制定一個(gè)合理的工作方案有助于提高工作效率，降低工作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。以下是一些工作方案的典型范例，它們能夠幫助我們更好地理解工作方案的制定和應(yīng)用。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇一

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。

堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿(mǎn)意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

二、審計(jì)對(duì)象與范圍。

全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。

(二)審計(jì)的范圍。

1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;。

2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專(zhuān)項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。

教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：

(一)學(xué)校收費(fèi)情況。

1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開(kāi)、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過(guò)當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。

3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話(huà)公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢(qián)。

(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況。

1、公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。

3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。

4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。

5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以?xún)?nèi)，初中指出500元以?xún)?nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過(guò)限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開(kāi)支兩條線(xiàn)，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開(kāi)，民主理財(cái)制度、學(xué)校開(kāi)支要一月一公開(kāi)，做到收支相符，公開(kāi)結(jié)果存檔備查。

(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類(lèi)職業(yè)學(xué)校，查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無(wú)公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。

(七)學(xué)校食堂小賣(mài)部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況。

四、審計(jì)時(shí)間安排。

第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。

第二步，實(shí)施階段(xxx)。

1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽(tīng)取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。

2、對(duì)職業(yè)中專(zhuān)、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。

3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行追溯審計(jì)。

第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行溝通，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。

第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過(guò)、記大過(guò)、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。

(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來(lái)反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問(wèn)題，以更好地促進(jìn)工作。

(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查.

六、審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長(zhǎng)：xxx副組長(zhǎng)：xxx審計(jì)組成員：xxx。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇二

六安-東石筍公路升級(jí)改造項(xiàng)目于2017年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線(xiàn)全長(zhǎng)42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速40km/h的二級(jí)公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級(jí)配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對(duì)該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級(jí)改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級(jí)改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門(mén)大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開(kāi)展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。現(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如下。

公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊(cè)》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)造價(jià)師擔(dān)任項(xiàng)目主審。

司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢(xún)和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見(jiàn)和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。

三、抓重點(diǎn)、抓主流。

針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見(jiàn)和解決方法。

含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取，盡管由此產(chǎn)生了。

油庫(kù)后山的開(kāi)山放坡施工，二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對(duì)坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線(xiàn)施工、山下的油罐和管線(xiàn)施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢(shì)必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會(huì)大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫(kù)的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開(kāi)挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價(jià)增加合計(jì)至少在100萬(wàn)以上，但是否經(jīng)過(guò)各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問(wèn)題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計(jì)單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案。“問(wèn)渠那得清如許，為有源頭活水來(lái)”。我們跟蹤審計(jì)工作一年來(lái)能夠開(kāi)展得有聲有色，得益于公司審計(jì)處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項(xiàng)目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計(jì)組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計(jì)處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇三

各股室：

一、工作目標(biāo)。

本次審計(jì)總的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持三資（公共資金、國(guó)有資源、國(guó)有資產(chǎn)）審計(jì)全覆蓋，堅(jiān)持審計(jì)創(chuàng)新，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，提高綜合分析水平。審計(jì)目標(biāo)為：在把握市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)市財(cái)政和有關(guān)部門(mén)發(fā)揮預(yù)算管理職能等方面取得的成效，揭示預(yù)算管理中存在的突出問(wèn)題，同時(shí)重點(diǎn)抓好政策措施落實(shí)、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計(jì)生、就業(yè)資金和國(guó)企改革“六大塊板”專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，提出審計(jì)建議，為汨羅市經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍。

（一）市財(cái)政局：市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

（二）市地方稅務(wù)局：度地方稅收收入征管情況審計(jì)。延伸審計(jì)地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。

（三）部門(mén)預(yù)算單位：20市財(cái)政局、市供銷(xiāo)社部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，可追溯或延伸到相關(guān)年度和有關(guān)單位。

三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)。

（一）市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

1.總體情況和工作成效。總體把握市本級(jí)財(cái)政20預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，反映財(cái)政收支的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金實(shí)際支付情況、管理績(jī)效等情況，分析預(yù)算執(zhí)行的總體特點(diǎn)，全面評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行的總體效果。

2.政策措施落實(shí)情況。關(guān)注穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施的落實(shí)，以及相關(guān)的各類(lèi)財(cái)政資金是否保障到位并及時(shí)投入使用情況。

3.政府預(yù)算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預(yù)算編制范圍的資金規(guī)模；關(guān)注各類(lèi)預(yù)算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預(yù)算管理情況，揭示年初預(yù)算不完整、代編預(yù)算不規(guī)范等問(wèn)題。

4.預(yù)算及其執(zhí)行情況。總體掌握公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社保基金預(yù)算的年初預(yù)算安排、預(yù)算變動(dòng)、收支預(yù)算執(zhí)行情況，審查預(yù)算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開(kāi)。

一是財(cái)政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結(jié)構(gòu)，了解營(yíng)改增對(duì)市級(jí)收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預(yù)算管理，重點(diǎn)關(guān)注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時(shí)等問(wèn)題。

二是預(yù)算分配情況。檢查年初預(yù)算到位情況，計(jì)算年初預(yù)留資金的規(guī)模和比例，以及各部門(mén)系統(tǒng)財(cái)務(wù)未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位的預(yù)算總額的增減變化；檢查部門(mén)預(yù)算編報(bào)范圍是否完整、合理，基本支出是否滿(mǎn)足部門(mén)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要，項(xiàng)目支出預(yù)算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項(xiàng)目支出邊界的問(wèn)題。

三是專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況。摸清市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的種類(lèi)、規(guī)模；審查專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)置的必要性，是否建立整合和退出機(jī)制；專(zhuān)項(xiàng)資金的使用是否合規(guī)，重點(diǎn)審查撥付民營(yíng)企業(yè)各類(lèi)獎(jiǎng)補(bǔ)資金是否公平合理，是否達(dá)到了預(yù)期效果，是否充分發(fā)揮了財(cái)政資金的政策導(dǎo)向性作用。

四是預(yù)算批復(fù)、變動(dòng)情況。審查財(cái)政是否及時(shí)將人大批準(zhǔn)的預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位；財(cái)政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預(yù)算等財(cái)力性調(diào)整安排是否按程序報(bào)批，接受增加專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是否按規(guī)定向人大常委會(huì)報(bào)告；對(duì)確定當(dāng)年預(yù)算不能執(zhí)行的項(xiàng)目，是否及時(shí)調(diào)整預(yù)算。

五是支出預(yù)算執(zhí)行情況。審查支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，著重反映資金撥付不及時(shí)、預(yù)算執(zhí)行遲緩、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡、年終結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余過(guò)多等問(wèn)題；審查民生支出等重點(diǎn)項(xiàng)目支出的規(guī)模和增長(zhǎng)變化情況，評(píng)價(jià)財(cái)政推動(dòng)“一極三宜”建設(shè)等方面的保障力度；分析公務(wù)支出和公款消費(fèi)及其他行政運(yùn)行性支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)，落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，市委“九項(xiàng)規(guī)定”方面取得的成效和存在的問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注是否存在“雁過(guò)拔毛”式腐敗現(xiàn)象。

5.轉(zhuǎn)移支付情況。掌握財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金總體規(guī)模結(jié)構(gòu)，一般性轉(zhuǎn)移支付與專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付占比情況。重點(diǎn)揭示專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合不到位，結(jié)構(gòu)不合理，項(xiàng)目設(shè)置過(guò)多過(guò)散，投向雷同，下達(dá)不及時(shí)，用于國(guó)務(wù)院明令禁止的相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)等問(wèn)題。

6.決算（草案）編制情況。對(duì)政府決算草案的真實(shí)性、收支活動(dòng)合法性、資金使用效益性進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。

一是決算（草案）編制情況。審查總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表是否詳細(xì)完整地反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和政府資產(chǎn)負(fù)債情況；決算（草案）報(bào)表調(diào)整過(guò)程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。

二是檢查決算收入的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。關(guān)注政府性收入是否及時(shí)足額上繳，列報(bào)是否真實(shí)、完整，是否存在已征收的各項(xiàng)收入掛往來(lái)、未按規(guī)定的科目納入決算報(bào)表反映等情況。決算與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，分析差異原因。

三是核實(shí)決算支出列報(bào)的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標(biāo)準(zhǔn)不一致、擅自擴(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制適用范圍、未如實(shí)反映市級(jí)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的問(wèn)題，重點(diǎn)反映采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的事項(xiàng)未完整規(guī)范地在市級(jí)決算（草案）中反映并加以說(shuō)明等問(wèn)題。決算與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，分析差異原因。

7.財(cái)政管理情況。

一是預(yù)算績(jī)效管理情況。重點(diǎn)關(guān)注市財(cái)政貫徹落實(shí)市政府推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理意見(jiàn)的情況，檢查是否制定預(yù)算績(jī)效管理規(guī)劃和實(shí)施方案；是否建立績(jī)效考評(píng)制度；是否將績(jī)效考核結(jié)果作為專(zhuān)項(xiàng)資金分配依據(jù)；考核結(jié)果是否按要求公開(kāi)并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改。

二是國(guó)庫(kù)集中支付和國(guó)庫(kù)管理情況。分析國(guó)庫(kù)集中支付范圍與資金支付比例，重點(diǎn)審查國(guó)庫(kù)集中支付資金的真實(shí)性、合法性，看有無(wú)不按預(yù)算和程序支付或利用集中支付為某些部門(mén)開(kāi)方便之門(mén)；有無(wú)一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會(huì)計(jì)核算中心”有名無(wú)實(shí)等問(wèn)題。

三是政府采購(gòu)情況。檢查財(cái)政履行政府采購(gòu)主管部門(mén)職責(zé)情況，反映政府采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)執(zhí)行結(jié)果的控制機(jī)制是否完善、政府采購(gòu)審批事項(xiàng)是否合規(guī)等情況；關(guān)注政府采購(gòu)程序規(guī)范性、采購(gòu)資金是否納入預(yù)算、資金使用合規(guī)性、非招標(biāo)采購(gòu)方式審批是否恰當(dāng)?shù)惹闆r；關(guān)注政府采購(gòu)商品的定價(jià)等問(wèn)題。檢查是否存在層層轉(zhuǎn)包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。

四是財(cái)政存量資金管理。掌握財(cái)政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)，摸清預(yù)算凈結(jié)余、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)存資金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、償債準(zhǔn)備金，以及通過(guò)虛列支出、收支掛往來(lái)等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結(jié)構(gòu)和形成原因，了解存量資金管理情況。

8.政府性債務(wù)情況。掌握經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，將專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。檢查是否在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)，為單位或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保等問(wèn)題；審查經(jīng)批準(zhǔn)舉借資金的使用情況、債務(wù)償還情況，是否存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

9.預(yù)算公開(kāi)。檢查政府預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告、報(bào)表是否按規(guī)定全部公開(kāi)。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出預(yù)算是否公開(kāi)到地區(qū)、具體項(xiàng)目。本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算總額和分項(xiàng)數(shù)額是否按規(guī)定公開(kāi)，公開(kāi)時(shí)是否將增減變化的原因進(jìn)行說(shuō)明。

10.其他有關(guān)事項(xiàng)。關(guān)注國(guó)庫(kù)資金往來(lái)與調(diào)度、國(guó)有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問(wèn)題，促進(jìn)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善體制機(jī)制。

同時(shí)，關(guān)注以往年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)情況。

（二）市地方稅務(wù)局組織年度地方稅收征管情況審計(jì)。

以促進(jìn)稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務(wù)檢查制度執(zhí)行有力為主要目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門(mén)貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實(shí)情況。重點(diǎn)審查小微企業(yè)、棚戶(hù)區(qū)改造、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實(shí)降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實(shí)到位；有無(wú)違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權(quán)辦理減、免、緩稅；是否存在應(yīng)退未退和違規(guī)退庫(kù)等問(wèn)題。

2.稅收征管情況。

一是稅務(wù)管理。審查稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)制度的建立與執(zhí)行情況。重點(diǎn)審查企業(yè)工商登記與稅務(wù)登記的匹配情況，防止無(wú)故漏登漏管和因納稅登記變化導(dǎo)致稅源流失的問(wèn)題；抽查企業(yè)納稅申報(bào)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)性，防止不報(bào)、少報(bào)、漏報(bào)的問(wèn)題。

二是稅款征收。審查重點(diǎn)稅種和重點(diǎn)行業(yè)稅收征管機(jī)制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫(kù)級(jí)次和稅款所屬期限是否符合有關(guān)規(guī)定，反映當(dāng)前稅務(wù)部門(mén)在稅收征管中存在的漏洞和問(wèn)題，促進(jìn)依法治稅，完善征管機(jī)制。

三是稅務(wù)檢查。審查稅務(wù)檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查稅務(wù)處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無(wú)濫用行政自由裁量權(quán)應(yīng)處罰未處罰、應(yīng)加收滯納金未加收滯納金等問(wèn)題，稽查結(jié)論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無(wú)故減輕處罰等問(wèn)題。

同時(shí)，匯總2016年度其他審計(jì)報(bào)告中反映的稅收征管方面問(wèn)題情況。

（三）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

緊扣部門(mén)職能職責(zé)履行，認(rèn)真開(kāi)展2016年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，揭示部門(mén)預(yù)算管理與執(zhí)行的主要問(wèn)題，分析預(yù)算執(zhí)行的效果效率，推動(dòng)提高預(yù)算管理水平，提高預(yù)算管理績(jī)效。重點(diǎn)審計(jì)以下方面：

1.政策措施落實(shí)情況。關(guān)注黨和國(guó)家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實(shí)情況；關(guān)注各類(lèi)規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項(xiàng)改革措施是否落實(shí)；重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題；與政策落實(shí)直接相關(guān)的各類(lèi)財(cái)政資金是否及時(shí)到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問(wèn)題；揭示和反映政策措施不適應(yīng)，不銜接、不配套等問(wèn)題，更好的發(fā)揮政策導(dǎo)向作用。

2.部門(mén)預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性。主要審查部門(mén)預(yù)算編制是否完整、科學(xué)，各項(xiàng)收入預(yù)算是否完整，支出預(yù)算是否科學(xué)，重點(diǎn)關(guān)注：上年結(jié)余未全額納入預(yù)算、上級(jí)提前下達(dá)的補(bǔ)助資金未按規(guī)定編入部門(mén)預(yù)算、基本支出標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低、項(xiàng)目支出不具備實(shí)施條件或明顯超過(guò)實(shí)際需要、系統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)留規(guī)模過(guò)大，未細(xì)化到單位、項(xiàng)目等問(wèn)題。

3.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級(jí)預(yù)算部門(mén)及其所屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過(guò)程中存在的違規(guī)違法問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，套取預(yù)算資金，劃轉(zhuǎn)到特設(shè)專(zhuān)戶(hù)或其他實(shí)有資金賬戶(hù)。

4.分析部門(mén)預(yù)算執(zhí)行效率。審查部門(mén)預(yù)算資金的下達(dá)、撥付情況，揭示部門(mén)預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算批復(fù)時(shí)間和指標(biāo)掛網(wǎng)晚；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配、項(xiàng)目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃下達(dá)晚，造成項(xiàng)目當(dāng)年不能實(shí)施等影響財(cái)政資金使用效益問(wèn)題。

5.對(duì)國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源情況進(jìn)行審計(jì)。關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關(guān)程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔(dān)保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣(mài)、損失國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題；關(guān)注應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理的經(jīng)營(yíng)收入和處置收入是否全額繳入國(guó)庫(kù)。加強(qiáng)對(duì)土地、礦藏、水域、森林等國(guó)有自然資源，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等國(guó)有無(wú)形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國(guó)家所有的其他資源的審計(jì)。

6.決算（草案）及存量資金。審查預(yù)算部門(mén)單位的決算（草案）是否真實(shí)、完整。重點(diǎn)關(guān)注：資產(chǎn)的計(jì)價(jià)等會(huì)計(jì)處理等情況；往來(lái)款的真實(shí)性及其賬齡結(jié)構(gòu)；收支確認(rèn)的準(zhǔn)確、完整性；凈結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)的總量和結(jié)構(gòu)；會(huì)計(jì)報(bào)表附注及說(shuō)明是否真實(shí)、完整。

7.預(yù)決算公開(kāi)情況。關(guān)注部門(mén)預(yù)算是否將財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算全部公開(kāi)、部門(mén)決算公開(kāi)是否按預(yù)算公開(kāi)事項(xiàng)，同口徑進(jìn)行公開(kāi)；“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開(kāi)是否細(xì)化說(shuō)明、重點(diǎn)揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開(kāi)數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開(kāi)數(shù)及其他公開(kāi)信息不真實(shí)的問(wèn)題。

8.專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況。結(jié)合各部門(mén)職責(zé)分工的履行情況，以預(yù)算管理和資金分配為切入點(diǎn)，重點(diǎn)摸清部門(mén)參與分配的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（含上級(jí)財(cái)政資金）的種類(lèi)、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專(zhuān)項(xiàng)資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問(wèn)題；檢查專(zhuān)項(xiàng)資金的種類(lèi)整合與退出機(jī)制是否健全。

9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財(cái)政財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、專(zhuān)項(xiàng)資金撥付管理、績(jī)效管理等方面的制度是否建立健全，財(cái)政資金是否安全，有無(wú)失控點(diǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無(wú)資金賬外核算情況。

10.厲行節(jié)約情況。

一是全面檢查公務(wù)支出預(yù)算管理情況。重點(diǎn)檢查會(huì)議和培訓(xùn)管理情況；公務(wù)接待管理情況；公務(wù)用車(chē)配置和管理使用情況；因公出國(guó)（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設(shè)管理情況；機(jī)構(gòu)編制管理等情況。

二是審查濫發(fā)獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼情況。重點(diǎn)揭示巧立名目發(fā)放獎(jiǎng)金，利用會(huì)議、培訓(xùn)、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補(bǔ)貼，年終突擊花錢(qián)濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金或?qū)嵨锏葐?wèn)題。

三是審查評(píng)比表彰情況。重點(diǎn)揭示自立評(píng)比表彰項(xiàng)目，擅自調(diào)整或者變更項(xiàng)目名稱(chēng)、主（承）辦單位、評(píng)選周期，評(píng)選范圍、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置等，表彰超規(guī)模、獎(jiǎng)勵(lì)超標(biāo)準(zhǔn)，收取或變相收取參評(píng)單位和個(gè)人費(fèi)用等問(wèn)題。

五、組織實(shí)施。

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。

成立2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，局長(zhǎng)胡滿(mǎn)林同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，局領(lǐng)導(dǎo)黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長(zhǎng)，局機(jī)關(guān)各股室負(fù)責(zé)同志任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財(cái)政事業(yè)股負(fù)責(zé)審計(jì)工作方案和“兩個(gè)報(bào)告”的起草；各審計(jì)小組負(fù)責(zé)所分工審計(jì)事項(xiàng)的`資料審核、督促審計(jì)整改和有關(guān)資料匯總；指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)審計(jì)案卷的整理歸檔。

具體分工見(jiàn)2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)人員分工明細(xì)表。

（三）實(shí)施步驟。

1.計(jì)劃準(zhǔn)備階段。

（1）2月10至20日，各審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

（2）202月10日前，財(cái)政事業(yè)股確定審計(jì)對(duì)象、工作重點(diǎn)，財(cái)政股起草預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案，并經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定后報(bào)市政府審批。

（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計(jì)組下達(dá)審計(jì)通知書(shū)。

2.現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段。

（1）2017年2月20日前，各審計(jì)組完成審計(jì)進(jìn)點(diǎn)，并組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

（2）2017年3月30日前，各審計(jì)組提交審計(jì)報(bào)告，并經(jīng)業(yè)務(wù)辦公會(huì)集體審定。

（3）2017年4月10日前，各審計(jì)組向財(cái)政事業(yè)股提交審計(jì)表格、被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關(guān)資料。

3．“兩個(gè)報(bào)告”起草階段。

（1）2017年4月30日前，各業(yè)務(wù)股室將2016年完成的有較大影響可供工作報(bào)告采用的行業(yè)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查的審計(jì)報(bào)告和綜合報(bào)告紙質(zhì)及電子文檔提交財(cái)政事業(yè)股。

（2）2017年5月20日前，財(cái)政事業(yè)股做好審計(jì)結(jié)果綜合匯總、分析、歸納及“兩個(gè)報(bào)告”起草工作。

（1）2017年9月10日前，各審計(jì)組向財(cái)政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告及相關(guān)佐證材料和電子文檔。

（2）2017年9月20日前，各審計(jì)小組做好審計(jì)整改結(jié)果綜合匯總、分析、歸納工作。

（四）考核管理。

2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)成果將進(jìn)行單項(xiàng)考核評(píng)比，評(píng)選出優(yōu)秀審計(jì)組和先進(jìn)審計(jì)個(gè)人予以表彰，并實(shí)行工作獎(jiǎng)勵(lì)。考核方法另行制定。

六、工作要求。

（一）提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)密組織。

要有大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和團(tuán)結(jié)意識(shí)。在堅(jiān)持對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源全覆蓋的前提下，各審計(jì)組要圍繞審計(jì)目標(biāo)統(tǒng)籌安排審計(jì)力量，合理配置審計(jì)資源，加強(qiáng)組織實(shí)施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點(diǎn)內(nèi)容，制定切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案，將實(shí)施方案內(nèi)容表格化，以利于審計(jì)實(shí)施、結(jié)果匯總和利用；各審計(jì)組之間要及時(shí)反饋信息，互通有無(wú)，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)舉一反三，查深查透；認(rèn)真填制方案中規(guī)定的表格，嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)；要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)取證，充分聽(tīng)取被審計(jì)單位意見(jiàn)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新審計(jì)，提升質(zhì)量。

要?jiǎng)?chuàng)新審計(jì)方式方法。各審計(jì)組要主動(dòng)把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預(yù)算管理水平，完善財(cái)政管理體制、促進(jìn)財(cái)政管理改革和提高財(cái)政績(jī)效的高度開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計(jì)事項(xiàng)，緊扣主題主線(xiàn)，延伸審計(jì)所有二級(jí)預(yù)算單位，客觀全面反映市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準(zhǔn)確、確保質(zhì)量、限時(shí)辦結(jié)；要提高綜合分析水平，找準(zhǔn)問(wèn)題癥結(jié)，提出一份有分量、有價(jià)值的審計(jì)要情（專(zhuān)報(bào)），從機(jī)制、體制、制度上提出具有針對(duì)性、操作性和前瞻性的審計(jì)建議，督促完善制度、規(guī)范管理。

（三）問(wèn)題導(dǎo)向，審深審?fù)浮?/p>

要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。各審計(jì)組要重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金分配、重大投資決策和項(xiàng)目審批、重大物資采購(gòu)和招標(biāo)投標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時(shí)反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時(shí)宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關(guān)注預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行，以及民生和社會(huì)保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，以及可能引發(fā)的社會(huì)不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國(guó)有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權(quán)謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費(fèi)等違法違紀(jì)問(wèn)題，移送案件線(xiàn)索一起，注重從體制機(jī)制制度層面分析原因和提出建議，促進(jìn)深化改革和創(chuàng)新體制機(jī)制，促進(jìn)廉潔政府建設(shè)。

（四）強(qiáng)化管理，保守秘密。

要嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)管理。各審計(jì)組要依法辦事，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實(shí)做到依法審計(jì)、文明審計(jì)，對(duì)審計(jì)中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，不得用于與審計(jì)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，審計(jì)報(bào)告要按規(guī)定征求被審單位的意見(jiàn)并采納合理意見(jiàn)。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務(wù)能力、廉潔高效的工作作風(fēng)、高質(zhì)量的工作成果提高審計(jì)的公信力，樹(shù)立良好的審計(jì)形象。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇四

xx市河西新城區(qū)國(guó)資集團(tuán):。

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號(hào)文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項(xiàng)目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內(nèi)庭門(mén)頭店招改造等工程建設(shè)。目前，四個(gè)工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過(guò)招投標(biāo)程序確定，四個(gè)工程項(xiàng)目施工單位招投標(biāo)正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)5月中下旬進(jìn)場(chǎng)施工，工期30天。

為了合理控制工程價(jià)，保證合同的正常履行，我單位申請(qǐng)貴集團(tuán)對(duì)cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內(nèi)庭門(mén)頭店招改造四個(gè)工程進(jìn)行全程跟蹤、結(jié)算審計(jì)。

當(dāng)否，請(qǐng)批示。

xx管理委員會(huì)。

20xx年5月7日。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇五

按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。

通過(guò)審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。

本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門(mén)；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門(mén)指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門(mén)、單位和企業(yè)。

本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。現(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。

（一）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金方面。

一是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。

二是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專(zhuān)項(xiàng)資金，以及使用專(zhuān)項(xiàng)資金購(gòu)買(mǎi)物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門(mén)貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。

（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。

一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。

二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣(mài)捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。

三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇六

按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專(zhuān)項(xiàng)的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。

通過(guò)審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。

本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門(mén)；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門(mén)指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門(mén)、單位和企業(yè)。

本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。現(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。

（一）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金方面。

一是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。

二是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專(zhuān)項(xiàng)資金，以及使用專(zhuān)項(xiàng)資金購(gòu)買(mǎi)物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門(mén)貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。

（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。

一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。

二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣(mài)捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。

三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇七

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇八

以前的造價(jià)審計(jì)只注重投資的控制，更多的是事后對(duì)造價(jià)合理性的評(píng)價(jià)，隨著時(shí)間的推移，跟蹤審計(jì)作為對(duì)項(xiàng)目事前、事中控制的一種重要模式，正在被越來(lái)越多的大型國(guó)家企業(yè)所認(rèn)同和使用。

理順程序注重細(xì)節(jié)。

在兩年多的跟蹤審計(jì)中，筆者發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的跟蹤審計(jì)程序往往是來(lái)源于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)于具體工程的理解，方式多種多樣，很多帶有極強(qiáng)的個(gè)性色彩。筆者認(rèn)為一般的程序如下：

1.收集資料，了解工程的基本情況對(duì)工程的基本情況取得了解，包括立項(xiàng)過(guò)程、建設(shè)程序、投資方組成、投資概算、設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘察情況、主標(biāo)段施工單位、主標(biāo)段劃分和關(guān)聯(lián)方等等，力求對(duì)工程有一個(gè)比較全面的了解。

2.了解企業(yè)的管理制度和人文對(duì)跟蹤審計(jì)企業(yè)的管理制度進(jìn)行全面解讀，最好能對(duì)其上級(jí)部門(mén)相關(guān)的制度也進(jìn)行必要的了解。總結(jié)其制度的合理性、有效性、相關(guān)性，對(duì)內(nèi)控的情況有一個(gè)初步的評(píng)價(jià)，從制度上發(fā)現(xiàn)缺陷并延伸審計(jì)。

在此，筆者還要強(qiáng)調(diào)對(duì)于人文的了解，這個(gè)問(wèn)題往往被跟蹤審計(jì)人員所忽視，但筆者認(rèn)為這恰恰是能順利開(kāi)展工作的關(guān)鍵。因?yàn)榧词故窍嗤闹贫龋诓煌髽I(yè)文化氛圍里的執(zhí)行結(jié)果也往往大相徑庭，所以了解被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人的成長(zhǎng)經(jīng)歷、文化背景、其倡導(dǎo)的管理模式、管理理念、溝通途徑等，對(duì)將來(lái)在該企業(yè)氛圍內(nèi)順應(yīng)形勢(shì)，合理利用其企業(yè)文化，順利地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作至關(guān)重要。

3.積極與被審計(jì)單位溝通，使其認(rèn)可審計(jì)理念和思路在跟蹤審計(jì)中，審計(jì)人員剛進(jìn)駐企業(yè)的時(shí)候，往往不被企業(yè)所認(rèn)同。因?yàn)楝F(xiàn)在的跟蹤審計(jì)合同，是以三方的形式簽訂的，即上級(jí)主管部門(mén)、被審計(jì)單位和事務(wù)所。而事務(wù)所的進(jìn)駐一般都是上級(jí)主管部門(mén)經(jīng)過(guò)招、投標(biāo)確定的，被審計(jì)單位認(rèn)為事務(wù)所是領(lǐng)導(dǎo)派來(lái)監(jiān)視他們的，所以多數(shù)并不配合，采取敬而遠(yuǎn)之的態(tài)度。

作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，應(yīng)該積極與被審計(jì)單位的主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，讓其理解工作的目的是來(lái)幫助他們規(guī)范建設(shè)中的程序，利用專(zhuān)業(yè)知識(shí)幫助他們規(guī)避建設(shè)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，只有被審計(jì)單位真正理解和認(rèn)同了我們的作用，工作才能得到對(duì)方的有效配合。

備考資料。

筆者認(rèn)為，為了解決這個(gè)矛盾，跟蹤審計(jì)更多地應(yīng)該按照審計(jì)署的思路，從建設(shè)程序入手，在管理、績(jī)效等方面發(fā)現(xiàn)其存在的問(wèn)題。對(duì)于找到的違法、違規(guī)問(wèn)題，不僅能夠明示其違反的法律、法規(guī)和將來(lái)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，還必須能幫助業(yè)主補(bǔ)充資料，利用現(xiàn)行的法律、法規(guī)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，即不僅要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，還必須會(huì)解決問(wèn)題。

找到突破點(diǎn)打開(kāi)局面。

在跟蹤審計(jì)工作中，筆者認(rèn)為以下幾個(gè)方面是建設(shè)方工作的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)該加以重視，并在這些環(huán)節(jié)上打開(kāi)局面，使審計(jì)工作得以突破。

1.建設(shè)程序重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)的環(huán)境評(píng)價(jià)、發(fā)改委審批等程序性文件是否齊備；是否按規(guī)定時(shí)間開(kāi)工；是否嚴(yán)格按發(fā)改委的批復(fù)施工；有無(wú)重大變更項(xiàng)目沒(méi)有報(bào)批；有無(wú)超概算建設(shè)項(xiàng)目及其原因；有無(wú)概算外項(xiàng)目、是否得到了批準(zhǔn)；環(huán)保措施是否做到了“三同時(shí)”等。

2.管理機(jī)構(gòu)和管理執(zhí)行情況重點(diǎn)關(guān)注機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理；建章建制是否完善；部門(mén)之間的工作是否協(xié)調(diào)、有序；部門(mén)之間溝通是否存在障礙；信息管理制度、體系是否完備；管理制度中有無(wú)漏洞、個(gè)人審批權(quán)限是否得到了制度的有效監(jiān)督和制約等，然后歸納到管理效率和績(jī)效考核的層次上去。

3.招投標(biāo)、合同管理情況重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)過(guò)程是否存在明顯的違規(guī)、違紀(jì)行為；合同管理是否規(guī)范；簽證管理、委托管理是否規(guī)范；費(fèi)用是否按概算及時(shí)歸集；有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包、肢解發(fā)包的行為；標(biāo)書(shū)購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)的入賬及使用情況；試運(yùn)行期間剩余物資是否入賬管理；包裝物有無(wú)合同管理；是否有一個(gè)工作內(nèi)容重復(fù)付費(fèi)的情況；施工合同中有無(wú)揉入家具、電腦、管理費(fèi)用等；設(shè)備合同中有無(wú)揉入出國(guó)考察費(fèi)用；有無(wú)簽訂虛假合同轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的行為等。

4.關(guān)聯(lián)方交易之所以把關(guān)聯(lián)方交易單獨(dú)列出來(lái)，因?yàn)槎喾N經(jīng)營(yíng)企業(yè)轉(zhuǎn)移建設(shè)資金是個(gè)共性的問(wèn)題，可以說(shuō)廣泛存在著各類(lèi)違規(guī)、違紀(jì)行為，建議作為審計(jì)的重點(diǎn)。

5.財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)關(guān)注管理費(fèi)用的歸集、使用是否合理；總費(fèi)用是否超概算；財(cái)務(wù)預(yù)付款、工程款、結(jié)算款有無(wú)超付；建設(shè)中的其他收入，包括代扣代繳的養(yǎng)老統(tǒng)籌、工程罰款、稅費(fèi)“返點(diǎn)”、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)等有無(wú)入賬管理及使用情況；有無(wú)挪用建設(shè)資金修建職工宿舍的行為；有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金的行為；趕工費(fèi)發(fā)放是否有依據(jù)、金額是否過(guò)大；固定資產(chǎn)是否賬實(shí)相符、是否形成了賬外資產(chǎn)、是否有國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象等。

6.造價(jià)管理利用專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，關(guān)注重點(diǎn)工程的造價(jià)是否合理，是否有故意給予施工單位補(bǔ)償?shù)摹案】洹惫こ蹋皇欠裼欣锰摂M工程處理管理費(fèi)用的行為；是否有造價(jià)方面的工作失誤甚至是職務(wù)犯罪等，然后把具體問(wèn)題歸納到管理問(wèn)題的層次上來(lái)。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇九

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見(jiàn)。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。

1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。

2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門(mén)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢(qián)物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;查看各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專(zhuān)款專(zhuān)用。

3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的`會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。

4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。

5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。

為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題限期督促整改落實(shí)。

1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告材料。

3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。

4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。

審計(jì)工作從20xx年3月下旬開(kāi)始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書(shū)面內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)中的審計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)。

第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：

3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);。

第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：

xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十

截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。

（二）捐贈(zèng)款物方面。

截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類(lèi)物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。

（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。

新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專(zhuān)項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。

（二）多措并舉強(qiáng)化防控。

一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線(xiàn)，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。

（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。

為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。

（一）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存在的問(wèn)題。

在使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。

1、截至3月31日，一街道購(gòu)買(mǎi)的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。

2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。

（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題。

捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：

（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。

（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。

（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十一

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十二

六安-東石筍公路升級(jí)改造項(xiàng)目于20xx年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線(xiàn)全長(zhǎng)42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速40km/h的二級(jí)公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m，路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級(jí)配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。

20xx年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對(duì)該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級(jí)改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級(jí)改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門(mén)大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開(kāi)展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。現(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如下。

一、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作。

公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊(cè)》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)造價(jià)師擔(dān)任項(xiàng)目主審。

依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計(jì)委托合同、《跟蹤審計(jì)方案》、施工合同、財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》、相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性文件的要求等，密切配合建設(shè)單位以及項(xiàng)目監(jiān)督組，在合同管理、工程設(shè)計(jì)變更、工程量的驗(yàn)收、進(jìn)度款支付、工程決算等方面深入細(xì)致，全方位多角度開(kāi)拓性地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作。

我公司跟蹤審計(jì)組于2012年2月份開(kāi)始進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作，首先了解工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，由于工程2011年11月已開(kāi)工建設(shè)，部分工程已進(jìn)行施工，例如幫寬路段已開(kāi)挖承擔(dān)xx工程（1）標(biāo)段（包括在xx、xx行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的xx、xx新建改造建設(shè)項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢(xún)?nèi)蝿?wù)，至今累計(jì)已完成業(yè)主所委托的各類(lèi)分包工程和新增工程預(yù)算（含工程量清單和標(biāo)底編制）審核13項(xiàng)，累計(jì)核減金額10916912.12元（詳見(jiàn)附件一）；完成工程材料、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核33項(xiàng)（詳見(jiàn)附件二）；完成工程結(jié)算審核3項(xiàng)，累計(jì)核減金額88796.08元（詳見(jiàn)附件三）；完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核10項(xiàng)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算共77項(xiàng)；完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量共41項(xiàng)；參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì)書(shū)面意見(jiàn)書(shū)4項(xiàng)；為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單共9份；參加隱蔽工程驗(yàn)收78次。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中，我們始終按照xxx公司審計(jì)處和我公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢(xún)和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見(jiàn)和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。

三、抓重點(diǎn)、抓主流，針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見(jiàn)和解決方法。

xx工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見(jiàn)因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素，這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述情況，跟蹤審計(jì)組人員充分發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投資浪費(fèi)。比如xxxx工程前期的土方回填工作，招標(biāo)時(shí)作為暫列項(xiàng)目并安排總承包單位中石化二建公司施工，同時(shí)該施工單位報(bào)送的土方回填工程預(yù)算金額為1828.0894萬(wàn)元，而我們跟蹤審計(jì)組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場(chǎng)行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬(wàn)元，為此，跟蹤審計(jì)組及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告給審計(jì)處和南京工程部，經(jīng)重新招標(biāo)后確定的工程中標(biāo)價(jià)與我方提供的審核后金額是相符的.、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進(jìn)行的xx工程土方回填施工中，因?yàn)槭枪潭▎蝺r(jià)合同，施工單位按業(yè)主要求，會(huì)同業(yè)主項(xiàng)目部、業(yè)主紀(jì)檢部門(mén)、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位對(duì)回填區(qū)面積、場(chǎng)地標(biāo)高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內(nèi)容進(jìn)行測(cè)量，我們發(fā)現(xiàn)參加測(cè)量的各方除施工單位外均無(wú)專(zhuān)業(yè)的測(cè)量人員和設(shè)備，測(cè)量過(guò)程無(wú)法控制，而且首次的測(cè)量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)存在較大的出入，為切實(shí)維護(hù)業(yè)主方利益，跟蹤審計(jì)組實(shí)事求是地將以上情況向業(yè)主報(bào)告，建議安排第三方專(zhuān)業(yè)測(cè)量單位人員和設(shè)備介入測(cè)量，以保證測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性。

此舉得到管道辦的肯定，目前正在考慮施行中。建設(shè)工程施工合同是控制施工過(guò)程投資的關(guān)鍵依據(jù)，配套油庫(kù)1標(biāo)段施工合同剛一簽訂，跟蹤審計(jì)組就對(duì)合同條款特別是結(jié)算條款進(jìn)行研究，針對(duì)合同中存在的一些問(wèn)題和對(duì)業(yè)主不利的因素及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行了匯報(bào)，并提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。如合同中新增和變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)土建下浮6%，安裝（不含乙供主材）下浮10%的方式進(jìn)行，就與投標(biāo)時(shí)施工單位承諾的新增和變更工程造價(jià)按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)計(jì)價(jià)、土建與安裝（含乙供主材）均下浮10.2%的結(jié)算方式不符，因此我們建議另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行明確。針對(duì)合同文件組成之一的施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)，其工程量清單報(bào)價(jià)分析表上只有清單單價(jià)組成而沒(méi)有相應(yīng)定額子目?jī)r(jià)格和組成的情況，我們也充分認(rèn)識(shí)到這是一把雙刃劍，將會(huì)給清單下相應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算費(fèi)用調(diào)整帶來(lái)困難，這一點(diǎn)我們也向業(yè)主做了匯報(bào)，并在全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作中做好詳細(xì)記錄和留存影像資料，以便在結(jié)算時(shí)維護(hù)業(yè)主方利益，趨利避害。

在xxx的施工上，跟蹤審計(jì)組參加了輸油管道每次由大開(kāi)挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論，并出具跟蹤審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)。我們認(rèn)為改為定向鉆施工的工程單價(jià)不應(yīng)按施工單位報(bào)的投標(biāo)限價(jià)1020元/米，而應(yīng)按施工單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)996.9元/米，并在每次的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)特別注明。在應(yīng)施工單位要求對(duì)管道線(xiàn)路施工中因地形變化而增加的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行計(jì)量時(shí)，特別提醒業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理也要注意對(duì)沿線(xiàn)減少的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行記錄和安排施工單位進(jìn)行確認(rèn)，以便在結(jié)算時(shí)調(diào)整。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十三

20xx年xx月xx日，是機(jī)遇也是一種緣分，我來(lái)到了xxxxxxxxxxxx公司，成為工程管理部的一員!在這新的一年交替的時(shí)候，回顧我在xxxx工作的這九個(gè)月，嘴角會(huì)不自覺(jué)的上揚(yáng)，很溫暖也很愉快!心里滿(mǎn)是感激，感謝李總能給予我進(jìn)入創(chuàng)高的機(jī)會(huì)，感謝公司里面領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的親切關(guān)照和信任，感謝同事們對(duì)我的關(guān)心和幫助，謝謝你們!

來(lái)到這里，給我最大的感觸就是xxxx是一個(gè)非常積極向上的團(tuán)隊(duì)，同事之間相互協(xié)作相互關(guān)心，整個(gè)公司有著非常和睦、愉快的工作氛圍。記得我初來(lái)乍到時(shí)，鐘總每天都會(huì)關(guān)心我的中餐問(wèn)題，會(huì)問(wèn)我習(xí)不習(xí)慣，會(huì)鼓勵(lì)我!何總也經(jīng)常會(huì)我問(wèn)我工作上有沒(méi)有什么困難，會(huì)幫助我，指導(dǎo)我!楊部長(zhǎng)雖然也是我的領(lǐng)導(dǎo)，但我覺(jué)得更像兄長(zhǎng)和朋友，也給了我很多關(guān)照和幫助!人事部?jī)晌徊块L(zhǎng)帶領(lǐng)我認(rèn)識(shí)公司同事，熟悉公司制度，一路走來(lái)也給了我許多的幫助!還有其他同事，大家都是我的良師益友，我非常珍惜跟大家在一起工作的機(jī)會(huì)，也非常感謝大家對(duì)我的關(guān)照，對(duì)我的信任，謝謝!

工作方面，這些日子以來(lái)，跟大家學(xué)到了很多，我自認(rèn)為業(yè)務(wù)能力也提高了不少。剛來(lái)的時(shí)候，我接手的工作是xxxxxx一期的備案。開(kāi)始對(duì)項(xiàng)目不熟悉，所以我?guī)缀趺刻於几こ滩康年?duì)伍下工地，到現(xiàn)場(chǎng)搜集幾個(gè)標(biāo)段的信息，把相關(guān)主體單位和分包單位的現(xiàn)場(chǎng)或資料負(fù)責(zé)人組建成一個(gè)通訊網(wǎng)絡(luò)，組織會(huì)議并催交資料。大概我本人也是比較隨和的人，所以很快就跟大家都熟絡(luò)了，各單位也都比較配合我的工作。以為我中心，三個(gè)標(biāo)段的資料員為主，兩個(gè)多月之后，及時(shí)完成了xxxxxx一期的節(jié)能備案。接著于6月xx日取得了檔案初驗(yàn)合格證，并于6月xx日完成了ab區(qū)的竣工驗(yàn)收。到現(xiàn)在，二標(biāo)段已經(jīng)完成了備案，另外兩個(gè)標(biāo)段資料已經(jīng)準(zhǔn)備完善，只待進(jìn)倉(cāng)。

除了xxxxxx的備案工作，我也參與了公司組織的季度檢查和日常檢查，對(duì)自營(yíng)和掛靠項(xiàng)目的資料進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。質(zhì)安部共簽發(fā)了20份隱患整改單，目前有xxxxxxxx項(xiàng)目2份回復(fù)未送到公司，其他回復(fù)基本齊全。我一直都有記工作筆記的習(xí)慣，所以基本上每一次會(huì)議我都會(huì)有錄音或者用筆記錄，會(huì)后則整理錄入電腦并存檔。

在何總和楊部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，我完成了公司的標(biāo)準(zhǔn)化管理圖集和安全生產(chǎn)文明施工標(biāo)準(zhǔn)管理辦法的編制，并刻錄成光盤(pán)，存檔和下發(fā)項(xiàng)目部。工程部和質(zhì)安部的收發(fā)文，我都及時(shí)做好了記錄和存檔。10月份公司交給我c區(qū)地下室人工挖孔樁資料的任務(wù)，目前樁已打完，資料基本與進(jìn)度同步完成。另外，我對(duì)資料歸檔還有一點(diǎn)疑問(wèn)，對(duì)于所有項(xiàng)目的歸檔資料，目前幾個(gè)部門(mén)各存有一部分資料，我希望明年能明確進(jìn)行分類(lèi)，確定哪些資料歸檔到哪個(gè)部門(mén)，以免出現(xiàn)混淆的情況。

對(duì)于自己的本職工作，或者是領(lǐng)導(dǎo)交代我的任務(wù)，我都要求自己竭盡所能高質(zhì)高效的去完成，難免中間也會(huì)出現(xiàn)一些不足，我自認(rèn)為專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力都還有很大的提高的空間，謝謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們對(duì)我的包涵，也請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同事們繼續(xù)相信我、支持我，往后的工作中我一定會(huì)更加努力認(rèn)真更加細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。在公司里面上班，時(shí)間有時(shí)候會(huì)相對(duì)比較寬松，偶爾還是能抽空看看書(shū)，今年也報(bào)名了幾個(gè)專(zhuān)業(yè)考試，結(jié)果只能說(shuō)是一般，說(shuō)明我還不夠投入，明年我還是會(huì)繼續(xù)努力。

最后，在新的一年來(lái)臨之際，祝福所有的領(lǐng)導(dǎo)和同事新年快樂(lè)，萬(wàn)事如意!希望我們?cè)谛碌囊荒昀锢^續(xù)團(tuán)結(jié)協(xié)作，力爭(zhēng)各項(xiàng)工作都更上一個(gè)新臺(tái)階!也祝福公司蒸蒸日上，興旺發(fā)達(dá)!

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十四

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報(bào)告。

（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告。對(duì)年度審計(jì)、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。

審計(jì)部現(xiàn)有xx名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢(xún)等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪(fǎng)談，獲取所需資料。由于部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門(mén)情況，重新構(gòu)建部門(mén)架構(gòu)，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)審工作。

（一）xx年年度審計(jì)和xx年半年度審計(jì)。

為驗(yàn)證、評(píng)價(jià)xx年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計(jì)劃于xx。

范文工程審計(jì)能夠保證對(duì)工程概、預(yù)算的合理監(jiān)控,為工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)核算和審查提供會(huì)計(jì)層面的依據(jù)小編收集了范文，歡迎閱讀。工程審計(jì)工作計(jì)......

（一）財(cái)政審計(jì)1.本級(jí)財(cái)政審計(jì)7個(gè)，。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分......

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十五

重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為。結(jié)合部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時(shí)繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類(lèi)型、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成。

以審計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政家底，為鎮(zhèn)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料；核實(shí)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級(jí)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用過(guò)程的合理、合法、合規(guī)，正確評(píng)價(jià)其管理水平；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理。4月10日前完成。

對(duì)縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線(xiàn)”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問(wèn)題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門(mén)及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見(jiàn)和建議。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成。

以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用、管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí)，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)在建設(shè)過(guò)程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，有無(wú)截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，有無(wú)隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報(bào)工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無(wú)損害農(nóng)民利益等問(wèn)題，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報(bào)告制度、交竣工驗(yàn)收制度，有無(wú)在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包等問(wèn)題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成，項(xiàng)目成本是否真實(shí)，有無(wú)高估冒算工程款，有無(wú)因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。

弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金，重點(diǎn)檢查各級(jí)財(cái)政部門(mén)是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級(jí)預(yù)算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補(bǔ)助資金的撥付是否及時(shí)、合規(guī)，有無(wú)先免后補(bǔ)，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無(wú)將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，有無(wú)違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)?zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無(wú)擠占、挪用的問(wèn)題，對(duì)享受免費(fèi)教科書(shū)資助的學(xué)生有無(wú)建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊(cè)，對(duì)受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過(guò)公示，縣財(cái)政部門(mén)是否按規(guī)定對(duì)省專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，有無(wú)隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專(zhuān)項(xiàng)資金，是否存在長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題。檢查縣農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門(mén)是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專(zhuān)賬，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺(tái)賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺(tái)賬，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無(wú)擠占、挪用、套取、騙取、貪污補(bǔ)助資金。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問(wèn)題，督促各級(jí)財(cái)政部門(mén)和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的、使用效益。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查財(cái)政部門(mén)安排和撥付上級(jí)財(cái)政撥款是否合規(guī)、及時(shí)，有無(wú)截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級(jí)撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無(wú)撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問(wèn)題；配套資金來(lái)源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃足額到位，有無(wú)配套不足和虛假配套的問(wèn)題，有無(wú)因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況；各級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無(wú)擠占挪用行為；項(xiàng)目報(bào)賬支出是否真實(shí)、合規(guī)，有無(wú)多報(bào)，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格，有無(wú)將專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無(wú)控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問(wèn)題，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過(guò)高影響資金使用效益等問(wèn)題；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報(bào)項(xiàng)目完成進(jìn)度問(wèn)題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查專(zhuān)項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核、科學(xué)評(píng)估、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明和注重實(shí)效的原則；各級(jí)建設(shè)配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi)、攤派、舉債等方式籌集資金的問(wèn)題；是否存在擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問(wèn)題；“三送工程”活動(dòng)的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取補(bǔ)助資金的問(wèn)題；農(nóng)村有線(xiàn)電視進(jìn)村入戶(hù)目標(biāo)任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項(xiàng)目是否通過(guò)驗(yàn)收，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十六

xx年，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計(jì)職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目79項(xiàng)，其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)2項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng)，基建、修繕工程審計(jì)71項(xiàng)，審計(jì)金額1·19億元。

1、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度，確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手，對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。

對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度，截至xx年12月31日，全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)71項(xiàng)，其中自審項(xiàng)目31項(xiàng)。審核資金總額7820·39萬(wàn)元，審減426·92萬(wàn)元。

3、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部xx年10月至xx年5月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園xx年1月至xx年5月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，審計(jì)資金總額4101·72萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)及建議27條。

4、完成了3項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;

5、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份。

6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)招投標(biāo)、清理小金庫(kù)、銀行賬戶(hù)和對(duì)行政部門(mén)規(guī)章制度的會(huì)審等工作。

7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。

8、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢““改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。

完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫(xiě)。

目前，我處正在進(jìn)行福州分院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)08、09、xx年綠化工程等項(xiàng)目審核工作。

好了，這篇工程審計(jì)年終總結(jié)的精彩內(nèi)容就給大家介紹到這里了。

工程審計(jì)工作方案（通用17篇）篇十七

一份標(biāo)準(zhǔn)模版下做出來(lái)的簡(jiǎn)歷適用于多種行業(yè)、多個(gè)職位的求職。沒(méi)針對(duì)性，你自然入不得hr的法眼了。以下是“工程審計(jì)工作簡(jiǎn)歷”，希望給大家?guī)?lái)幫助！

基本信息。

姓名：xxx。

性別：女。

出生年月：1991年5月。

工作經(jīng)驗(yàn)：

畢業(yè)年月：201x年7月。

最高學(xué)歷：本科。

畢業(yè)學(xué)院：南京審計(jì)學(xué)院。

所修專(zhuān)業(yè)：工程管理。

居住地：江蘇省南京市浦口區(qū)。

籍貫：江蘇省蘇州市常熟市。

求職概況/求職意向。

職位類(lèi)型：全職。

期望地點(diǎn)：江蘇省。

教育經(jīng)歷。

201x年9月-201x年7月南京審計(jì)學(xué)院工程管理（審計(jì)方向）本科。

工作經(jīng)歷/社會(huì)實(shí)踐經(jīng)歷。

201x年7月-201x年8月常熟市xx建筑集團(tuán)有限公司經(jīng)理助理。

201x年2月-201x年3月立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師助理。

校內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)。

201x年5月優(yōu)秀黨員南京審計(jì)學(xué)院。

201x年11月校三等獎(jiǎng)學(xué)金南京審計(jì)學(xué)院。

201x年11月校優(yōu)秀學(xué)生干部南京審計(jì)學(xué)院。

校內(nèi)職務(wù)。

201x年9月-201x年7月班級(jí)團(tuán)支書(shū)南京審計(jì)學(xué)院。

201x年9月-201x年7月英語(yǔ)俱樂(lè)部財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)南京審計(jì)學(xué)院。

201x年7月-201x年7月學(xué)生黨支部副書(shū)記南京審計(jì)學(xué)院。

自我評(píng)價(jià)。

開(kāi)朗、熱情、自信、責(zé)任心、嚴(yán)謹(jǐn)、創(chuàng)新、適應(yīng)性強(qiáng)。

聯(lián)系方式。

聯(lián)系電話(huà)：xxxxxxxxxxx。

電子郵箱：xxxxxxxxxxx。