛?????????????中??????????????????中。

火災?????????????????中??????????????????高。

醫院感染?????????????中??????????????????中。

供電故障?????????????低??????????????????低。

供水故障?????????????低??????????????????低。

供氧故障?????????????低??????????????????低。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇四

xxx5年是貫徹“黨要管黨、從嚴治黨”的要求，落實習^v^“要把抓好黨建作為最大的政績”指示精神，全面推進黨建工作的重要之年。我局黨建工作將面臨新形勢，把握新目標，迎接新挑戰，適應新常態，著力發揮審計職能作用，不斷提高基層黨組織的領導力、執行力、凝聚力和戰斗力，為推動審計事業又好又快發展與實現“省會次中心、幸福新寧鄉”宏偉目標提供堅強的組織保證。經黨組研究，根據^v^寧鄉縣委寧發[xxx5]3號文件精神，結合審計工作，特制定我局xxx5年黨建工作實施方案。

一、切實加強組織領導。

建立健全加強領導層層負責的工作體制和機制，全面落實黨建工作責任制，明確由局黨組書記洪瑞強同志負總責，作為黨建工作的第一責任人，明確黨組第一副書記唐鳳才同志主抓全局黨務工作，明確黨組副書記劉抒同志協助抓好專職做好黨務工作，其他班子成員帶頭履行好黨建工作職責。縣審計局設立黨建工作辦公室，由黨組副書記劉抒同志兼任辦公室主任，明確鄧彥新、喻光曦同志為局黨建工作專干。基層黨組織下設二個支部，審計局離退休人員黨支部，明確由副縣級領導、原局黨組書記劉成乾同志任支部書記,由唐鳳才同志負責聯系協調工作，機關黨支部由劉抒同志兼任支部書記。全局建立黨建工作指導員制度，明確分管科室的局黨組成員作為黨建工作指導員。在全局推行黨建工作與審計項目同步開展的新舉措，實行臨時黨小組長負責制，黨小組工作延伸到每個審計項目，充分發揮審計項目臨時黨小組組織領導、統籌部署、協調安排、紀律監督的重要作用，實現黨建工作與審計項目的深度融合。

二、建立完善經費保障機制。

建立黨建工作保障機制，黨建工作實行專職專人、專門經費、專項活動的“三專”管理，逐步加大黨建工作運轉經費投入力度，全局年度黨建經費按單位工作人員工資總額的2%列入行政經費年度預算，專項安排基層支部黨建工作經費，全年確保離退休支部黨建活動經費不少于兩萬元，機關支部黨建活動經費不少于五萬元，切實加強黨建工作經費資金使用的管理和監督，確保?？顚Ｓ?。

三、主要工作任務。

(一)黨組書記：洪瑞強。

1、牽頭制定xxx5年黨建工作規劃，全年研究黨務工作不少于12次;。

2、組織黨員學習貫徹黨要管黨、從嚴治黨精神，全面落實“一崗雙責”;。

3、建立與落實黨建工作指導員制度;。

4、組織每半年召開一次高質量的民主生活會;。

5、每年與班子成員交流談心4次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。

6、堅持落實責任制度，年終就黨建工作情況向縣委全會述職并接受評議。

(二)黨組第一副書記：唐鳳才。

2、每個季度聽取一次離退休人員黨支部工作匯報;。

3、組織開展黨的知識競賽與重溫入黨誓詞等活動;。

5、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。

6、推進結對共建、“心連心”、“文明創建”等活動。

(三)黨組副書記：劉抒。

2、開展基層黨支部“創先爭優”競賽活動;。

3、搞好“七一”優秀黨員評選活動，表彰和推介黨員先進典型;。

4、建立黨內談心談話制度，領導班子成員之間確保每季度1次、上下級之間每半年1次、黨員之間每年1次。

(四)黨組副書記：鄧光輝。

3、對評選出來的優秀黨員發文表彰，并獎勵兌現;。

4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。

(五)紀檢組長：周景云。

1、落實個人重大事項報告和述職述廉制度，明確科室人員的廉政職責;。

5、扎實抓好機關干部作風建設，確保黨員干部以身作則，率先垂范。

(六)其他班子成員：

1、以上率下，開展審計實務競賽活動，進行審計工作好經驗、好做法等學習交流;。

3、督促指導所聯系科室黨建工作，確保黨員認真參加局機關支部組織的各項活動;。

4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。

(七)黨支部書記：

1、優化黨員管理，根據黨員人數變化，合理劃分黨小組;。

5、積極組織在職黨員到社區報到，在e平臺注冊登記，參加志愿服務活動。

(八)黨小組長：

2、每年與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。

3、搞好黨員黨性定期分析與年度黨員民主評議工作。

(九)黨建工作指導員：

1、加強指導，服務群眾，落實黨員干部聯系卡;。

3、聯系“心連心”結對幫扶對象，主動排查糾紛，認真做好疏導與矛盾化解工作。

(十)黨員：

1、參加“三會一課”、黨員冬(春)訓與黨員組織生活會;。

2、年初進行黨員承諾、半年考核，年終進行承諾兌現黨員述評活動;。

3、在職黨員及時到社區報到，在e平臺注冊登記，積極參加社區志愿者服務活動;。

4、參加粟獅村結對共建“心連心”活動，每人聯系1戶幫扶對象，每年走訪聯系、調研解難不少于2次。

四、xxx5年黨建工作活動安排。

一季度：

1、組織相關人員去長沙縣、望城區學習交流;。

2、十八屆四中全會精神、《決定》國發[xxx4]48號文件學習宣講活動;。

3、黨員承諾活動;。

4、班子成員之間、分管領導與科室干部談心活動;。

5、選派入黨積極分子培訓學習;。

6、“審計大講堂”職業道德教育專題黨課;。

7、黨支部會議3次，黨員春訓學習，黨員大會與民主評議;。

8、廉政建設專題講座;。

9、去聯系村進行慰問活動;。

10、選派干部到^v^跟班學習。

二季度：

1、《黨章》知識競賽考試(筆試);。

2、重溫入黨誓詞活動;。

3、去聯點鄉村開展結對幫扶共建活動，第一次走訪聯系幫扶對象;。

4、革命教育主題活動;。

5、班子成員之間上下溝通，黨員之間談心活動;。

6、黨組班子民主生活會;。

7、黨支部會議3次，黨員會議1次;。

8、選派干部參加各類培訓班;。

9、黨員半年考核活動;。

10、作風建設專題講座;。

11、黨支部、團支部、工會、婦聯共同組織一次戶外拓展訓練活動;。

12、作風建設情況通報。

三季度：

1、去聯點鄉村開展結對幫扶共建活動，第二次走訪聯系幫扶對象;。

2、深入粟獅村與村干部、部分黨員群眾進行談心談話交流活動;。

3、黨支部會議3次，黨員會議1次;。

4、優秀黨員評比表彰活動;。

5、作風建設專題黨課;。

6、廉政主題基地教育學習活動;。

7、班子成員談心活動;。

8、廉政知識競賽考試(筆試)。

四季度：

1、黨支部書記向黨組、黨員述職活動;。

2、去聯點村幫扶慰問、總結結對共建活動;。

3、慰問特困黨員、老黨員活動;。

4、黨支部會議3次，黨員會議1次;。

5、黨組班子民主生活會;。

6、廉政建設“回頭看”活動;。

7、黨組書記、副書記向黨員大會述職活動;。

8、班子成員之間談心活動;。

9、分管領導與干部談心活動;。

10、作風建設情況通報;。

11、業務情況通報、重大事項通報活動;。

12、黨建與項目同步考核總結。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇五

為切實做好貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規范》）工作，根據省財政廳、審計廳《關于貫徹落實〈財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見〉的通知》（湘財會〔20xx〕7號）、省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會〔20xx〕16號）、《常德市財政局貫徹實施工作方案》要求，結合學院目前內部控制實施情況，特修訂20xx年內部控制工作實施方案。

內部控制是指學院為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對學院內部的部門管理、職責分工、業務流程、經濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監督的防范和管控。實施內部控制規范，是完善學院內部治理結構、構建現代職業教育體系、加強廉政風險防控機制建設的必然要求，是規范學院經濟活動、加強經費監管的重要舉措。

（一）經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支、建設項目、政府采購等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。

（二）各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，保證資產的安全和完整。

（三）會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。

（四）提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保證，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效益。

（五）防范廉政風險，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，針對學院內部控制建設存在的一些薄弱環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，制定應對策略加以整改完善。

(一)建立職能相互分離與制約機制。制定干部選配、交流、輪崗等相關制度。學院行政處室應是履行服務、執行、管理、監督等不同職能相互配合協調又相互監督制約的部門。部門內部也應合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。

責任部門：組織宣傳部、人事處完成時間：20xx年12月。

（二）加強中央、省市財政專項資金的管理。專項資金要實行“專賬核算，?？顚Ｓ谩?，要按照中央、省市有關財經法規、專項資金管理要求，堅持厲行節約。嚴格支出標準和范圍，任何單位和個人不得隨意調劑或挪用、截留。要切實加快項目預算執行進度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項目績效評價制度。按照中央、省市教育、財政部門的要求，在項目中期檢查和項目建設完成時，要向教育、財政部門提供績效評估報告。

責任部門：計劃財務處、發展規劃處、科技處、教務處等經費歸口管理部門完成時間：長期堅持。

（三）完善建設項目管理制度。制定學院建設項目概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算實施細則。學院自行組織的基建及大額維修項目應聘請建筑專技人員進行精準預算，按照初步設計方案和預算方案組織實施建設項目，確需進行設計變更和工程量變更的，資產基建處、紀檢監察審計室以及項目監理機構應當進行嚴格審核，并且按照相關審批權限報分管院領導、院長辦公會、院黨委會研究審批。已完工的建設項目超概算率不得高于5％。

責任部門：資產基建處完成時間：20xx年12月。

（四）加強合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學院應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯合審核。對合同履行情況進行有效監控，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發現無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規定進行嚴格的監督審查。

責任部門：黨政辦公室完成時間：20xx年6月。

（五）加強獨立核算及目標管理單位的監管。應加強對附屬醫院、司法鑒定中心等財務獨立核算單位的監督管理。獨立核算單位應制定與領導班子績效掛鉤的經濟責任目標和經費收支預算方案，每年定期接受學院內部審計部門的審計監督。物資設備采購及處置、基本建設、舉借債務等重大經濟活動，應按審批程序向學院分管領導、院長辦公會和學院黨委會報告。同時加強對國有資產租賃、后勤水電管理以及繼續教育、社會培訓等項目業務的監督。

責任部門：紀檢監察審計室、計劃財務處、附屬醫院、司法中心、后勤處、教育學院、培訓部等單位完成時間：長期堅持。

（六）加強內部審計與監督。內部審計是實施財務監督的重要內容，是會計監督的再監督。進一步修訂完善學院內部審計實施辦法。內部審計部門要參與學院的管理，分析學院各職能部門日常管理中發生的問題，發揮高校內部審計的管理職能。定期對學院預決算、各類收費、經費支出項目以及學生獎助學金、教師課時津貼、財政專項資金、基建和設備采購等大額專項經費等進行檢查、審簽、審計。

責任部門：紀檢監察審計室完成時間：20xx年6月。

（一）加強領導，提高認識。成立由學院主要負責人牽頭、相關部門負責人參加的內部控制建設領導小組，學院黨委及領導小組每年研究內部控制工作不少于2次。聘請內控專家對全院中層以上干部開展學院內控宣傳、培訓和學習活動。使全院相關人員全面了解推進內部控制建設的意義、原則、內容和方法，形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。

（二）完善內部控制工作協調機制。學院計劃財務處是學院內部控制管理的職能機構，負責組織協調學院的內部控制工作。學院各行政處室是學院內部控制的具體執行機構，積極配合學院計劃財務處建立和實施內部控制，并與計劃財務處之間定期溝通和相互協調。紀檢監察審計室是學院內部控制建立和實施的監督機構，負責對學院內部控制的建立和運行情況進行檢查和評價，及時發現學院內部控制管理中的問題和薄弱環節并加以改進，確保學院內部控制體系的有效運行。

（三）突出工作重點，嚴格責任落實。針對學院內部控制建設存在的薄弱環節，梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等六大經濟業務流程，同時明確各經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。在業務層面應做到分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗、專項審計。

（四）建立內部控制管理信息系統。充分運用現代科學技術手段加強內部控制。將經濟活動及其內部控制流程嵌入單位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。內部控制管理信息系統應完整反映本單位制度規定的各項經濟業務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業務事項。

（五）認真做好評價總結。學院內控建設領導小組辦公室對學院內控制度建設和落實情況進行檢查評價。學院內部審計部門負責內部控制基礎性評價工作，形成高質量的內部控制基礎性評價報告。計劃財務部門負責學院內部控制建設的總結，并將相關資料上報省市業務部門。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇六

組??長：

副組長：

成??員：

（一）收入內控管理?。

1、收入管理內控領導組?。

組長：張李斌?。

成員：段林強??范亞楠??李??亮??楊新娜??馬建光??陳海青???李宇鑫?。

2、收入管理的職責?。

（二）支出內控管理?。

1、支出管理內控領導組?。

組長：

副組長：

成員：

2、支出管理的職責?。

以下項目由中心校統一辦理：?。

（1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長日記、聽課本等。?。

（2）報刊、雜志、試卷費、印刷費。?。

（3）師生繳納的保險費。?。

（4）接待費。?。

（5）上派的各種工本費、手續費、資料費、審驗費等。?。

（6）公派的學習、培訓等費用。?。

（7）超過一千元的維修費用。?。

（8）鍋爐取暖燃料費。?。

（9）購置費。?。

6、支付方式：一般情況轉賬支付，特殊情況使用其他支付方式。?。

1、年初兩周內，各校制定《全年基本支出預算表》交中心校審定。?。

2、按已審定的預支計劃合理支出。?。

4、每學期末，學校負責人將本學期大額支出分類簡要說明。?。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇七

以“三個代表”重要思想為指針，以學校工作計劃為指導，緊緊圍繞學校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學服務，為師生生活服務的`宗旨，進一步強化后勤內部管理，全面提高后勤人員的思想素質和業務素質，努力提高服務質量和服務水平。

1、提高后勤人員的思想和業務素質，牢固樹立后勤為教學服務的思想。

2、加強學校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產的安全。

3、加強食堂、小店、飲用水等安全衛生監督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。

4、加強水、電、物品管理的力度，開源節流，改善師生的福利條件，調動教師工作的積極性。

1、在學校的統一安排下加強總務處員工的政治學習，切實轉變思想觀念。在員工中進行創新意識、服務意識的教育，使大家愛崗敬業，認真做好本職工作，進一步增強全體員工的責任心。加強內部管理，提高辦事效率，工作積極主動，后勤工作繼續發揚“勤快、務實、高效、優質”的工作作風。

2、堅持開源節流，以節流為主的經費使用原則。在學校經費十分困難的情況下，一切支出必須經批準方可交采購人員購買，嚴禁未經審批擅自購物的現象發生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發，同時抓好庫存物資的管理，采用教學用品領用登記制度，減少浪費。認真執行學校固定資產管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領用制度。重點抓好節約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實到位，真正體現獎懲分明。強化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費，努力做到在降低耗材數量的同時，提高服務質量。

3、加強學校校產的管理，繼續加強我校教育信息化的基礎設備的管理，加強教學儀器、圖書、電教器材的管理。開學后與各班主任、專業室教師、辦公室主任簽訂公物保護責任書，加強抽查與月底集中檢查相結合，每月公布公物保護情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專業教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護意識深入每一位學生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流于形式。

4、加強學校安全保衛工作，堅持每月安全工作自查制度。加強門衛工作人員堅守崗位的教育，嚴格實行門衛管理制度，防止外來人員進入校園擾亂正常的教學秩序，白天要嚴查外來人員進出學校，同時認真做好登記備案工作。若發現有可疑的情況報告學校有關領導。夜間值班行政要按時到崗到位，認真仔細巡查學校各處，防止盜竊事件的發生。加強師生的自我防范意識和能力，力爭學校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強防盜、防火、防風等工作，消除隱患，嚴防各類安全事故發生。

5、做好住宿教師生活設施、校舍、校產保管和電教設施的維護和維修工作，發現問題及時處理。

6、加強校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進行保護環境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動，把創建文明校園活動和良好的衛生、生活習慣的養成結合起來。重視校園花草管理，適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環節的工作，確保環境凈化、美化、綠化，以保持校園內郁郁蔥蔥，充滿生機活力。廁所衛生繼續堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結合的辦法，以保持公共場所的整潔衛生。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇八

20*年是公司加快調整優化業務結構，謀求企業生存與持續經營的關鍵年，公司必須以創新的思維和改革的精神開展各項工作，20**年主要工作目標是：控成本，降費用;抓安全，提效益;調業務，促轉型;保生存，謀持續經營;在多經改革及規范經營的環境下，尋求新的持續經營機遇，謀求新的生存經營方式。

一、經營目標管理。

根據20**年經營目標完成情況，考慮到多經改革、業務調整和成本上升等因素，20**年各部門營業收入力爭完成**萬元，成本費用控制***萬元，營業利潤力爭完成***萬元。

各部門要緊緊咬定目標不放松，深挖潛力，苦練內功，提升服務功能，提高經營質量，確保順利完成20**年各項經營管理目標。

二、牢固樹立安全理念，全力以赴打造本安環境。

(一)公司的安全生產目標。

不發生人身死亡和重傷事故，實現人身事故“零”的目標;不發生特大、重大事故及主要設備嚴重損壞事故;不發生惡性誤操作事故和人為責任的一般事故;不發生同等及以上責任的重大交通事故;不發生環境污染事故及重大環保糾紛事件;不發生職業健康危害事故。

(二)主要保障措施：

深化安全宣傳教育，從企業發展的大局出發，致力于安全文化建設。要從關心員工生命的高度出發，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“內容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”為原則，尋求更加有效、實用的安全宣教形式，強化安全理念教育，不斷引導全公司員工擺正安全與生產的關系，固化“安全第一”的安全理念，積極營造我要安健環的良好氛圍。

強化安全監察力度，要進一步維護安全監察的剛度，以打造本質安全性企業為主線，建立高效完善的安全管理和控制體系，并抓好安全管理各項措施的落實，要俯下身子，盯在現場，把握關鍵環節，認真排查隱患，切實解決現場實際問題，做到安全生產指揮在現場，隱患排查發現在現場，整改措施落實在現場，確保生產現場安全監管不失控。

繼續深入開展創建優秀班組活動，夯實安全生產管理基礎，規范班組基礎管理，切實提高班組綜合管理水平和安健環管理績效。繼續做好班組的檢查與輔導工作，遵循“邊檢查、邊研究、邊整改、邊提高”的原則，對活動開展情況實時監督，確保各班組切實、有效開展創優活動。

三、以人為本，加強人才隊伍規劃與建設。

(一)從戰略的高度加強人才隊伍規劃與建設。

著眼長遠，立足當前，對公司現有人才結構進行全面調查分析，科學制訂適應公司持續經營的中長期人才隊伍整體規劃，在用好公司現有人才的基礎上重點培育和引進急需的新型專業人才，全面提高員工隊伍的整體素質，為提升公司核心競爭力和創新能力做好人才儲備。

以人為本加強人才管理。秉承“以人為本”的理念，從“尊重人才、激勵人才、培養人才、關心人才”出發，將“以人為本”的思想貫穿于人力資源管理和人才資源開發的全過程。除了貫徹落實公司現有績效管理政策外，要建立一整套“事業留人，感情留人，政策留人”的用人機制，通過學習上提供機會、工作上給予平臺、薪酬上公平回報、文化上情感關懷、生活上處處善待、政治上組織關愛等具體措施，穩定隊伍，留住骨干;敞開渠道，鼓勵員工積極為公司發展獻計獻策，調動他們的才干，發掘他們的潛能，只要有利于公司的發展壯大，有利于提高經濟效益，按貢獻大小給予不同的獎勵，充分發揮員工的主觀能動性和積極性，增強員工的歸屬感和成就感，促進人才成長為企業發展的主力軍;生活上要多關心員工，善待員工，盡力解決員工的后顧之憂，滿足員工物質文化生活需要，切實提高員工主體地位，讓員工真正感到企業的人文關懷，自覺為企業分憂、出力。

(二)創新勞動用工管理，探索勞動用工新模式。

面對多經企業改革發展的新形勢、新任務、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不斷創新，要在執行落實國家、省的有關法規政策以及集團公司用工管理要求的前提下，大膽探索符合實際的勞務用工的新途徑，積極研究勞務派遣、業務委外承包等經營方式，實現用工模式的新突破，以徹底解決員工的工齡及勞動合同等歷史問題，并達到用工精細化管理的目標。

一要縝密策劃，積極探索新的勞動用工方式。要著眼全局，以穩定為前提，著重以勞動力配置的靈活性、用工成本、用工風險、管理要求、勞動生產效率等要素為基點，積極探索與本公司發展戰略相適應的又符合精益管理方針的勞動用工方式，合理規劃勞務派遣員工、勞務工程承包員工和在冊員工的比例，逐步調整勞務用工結構，形成科學高效的勞動組織體系。

二要加強勞務用工精細管理。在業務轉型后，無論是采取勞務派遣還是業務委外承包方式，加強勞務用工精細管理，全面提升勞動生產效率都是必須的。首先公司要建立健全勞務公司、外來隊伍、外協單位考核體系，把勞務公司的用工規模、人員流動率、管理能力、隊伍技能結構等要素作為資質考核指標，嚴格把好準入關;增強對勞務公司的管控能力，實行末位淘汰制，消除勞務隊伍只顧完成任務、干活賺錢而放松管理的傾向，讓公司的各項業務質量處于可控狀態;其次要創新管理模式，改變過去“以包代管”的粗放管理模式，實行外包隊伍組織管理班組化和“班長負責制”，把管理任務落實到班組，落實到每位員工，將粗放式管理轉化為深層次的精度管理，不斷提高勞務用工綜合素質和生產效率，實現企業和員工和諧共贏，把勞務用工管理水平推上一個新臺階。

四、推進精細化財務管理。

精細化財務管理是促進企業降本增盈的前提和保障。財務部門要以“細”為起點，增強市場主體意識，提高對精細化管理的認識，將精細化管理的思維貫徹到每項任務、每個流程，通過不斷深化財務管理手段和方式，優化財務核算，加快信息化進程，最終達到企業盈利最大化的目的。

完善財務組織體系，在原有的財務、會計、出納等崗位基礎上，用足現有人才，增設電算化管理人員、財務分析員、預算編制員等崗位，適當調整崗位模式，動員全部的財務人員投入精細化管理當中，細分目標、細分任務、細分流程，用精細化的控制、精細化的核算、精細化的分析，全面落實財務管理精細化。

完善內控體系。根據《企業內部控制基本規范》和集團公司多種經營監督管理的要求，圍繞企業相關管理制度及下達的主攻目標，按計劃增訂或修訂近年來的內控制度，出臺匹配的經營目標細化與考核、物資材料比價與采購、經濟業務核算與監督、目標成本核算與控制、固定資產建帳與盤活等管理制度，并深化實施，進一步完善內控體系，強化內部監督，徹底堵塞管理漏洞，促進經濟健康持續發展。

深化全面預算管理，健全涵蓋財務、股權、投融資、資產、人事、績效與薪酬管理等全方位的預算體系，并實行與績效掛鉤考核，確保公司整體目標的實現。重點要加強成本費用預算的精細化，為降本增效樹立標桿和尺度。從源頭開展成本目標控制，實行標桿管理、作業成本管理和責任成本管理，綜合考量各部門的業務量、收入、人數和資產等要素，認真編制成本分解計劃，著力從內部挖潛增效，制定成本費用定額，細化成本支出項目，減少不必要的浪費，將盈利水平提高到一個新臺階。財務部門要及時和生產、運輸、采購、維修等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態跟蹤監控，不斷調整偏差，將過去的固定預算發展成為滾動預算，確保預算目標的實現。

強化財務調控力度。針對目前存在的資金回籠困難、利潤空間壓縮、資金鏈和現金流嚴重吃緊等突出問題，加強對資本結構、資產質量以及現金流量的合理調控，使公司具有合理的資本結構、資產質量和充足的現金流量，保證公司的償債能力;加強與銀行等金融機構的溝通，改善融資方案，加強融資能力，增強公司參與市場競爭的總體實力。

五、審時度勢，適時調整戰略定位。

20**年是多經企業改革后全面規范運作的一年。

在當前嚴峻的經濟形勢下，國家對電力多經企業提出面向市場、減少關聯交易比例的改革要求，公司開始面臨新的競爭環境，脫離“遮陽傘”的保護接受市場的考驗，獨立承擔市場風險。公司必須擺正自身位置，加強外部政策和市場環境分析，認清多經改革后的形勢及任務，在充分挖掘內部市場的基礎上，依靠主業增強發展內力，利用自身優勢形成市場合力實現戰略謀變，模式突破，理性發展，把戰略重心調整為依法經營、規范管理，加快推進以市場化為導向的經營體制與機制變革，要讓市場在公司資源配置中發揮基礎性作用，實現多經企業持續經營。

機制變革的前提是觀念的變革，觀念變革的切入點應強調危機管理。因此各部門要摒棄“等靠要”思想，大力向員工灌輸企業所面臨的挑戰和危機，重新修編企業文化手冊，并將企業文化的宣傳、培訓納入年度教育培訓計劃，組織有關講座給員工特別是關鍵崗位、管理人員以市場意識教育，激發員工勇闖市場的信心和熱情。多經改革是必然的，主動適應實現持續經營才是硬道理，公司要以全面提升運營效率和發展能力為立足點，用積極的`心態主動改革和迎接挑戰。

六、全面推行管理標準化生產精益化。

“三流企業賣苦力，二流企業賣產品，一流企業賣專利，超一流企業賣標準”，公司要全面進軍社會市場，不在于生產設備等方面，而在于管理和生產方式，因此我們必須大力推行管理標準化，生產精益化。

(一)細化標準，量化考核，全力推進管理標準化。隨著各項管理要求的不斷提升，公司自成立以來制定的系列管理制度和標準出現了一些細節性漏洞，因此公司要根據國家現行政策法規、一體化管理手冊和公司的發展戰略及時完善和修訂與市場需求相適應的管理標準、技術標準、工作規程、作業指導書等，不斷提高制度執行的有效性;要強化計劃管理體系，科學編制和逐級細化日程作業、物料管理和勞動力配置三大主體計劃，加強生產過程的計劃控制，持續增強計劃執行力;要進一步明確各部門職責、崗位責任、履職標準，并量化考核，完善獎懲兌現、各有側重的績效考核和評價體系，實施全員考核，使標準化管理的觸角延伸到各個層次、各個工序、各個崗位、各個環節。

(二)高度重視生產精益化。一要生產技術精益化，各部門要以消除浪費、提高投資效益為重點，大力開展技能競賽、技術攻關和科技創新，廣泛征集合理化建議，對公司安全生產、經營管理、節能減排等方方面面存在的操作技術問題實施攻關，優化工藝流程，堅持“新技術，新工藝，新設備，新材料”的推廣應用，不斷提高公司整體技術水平和自主創新能力;二要現場管理精益化，要將生產現場管理關口前移、重心下移，強化5s可視化管理，推行pdca閉環管理模式，注重全面質量和過程跟蹤管理，確保各項活動從事前謀劃、方案出臺到精準執行、嚴格考核、效果強化等整個生產流程精益化，做到事事有結果，件件有著落;嚴格按照工作票、工程聯系單組織生產，根據生產計劃制定具體施工方案和作業指導書，確保每個項目均有預算、有工藝文件、有質量標準、有原始憑證、有節點進度，做到“三按”：按圖紙、按工藝、按標準生產;三要生產成本精益化，大力推行預算定額管理和第三方審核把關，嚴格控制支出，采用作業成本法、成本倒算法等精益技術，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪費現象，以最優品質、最低成本和最高效率達到經濟、安全雙重效益最大化。

七、加大力度做好與股東及主業各部門的溝通工作。

合規的前提下，想方設法爭取主業各方面的理解和支持，以主業為后盾搶占更多的外部市場份額，實現多經與主業共榮、共存、共贏。

(一)轉變觀念，主動改進服務方式。牢固樹立服務主業、支持主業發展就是支持自身發展的思想，貼近主業，加強與各部門信息溝通與工作交流，建立完善的溝通反饋渠道和機制，及時了解主業各經營環節的服務需求，積極有效地為主業發展排憂解難;定期走訪主業各部門，主動征求各部門意見，主動改進工作，強化管理和服務，提高內部市場的綜合滿意度和認知度;只有主業發展了、效益提高了、實力增強了，才能更好地為多經企業的持續經營發揮積極的推動和保障作用。

(三)積極主動，爭創收益。增強工作主動性，積極主動聯系，多方面積極協調溝通，充分發揮公司的綜合優勢與有效資源，在遵守集團公司有關規定的前提下設法承攬更多的業務和服務，延伸服務領域，增強自我發展能力，同時要切實做好各項業務收入的定期結算工作，提高結付率，保障企業持續經營。

八、加強黨建和思想政治工作，爭創新優勢。

面對新形勢新挑戰，我們要堅持以科學發展觀為指導，不斷強化和改進企業黨建和思想政治工作，為推動企業持續經營提供保障支持，形成新優勢。

積極開展創先爭優活動，要把創先爭優工作作為全年黨建工作的主線，圍繞企業發展中心環節開展豐富多彩的系列活動，廣泛吸引員工群眾積極參與，通過創優爭先活動，致力于把支部建成堡壘，把黨員樹為旗幟，發揮好黨支部的凝心聚力和廣大黨員的先鋒模范作用;要充分發揮好思想政治工作在企業改革中的重要作用。以真誠的態度、細致的工作，及時化解員工的疑惑和憂慮，凝聚人心，共同前進。

重點強化員工執行力建設。執行力對企業整體戰略目標能否實現至關重要。今年我們將把提升執行力作為隊伍建設的重點來抓。進一步增強執行意識，引導廣大員工爭做執行決策、制度的宣傳者、落實者和帶動者。要依靠有效決策，夯實執行的基礎;依靠素質提升，增強執行的能力;依靠制度約束，加強對執行的考核，做到有令則行、有禁則止，求真務實把各項工作一抓到底，抓出成效。

大力推進黨風廉政建設。廣大員工特別是黨員干部要牢固樹立艱苦奮斗，廉潔從業過緊日子的思想，多管齊下，通過強化教育、制度建設、嚴查快處，切實提高黨員干部的自我約束意識，努力形成風清氣正的良好氛圍。發揚黨內民主，堅持走群眾路線，拓寬群眾各種訴求渠道，強化群眾監督;健全包括決策、執行等經營管理各環節的內部監督機制，重點突出對人、財、物管理和使用的監督，促進企業健康良好發展。

還面臨種種問題與挑戰。公司經營班子和全體員工，要繼續本著勤勉盡責、嚴格自律、誠實守信的態度，依法經營、規范運作、科學治理，創造股東、企業、員工共贏局面。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇九

內部控制應貫穿于學院的各個層級，確保對學院層面和業務層面各類經濟和業務活動的全面覆蓋，綜合反映學院的內部控制能力與水平。

(二)堅持重要性原則。

內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。

(三)堅持問題導向。

應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、科研、招生就業、學生事務、后勤保衛等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十

伴隨著煤炭市場經濟的快速發展，市場競爭也變得更加激烈，現代企業作為市場經濟的主體，要想在當前激烈的市場競爭中求得生存和發展，必須努力提高企業的經濟地位。任何社會經濟活動都離不開經濟效益，經濟效益是一切企業工作的重心，是企業競爭實力的核心。要提高經濟效益，就要加強審計管理，審計管理的目的就是提高企業經濟效益，煤炭企業審計工作作為經濟管理和監督的工具也不例外，其最終的目的也是為了提高企業經濟效益。加強內部審計，通過審計改善企業經營管理、提高管理水*和管理效率，促進提高經濟效益，加強完善企業內部審計是當前煤炭企業應對日益激烈的市場競爭首要任務。

（一）內部審計管理體制不完善伴隨著煤炭市場進一步開放，競爭激烈日益明顯，企業內部機制是否完善關系到煤炭企業競爭市場的能力。內部審計是獨立監督和評價本單位及所屬單位財政收支、財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為，以促進加強經濟管理和實現經濟目標。在當前經濟市場發展的今天，有相當一部分煤炭企業的內審機構實際上就是企業的一個內部部門，企業內部審計職能的履行和作用的發揮及其效果，在很大程度上取決于企業內部審計的獨立性。企業內部審計的獨立性卻取決于企業的內部治理結構，大部分企業的內部審計機構表面上是對董事會或企業負責人負責，具有很高的獨立性，但實際上卻受企業領導及本企業其他部門的干預、制約和影響，甚至有的由財務部門的負責人兼任內部審計部門的領導，其監督制度形同虛設，導致隸屬關系不清、監督不力，很大程度上內部審計很大程度上不能獨立，需要進一步完善內部審計機制，進一步為促進企業快速健康發展做貢獻。

（二）內部審計人員素質不高煤炭企業是一個相對特殊的行業，文化水*普遍低于一般企業，所以必須提高企業員工素質，尤其是內部審計人員素質。一個煤炭企業審計水*的高低和好壞，直接影響到企業的經濟效益，會計審計的最終目的是通過對企業經營進行審計，以提高企業經濟的可持續發展，促進企業的經濟效益。隨著煤炭經濟市場向多元化投資發展，如企業的并購、新項目投資、債務重組、非貨幣*易等。為了更好地服務企業和規范企業的經濟行為，這就要求內部審計人員參與到企業的這些經濟行為中。相應的審計人員也必須具備知識多元化，不僅要能懂財務和審計知識，而且還要精通企業發展的各項相關業務的運作要求。因此提高內部審計人員素質是當前煤炭企業經濟發展培養的重點。

（一）完善企業內部審計體制在當前煤炭市場經濟的體制下，要使煤炭企業真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展的企業法人實體和市場競爭主體，必須強化內部審計管理，內部審計是企業強化自我約束機制的重要手段。內部審計必然是企業的內部事務，企業內部的事務終究要靠企業自身來解決。要使內部審計真正發揮檢驗、監督、咨詢等職能，首先取決于內部審計的獨立性。對煤炭企業而言要想可持續健康發展，應當嚴格按照國家有關規定建立健全內部審計制度，必須設立獨立的內部審計機構；要使內部審計真正起到監督經營者資本營運、維護資產安全完整、內部審計主體必須具備必要的權力，增強內部審計的權威性、獨立性，改變以往內審無力的現象，才能保證內部審計職能的實現。而內部審計的獨立地位是其職權的第一要素，獨立性是內部審計的最大特點，是其工作得以順利進行的根本保證。如果企業內部審計缺乏獨立性，就不可能科學合理有效的進行經濟監督。內部審計獨立性的關鍵是要獨立于被審計部門，其內部審計性也要能得到被審計企業負責人的認可和支持。

（二）企業內部審計人員要努力提高綜合素質隨著全球市場經濟一體化進程的加快，煤炭市場競爭開始由國內轉向國際，為了適應當前競爭的需要，煤炭企業越來越重視追求經濟效益，越來越重視企業內部審計，企業內部審計是促進經濟效益提高最基本的手段。內部審計因其具有改善企業的經營管理、提高企業經營管理水*和管理績效。因此要搞好內部審計工作，關鍵是要有獨立的審計機構，建設好一支高素質的審計隊伍。相應的就要求必須提高內部審計人員的綜合業務素質，面對這一情況，企業內部審計人員一方面要密切關注國內外的有關內部審計方面的先進經驗，努力學習有關內部審計的理論，提高對企業內部審計的認識，加強內部審計的理論技能。通過對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定其成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發審計人員的學習工作熱情。另一方面審計人員要認真學習和借鑒國內國外一些內部審計的企業的成功案例，加以消化吸收，用于指導自身企業內部審計。并且要經常保持與其他企業審計部門的協調和聯系，交流內部審計技術和方法。在審計實踐過程中還要注意對內部審計的具體內容和方法進行不斷的探索，積累和總結經驗，提高解決實際問題的能力，努力提高綜合素質，以適應企業內部審計的需要。只有這樣才能對企業財務收支和經營管理活動進行有效審計和科學合理的評價，為企業經營管理者提供生產經營決策的科學依據，促進企業進一步發展。結束語：若要現代企業可持續發展，必須健全與完善內部審計制度，不斷提高企業內部審計人員的綜合素質，才能為社會創造更大的價值。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十一

第一條、為加快公共財政體系建設，全面落實科學發展觀，切實提高財政部門依法理財、科學理財、民主理財的能力和水平，根據《^v^會計法》、《^v^預算法》、《財政部門全面推進依法行政依法理財實施意見》等法律、法規和規章，按照“規范、安全、高效”的要求，結合我市財政管理的特點，特制定本規范。

第二條、財政內部控制制度是指為了提高財政管理工作的質量和效率，減少和消除財政管理風險，保護財政資金的安全、完整和規范運行，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。是以風險管理為導向，由業務部門內部控制、業務部門之間關聯控制、考核監督部門專職控制三個方面相互作用的內部管理機制。

第三條、本規范適用于張家港市財政局內部各項業務管理活動。

第四條、各鎮財政部門可以根據國家有關法律法規和本規范，制定本部門的內部控制規定。

第五條、局長對財政內部控制制度的建立健全及有效實施負責。

第二章、目標和原則。

第六條、建立財政內部控制制度的目標是通過修訂、整合和優化現有的管理制度和辦法，進一步明確工作責任，規范工作程序，形成崗位職責明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內部循環約束、運轉高效順暢、監督制衡有力的運行機制，防范和化解財政風險，改進和提高工作質量、工作效率和服務水平，促進財政管理的規范化和科學化。

第七條、財政內部控制制度應當符合國家財經法律法規和規章制度，符合單位財政業務管理的實際情況。

第八條、財政內部控制制度應當約束財政部門內部的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部控制制度的權力。

第九條、財政內部控制制度應當涵蓋財政內部涉及財政管理的各項業務及相關崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

第十條、財政內部控制制度應當保證財政內部機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

第十一條、財政內部控制制度應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

第十二條、財政內部控制制度應當綜合考慮相關的控制環境、風險識別和評估、控制活動和措施、信息溝通和反饋、監督和評價等因素。

（一）控制環境：主要包括財政部門的管理職能定位、組織結構、決策程序和激勵機制；領導班子的權責分配、管理理念、管理知識、管理經驗和領導風格；全體工作人員的業務素質、誠信理念和道德價值觀念。

（二）風險評估：在確立管理目標的基礎上，分析和識別管理活動中存在風險的可能性，并正確評估風險結果。

（三）控制活動：為了實現管理目標，確保領導決策的有效執行，而采取的批準、授權、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風險的控制措施。

（四）信息與溝通：相關的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時限被識別和掌握，通過對各類信息的記錄、匯總、分析和處理，實現領導層和相關業務部門之間廣泛有效的傳遞與交流。

（五）監督與評價：對控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通的有效性持續地進行檢查、評價，及時發現內部控制設計和運行的缺陷，并采取必要措施加以改進和完善。

第十三條、財政內部控制制度應當隨著外部環境的變化、財政管理職能的調整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。

第三章、基本內容。

第十四條、財政內部控制制度主要包括一般預算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財政預算管理（含預算指標管理、預算執行調整）、財政資金撥付、政府投資項目管理、行政事業單位國有資產管理、財政專項資金管理、財政票據管理、會計管理、政府采購管理、財政監督管理等內容。

第十五條、應當加強一般預算收入和政府非稅收入的管理，對收入征管、入庫、分析、考核等環節進行有效控制，確保完成市人代會下達的財政收入目標任務。

第十六條、應當明確綜合財政預算編制原則，細化預算收支項目，建立預算支出標準，規范預算編制、審定、下達程序，加強預算編制、執行、分析、考核等環節的管理，及時分析、控制、調整預算差異，并采取措施，強化預算約束，確保預算的有效執行。

要建立預算執行調整和預算指標管理的審批制度，規范預算指標調整和下達程序，嚴格控制財政風險，切實提高財政綜合保障能力。

第十七條、應當建立嚴格的資金撥付授權批準制度，明確授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，嚴格規定支付審核、支付辦理、財務核算崗位人員的職責范圍和工作要求，加強印章的管理，確保財政資金安全、規范運行。

第十八條、應當建立崗位分工與授權批準相制衡，以項目決策控制、概預算控制、項目變更控制、價款支付控制、竣工決算控制和監督檢查等一系列控制辦法的政府投資項目管理制度。

第十九條、應當正確區分國有資產權屬，明晰產權關系，實施產權管理，建立國有資產產權登記、統計記錄、資產評估、資產處置等一系列控制措施，保障國有資產的安全和完整，推動資產的合理配置和節約、有效使用。

第二十條、應當建立專項資金管理制度，加強財政專項資金預算的編制、審核工作，采取適當措施，確保資金分配的“公開、公平、公正”，加強專項資金使用的檢查監督，不斷提高專項資金使用效益。

第二十一條、應當建立財政票據管理制度，加強行政事業單位票據的申印、購領、發放、使用、核銷、銷毀等方面的管理，嚴肅查處違反財政票據管理規定的行為。

第二十二條、應當加強會計從業資格管理，規范會計管理行為，提高會計信息質量，嚴肅查處擾亂社會經濟秩序，損害國家和社會公眾利益的行為。

第二十三條、應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當事人的合法權益。

第二十四條、應當建立財政監督檢查機制，強化財政監督職能，規范財政監督行為，提高財政監督管理的質量和效能。

第四章、基本方法。

第二十五條、財政內部控制的基本方法主要包括：不相容職務相互分離控制、集體決策控制、授權批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內部報告控制、電子信息技術控制等。

第二十六條、不相容職務相分離控制要求按照不相容職務相分離的原則，合理設置工作機構和工作崗位，明確崗位職責權限，使財政內部各項管理業務活動，都經過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能完成，形成相互制衡機制。

不相容職務主要包括：授權批準、執行業務、會計記錄、財產保管、審核監督等職務。

第二十七條、集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預算調整、重大財政改革措施等方面的財政核心業務，應當報局黨組或局長辦公會議討論，實行民主商議、集體決策。

第二十八條、授權批準控制要求明確規定涉及管理業務的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，各級工作人員必須在授權范圍內行使職權、辦理業務和承擔責任。

第二十九條、會計核算控制要求會計核算人員依據《會計法》和國家統一的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。

第三十條、管理風險控制要求全員樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理機制，通過風險預警、識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業務活動中存在的管理風險。

第三十一條、內部報告控制要求建立和完善內部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時提供資金活動的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十二

：內部審計是企業制度的重要組成部分，主要用于健全企業內部管理、嚴肅財經紀律及提高經濟效益等。然而，在目前的較多企業管理中內部審議工作并未發揮應有的作用。本文就企業內部審計工作的發展現狀及改進措施提出一些筆者的想法，供大家參考。

隨著社會的發展進步，全球經濟一體化迎面而來，企業面臨的風險逐步加大。為了在激烈的競爭中立于不敗之地，同時為了加強內部管理，有些企業建立了內部審計體系。內部審計是一項行之有效的內部控制方法，它采取規范化、系統化的方法對風險管理、內部控制及公司治理程序進行評估和改善，它可對企業各個方面進行管理控制，監督基礎工作的實施及各項生產經營活動規范有序運行，降低企業面臨的風險，提高管理水*，促進企業經營目標的實現。

1、內部審計的定義。

我國已出臺的《內部審計準則》中明確規定：“內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現”。內部審計是一種獨立、客觀的監督、控制保證與服務咨詢活動。目的是提高企業運作效率，為企業增加價值，幫助企業實現它的目標。

2、內部審計的內容。

內部審計是為了檢測及管理企業內部經濟活動的一種公*、客觀、獨立的評價活動。內部審計是內部控制的一種特殊方式，是內部控制的重要組成部分。它主要是對企業的內部控制的調查評估，審計報告和分析結果，包括分析的公正性，并確認企業的各種商業活動的情況，并再提出合理建議。它的作用是協助管理人員以更好地履行自己的職責。為企業增加價值而服務將是未來內部審計發展的新趨勢，由以往的以財務收支為主的審計向管理效益審計和風險管理審計方向發展，為企業發揮更大的作用。

近年來內部審計工作發展較快，取得了很大進步。但是與西方經濟發達國家相比，由于在我國開展的時間不長，發展步子緩慢，存在較大差距；在法律制度、機構建設人及員素質等方面明顯落后；存在較多問題，未能給企業很好的發揮作用。

1、內部審計相關法律法規不完善。

目前我國出臺的有關審計工作的法律主要是《審計法》，以及其他如《^v^會計法》等相關法律。而針對內部審計的法規卻只有部門規章如《^v^關于內部審計工作的規定》及各省對內審工作的地方法規。內部審計準則和職業道德類規范，主要指2003年以后*內部審計協會發布的《內部審計基本準則》等行業準則。這就導致企業內部審計工作無法可依，當內審人員碰到問題時沒有相關法律的保護及支持。

現有的法規體系存在四個方面的不足：首先適用面有局限性。《審計法》在修改后做出規定，仍然只對國有企事業單位設立內部審計機構有要求，而將非國有企業排除在內部審計法規體系之外。在國有企業改制之后，該法規對于國有企事業單位內部審計的有關規定已經不適用了。適用于現代企業的《證券法》、《公司法》卻沒有明確的關于內部審計的規定。這導致內部審計工作在現在企業中缺乏法律地位，在企業的設置具有隨意性。其次，權威性不足。與內部審計相關的具有全國性法律效力的僅有《審計法》中的少數條款，部門規章僅有《^v^關于內部審計工作的規定》，這導致內部審計工作沒有法律保護，權威性較差。再者，現有的法規體系存在漏洞和相互矛盾。內部審計的法律條文不同部門頒布的有關法律或法規的幾節中，缺乏統一性，難免有漏洞和不一致的地方。最后，沒有明確內部審計人員的法律責任和權力。法律法規賦予內部審計人員的權力是他們合法權益的有力保障。法律責任是內部審計的行為約束，內部審計人員要認真遵守法規道德的要求和規定，不玩忽職守甚至循私舞弊。

2、內部審計大環境的不完善。

審計工作一般包括國家審計、社會審計以及內部審計等。審計大環境開展的好壞關乎內部審計發展的方向，若其他審計的風氣不好，存在污染現象，也會對內部審計產生一定的影響。目前，*的市場機制還不完善，科學和文化層次不全面發展，人民的民主意識和參政意識仍然存在很大的局限性，提高廉政意識問題也亟待解決，國家審計和社會審計存在較多弊端等都不利于企業內部審計事業的健康發展。

3、人員素質和結構不合理。

按國家審計的有關法律法規，審計部門應配備審計師，會計師、律師，工程師，但到現在為止，絕大部分企業內部審計部門的工作人員是會計崗位轉過來。這造成內部審計部門存在這樣一個普遍問題，內審人員知識結構單一，素質偏低，缺乏多方面的人才。內部審計發展到現在，已不再局限于單純的對經濟進行管理監督的職能，而是走經濟效益審計發展的道路，監督企業運行的管理模式，為企業創造效益。內部審計部門應為精英工作人員的集合地，不僅有經驗豐富的審計人員，也應該有經濟會計，法律，工程技術人員。

4、缺乏獨立性。

部分企業的內部審計部門是由由會計人員兼任的，并歸入會計部門或其他部門。這導致企業內部審計部門缺乏獨立性，受各方面的牽制。如內部審計人員的工作待遇、工資等受本企業有關負責人的支配，這就使得內部審計人員在履行監督和評價職能時會受到各方面利益和權力的影響，有很多的顧慮，缺乏獨立性。

5、內部審計工作地位低下。

有些企業領導對內部審計工作缺乏認識，認為內部審計機構只是個擺設，不會為內部審計部門配置專業人才，也不重視現有在崗位人員的職業培訓，且給內部審計人員的待遇較低，導致一些有才干的專業人員不甘于在內部審計部門工作，紛紛另謀高就。致使許多企業內部審計部門形同虛設，不能發揮其應有的作用。

1、健全內部審計法律規范體系。

制定并頒布統一內部審計相關法律法規的單一的《內部審計法》，給內部審計工作提供法律依據。修改《審計法》中的內部審計條款，加強內部審計的企業性。在《證券法》、《公司法》和相關法律中增加有利于確立內部審計地位的規定。完善地方法規及職業道德規范等，對其存在的漏洞和相互矛盾之處做明確規定，為內部審計工作建立一個完善的法律法規體系，明確衡量內部審計質量的標準。

2、建立健全內部審計質量控制制度及方法體系。

建立健全內部審計質量控制制度是保證內部審計質量的重要途徑。可建立健全內部審計的監督檢查制度、質量控制的責任制度、內部審計質量的考評制度等，提高內部審計的質量控制水*。可采用全面控制和重點控制相結合的方法，對關鍵點進行重點監督管理。

3、加強內部審計質量的過程及對審計報告的控制。

對審計全過程進行質量控制，尤其對審計證據的應要求嚴格，符合充分性、相關性和可靠性的要求。審計方案、審計日記及審計工作底稿等也應全程進行質量控制，保證內部審計工作優質優量地完成。審計報告是內部審計活動最終的結果，審計報告的質量控制是整個審計過程的一個重要組成部分。應對內部審計報告嚴格把關，對獲取的審計證據去偽存真，寫出一個真實，合理，適當的內部審計報告。

4、提高內部審計工作的地位。

應對部分企業領導層普及內部審計工作的相關知識及重要地位，使其認識到內部審計對企業發展的重要性。審計人員應加強學習，不斷學習和更新知識的各方面的知識，如生產，經營，管理學，經濟學，金融，財政，審計等，提高了發現、解決問題，協調工作和其他方面的綜合能力。審計工作在新世紀新的要求下必須樹立審計創新意識，不斷改進審計工作，將審計工作的質量和效率提高到一個新水*。

內部審計是企業管理的重要手段，是加強企業自我約束，規范內部管理，提高經濟效益，建立現代企業制度的客觀要求。只有不斷提高內部審計工作能力加強，內部審計質量控制，以逐步提升企業內部審計的地位，使內部審計在建立現代企業制度中真正發揮其監督，簽證，評價職能。

[1]謝曉燕.企業內部控制審計研究[d].內蒙古農業大學2010。

[2]劉實.企業內部審計論[d].西南財經大學2000。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十三

按照財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)和山東省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(魯財會〔20xx〕24號)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業單位開展內部控制基礎性評價工作?，F將有關事項通知如下：

內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

(一)全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

(一)組織動員。各區市、各部門(單位)應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

在行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。

(三)評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各區市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。

(四)總結經驗。各區市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門(含下屬單位)應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告(參考格式見附件3)。總結報告主要包括本地區(部門)、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

(一)強化組織領導。各區市、各部門(單位)要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。

(二)加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區市、各部門應加強對本地區、本部門(單位)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的`監督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十四

答：內部控制審計是對內部控制的有效性發表審計意見，并對內部控制審計過程中注意到的非財務報告內部控制重大缺陷進行披露;財務報表審計是對財務報表是否在所有重大方面按照適用的財務報告編制基礎編制發表審計意見。雖然內部控制審計和財務報表審計存在多方面的共同點，但財務報表審計是對財務報表進行審計，重在審計“結果”，而內部控制審計是對保證財務報表質量的內部控制的有效性進行審計，重在審計“過程”。發表審計意見的對象不同，使得兩者存在區別，例如：

(一)對內部控制進行了解和測試的目的不同在財務報表審計和內部控制審計中，注冊會計師都需要了解與審計相關的內部控制，并都可能涉及測試相關內部控制運行的有效性，但兩者目的不同。注冊會計師在財務報表審計中了解和測試內部控制，是為了識別、評估和應對重大錯報風險，據此確定實質性程序的性質、時間安排和范圍，并獲取與財務報表是否在所有重大方面按照適用的財務報告編制基礎編制相關的審計證據，以支持對財務報表發表的審計意見;注冊會計師在內部控制審計中了解和測試內部控制，是為了對內部控制的有效性發表審計意見。

(二)測試內部控制運行有效性的范圍要求不同在財務報表審計中，針對評估的認定層次重大錯報風險，注冊會計師可能選擇采用實質性方案或綜合性方案。如果采用實質性方案，注冊會計師可以不測試內部控制的運行有效性;如果采用綜合性方案，注冊會計師綜合運用控制測試和實質性程序，因而需要測試內部控制的運行有效性。根據《*注冊會計師審計準則第1231號——針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》的相關規定，當存在下列情形之一時，注冊會計師應當設計和實施控制測試，針對相關控制運行的有效性，獲取充分、適當的審計證據：

(2)僅實施實質性程序并不能夠提供認定層次充分、適當的審計證據。也就是說，如果以上兩種情況均不存在，注冊會計師可能對部分認定，甚至全部認定都不測試內部控制的運行有效性。

在內部控制審計中，注冊會計師應當針對所有重要賬戶和列報的每一個相關認定獲取控制設計和運行有效性的審計證據，以便對內部控制整體的有效性發表審計意見。

(三)內部控制測試的期間要求不同首先，在財務報表審計中，針對評估的認定層次重大錯報風險，如果注冊會計師選擇綜合性方案，需要獲取內部控制在整個擬信賴期間運行有效的審計證據，而在內部控制審計中，注冊會計師對于基準日的內部控制運行有效性發表意見，則僅需要對內部控制在基準日前足夠長的時間(可能短于整個審計期間)內的運行有效性獲取審計證據。其次，盡管連續審計時注冊會計師在財務報表審計和內部控制審計中都可以考慮以前審計中所了解和測試的情況，但在執行內部控制審計時，注冊會計師不得采用《*注冊會計師審計準則第1231號——針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》第十四條中提及的“每三年至少對控制測試一次”的方法，而應當在每一年度審計中測試內部控制(對自動化應用控制在滿足特定條件情況下所采用的與基準相比較策略除外)。

(四)對控制缺陷的評價和溝通要求不同在內部控制審計中，注冊會計師應當評價識別出的內部控制缺陷是否構成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在財務報表審計中，注冊會計師需要確定識別出的內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷是否構成值得關注的內部控制缺陷。

相應地，兩者的溝通要求存在不同。

在財務報表審計中：

1.注冊會計師應當以書面形式及時向治理層通報值得關注的內部控制缺陷，致送書面溝通文件的時間可能根據注冊會計師對治理層履行監督責任需要的考慮確定(對于上市實體，治理層可能需要在批準財務報表前收到注冊會計師的溝通文件;對于其他實體，注冊會計師可能會在較晚日期致送書面溝通文件，但需要滿足完成最終審計檔案的歸檔要求)。

2.注冊會計師還應當及時向相應層級的管理層通報：

(1)已向或擬向治理層通報的值得關注的內部控制缺陷，除非在具體情況下不適合直接向管理層通報。此項應采用書面方式通報。

(2)在審計過程中識別出的、其他方未向管理層通報而注冊會計師根據職業判斷認為足夠重要從而值得管理層關注的內部控制其他缺陷。此項對溝通形式沒有強制要求，可以采用書面或口頭形式。

在內部控制審計中：

對于重大缺陷和重要缺陷，注冊會計師應當以書面形式與管理層和治理層溝通，書面溝通應在注冊會計師出具內部控制審計報告前進行;如果注冊會計師認為審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效，應當就此以書面形式直接與董事會溝通。此外，注冊會計師應當以書面形式與管理層溝通其在審計過程中識別的所有其他內部控制缺陷(包括注意到的非財務報告內部控制缺陷)，并在溝通完成后告知治理層。

(五)審計報告的形式和內容以及所包括的意見類型不同。

內部控制審計報告的形式和內容不同于財務報表審計報告。注冊會計師應當分別按照*注冊會計師審計準則和《企業內部控制審計指引》及《企業內部控制審計指引實施意見》的相關規定，出具財務報表審計報告和內部控制審計報告。此外，內部控制審計報告不存在保留意見的意見類型，如果內部控制存在一項或多項重大缺陷，除非審計范圍受到限制，注冊會計師應當對內部控制發表否定意見;如果審計范圍受到限制，注冊會計師應當解除業務約定或出具無法表示意見的內部控制審計報告。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十五

內部審計是現代企業管理的重要組成部分，對企業深化改革，為企業的發展壯大起到了激勵作用。但在發展進程中日益暴露出一系列的亟待解決的問題。

1、從總體上看，企業內部審計還沒有真正成為企業的內在需要。

一些企業雖設置了內部審計機構，配備了必要的審計人員，但內部審計制度不健全，任務不經常，業務不規范，因而，內部審計的作用未能充分發揮。

2、內部審計機構設置不合理，隸屬關系不清，獨立性和權威性不強。

目前，我國企業設立了健全的內部審計機構的為數相對不多，有的企業雖然設立了內部審計機構，但很不健全，還有少數單位沒有設立內部審計機構。內部審計的地位沒有得到應有的重視，審計獨立性較弱，權威性不夠，審計權限受約束，其監督制度形同虛設，導致隸屬關系不清，監督不力。

3、內部審計人員配備不全，素質較低，后續教育滯后，難以勝任內部審計工作。

根據《國際內部審計師協會內部審計標準說明》規定，內部審計師應具備財務、會計、企業管理、統計、計算機、概率、線性規劃、審計、工程、法律等各方面的知識，以保證執業質量。

而目前我國企業內部審計人員素質偏低，有會計、審計和管理知識的專業人員較少，難以深層次的發現問題。

4、重視服務監督，輕視服務機制。

在當前新形勢下，內部審計運行的目的是在于它能夠為企業加強內部管理、完善內部控制制度、遵守財經紀律、提高經濟效益服務。

內審機構是適應企業的內在需要設立的，內部審計人員應根據企業目標，圍繞企業的生產經營履行監督職責，更好的為企業服務。但大部分人輕視服務機制，這就失去了建立內部審計機構的意義。

5、提倡企業內部審計以經濟效益審計為重點，難以滿足企業實際的需要。

雖然從國外內部審計發展趨勢看，內部審計領域從查錯防弊擴大到改進管理、提高經濟效益方而來，但我國的內部審計還處在初始階段，目前我國企業會計信息失真現象較為嚴重，還不能滿足企業實際的需要。

內部財務審計是進行經濟效益審計的基礎，只有內部財務審計搞好了，才有可能開展經濟效益審計。

隨著我國企業內部審計的發展，從長遠看，應以經濟效益審計為重點，以達到提高企業的經濟效益這一企業內部審計的宗旨和最終目標。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十六

根據^v^財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆^v^（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。

公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。

按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。

本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。

按照《企業內部控制基本規范》的`要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。

公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。

按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。

本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。

20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。

內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。

內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。

20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。

在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。

1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。

完成時間：20xx年8月、20xx年1月。

責任人：總裁季偉。

2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。

完成時間：20xx年8月、20xx年2月。

責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。

3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。

完成時間：20xx年9月、20xx年3月。

責任人：董事長劉建文。

4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。

完成時間：20xx年9月、20xx年3月。

責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。

5、按照要求披露內部控制評價報告。

完成時間：與20xx年年報同時披露。

責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十七

對照財政部等五部委出臺的《基本規范》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的企業內控流程進行升級建設;建立適合公司發展的內控管理體系。

(二)構建以內控信息一體化為目標的實施體系。

以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。

(三)構建以內控評價為重點的持續改進體系。

通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十八

目前，雖然我國國有以及國有控股企業建立了內部控制系統，但是缺乏有效監督，導致內部控制沒有發揮出重要的作用。其主要原因就是企業人員總體素質不高，內審執行力度不夠，導致內部控制監督的作用得不到有效的發揮。就目前情況來說，多數國有以及國有控股企業沒有建立內部審計機構，由領導對內部審計工作不夠重視，企業內部控制管理的標準不規范，各行其是，造成了監控主體的缺位，缺乏有效的監督。

隨著企業與企業之間的競爭力越來越大，國有企業是國民經濟的重要部分，也是帶動全球經濟的主要力量。國有及國有控股企業的發展直接影響到國民經濟以及人們生活水*的提高。盡管內部控制在企業生產機構等各方面廣泛引用，但是還是存在不足。近此年來，仍然發生很多案件，例如中石油以及銀行等，都暴露了我國國有及國有控股企業存有嚴重的問題。據調查，存在以下幾個方面:權力機構問題、人力資源管理階層的問題、對企業的風險意識以及對企業的全面評估預算、內部監督的執行力等相關內容都存在著不足。隨著產業結構的改革，國有企業的發展前景開闊，企業內部特殊控制所占的地位也越來越重要。因此，我國企業存在的這此問題不容忽視。

簡單的說，企業內部控制特殊的中心就是產權問題。當然，產權并不只是財產的所有權，其中還包括財產的管理權與使用權。在管理層方面，國企高層有董事會、高級經理，以及他們聘請的一此中層干部和員工。在這此復雜的關系中，擁有較高的財產支配權就會促使企業管理層利用一此手段騙取獎勵的沖動，從而敗壞道德。因此，國有企業內部控制也是非常重要的，成為企業不可缺少的一部分。

1.公司管治問題。它主要指由公司的最高管理層股東、董事會以及經理組成的運行機制和制度的安排。簡單的說，就是維護股東、公司以及社會公共利益，讓公司能夠正常的運行。它包括企業的人力管理階層、權力機構的產生以及權力的分配等相關內容，這此都成為企業內部控制體系的核心內容。

2.權力機構的定位。在國企管理模式下，所采取的組織結構都是通過董事會以及最高經理管理層來實現的，然而他們都是在黨委領導的決定下履行職能，因此，這此復雜的關系定位問題就出現了。例如:召開職工*的時候，董事會、最高管理層以及黨委會權力的分配就出現了差異。董事會受到黨委會的制裁，權力變得削弱，這也是目前國企需要解決的問題。只有明確權力的分配權，才能確定管理層對誰負責的問題。

3.企業高管層權力復雜。就目前大多數企業，董事長身負兩個職位，董事長兼總經理，這樣對公司經理層的管理監督也嚴重削弱了，使得經理層的權力得不到發揮，失去了制衡。這種現象在大型企業表現的極為嚴重。迄今為止，母子公司的關系較為突出，這樣的管理方式不僅讓企業的經營能力減弱，管理效率也大大降低了。

4.人力資源的改革。企業內部控制主要以層層授權為基準，強調上級對下級的管理與控制，這樣的管理方式，往往忽視了高層管理自身的弊端，導致企業內部控制沒有時效性。因此，對企業高層管理采取的方式只能通過鼓勵與約束相結合的方法來實現。針對現在的國有控股而言，企業出現管理層與部分職工持股的現象。眾所周知，國企是國家大型企業，關系著國家經濟，一旦被國外的企業所壟斷，后果不堪設想。然而國有控股意味著保證國有資產的增高，并不意味著收購某個企業。

5.企業內部管理問題。一個好的企業離不開管理，就目前企業來看，部分企業在管理方面還存在缺陷，因此我們必須重視內部控制問題。一方面，加強企業內部的監督，鼓勵員工舉報制度，并根據實際情況做出調查分析，給予獎勵。另一方面，嚴格按照規章制度工作，杜絕外來領導勝任企業高層管理的現象，盡量避免*領導的任命。

(一)加強企業內部控制的執行力。

總的來說，要想解決企業內部控制的問題，其根本就是制度的建立。要想企業的各項制度都得到完善，在強化企業內部控制的過程中，企業應該建立一項專門的制度。隨著我國企業風險管理剛剛得到改進，在內部控制的要求也有所需求。企業應該在風險評估的基礎上建立有效的企業內部控制程序，建立完整與標準的運作流程，讓企業得到更好的管理。眾所周知，企業的內部控制與企業的經營管理密不可分，要想內部控制得到完善，首先要分析目前的企業經營管理。針對大多數企業來講，現有的內部控制在工作效率上不能得以體現，發揮不了內部控制的真實意義。因此，我們必須將內部控制和經營管理結合在一起，優化業務，提高內部控制的效果。

(一)加強企業內部控制監督的執行力。

目前，大多數國有及國有企業控股都不能進行有效的自我評估。多數企業僅僅局限在內部的管理要求上，缺乏實際性的操作，企業內部的監督往往是形式，因此也不能根據發現的內部控制問題進行及時的改進，難以達到企業內部控制的根本目的。然而大多數企業在內部控制上不能形成有效的投訴舉報，對部分問題的出現不能及時匯報，因此監督作用不能得到有效的發揮。雖然部分國企有這樣的負責人，也成立了紀檢監察，但針對違紀行為，實名舉報較少，整體上不能進行及時的調查處理。反反復復，日積月累，這此刁、的問題逐漸擴大，因此對企業的內部監督也就忽視了，不能發揮監督的重要作用。所以，我們必須加強企業的監督執行力，讓企業得到更好的發展。

(三)轉變傳統觀念，深刻認識內部控制的重要意義。

近年來，我國國有企業的管理理念不斷改革，企業內部控制被賦予了更加豐富的內涵，對企業未來有著重要的影響。因此，我國國有企業必須轉變傳統觀念，建立完善、高效的內部控制制度。首先，企業領導必須深刻的認識到內部控制制度的重要作用。企業核心競爭力的形成需要依靠健全的內部控制制度來推進，從這個理念出發，切實提升企業戰略管理的高度，并且明確各個內部控制工作內容和重點。其次，國企管理者應該有較強的意識為企業營造良好的內部控制義化，將內部控制理念落實到每個管理者和員工的心中，并且貫穿整個經營運作流程，規范企業行為，為企業的可持續發展奠定基礎。

目前，國有及國有控股企業存在嚴重的內部控制問題，管理制度不完善。因此，我們必須針對這此出現的問題加以改進。眾所周知，國企的生存與發展，代表著國民經濟的增長以及人們生活水*的提高。要想企業得到飛速的發展，企業內部控制問題不容忽視。如今也已經成為企業管理的重要方式，為企業的風險以及經營目標提供了有利的舉措。在實施企業內部控制問題中，要與企業自身相結合，進行有效的制度管理，對企業所存在的問題，制定合適的方法來解決，這樣企業內部控制問題才能發揮到極限，為企業未來發展奠定良好的基礎。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇十九

1、在20xx年全年工作的基礎上，對20xx年各項工作認真進行總結和制定20xx年度工作規劃，確保施工項目的落實，施工產值保持億元以上，利稅額500萬元以上。接轉20xx年的跨年度工程要做到早開工，搶時間確保各項工程按時竣工。吳橋中學遷建工程利用冬季充分做好明年開工準備工作，確保按計劃并交付使用。

2、在施工管理上采取各項措施，健全各項管理制度，實現全年無技術、質量事故，工程質量合格率100%，進一步提高工程質量，積極推廣和采用新技術、新工藝、新材料，努力提高工程管理人員專業素質，以適應建筑業的發展需要。

3、堅決貫徹“安全第一，預防為主”的指導方針，把安全工作放在各項工作的首位，安全責任制落實到人，做到常抓不懈，杜絕各類生產和人身事故，加大和確保安全防護設施資金的投入，使安全管理工作再上一個新臺階。

4、積極籌措資金，克服資金困難，在保證正常生產的同時，確保為職工按時繳納社會保險統籌金和醫療保險金費用。

5、做好工程承攬和投招標工作，認真總結經驗，爭取主動。增強社會競爭力，調動各方面積極性，確保生產的連續性。

6、加快百度三期住宅開發項目的進展，落實拆遷工作，盡快完成開工項目的各種手續和開工前準備工作。

7、做好職工政治思想工作，認真學習黨的十八屆四中全會精神，落實依法治國的戰略方針。保持公司安定團結的政治局面，杜絕各類違法違紀現象和一切上訪事件發生，全面落實黨的各項方針政策。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇二十

20xx年是我。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照*、證監會、^v^、銀監會、^v^聯合頒布的《企業內部控制基本規范》及配套指引要求，結合公司現有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規范企業內部控制行為，防范企業風險。

一、內部控制的目標定位：一是合法合規，二是提升效率。

1、合法合規：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規均應得到遵守。

2、提升效率。業務部門花費大量的時間和精力去執行內部控制，目的是希望提升效率?！皬碗s的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統化”是在做流程控制時始終堅持的原則。

1、建立起一個健康的內部控制文化環境。

（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，

（2）保持簡潔的公司文化和扁*的組織結構，沒有繁文縟節的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。

（3）各業務部門之間互相依賴、互相支持。

2、逐步建立、完善風險評估與控制機制。

內部控制中的風險評估過程必須判明企業完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

3、建立起信息與溝通制度。

通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，

確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這里所提到的信息是影響企業內部環境、風險評估、控制活動、內部監督等方面的信息。）。

4、逐步建立企業內部監控的管理工作方式。

部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監督控制，員工間因流程實行職務性內部監督。公司監督部門對經營單位進行報告、評價及監督管理。集團執委會對集團各地區、部門的工作有監督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執委會的工作有監督、評價、督導的權利與責任。

通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。

內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產品延伸拓展等業務領域?？砂ǎ汗局卫斫Y構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統、合同擔保、對子公司的管理、重要業務事項的管控等。

1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。

2、內部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行。

（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監督。是內部控制的重要要素。

（2）管理層的素質和品行。

管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業目標及其實現的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態度和關注必須融入企業中。

（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。

按照《企業內部控制基本規范》及配套指引的要求，及企業內部控制工作規。

劃。20xx年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。

一、內控管理制度原則的宣導。

1、內控管理法規制度及集團內控管理規范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。

二、制度系統的整理。

1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。

各地區自行組織門店按照企業內部控制基本規范和配套指引的相關規定，對各自的重要業務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。

2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執行。

同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業內部控制規范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，*門的監察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執行情況，對執行部門的執行過程抽查并收集制度執行反饋信息。

各部門及各地區公司根據內控結論情況，進行部門或地區公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。

5、評估階段。針對制度執行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，

應制度執行情況開展評估，對改進落實情況進行持續關注。

三、20xx年的預算跟蹤工作。

根據集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。

1、審查預算執行單位的控制方式。

2、審查預算執行過程中的審批過程。

3、審查預算執行中的重大差異。

4、審查預算變更的允準過程。

5、其他情形。

四、集團考核指標評估工作。

1、搜集各部門考核指標及考核標準。

內控建設前期工作計劃（專業21篇）篇二十一

認真學習和貫徹落實《^v^傳染病防治法》《學校衛生工作條例》的規定以及^v^辦公廳、教育部辦公廳關于加強學校傳染病防治工作的通知（衛辦疾控發［2xxxx］8號）要求，進一步加強學校傳染病疫情等突發公共衛生事件相關信息的報告工作，切實按照《學校和托幼機構傳染病疫情報告工作規范（試行）》去認真做好各項工作，使學校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營造一個健康的學習場所，使每一個學生都能健康地成長。

1、進一步健全組織機構。

3、建立由學生到教師、到校醫、到學校領導的傳染病疫情發現、信息登記與報告制度；

4、認真做好學校傳染病疫情監測工作：

（2）班主任密切關注本班學生的出勤情況，對于因病缺勤的學生，及時了解學生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時報告給校醫。校醫接到報告后應及時追查學生的患病情況和可能的病因，以做到對傳染病病人的早發現。

5、認真做好學校傳染病疫情報告工作：

（2）發現傳染病或疑似傳染病病人時，校醫立即報出相關信息；

（6）校醫要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區疾控中心和瀆木人民醫院防保組報告，同時，向區教育行政部門報告。

6、認真做好消毒防患措施：

（2）加強鍛煉，每天堅持一個小時的活動量，提高身體的免疫力；

（3）認真做好個人衛生和集體衛生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛生；

（4）自覺遵守學校的作息時間，生活要有規律，注意勞逸結合；

（6）學生宿舍由宿舍管理人員負責做好消毒工作。