銀行作為資本市場的重要參與者，對投資者起著引導和規范作用。銀行是一個關鍵的金融機構，它不僅提供金融服務，還承擔著社會責任，以下是一些銀行社會責任的實踐案例，供大家了解。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇一

引言：21世紀，隨著計算機的普及和網絡技術的迅速發展，以電子商務為核心的經營和消費理念使社會的經濟結構以及經營和消費方式都發生了巨大的改變。電子商務的發展迅速推動了網絡金融的發展，隨之也帶來了網絡金融風險。網絡金融是金融與網絡技術全面結合的產物，其內容包括網上銀行、網上證券、網上保險、網絡期貨、網上支付、網上結算等金融業務。隨著網絡金融的不斷發展，一種不同于傳統金融的金融風險暴露出來，而網絡犯罪的興起進一步引起人們警覺，使網絡金融風險管理越來越引起人們的關注。

網絡金融風險主要表現為兩種特殊形式：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的業務風險。

成為網絡金融運行最為重要的技術風險。安全風險產生的原因既包括計算機發生故障等不確定因素，也包括來自網絡外部黑客攻擊，病毒感染等。據統計數據顯示，在發達國家，由于計算機故障造成的對金融業的損失相當大；另一方面，我們也深受黑客行為侵害，通過電腦病毒的傳播，黑客們在網絡中進行大規模釣魚，盜取個人資料，銀行密碼，給網民帶來了巨大的經濟損失，據普華永道公司27日發布一份調查報告稱，網絡犯罪已經成為對金融服務業不斷增長的威脅，在該行業全球范圍內的經濟犯罪中排名第二。

網絡金融技術選擇風險則是指在開展網絡金融業務時，由于存在技術選擇失誤的問題而產生的風險。網絡金融依賴于成熟的網絡技術，然而現有的技術并非完美的，往往存在其特有的缺陷，因此，在技術選擇上的失誤將對整個網絡金融業務的開展產生較大風險。技術選擇風險的產生有兩個原因，其一是由于選擇的技術系統與客戶終端軟件的兼容性較差而導致信息傳輸中斷或速度降低的可能，其二是由于選擇了較為落后的技術方案，使得由于技術過時而導致巨大的技術和商業機會的損失。

網絡金融業務風險與傳統金融業務風險在本質上相似，最主要就是信用風險和流動性風險。

有虛擬性的，因此網絡金融業務和服務機構也都具有顯著的虛擬性。虛擬化的金融機構可以利用虛擬現實信息技術增設虛擬分支機構或營業網點，從事虛擬化的金融服務，其中一切業務的活動（包括交易信息的傳遞、支付結算等）都在由電子信息構成的虛擬世界中進行。虛擬性大大增加了在網絡金融業務中對交易對手所給信息的認證與識別的難度，可以說是一個信息相當不對稱的環境，從而對對方的信用評價，以及對風險的評估都收到了很大限制。正因如此，網絡金融業務中所面臨的信用風險往往比傳統金融業務中更大。而對我國而言，由于社會信用體系的不完善，又進一步加深了網絡金融中的信用風險。因此，我國目前的社會信用狀況正是大多數個體、企業客戶對網絡銀行、電子商務采取觀望態度的一個重要原因。

以看到，網絡金融風險是一個更加復雜，聯系性更加緊密的系統，其范圍更廣，危害也更大。

正因為網絡金融風險的特殊性以及其可能產生的嚴重后果，我們對于網絡金融風險的管理就顯得尤為重要。針對網絡金融風險的特殊性質，本文提出以下幾點建議：

首先，要對網絡系統進行定期安全檢查并及時進行技術更新，以將系統發生故障以及受到黑客襲擊的可能性降到最低。同時，要培養網絡在職人員應對突發事故的能力，可以通過演習訓練，技術講座等方式進行，并且要加大對網絡犯罪的打擊力度，降低犯罪率。第二，要健全個人和企業信用體系。在建立和完善個人和企業信貸登記制度的基礎上，盡快將網絡與現實的信用信息相互結合，使個人和企業信用能夠充分暴露于整個網絡系統之中，從而實現信用信息共享，還可以以居民存款實名制為基礎，開發個人信用數據庫，逐步建立個人信用體系。通過這樣一個完善的信用信息系統，可以一定程度上解決網絡金融業務中所存在的信息不對稱的問題，從而減少網絡信用風險。

網絡金融業的監管規章。由于網絡金融業和傳統金融業在本質上是一致的，因此對傳統金融業的審慎監管規章基本上適用于網絡金融業。當然，我們應針對網絡金融業的特點，補充完善現有的監管規章體系。

綜上所述，網絡金融業務由于其存在于網絡這個虛擬環境的特殊性質，擁有其特殊的網絡金融風險，這些風險比傳統金融風險在范圍上影響更大，并且更具有突發性、傳染性，因此其危害也更大。因此，重視對網絡金融風險的管理，并采取具有針對性的管理方法對于電子商務下網絡金融業的發展尤為重要。

參考文獻：

[5]余暉.電子商務與風險管理[j]科技情報開發與經濟,2003。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇二

自我認識：金融風險是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性，金融。

風險管理就是對金融風險的識別、度量和控制的過程。金融風險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點。

重要性：

2、用自己的理解舉例說明市場風險。

3、用自己的理解舉例說明信用風險。

4、用自己的理解舉例說明操作風險。

5、用自己的理解舉例說明流動性風險。

6、以自己的理解簡述金融風險辨識對金融風險管理的重要性。

7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風險類型和受險部位。

8、簡述金融風險辨識方法，并對其中一種詳細描述。

9、詳細描述var10、簡述國內證券風險管理與國際證券管理的區別。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇三

為進一步貫徹落實國務院國資委《中央企業全面風險管理指引》，根據中國外運長航集團（以下簡稱集團公司）關于加強企業全面風險管理的有關要求和集團健康穩步發展的需要，集團總公司決定推進全面風險管理工作，作出如下工作安排。

1、整體規劃、分步實施的原則。長航集團全面風險管理工作按照集團公司總體規劃，結合實際，分層面、分階段實施。選擇先在集團總公司開展發展戰略、投資決策、財務管理、合同管理、安全管理等幾項重點業務的風險管理工作，建立內部控制子系統。積累經驗后，逐步推進到其他業務，直至建立健全全面風險管理體系。

2、主要制度集團覆蓋和各子公司具體特點相結合的原則。集團總公司制定統馭全集團的主要內部控制制度，子公司根據自身特點制定實施辦法，實現母子公司風險管理的對接和優化。

3、先總公司后子公司原則。自上而下，集團總公司先行，積累經驗后，指導和推進各二級公司深入全面開展風險管理。

4、抓住重點的原則。從實際出發，以對重大風險、重大決策、重大事件的管理和重要流程的內部控制為重點，開展全面風險管理工作。

力爭通過2-3年的努力，基本形成比較健全的長航集團全面風險管理體系。

根據國務院國資委《中央企業全面風險管理指引》要求，長航集團全面風險管理按以下六個步驟推進（具體進度計劃見附表）。

（一）建立健全全面風險管理組織體系

1、集團總公司成立風險管理領導小組

集團風險管理領導小組由集團總公司全體領導組成。組長：朱寧、姚榮建，副組長：徐楠。 風險管理領導小組負責領導集團全面風險管理工作。主要職責是研究、審議、批準全面風險管理重大事項，包括確定企業風險管理總體目標，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；審議企業全面風險管理年度工作報告和監督評價審計報告以及重大決策的風險評估報告；批準風險管理組織機構設置及其職責方案；督導培育企業風險管理文化。

2、風險管理領導小組下設全面風險管理辦公室

集團全面風險管理辦公室由各部門負責人組成，辦公室主任由經濟監督部負責人擔任。經濟

監督部同時掛全面風險管理辦公室的牌子，經濟監督部設專人負責這項工作。

全面風險管理辦公室主要職責是負責集團全面風險管理體系建設，對二級子公司風險管理工作的推進和指導。包括組織協調全面風險管理日常工作；指導、監督有關職能部門和子公司開展全面風險管理工作；研究提出全面風險管理工作報告和跨部門的重大決策風險評估報告以及重大風險管理解決方案的提出、組織實施、日常監控；負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案并督促實施。

3、各部門要將風險管理列為重點工作，至少配備一名風險管理聯絡員

各職能部門和業務單位是風險管理的第一道防線，要把風險管理的各項要求融入到業務管理和業務流程中。各部門風險管理職責主要包括建立健全本部門的風險管理內部控制子系統，執行風險管理基本流程；研究提出本部門重大風險評估報告；做好本部門風險管理信息收集、匯總、分析、傳遞、報告等工作。

部門風險管理聯絡員在部門長的領導下負責部門的風險管理日常工作以及與集團全面風險管理辦公室的聯絡等工作。

4、各子公司在集團全面風險管理整體框架指導下，根據自身特點建立健全有效的風險管理組織體系，由總經理（行政負責人）負責，明確責任部門、人員，開展風險管理工作。

（二）收集風險管理初始信息

初始信息的收集是風險管理最基礎的工作。各部門要根據集團總公司部門職責分工，按戰略、財務、市場、運營和法律等五大類風險廣泛持續地收集與集團風險和風險管理相關的內外部初始信息，包括行業和企業有關歷史數據、風險案例和戰略目標、規劃計劃、預算指標、可研報告等預測資料，重點是近3年來的數據和典型案例以及最近期的預測資料。

1、戰略風險方面的初始信息由發展計劃部牽頭收集；

2、財務風險方面的初始信息由財務部牽頭收集；

3、市場風險方面的初始信息由安全生產部牽頭收集；

4、運營風險（含安全風險）方面的初始信息由安全生產部牽頭收集；

5、法律風險方面的初始信息由經濟監督部牽頭收集。

（三）進行風險評估

對收集的風險管理初始信息和企業各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估，包括風險辨識、風險分析、風險評價三個分步驟。

1、風險辨識。主要采用無記名問卷調查和訪談等方式查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險，從而建立集團總公司風險事件庫。

2、風險分析。按統一的風險語言對辨識出的風險進行分類，分析風險發生概率、描述風險發生的條件。

3、風險評價。一是梳理風險管理體系，了解集團當前風險管理的組織體系、內部控制體系、風險管理信息系統等體系要素建設現狀；二是采用無記名問卷調查、高層訪談和統計分析等方式評估風險對企業實現目標的影響程度和機會風險的價值等。

通過風險辨識、分析、評價，編制《長航集團總公司風險評估報告》，確定當前的重大風險，明確管理重點。

（四）制定風險管理策略

1、根據集團發展戰略，結合風險評估的結果，制定《長航集團全面風險管理工作規劃》，用以指導下一步全面風險管理工作。

2、根據《長航集團全面風險管理工作規劃》和管理資源現狀，確定集團風險管理策略，為具體風險管理提供決策指導。主要內容包括針對不同類型、不同等級的風險確定風險管理目標、風險偏好與承受度方案、選擇合適的風險管理工具、配置所需的人力財力資源。

對于可能發生的損失在企業可承受的范圍內、且對集團總體目標影響輕微的風險，可選擇風

險承擔、風險控制等策略，以減少風險管理工具帶來的高成本；對于其他影響可能較重大的風險，一般應采取風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償等穩健的風險管理工具，以減少或避免風險帶來的損失。

（五）提出和實施風險管理解決方案

1、針對具體風險或風險類別制定風險管理解決方案。根據風險管理策略，結合集團年度工作計劃和年度預算，針對每一項重大風險或各類風險提出風險管理解決方案。包括風險解決的具體目標、所需的組織領導、所需的人財資源、所涉及的管理及業務流程、所采取的風險管理工具和具體應對措施。然后，按照pdca循環監督風險管理解決方案的執行和改進，保障解決方案的有效性。

2、完善內控體系。針對重要業務原有內控體系，結合風險評估確定的重大風險、現有業務特點，明確關鍵控制點，從風險分析、風險管理目標、控制措施、職責落實、監控報告等方面制定完善業務流程，優化內控體系，形成一套新的內控制度。經過完善內控體系，集團總公司要形成下列內控基本制度：

（1）重要崗位權力制衡制度。

（2）內控崗位授權制度。

（3）內控報告制度。

（4）內控批準制度。

（5）重大風險預警制度。

（6）企業法律顧問制度。

（7）內控責任制度。

（8）內控考核評價制度。

（9）內控審計檢查制度。

（六）風險管理的監督與改進

1、建立完善風險管理信息系統。建立貫穿于整個風險管理基本流程、連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監督與改進奠定基礎。

一是建立風險事件庫查詢系統。結合集團現有管理信息系統平臺，研究開發集團風險事件庫查詢系統，實現集團風險的快速辨識與查詢、風險信息及時收集與分析。

二是建立風險管理報告制度。實行風險工作月報制度和重大風險及時報告制度。實現各層級單位內部和上下級單位之間風險信息的有效傳遞，保障全面風險管理體系運轉所需信息的順暢傳遞。

2、實行風險管理自查和檢查制度。

（1）集團總部各部門和業務單位每月對風險管理工作進行自查和檢驗，并向集團全面風險管理辦公室報告自查和檢驗結果。重大風險事件要隨時、及時報告。

（2）集團全面風險管理辦公室每季度對各部門和業務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，每半年對風險管理策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，報送總經理或分管領導。

（4）集團內部審計部門定期或不定期對包括風險管理職能部門在內的各有關部門、子公司的風險管理工作及其效果進行監督評價，監督評價報告報總經理或分管領導。

3、總結經驗，在集團范圍全面推進風險管理工作。總結集團總公司前期風險管理工作成果，在集團子公司全面推進風險管理工作。對集團各層面、各環節全面風險管理體系進行進一步對接和整合優化，運用新建的風險管理信息系統，按新的風險管理工作流程運轉，實現集團全面風險管理的功效發揮和持續提升。

對集團全面風險管理進行總結、分析、系統改進，完成《長航集團全面風險管理報告》。經

以上工作階段后，初步建立長航集團全面風險管理體系建設框架。

（一）加強領導，明確責任。

1、制定工作制度，形成工作體系。各單位各部門主要領導是風險管理第一責任人，要將風險管理作為重點工作，親自抓；分管領導和風險管理部門常抓不懈。

2、實行風險責任追究制度。加強對風險管理工作的考核，在集團現有的經營業績考核體系基礎上，增加風險管理工作的考核內容，促進和監督風險管理工作。

（二）加強培訓，提高素質

集團根據每個階段的工作進行培訓。加強各級領導、風險管理人員以及關鍵部門、關鍵崗位工作人員風險意識教育，提高管理人員辨識、預警和處理風險的能力，造就一批與風險管理工作相適應的管理隊伍，全面推進集團風險管理工作。

（三）借助外腦，提高水平

全面風險管理是一項全新的工作，我們還缺乏專業知識和實踐經驗。為了加快推進，少走彎路，集團決定聘請中介機構給予協助指導，與我們共同完成集團全面風險管理體系建設工作。

（四）加強宣傳，營造氛圍

集團將召開全面風險管理會議進行專題動員，各單位各部門也要通過多種形式營造講風險、防風險的氛圍，促進企業和員工增強風險管理意識和提高風險管理能力，切實提高企業管理水平。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇四

依照《企業內部控制基本規范》以及國家的法律、法規、規章制度，按照公司《風險管理制度》要求。為20xx年度進一步加強公司風險管理評估及風險防范工作，特制訂20xx年度風險管理工作計劃。該計劃經風險管理小組會議通過后予以實施。

1、定期組織風險管理小組會議，統一思想認識，加強風險管理工作。

2、及時識別并判斷企業經營過程中出現的各類風險，并及時制訂防范措施，指導企業及時規避各種內外部風險。

3、定期驗證風險策略的有效性，針對發現的管理漏洞及時制訂措施彌補管理不足。

4、定期進行企業內部風險評估，進一步擴大視野，爭取評估范圍涵蓋企業內外部所有環節。

5、進一步加強學習，提高風險管理小組成員的風險識別能力及判斷能力。

分析20xx年度風險管理中發現的問題，及時調整企業風險管理方案，特別提升管理小組成員的風險管理能力，擴大風險管理范圍。

季度工作內容編制20xx年度風險評估報告，并報審核委員會。針對年度風險清單制訂20xx年度企業風險應對策略。組織風險管理小組成員學習風險管理知識，提高管理水平。組織討論學習《企業內部控制手冊》，針對各環節可能出現的風險討論識別方式和方法。匯總上半年內部審計發現的新的'風險，討論企業管理變化趨勢。分析外部環境變化，學習外部風險的識別方法及風險應對策略。了解國家、行業的政策走向，預測外部市場變化趨勢。編制年度風險評估方案，重點制訂外部風險評估的方式方法，適時組織進行企業風險評估。根據年度風險管理情況，制訂下年度工作計劃。

企業風險管理小組

20xx年11月29日

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇五

第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產經營活動的安全、穩健運行，提高經營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現公司以下目標提供合理保證：

（1）將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內；

（2）實現公司內外部信息溝通的真實、可靠；

（3）確保遵循國家法律法規；

（4）提高公司經營的效益及效率；

（5）取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第三條按照公司目標的不同對風險進行分類，將風險分為：戰略風險、市場風險、運營風險、財務風險和法律風險五大類。

第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：

（1）風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發布。

（2）風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經理報告工作。

（3）風險執行機構：公司各職能部門，各部門應設置兼職風險員，開展日常風險工作，執行過程中發現問題及建議及時向全面風險管理辦公室反饋。

第五條公司成立全面風險領導小組：

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。

（1）對年度風險管理提出總體目標和要求；

（3）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；

（5）審議風險管理組織機構的設置及其職責方案；

（6）確定、審核風險管理考核方案；

（8）審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告；

（3）研究提出全面風險管理工作報告；

（4）做好風險信息匯總；

（5）負責組織協調風險管理日常工作；

（6）負責指導、監督有關職能部門風險管理工作；

風險職能部門職責：

（3）負責本部門風險信息的收集和評估；

（4）負責本部門內部控制制度改進和完善工作；

（5）及時按規定提交上報風險管理信息、工作報告等；

（6）做好本部門風險預警和監控；

第七條戰略風險信息收集的內容：

（1）國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，本行業狀況、國家產業政策；

（2）科技進步、科技創新有關內容；

（3）市場對煤炭產品的需求和要求；

（4）公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；

（5）與周邊對手相比，公司實力差距；

（6）公司戰略規劃、投資計劃、年度經營目標、經營戰略以及相關編制依據；

第八條財務風險信息收集內容：

（1）負債、負債率、償債能力；

（2）現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率；

（3）產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款；

（4）制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用；

（5）盈利能力；

（6）成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節；

（7）與公司現行的行業會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風險信息收集內容：

（1）公司煤炭價格及供需變化；

（2）能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化；

（3）主要客戶、主要供應商的信用情況；

（4）稅收政策和利率變化情況；

（5）潛在競爭者和替代品情況；

第十條運營風險信息收集內容：

（1）產品結構。

（2）新市場開發、市場營銷策、市場營銷環境狀況等；

（4）質量、安全、環保信息安全等管理中曾發生或易發生的流程和環節；

（5）企業內外部人員道德風險知識企業遭受損失或業務控制系統失靈。

（6）給企業造成損失的自然災害以及其他情形；

第十一條法律風險信息收集內容：

（1）國內外與本企業相關的政治、法律環境；

（2）影響公司的新法律和政策；

（3）員工道德操守的遵從性；

（4）本企業簽訂的重大協議和有關合同；

（5）本企業發生重大法律糾紛案件的情況；

第十二條風險評估內容。

公司內部風險識別：

（1）公司管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；

（2）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；

（3）戰略目標制定、執行和戰略評估以及考核因素；

（4）市場變動、價格變動、信用管理；

（5）研究開發、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創新因素；

（6）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；

（7）營運安全、員工健康、食堂食品、環境保護等安全環保因素；

（8）法律法規執行、政府公共關系、政策變動執行因素；

（9）外委工程及外部施工人員管理等因素；

（10）其他內部風險因素；

（1）經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素；

（2）法律法規、監管要求等頒布和注銷等法律因素；

（3）政治形勢、文化傳統、社會信用、教育水平等社會因素；

（4）科技進步、工藝改進等科學技術發展因素；

（5）自然災害、環境狀況等自然地理環境因素；

（6）其他外部風險因素。

第十三條風險評估的方法。

（4）風險評估主要從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行評估；

第十四條風險評估的流程。

求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現場實際，不能出現空話、套話。

（2）各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室；

（3）全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審核匯總形成公司風險信息數據庫；

（4）各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告；

（3）風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對沖、轉化、補償、規避、控制等策略形式。

第十六條風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。

（1）公司總體策略由風險管理決策委員會制定；

（4）公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環節，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。

第二十條風險預警指標的確定流程。

（1）各風險職能部門年初確定預警指標及指標數值范圍，并報全面風險管理辦公室；

（3）公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執行。

第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。

一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執行，將監控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。

第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報；指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室；指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經理和風險管理決策委員會；指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。

第二十三條風險管理的監督與改進包括持續的風險管理監督和風險管理活動評價。

第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進；日常監控是否及時并加以改進；風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效；檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監控和預警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監督和考核。

（1）公正原則。

（2）可控性原則。

（3）適度激勵原則。

（4）年度考核與日常考評相結合原則。

第二十七條風險考核內容。

（1）風險管理組織運行系統：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等；

（3）風險管理策略和風險解決方案制定和執行情況；

（4）風險預警和監控情況，風險預警指標體系的全面和準確性；

（5）風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。

（6）風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。

第二十九條年度風險考核采取現場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發生的各類生產經營風險，確保公司各項生產經營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告；全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。

（1）風險信息收集和風險信息數據庫建立完善情況；

（2）風險評估基本情況以及重大風險確定情況；

（3）風險偏好和風險承受度的確定；

（4）風險管理策略以及風險解決方案制定情況；

（5）風險預警和監控情況；

（7）內控制度建立和完善情況；

（8）風險管理方案調整以及方案整改情況；

第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十六條本管理制度自印發之日起執行，同時亭南煤業公司發〔20xx9〕113號文同時廢止。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇六

在這學期我們開了一門財務分析的課程，要學好這一門課程就必須要把上學期的財務管理學好，它是財務管理的延伸課程，主要涉及到償債能力分析、盈利能力分析、資產運營能力分析、企業增長能力分析與企業價值分析和企業財務綜合分析與評價。

雖然這門課程的時間不長，但是老師教會了我們財務報表的分析不僅只是分析數據分析指標，還要結合這家企業的行業背景和社會發展背景。如果要真的分析好一份報表分析發生變化的原因結合時代背景的發展是不可缺少的。我們應該以掌握好這些指標的計算為基礎，在結合相應的背景分析全面掌握企業的發展狀況，以使企業做出正確的決策。

在這門課程的學習中，我們結合了實際生活中的企業財務的年度報告（格力電器），將書本上的知識運用到了實際的工作中來，沒有只是學一些計算方法。格力電器是一家非常具有特色經營的企業，他以專一的產品核心的技術為生產發展策略，在分析格力企業前，我們首先收集了格力企業大量的資料，對他所處的行業進行了一個簡單的分析和分析了一下當前的宏觀環境對格力企業的影響，并運用了市場營銷的知識對其進行了swot分析。然后先對企業整個的財務運行結果做了一個簡單的分析，如短期的償債能力（流動比率、速動比率），長期償債能力（資產負債率、產權比率、權益乘數），盈利能力分析（銷售毛利率、資產報酬率、留存盈利率等），營運能力（總資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率等），發展能力（利潤增長率，銷售增長率等），最后使用杜邦分析做了一個財務綜合分析。

接著對企業的各項能力進行了具體深入的分析。如償債能力分析：負債規模變動情況的總體分析（應考慮的因素：負債結構與負債規模，負債成本，債務償還期限，財務風險，經濟環境，籌資環境）、負債結構分析、期末存量資產流動性分析（貨幣資金的流動性，應收票據的流動性，應收賬款的流動性，存貨的流動性）償債能力是財務結果成因專項分析之一，是傳統意義上財務分析的核心，它是企業持續經營的前提。接著是盈利能力分析，保持一定的償債能力是企業持續經營的前提。在此基礎上，盈利能力分析就成為企業關注的核心，決定了企業可持續發展的程度。企業盈利能力分析的基礎是利潤表，盈利能力的分析從兩個基本視角：一個是企業與市場交易取得收入分析，二是基于成本費用的內部管理分析。利潤質量的內容包括利潤時效結構與利潤收現性，其中利潤時效性結構包括穩定性與增長性兩個方面。在接著就是后面的資產盈利能力分析和最后企業財務綜合分析與評價。

財務分析的報告是我們這組成員共同努力的結果，從最開始的學習如何有效入讀報表到最后怎樣結合實際情況分析報表，這個過程我們不僅學到了財務分析知識，也體會到了大家團結努力的樂趣。這一門課程為我們在以后cpa等考試中奠定了基礎，以為以后實際工作的財務分析打下了基礎。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇七

一類是自然環境造成的險情，主要包括臺風、龍卷風、風暴潮、地震、海嘯、洪水等。

另一類是事故引起的險情，主要包括井噴失控、火災和爆炸、溢油污染事故，人員傷亡、中毒事故、急性的傳染病、硫化氫等毒物泄漏及特大交通事故等。

油田公司應急指揮中心負責管理一級災害和突發險情，下令采取一級應急行動，油田應急辦公室負責二級災害和突發險情管理，決定采取二級應急行動。油田公司所屬各單位負責三級災害和突發險情管理，決定采取三級應急行動。

災害和突發險情出現后，所屬單位立即采取三級應急行動（火災必須首先撥火警電話）。并上報油田應急辦公室，由辦公室主任或副主任決定是否采取二級應急行動；采取二級應急行動時，應急辦公室主任或副主任應立即趕赴現場親自指揮應急行動，迅速根據險情級別判斷是否采取一級應急行動，并報請應急指揮中心主任批準一級應急行動后下令實施。

三級搶險費用由油田公司所屬各單位負責結算。二級以上搶險由應急辦公室及油田公司相關處室裁定后是否進入油田公司搶險費。

險情劃分表。

分級。

險情。

三級險情。

（基層單位）經濟損。

失不超過5萬元。

二級險情。

各單位經濟損失。

不超過30萬元。

一級險情。

油田公司經濟損失。

超過30萬元。

井噴。

油水井井口發生泄漏，但井口完好，無失控可能。

油水井井口發生泄漏，井口部分失靈，但沒有失控。

井噴失控，井口完全損壞，有可能引起火災。

火災。

爆炸。

油水井井口發生泄漏，消防設施完好，消防器材充足，無人員死亡。

消防設施基本完好，無人員傷亡。

現場消防設施損壞不能使用，火災與爆炸涉及易燃易爆區，有人員傷亡。

臺風、海嘯、風暴潮。

臺風進入綠色警戒線，最高潮位3、7m以下。

臺風進入黃色警戒線，最高潮位4、5m以下。

臺風進入黃色警戒線，最高潮位4、5m以上。

洪澇災害應。

急級別提前。

一級。

24小時降雨量25~49、9mm，局部50~99mm局部積水。

人員傷亡。

個別受輕傷，現場可以處理。

多人受傷，但未出現重傷和死亡，現場不能處理。

多人受傷或死亡，現場無法處理。

急性傳染。

和食物中毒。

個別人傳染，輕微中毒，現場能夠治療，并控制了事態的發展。

多人傳染，中毒較嚴重現場已經不能控制事態的發展。

傳染和中毒不斷擴大，現場已無法控制事態的發展。

硫化氫和。

其他有毒。

物質泄漏。

輕微或有跡象發生泄漏報警和控制系統完好。

有人員中毒，但仍在控投影下，報警顯示有毒物質嚴格超標。

已經有人員傷亡，且在不斷增加，控制系統失靈。

特大。

交通事故。

多人受傷，3人以上死亡，經濟損失巨大。

地震。

（1）（1）對中、長期地震震性分析預報，按上級要求行動；

（2）（2）明確接到政府文件，按要求行動，并實施應急預案；

（3）（3）對突發性地震，實施地震應急預案。

管線穿孔。

斷裂凍堵。

電路故障。

單井管線或電路故障未發生污染或沒有人員傷亡。

計量站以上集輸管線或電路故障，且發生污染事故，無人員傷亡。

（1）災害事故險情種類；

（2）險情的嚴重程度；

（3）發生地點、時間、影響范圍（報火警應提示道路情況）；

（4）發生險情地點的環境情況；

（5）自救情況；

（6）急需要救援的內容。

（1）疏散無關人員，最大限度減少人員傷亡。

（2）切斷危險物源，慎重啟用停用設備設施，防止二次險情發生。

（3）保持通信暢通，隨時掌握險情發展動態。

（4）調集救助力量，迅速控制險情發展。

（5）正確分析現場情況，劃定危險范圍，現場決定當機立斷。

（6）正確分析風險損益，在盡可能減少人員傷亡的前提下，組織實施搶險。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇八

1、合同風險是指合同利益遭受損失的可能。

2、合同風險的產生，有合同當事人的原因，也有合同當事人之外的原因，如遭遇不可抗力事件，導致合同利益的取得或實現出現障礙。

3、在合同法上，廣義的風險是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失。

4、狹義的風險僅指因不可歸責于合同雙方當事人的事由所帶來的非正常損失。

5、合同風險中很重要的一項是價格風險，而所謂價格風險，是指貨物發生損壞或滅失時買方是還應支付貨款的風險。

二、銷售合同風險、采購合同風險、陰陽合同風險。

三、合同風險規避、合同風險管理、合同風險控制、合同標的的法律風險防范。

1、合同標的是合同法律關系的客體，是合同當事人權利義務共同指向的對象，是合同成立的必要因素，沒有合同標的就不可能成立合同。

2、合同標的可分為物、權利、智力成果、行為等。不同性質的標的在合同約定時對其要求也是不同的，但無論是何種性質的標的物，在約定時都應從以下幾個方面防范風險。

1)標的合法。

標的物本身合法。

只有法律允許流轉的東西才能成為合同的標的，才能為法律所保護。

標的處分人處分合法。

這就要求標的物的處分人要合法持有并有相應的處分權，如專利權的轉讓，必須要求轉讓人保證其所轉讓專利的真實性，合法性，排他性。

2)標的明確、詳致。

在簽訂合同時，要使用標的物的學名并且要用全稱。

有商標的，要寫明商標。

要寫明標的品種、規格、花色等。

如是不動產，要寫明其座落位置，寫明四至、套式、單元號等等。

寫明標的數量的確定的方法。

寫明標的質量認定的方法。

寫明標的風險轉移的時間。

其他注意條款。

深圳律師：黃華(12年律師經驗)。

律師咨詢：132，4296，6417(免費)。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇九

風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。下面是本站帶來的風險管理心得，希望可以幫到大家。

盛光祖部長在全國鐵路工作會議上指出，做好20xx年鐵路工作，最重要的是要確保運輸安全穩定，這是黨中央、國務院和廣大人民群眾對鐵路工作最基本的要求，也是鐵路各級組織、各級部門必須認真履行的重大政治責任，并把“全面推行安全風險管理”作為今年鐵路工作的重點任務之一。認真學習盛部長講話，要從以下幾個方面深刻認識安全風險管理的重大意義和極端重要性：

1、安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的“飯碗工程”，必須強化安全風險防范意識，引入安全風險管理的方法，構建安全風險控制體系。通過對風險因素的有效控制，達到最大限度減少或消除安全風險的目的。實行安全風險管理，是在現有安全管理的基礎上，對安全意識的強化、安全理念的提升、工作思路的優化，有利于安全基礎工作的加強和各項措施的落實。

2、實行安全風險管理，前提是要強化安全風險意識。要把安全風險意識根植于干部職工的思想深處，貫穿到運輸生產的全過程，增強搞好安全生產的自覺性。強化安全風險意識，必須牢固樹立“三點共識”，做到任何時候都把安全作為大事來抓，任何情況下都把安全放在第一位來考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全工作的主動權。

3、實行安全風險管理，目的是要消除風險。要對各類安全風險實行分類管理，科學制定管控措施，加強對安全風險的過程管理，狠抓管控措施的落實，加強檢查考核，進行閉環管理，實現良性循環，以此來強化安全管理工作。

作為安全生產一線管理人員，，促進車間、班組安全風險的有效“管理”，應注重抓好以下幾個方面的工作：。我們要認真學習盛部長的重要講話，轉變發展方式、推動科學發展，要求我們進一步加快思想觀念解放、精心謀劃工作思路，積極探索有效的途徑和方法，深入扎實地做好各項重點工作，為建設“安全、創新、精細、和諧”西鐵貢獻力量。

通過學習盛部長講話重要精神，結合自身工作實際，在安全風險管理工作中，決心做到以下幾點：

1、認真學習盛部長的重要講話精神，認真學習、深刻領會安全風險管理的豐富內涵，就要把工作的重點和著力點落在安全風險的“防控”上。在現階段，安全生產的物質條件逐步得到強化，但同時運輸安全面臨大量的新情況、新問題、新矛盾，安全壓力不斷加大，運輸安全面臨前所未有的考驗。所以高標準要求工作目標要高，始終堅持“安全第一”不動搖，最大限度地延長安全周期，實現鐵路運輸安全的持續穩定，為鐵路發展創造長期穩定和諧的環境;講科學要求必須以科學的方法抓好運輸安全，不斷提高安全風險意識，從整體上提高安全工作水平;不懈怠要求要增強憂患意識，在運輸安全上始終“如臨深淵、如履薄冰、如坐針氈”，居安思危，永不自滿，永不松懈。

2、嚴格管理，加強作業標準。加強。

規章制度。

業務知識的學習，發現安全隱患和事故苗頭，加強現場巡視和盯控力度，抓住盯控關鍵和重點。深入一線，掌握貨運安全關鍵環節，指導和幫助現場解決安全上的實際問題。要堅持高標準、嚴要求，杜絕看慣了、干慣了、不以為然的不良習氣。要徹底消除干部作風飄浮、好人主義、形式主義的頑疾，檢查工作要深入細致，絕不能走馬觀花、蜻蜓點水、應付差事，發現問題必須一盯到底、徹底解決。

3、做好自己的本職工作，從思想工作入手，從一點一滴做起，真正樹立讓“標準成為習慣”的安全意識，嚴格執行規章制度，教育職工認真執行各項規章制度，把好人身安全關，一絲不茍的執行作業標準，認真、細心、實實在在地做好每一項工作，是防止事故的唯一途徑。決不讓歷史的悲劇重演。

4、在鐵路現代化進程不斷加快的新形勢下，作為一名鐵路職工必須加強對新技術、新知識的學習，加快知識更新，優化知識結構。要重點學習掌握高速鐵路線路基礎、通信信號、牽引供電、系統集成及動車組等新技術、新知識，不斷提高專業能力和水平。要深入運輸生產一線，深入了解鐵路的發展變化，掌握新技術，在實踐中豐富知識、增長才干，不斷提高安全管理的科學性。加強學習，提高自身素質。認真學習《技規》、《行規》《站細》等基本規章制度，認真學習行車、調車作業知識，認真學習貨運規章制度和業務知識，提高安全生產管理能力，適應工作需要。

全國鐵路工作會議在京勝利閉了。盛光祖部長提出的20xx年六項重點工作中，其中首條即為推行安全風險管理。他指出，實行安全風險管理是對多年來鐵路安全管理的系統化、規范化，是管理思路上的明確，符合鐵路行業特點，符合鐵路安全生產形勢要求。近期通過學習和思考，就如何發揮好黨支部在推行安全風險管理中的作用，談幾點自己的心得：

一、要加強安全風險管理實施初期的動員和宣傳。鐵路要實現持續、穩定的科學化發展，安全是必要的前提。鐵路推行的安全風險管理，是把安全風險責任落實細化到班組和崗位上，增強廣大職工保安全的風險意識，形成全員共保安全的良好氛圍，這是適應新時期鐵路科學發展的重要舉措，黨總支、黨支部的首要任務是加大對實施安全風險管理重要意義的動員和宣傳工作，通過宣傳要讓干部職工明白，推行安全風險管理并不是換湯不換藥的管理模式，而是對當前安全管理機制的進一步系統化、規范化，從而逐步提高職工的安全風險意識。目前仍有部分職工認為，安全管理工作就是找毛病、挑刺的，對管理者的監管行為，職工表面上是服從的，內心卻存在一定的抵觸情緒。黨支部書記要通過深入調查研究，了解職工在想什么，想做什么，全面掌握職工的思想動態，工作表現、情緒變化。根據了解和掌握的情況，有的放矢，有針對性地開展思想工作，理清他們的情緒、凈化他們的思想，解開思想疙瘩，采取措施切實幫助員工解決問題，克服工作、學習、生活中遇到的實際困難，使員工放下思想包袱和思想顧慮。員工的思想通了，心情舒暢了，工作自然會倍加努力，安全意識會得到加強，安全系數也將隨之增加，新的管理模式就更容易推廣。

二、發揮思想政治工作優勢開展安全教育。作為我黨的三大優良傳統之一的思想政治工作，不但是基層黨組織建設和群眾工作的重要組成部分，而且是員工隊伍建設、精神文明建設、安全工作的重要組成部分。有資料表明，70%以上的安全事故是由于當事人思想麻痹、有章不循、違章操作所造成的，“思想隱患”在一定程度上對企業安全第一理念帶來重大沖擊，同時也是重大安全隱患。不論是思想政治工作還是安全教育，它的對象都是人，而人的操作行為規范，安全意識的樹立、鞏固和提高，都離不開細致入微的思想教育。因此，黨支部書記作為思想政治工作的主要負責者，要結合安全風險管理的職責，充分發揮思想政治工作優勢做好安全風險管理的引導和教育，為安全生產提供保障。開展思想政治工作，就是促使職工掌握正確理論和思想方針，提高觀察能力和分析能力，從而解決現實的思想問題，激發員工的積極性和創造性。黨支部書記通過開展思想工作，把推行安全風險管理中存在的問題，與職工交流，與職工談心，坦誠分析、曉以利弊。管理者能了解到職工的真實想法，就為下一步的思想工作奠定了良好的基礎，針對職工存在的問題黨支部書記要根據規章制度一一給予合理解釋。通過溝通，能有效地消除管理者與被管理者之間的誤會，雙方對安全風險管理達成共識，創造了和諧的內部環境，促使大家自覺遵守各項規章制度。

三、將黨支部工作有效融入安全風險管理中。盛部長在講話中強調:“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的“飯碗工程”，安全不好是最大的失職。在推行安全風險管理中，各黨支部要積極適應安全風險管理模式，積極創新安全風險控制的方式方法，黨支部書記和干部要針對安全風險點卡控、將黨支部創建“安全屏障”和爭創“四強四優”活動有效融入到安全風險管理中，將安全風險管理進行拓展，并具體化、規范化。黨支部要積極行動，結合工作實際，及時推出安全風險管理細化重點及控制措施。不斷提升黨組織融入服務安全生產能力，用黨支部的戰斗堡壘和黨員的先鋒模范作用助推安全風險管理，使黨支部安全風險管理的著力點更明確，效果更扎實。企業最大的成本是安全事故，同理，企業最大的效益是安全。通過風險管理勢必會從源頭上降低了安全事故的發生的風險，達到了治本的目的。但是我們還必須面對目前在安全管理中思想意識、管理手段，管理效果的現狀、差距和不足，提高管理層對安全管理水平的認識，才能實事求是的、腳踏實地的開展風險管理體系的建設。

今天作為一名外審員參加ccaa組織的審核員繼續教育培訓，兩天的課程安排，每天上滿8小時，這兩天的課程共兩項內容，一是風險管理;二是法律法規。要求20xx年12月31日前取得級別審核員資格的人員必須參加，同時提交一篇千字論文，可以是。

心得體會。

可以是。

學習總結。

我將自己的心得體會做一下總結。

一、繼續教育課程的目的和意義。

這次培訓是由ccaa組織、全國范圍內的級別審核員都要參加的大規模的繼續教育，目的就在于給級別審核員提升能力，因為在以前的專項工作檢查時，發現存在著審核員專業知識和法律法規方面知識欠缺、專業素養不足的問題，因此希望通過這種脫產方式給審核員們充一下電。應該說這樣做是非常有必要的，既對審核員也對我們認證行業來講都是非常必要和重要的。

1、必要性。作為當下這個時代，應該具備危機意識、風險意識，不要將事故后的處理作為我們應對災害的手段，應該有憂患意識，將風險防犯關口前提，貫穿預防為主的思想。無論是國家應對自然災害還是人為管理上的漏洞，應精心策劃，系統安排，盡量將可能出現的危急險重的情況考慮全面，制定可行的。

應急預案。

并適時操練就象環境、安全管理體系中要求的那樣做應急準備和響應。古語說得好有備無患。對于個人而言也一樣事業、生活、家庭、學業等等方面如果有了系統的思考并盡量把一些不確定因素出現后可能的影響考慮到制定一個基本可行的應對措施那么在真的危機或風險出現的時候我們才能做到從容面對至少比沒有心理準備要好得多。這就是我認為培訓的必要。

2、重要性。這次培訓只列了這兩項內容，風險管理和法律法規，在我們實施審核的時候，有多少能搞得懂法律法規的內容、規定，又有多少能給企業提出應關注的風險問題呢?這些在企業經營中還是非常重要的。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十

第一條為加強xxx有限公司（以下簡稱“公司”）的風險管理，及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險承受度和風險應對策略，根據有關法律法規和《企業內部控制基本規范》等的有關規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

第二條本制度所稱風險是指公司經營活動中與公司實現內部控制目標相關的風險，包括戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險等。

本制度所稱風險評估是指通過對基于事實的信息進行分析，就如何處理特定風險以及如何選擇風險應對策略進行科學決策。

第三條各部門為公司風險評估管理工作的責任機構，具體職責：

（一）對公司經營活動中的風險進行識別；

（二）對識別的風險進行評估，辨識評估出風險等級并將中、高風險以書面形式上報公司管理層，上報內容應包括：風險發生地、發生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應對措施等。

（三）執行審批后的風險應對預案，并及時反饋風險的應對、解決結果；

（五）年中、年度對風險評估管理工作進行總結。

第四條公司企劃部門為公司風險評估管理工作的組織機構，具體職責：

（一）負責制定公司的風險評估方案；

（二）負責組建風險評估工作小組；

（三）負責審核風險清單、應對預案；

（四）擬定公司風險評估報告，上報公司管理層。

（五）負責建立經營環境監控體系，切實監控并記錄內、外部經營環境和條件的變化，以修正風險識別與評估。

（六）負責建立風險預警指標體系，要求各具體部門定期提供數據，進行指標分析；對于超過風險預警值的指標，應確定相應的整改措施。

第五條財務部門的風險評估。

（一）負責建立流程識別和應對會計法規、準則、制度的變化，評估對會計信息的影響。

（二）負責建立溝通渠道和流程參與公司業務操作流程的變化，評估對會計核算的影響。

第六條公司管理層主要職責為：

（一）審定公司各部門風險管理工作職責；

（二）批準風險應對預案；

（三）研究、確定公司重大風險事項及應對預案；

（四）審定內部審計部門提交的公司風險管理方面的報告，并報董事會審議。

第七條董事會負責審議公司管理層提交的公司風險評估報告報告，批準風險管理其他重大事項。

第八條風險評估每年至少進行一次，并根據實際需要增加評估的頻率。

第九條當出現下述情況時，應考慮重新進行風險評估：

（一）企業經營模式發生重大變動；

（二）企業所使用的信息技術發生重大變動；

（三）關鍵人員變動；

（四）企業所適用的會計準則發生重大變動；

（五）購并的發生、金融工具的使用等等涉及到復雜的會計處理要求的事項發生；

（六）其他。

第十條企業董事會應當按照戰略目標，設定相關的經營目標、財務報告目標、合規性目標與資產安全完整目標，并根據設定的目標合理確定企業整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受的風險水平。

第十一條公司董事會應定期更新和修正公司的戰略目標、經營目標、風險管理目標；

第十二條公司管理層應向各部門清晰傳達了公司的戰略目標、經營目標和風險管理目標（如通過工作準備會等），并進行目標分解。

第十三條公司企劃部負責風險評估方案的制訂，風險評估方案須經公司總經理辦公會審批后執行，風險評估工作由企劃部組建風險評估小組負責風險評估的具體工作。

第十四條公司各部門應當根據風險評估方案的要求，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。

第十五條公司各部門在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調查、案例分析、咨詢專業機構意見等方法識別相關的風險因素，特別應注意總結、吸取企業過去的經驗教訓和同行業的經驗教訓，加強對高危性、多發性風險因素的關注。

第十六條各部門及子公司應廣泛、持續不斷地收集與本公司風險和風險管理相關的內外部信息，包括歷史數據和未來預測。風險信息的收集主要包括以下內容：

5.法律風險方面，收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，重點收集國內外法律法規和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產權等方面的信息。

第十七條公司識別內部風險，應當關注下列因素：

1.董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素。

2.組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。

3.研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。

4.財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。

5.營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。

6.其他有關內部風險因素。

第十八條公司識別外部風險，應當關注下列因素：

1.經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。

2.法律法規、監管要求等法律因素。

3.安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。

4.技術進步、工藝改進等科學技術因素。

5.自然災害、環境狀況等自然環境因素。

6.其他有關外部風險因素。

第十九條公司各部門應當針對已識別的風險因素，從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。企業應當根據實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。具體如下：

表一：風險發生的可能性。

表二：風險的后果或影響。

第二十條企業應當根據風險分析的結果，依據風險的重要性水平，運用專業判斷，按照風險發生的可能性大小及其對企業影響的嚴重程度進行風險排序，確定應當重點關注的重要風險。

注：

e=極高；要立刻停止有關工作，直到風險減低。在風險減低前有關工作須完全禁止進行。

d=高風險；要停止有關工作，直到風險減低。如有關工作現正在進行中，須提供有效監控及緊急應變程序。

c=中等風險；須規定有關管理職責及指引把危害控制，或在可行下進一步減低風險，如有關風險可能產生嚴重的危害，應作進一步危害評估及加強控制。

b=可接受的風險；按正常運作程序管理，在不影響成本下可作進一步改善。

a=微不足道的風險；無須作任何行動，按慣常運作。

第二十一條企業各部門應當根據風險分析情況，結合風險成因、企業整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平，確定風險應對策略。風險應對策略主要包括風險回避、風險承擔、風險管理和風險分擔經營。

第二十二條公司各部門應根據風險分析的結果編制風險清單，并制訂相應的應對預案，風險清單、應對預案須報公司風險評估工作小組審核后，報總經理辦公會審批。

第二十三條公司風險評估工作小組負責編制風險評估報告，風險評估報告經公司總經理辦公會審核后，報公司董事會審議。

第二十四條風險評估報告應包括以下內容：

1、風險評估的范圍；

2、風險評估的方法；

3、風險清單；

4、風險應對預案；

第二十五條各部門應根據董事會批準的風險評估報告進行實施，對風險應對預案的執行情況進行實時監控，并及時反饋風險應對、解決的執行情況。

第二十六條內部審計部門（或協同風險管理部門或小組）負責定期或不定期檢查具體部門風險控制措施的實施、整改情況，形成檢查記錄。

第二十七條本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行，并及時修訂本制度，報董事會審議通過。

第二十八條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十九條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十一

經過多年的改革開封與社會主義市場的不斷的摸索與發展，我國的經濟建設取得了較大發展，同時也帶動了金融領域快速發展。金融已經逐步的演變為經濟發展的核心，然而，金融風險的逐漸增加，現狀令人堪憂。金融的重要性決定了我國必須要不斷的完善并強化金融風險管理，減少金融風險對我國國民經濟的破壞，保證我國金融安全運行。

金融風險是指在金融市場中，對于未來的收益存在一些不確定性因素，可能造成財務損失的風險。金融風險管理是各類經濟主體在運營和籌集資金的過程中，通過了解各類金融風險，用最低的金融成本來實現金融的最大安全保障，從而實現最大經濟效益的一種管理辦法。金融風險管理主要是要通過金融風險的控制和處理，減少損失，實現資金的籌集和運營活動的順利進行。

管理體系的健康運行，離不開一個健全完善的金融體系，我國的經濟發展雖然得到了很大的進步，但相對健全的金融組織結構和風險防范機制還有一段較遠的距離，很多金融機構都還沒有建立起風險管理部門，內部管理機制較差。隨著不良貸款的增加，風險管理體系存在的缺陷將嚴重阻礙風險管理的整體運行，同時也給金融管理帶來了極大的障礙。

2.缺乏對金融風險的范范意識。

隨著我國經濟市場的不斷發展和經濟全球化進程的加快，我國的金融市場得到了很大的發展機遇，同時也面臨著巨大的金融風險和挑戰。在環境競爭日益激烈的今天，我國的很多金融機構對于風險防范和法律都沒有引起足夠的重視，有些機構甚至都沒能很好的了解金融風險的概念。很多機構為了擴大資金規模，沒有經過仔細的調查研究就開始盲目的開展各種籌資理財活動，讓很多的不良貸款行為有機可乘，增大了金融風險。而許多的投資者們往往只關注最后的經濟回報。忽略了整個過程中可能存在的金融風險。由于我國的許多制度還有待完善，使得金融風險的管理制度和監管力度需要再進一度加強，所以，很多人對于金融管理的法律意識也比較淡薄。

3.國內金融資源匱乏。

金融資源是金融風險管理的基礎與保障，然而，國內的金融資源存在多方面的不足，影響了金融風險的正常管理。金融資源的匱乏主要體現在以下幾個方面。第一，信用制度的供給不足。對于存款的企業，到期必須還本付息，對于貸款的企業卻存在著到期無法還款的風險，這種存貸款不均衡的現象將導致銀行不良債權增加，增加其金融風險；第二，產權制度供給不足。金融產權制度的缺陷導致銀行和企業的關系混亂，一旦企業運營不良，就會大量的占用著銀行的信貸資金，不良貸款增加，金融風險也隨之增加；第三，貨幣制度的供給不足。不均衡的利率制度和過低的利息支出對資金的使用者很難造成一定的壓力，使得銀行的呆賬不斷增加；第四，金融制度的供給不足。金融制度的不完善導致金融市場要么沒有競爭，要么過度競爭兩種不良的競爭局面給投機資金造成生存和活動的余地。第五，金融監管制度供給不足。傳統的監管制度已經難以適應金融日趨信息化和電子化的現狀，內部監管制度的完善是金融管理的重點。一旦監管制度存在問題，就會迅速造成連環反映，使經濟受到一定的威脅。

4.市場信息不透明。

金融產品是信息咨詢的結合體，金融市場信息的能夠幫助投資者對于企業的經營狀況有一個全面仔細的評估，還可以積極的促進金融市場健康持續的發展下去，然而，我國的金融市場信息目前還不是非常透明，造成公司的財務信息嚴重失真，可能會給投資帶來一定的風險，造成一定的損失。信息的不透明，還可能導致金融市場的資金流向被門內部控制，引發金融市場的混亂，如此種種，都不利于我國市場經濟的發展。

隨著金融市場的不斷發展，導致了很多金融衍生工具的產生，但是，國有商業銀行的金融風險管理技術一直比較落后。風險測量工具的落后、資金損失率較高、抗風險能力弱、缺少必要的量化工具等等是制約風險管理制度創新的主要因素。另外，還缺少成熟的風險測量工具，使得風險管理制度失去實施的基礎。

建立和完善金融管理體制是加強風險管理的重要手段之一。完善風險管理體制可以更好的避免外界金融機構的影響，內部風險管理體制也將會發揮很大的作用，可以有效的增加金融機構的抗風險能力。要適當的加強相關人員法律知識的學習，加強其對金融風險的防范意識；建立科學嚴密的金融管理體系，完善結構設置，進行有效的內部管理；建立相關的責任制度，明確規定相關人員的責權范圍，強化責任和風險的意識。促進工作人員的工作激情；加強相關人員的素質，時期具有發現風險的能力，及時采取有效措施，防止風險的發生。

提高風險的管理意識主要是從金融機構和企業單位或者居民個人兩方面著手。加強金融機構的防范意識，就是要練就一批具有較高素質的經營管理和從業人員隊伍。積極開展金融法規的宣傳和學習活動，加強風險管理的防范意識，不斷提高金融市場內相關從業人員的素質。另外，金融市場的發展離不開其他部門的密切配合，因此要把企業風險管理意識和金融機構有效的結合在一起，同時分析其行為導致利益的變化，要不斷自覺的提高自己的風險管理意識。

制度創新是金融創新中較為經濟的創新，它不僅可以影響其他創新的收益。還可以充分發揮先進制度的激勵功能，從而有效的促進金融、經濟的快速發展。風險管理制度的創新主要從以下幾方面進行。第一，管理體制的創新。建立健全完善的風險管理體系，創建全面風險管理制度；第二，監管制度的創新。監管機構應由“靜態”合規性監管向“動態”審慎性監管轉變，監管制度的重點在于審查銀行的風險管理體系；第三，交易工具制度的創新。雖然我國目前的建議手段和建議風險較為單一，但也應該及時的建立相對應的管理制度，為交易工具的推廣打下基礎，從而有效的規避金融風險。

4.加強國際合作。

經濟全球化的發展使我國金融市場與國際金融市場的聯系日益緊密，加強國際間的交流與合作是金融市場發展趨勢。要不斷的加強與國際金融組織的聯系，對于國際資本的流向進行嚴格監管，降低金融風險的發生，維護金融市場的穩定性。同時，還要不斷總結經驗教訓，為以后的工作打下基礎。

通過對我國金融風險管理存在一些問題的分析與研究，找出解決問題的辦法，對于景榮體系的健康發展具有重要意義。社會的進步，給金融市場帶來了機遇的同時也帶來了風險，相關的金融部門只有通過不斷的總結經驗，發現問題，改正問題，才能夠不斷的發展進步.

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十二

在中職中專學校中，稅務風險是指高校在運營過程中，由于涉稅業務的進行沒有嚴格按照相關法律規定而對其未來利益可能帶來的損失。中職中專學校稅務風險主要存在于兩方面：其一，學校因為未納稅或少納稅，而面臨的補稅、罰款甚至影響聲譽的風險；其二，學校沒有應用相關優惠政策而承擔過多的稅務，繳納過多稅款。中職中專學校稅務風險分析與管理就是對涉稅業務的相關方面進行監督管理，評估相關問題的不確定性。

（1）票據的不合理使用。很多相關業務人員由于對相關法規沒有全面的認識，自認為不開具稅務發票就不需要納稅，這使得他們在某些經營服務性收費中，不使用稅務發票，轉而使用其他的票據。在中職中專學校中，所使用的票據大多屬于財政票據，非稅收入票據以及公益事業捐贈票據等都是財政票據。在過去，中職中專學校的收費業務大多是采用往來款票據，并且將之作為成本費用列支依據。目前，這種票據已經被取消，其使用范圍也大大縮減，更無法作為經營服務性收費中的法定依據，這也讓相關單位所使用的票據變得越來越符合標準。

（2）科目設置不合理。中職中專學校中涉稅業務是近幾年才開始增多的，學校由于缺乏相關方面的經驗，常常會在科目的設置上出現問題，會計核算出現偏差，不符合標準，這主要表現在三個方面。其一，在中職中專學校中，涉稅收入的會計核算科目并不集中，應稅收入和免稅收入的界限模糊，科研事業收入和其他收入中既與應稅收入相關，又包含免稅收入，相關人員很難結合應稅收入來計算應交稅費。其二，中職中專學校應該根據經營性收入和支出的情況設置兩個會計科目，用于核算學校在各種經營活動中具體的收支情況。然而，當前許多中職中專學校的經營性收入和支出并沒有單獨列出會計科目，而是籠統地并入其他收入和教育事業支出中，這讓相關科目的核算工作變得更加難以進行。其三，在中職中專學校中，往往沒有根據稅收種類進行更加細致的科目劃分，這使得不同種類的'稅款無法明確區分，后期對于相關稅務的檢查工作無法順利進行，涉稅業務的處理也會因此而難以保證準確性。

（3）缺乏專門的稅務管理人員。在許多中職中專學校中，稅務的相關工作是由學校財務部門的箱關工作人員分散執行的。稅務發票的領購繳銷、稅費的計算、納稅工作等都是劃分給多個項目的工作人員來執行的。這就讓學校的稅務管理工作缺乏系統性，無法統籌開展。稅務管理工作的各個方面都分別獨立進行，會讓稅費的檢查、計算等工作變得更加困難。同時，稅務工作的分別進行，會讓稅務的相關優惠政策無法有效應用，進而導致多繳費的情況出現，損害學校的經濟利益。

（1）優化稅務風險管理環境，貫徹落實誠信納稅方針，積極主動納稅。目前，大多數中職中專學校都采用校院兩級管理，收入與部門和個人利益直接相關，有關部門在納稅時很容易會對部門和個人利益造成損失，由于很多人并沒有一定的納稅意識，在利益的驅動下，他們會對部門的納稅行為表示反對。所以，為了促進有關部門依法納稅，學校應當積極為工作人員開展稅法知識普及工作，增強相關人員的納稅意識，落實誠信納稅，讓依法納稅成為主動，創造良好的稅務管理風險環境。

（2）制定稅務風險管理計劃。在中職中專學校中，稅務風險管理應該注重以下幾點：第一，合理展開納稅工作；第二，統籌管理各個稅務工作；第三，嚴格按照相關法律法規進行稅務的相關會計核算；第四，按時繳納稅款；第五，嚴格按照相關法律法規進行稅務相關檔案資料的保存工作。學校的財務部門應當充分發揮部門工作人員的專業作用，積極與其他各職能部門和二級學院進行互動工作，制定科學的稅務風險管理計劃，依法納稅，充分利用稅法的相關優惠政策，減免相關稅款，強化稅務風險管理。

（3）配備專職稅務管理人員。在中職中專學校，校方應當為稅務工作配備專門的工作人員，根據稅務工作的需求，合理設置工作崗位，建立高效精密的工作系統。在構建這一系統時，首先要根據學校實際情況和相關的法律法規，制定合理的稅務風險管理制度以及其他相關的工作準則；然后組織相關人員對稅務風險進行定期的識別檢測與評估，并制定針對性的解決方案；加強相關部門和二級學院的稅務工作管理與監督；建立健全稅務風險管理信息采集中心和反饋機制。此外，還要保證稅務管理人員具備較強的工作能力、優秀的專業素養以及良好的職業操守，保證稅務風險管理工作的正常有序進行。

3、結語。

隨著社會和時代的發展進步，中職中專學校的規模也不斷擴大，相應地，涉稅業務也變得越來越多。中職中專學校作為一個重要納稅群體，其稅務風險管理工作的優化勢在必行。為學校教職工普及稅法的相關知識，提高教職工的納稅意識，優化稅務風險管理環境；科學制定并落實稅務風險管理計劃，統籌管理稅務相關工作；建立稅務風險管理系統，配備專職稅務管理人員。三個方面同時進行，就能讓中職中專學校的稅務風險管理工作順利開展。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十三

出口退稅作為我國的一項長期稅收政策，它的實施對于促進對外貿易和國家經濟增長起著十分重要的作用。出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風險也大，為加強管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現針對可能存在的風險進行管理，制訂本制度。

（二）明確責任：

責任主管領導：組長及副組長；

其他直接責任人員：各成員。

信譽風險。

目前我公司的納稅信用等級為a級，a級指標具體分值為：稅務登記情況納稅申報情況、賬簿憑證管理情況、稅款繳納情況、違反稅收法律、行政法規行為處理情況、出口退稅的規范涉及全方面，若有違法行為，下一次信用等級評比時會進行降級。

（一）建立和完善出口退稅管理的舉措。

1、建立和健全公司相關管理制度。

公司應制訂出《國際業務商務管理流程》，明確公司財務部和合同執行單位相關崗位在執行國際業務時應履行的職責，規定各出口關鍵環節所必需的合規性文件及須辦理的手續；制訂出《出口退稅業務管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責、相關單證及提交時間等，明確出口退稅業務操作流程規范，明確各個業務部門的崗位職責和權限。

2、明確規范和約束供應商和貨運代理商在出口退稅環節中的職責。在簽訂設備和材料采購合同時，明確約定供應商必須配合企業做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應商提交增值稅發票時不出現遺漏和差錯。選擇有實力的貨運代理商，以保障企業在貨物出口后能夠及時拿到合格的報關單。

（二）加強各部門間的交流與銜接工作。

出口退稅工作統合性比較強，時間性要求嚴格，涉及部門廣泛，對外涉及國稅、外匯局、海關、貨代公司、報關行，對內涉及銷售部、合同部、財務部、物流部，加強溝通和協調，理順退稅業務所涉及各個環節工作的銜接，以促進公司各相關業務部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關單證傳遞的流程、時間要求和操作規范，做好登記和保管單據交接記錄，建立責任追究制度。明確分工，財務部應設專職辦稅員，負責具體的審單、申報和備案工作。各相關業務部門應設專人負責編制出口形式發票、收集和審核增值稅專用發票及出口報關單、辦理出口收匯核銷單，退稅業務單據在傳遞過程中出現不及時或者丟失的現象，業務人員未能及時辦理收匯核銷或遠期收匯證明等事項，將導致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。

（三）各級人員的高度重視，提高防范退稅風險的意識。公司領導層、業務部門和財務部門應主動加強學習，及時了解和掌握國家退稅政策變動對企業的影響。財務部門作為出口退稅工作的主辦部門應隨時跟蹤國家退稅政策的變動情況，結合公司的特點和現狀，向公司領導層提供有益的參考意見；財務部的辦稅員，是稅企聯系的紐帶，其素質的'高低直接影響出口退稅的質量和效益。辦稅員要有基本的外貿知識、會計專業知識、稅收知識，加強辦稅員能力的培訓，按辦稅員崗位工作說明和程序進行定期培訓，提高其業務素質和對外交往能力。辦稅員實行崗位輪換，在保持工作連續性的前提下，不定期對辦稅員進行崗位輪換，以防止差錯和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設想，提高工作效率。辦稅員對申報的差錯要及時調整，及時與相關部門溝通。出口退稅政策性強，各成員應加強學習與交流，掌握最新的政策與動態，積極參加國稅、海關、外匯局等相關管理部門、行業協會組織的政策宣講會、政策輔導會議，與同行保持一定的聯系，獲取最新的信息。

（四）單據的合規性檢查。

1、報關單的合規：

等正確填列。

2、外匯核銷單的合規：

外匯核銷單信息的時間性要求也必須達到，預計180天內無法收款的，應及時辦理遠期收匯證明，辦理前應對遠期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計，辦理后在收款時也應及時在外匯核銷。

3、其他單據的確認：

收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項，需要業務部門的領導簽字確認。

（五）有關備案單證。

國家稅務總局公告20xx年第24號，出口企業應在申報出口退（免）稅后15日內，將所申報退（免）稅貨物的下列單證，按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點，以備主管稅務機關核查。

2．出口貨物裝貨單；

3．出口貨物運輸單據（包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據、郵政收據等承運人出具的貨物單據，以及出口企業承付運費的國內運輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業可用具有相似內容或作用的其他單證進行單證備案。除另有規定外，備案單證由出口企業存放和保管，不得擅自損毀，保存期為5年。

如果核查時，沒有齊備的備案資料，稅務機關有權責令收回已審核批準的退稅款（到帳的都要求退庫）。因此，我們應該理解為出口退稅的業務流程到正式申報時并沒有完結，后續控制未做好同樣會影響退稅工作的進行。

確實由于經辦人員的差錯造成過期未申報，按稅務規定執行，轉免稅或視同內銷；及時與稅務管理部門溝通，努力使公司的損失減到最少。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十四

確保不符合產品要求的產品得到識別和控制，以防止非預期的使用或交付。

適用于原料、輔料(含包裝材料)、半成品、成品及出廠產品所發生的不合格品的控制。

3.1在超出關鍵限值條件下生產的產品由關鍵控制點監視人員直接識別潛在不安全產品，對其進行標識和隔離。

3.2不符合操作前提方案條件下生產的產品，現場生產人員先行將其標識和隔離。通知質檢人員評價不符合的原因和對由此對食品安全造成的后果，滿足如下情況的取消標識和隔離，否則應更改標識為潛在不安全產品。

a)相關的食品安全危害已降至規定的可接受水平;。

b)相關的食品安全危害在產品進入食品鏈前將降至確定的可接受水平;。

c)盡管不符合，但產品仍能滿足相關食品安全危害規定的可接受水平。

3.3對潛在不安全產品由質檢員從如下方面獲得證據可作為安全產品放行，否則應作為不合格產品處理：

a)除監視系統外的其他證據證實控制措施有效;。

c)充分抽樣、分析和(或)充分的驗證結果證實受影響的批次產品符合被懷疑失控的食品安全危害確定的可接受水平。

3.4當認定為不安全產品時。

b)當發現個別不合格品，由生產部確認后作出處置，處置方案有：報廢、移作他用、返工，并應在相應的檢驗記錄上作詳細記錄;返工產品應重新進行檢驗。

c)報廢產品需放置到報廢區，按規定作好標識，由生產部負責具體實施。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十五

提前或延遲收付的前提也是發生在企業能夠對匯率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結構，不能完全消除匯率波動時產生的風險，當匯率變動對企業有利時，相關企業可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業不利時，企業盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業都以出口業務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結匯。提前結匯的方法有貿易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業的實際情況。由于我國中小型企業資金普遍不充足，要求的資金周轉率也高，因此，貿易融資工具的使用比較符合中小型企業的實際情況。這些方法靈活性較強，手續相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業而言，既可達到規避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。

在人民幣升值的背景下，出口企業可使用的貿易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業向國內銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產品的生產、采購或流轉。這種貿易融資方式相當于出口企業將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業特別是大部分出口流通型中小企業來說，打包放款是非常可行的規避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業的現金流動性增強，增強了企業的運營能力。因而在現實中，打包放款在中小型企業中使用的比較普遍。

出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業向國內議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質押品，議付銀行根據出口企業的信譽，并對全套單據進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業的手續費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業的要求也較多，因此對于中小型企業來說沒有打包放款方式方便。

福費廷業務是企業在出口時提前獲得貨款的一種貿易融資方式。具體操作時出口方銀行將經進口方銀行保付款或承兌的票據進行貼現。這種貼現是無追索權的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業使用福費廷方式不僅不占用企業的授信額度，還能轉嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。

以上都是中小型企業可以考慮使用的貿易融資方式，這些貿易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十六

摘要:在企業的稅務管理中，稅務風險是其中一項重要的因素，對企業稅務風險管理的措施進行研究，從而推出有效的稅務風險管理機制，是為實現企業可持續發展的當務之急。如果要使企業稅務風險得到有效控制，必須按照稅務管理流程進行，以企業風險、財務、生產經營等方面的管理為參考，建立一個企業稅務風險管理系統，使其能有效融入企業風險管理體系，強化企業稅務管理人員對企業各方面管理的參與，借助于企業稅務風險評價體系，進行有關風險控制方案的制定，從而使企業稅務風險得到有效降低，提高企業的稅務風險收益，改善企業稅務風險管理，實現企業的可持續發展。

隨著市場經濟的發展，企業稅務管理在企業管理中占據著越來越重要的地位。隨著政府《大企業稅務風險管理指導》的頒布，各企業也給予企業稅務風險管理越來越多的重視。要想促進企業的有效發展，稅務風險管理的落實很有必要。因此，本文就稅務管理流程下的企業稅務風險管理進行研究，其不僅符合企業管理的需要，對企業的長遠發展也具有重要的意義。

一、企業稅務管理的概念及內容。

所謂稅務管理，其是以企業總體經營目標為基礎，結合有效信息，降低稅收成本，提高稅收效益，管理包括稅務策劃、控制、效益度量、業績評價等內容，且在企業管理各方面的層次上均有涉及。稅務管理需要明確其作用，其中運營控制使得稅務成本效益不斷提高，日常管理是實現稅務成本的降低，信息管理是針對稅務管理信息的實時提供。

企業稅務管理的內容主要有：一、稅務戰略管理層次，也就是籌資、投資以及收益支配決策，而收益支配決策包括稅務的策劃、控制、效益度量以及業績評價等內容。二、稅務運營控制層次，也就是生產、供應以及銷售經營中稅務的各項管理工作；三、稅務日常管理層次，也就是會計核算、稅企關系以及納稅申報管理中的稅務管理工作；四、稅務信息管理層次，也就是涉稅信息的收集、處理及輸出過程中稅務的各項管理工作。

企業稅務管理中的不確定性因素，就是企業稅務風險，其在稅務管理中客觀存在。然而，管理人員缺乏對企業稅務管理的了解，在實際的稅務管理中存在缺陷。稅務風險是指稅務目標管理、日常管理、運營控制以及信息管理等過程中，因涉稅事項的不確定影響，可能給企業造成一定的`收益或者損失。稅務風險帶來收益或者損失取決于稅務管理者的風險認識及管理，如果其能有效進行企業稅務風險管理，那么將給企業帶來一定的稅收成本效益，否則，企業將蒙受虧損的打擊。

企業稅務風險管理是指稅務管理人員在稅務管理過程中，識別并評價企業的稅務風險，通過有效風險控制機制的制定，盡可能降低企業的稅務風險，從而實現企業經濟效益的最大化。

企業稅務風險管理的要點包括內部環境、事項判斷、目標建立、風險應對、風險評估、監督控制以及信息傳送等。(四)企業稅務風險管理的內容企業稅務風險管理的內容包括稅務風險的戰略管理、運營控制、日常管理以及信息管理。以上內容都是在相應的管理過程中，對企業稅務風險的判斷與評價，并且建立合理的風險控制機制，有效降低稅務風險，減小企業損失。

(一)系統構建的整體目標。

按照企業稅務管理流程標準，依據企業各項管理體系，加強管理人員對稅務風險管理工作的參與性，從而對企業稅務風險進行有效的判斷與評價，完成風險控制機制的制定，達成稅務風險的降低以及企業收益的提高。

(二)系統構建的整體結構。

運營控制、戰略管理、信息管理和日常管理是企業稅務風險管理的四個方面，其中，這些方面的內容包括目標設定、內部環境、風險評估、事項識別、監管控制以及風險應對等要素。

四、結束語。

總而言之，在企業稅務管理工作中，企業稅務風險管理是其中重要的一項內容，是實現企業可持續發展的需要。因此，對企業稅務風險管理進行研究，對企業發展而言具有重要的意義。按照企業稅務管理流程標準，依據企業各項管理體系，加強管理人員對稅務風險管理工作的參與性，落實企業稅務風險管理工作，可以使企業稅務風險降到最大，最大程度上提高企業的經濟效益。本文根據企業稅務風險管理現狀，結合實際，設計出企業稅務風險管理系統，該系統綜合了多方面的因素進行考慮，具有較高的可行性，值得廣大企業在今后的稅務風險管理中應用。

參考文獻：

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十七

摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業發展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業的發展具有重要的意義。本文分析了物流企業外匯風險及表現，并對我國物流企業外匯風險管理的現狀進行了分析，提出了相應的對策。

關鍵詞：物流企業外匯風險交易風險。

物流企業外匯風險是指物流企業在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業來講已成為重要問題。

1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發生的風險;二是以外幣計價物流企業信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。

2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業利潤下降和股價下跌。

3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業由于預料之外的匯率變動引起企業產量、成本和價格的變動，使得企業收益在未來一定時期內可能發生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。

1.外匯風險在我國物流企業涉外業務中主要表現為交易風險和經濟風險。

對于我國大多數涉外物流企業來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發生變動，將使企業直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業代理出口的商品中，勞動密集型產品的數量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業企業而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。

2.中國大多數物流企業缺乏外匯風險意識和風險管理體系。

國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發展，使得我國物流企業外匯業務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數物流企業由于從事國際業務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業務部門在企業經營中最直接的表現是增加了公司運營的成本而不能給企業帶來利潤，企業難以看到匯率風險管理所體現的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業從事國際業務的必要性。

3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富。

目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規模過小而難以滿足企業進行外匯風險套期保值的需要。

物流企業選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日常活動都在匯率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:。

對于任何一個物流企業，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業而言，隨著企業的發展，外匯風險將會越來越多地出現在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態度來面對，積極發現問題、解決問題，把企業的外匯風險防范列為企業日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。

2.選擇好合同計價貨幣。

在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。

通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。

該委員會由高層決策人員及專業的金融和財務人員組成，統一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發現外匯風險，根據企業自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。

參考文獻：

[1]王世文:遠期外匯交易在進物流企業匯率風險管理中的應用[j].對外經貿實務,2005,(12)。

[2]夏琳:匯率形成機制改革后外匯風險管理問題的思考[j].金融縱橫,2005,(11)。

[3]張宏玲:遠期結售匯在生產企業外匯風險管理中的應用[j].冶金財會,2006,(02)。

[4]楊春紅:匯率市場化形勢下對企業匯率風險管理的思考[j].南方金融,2007,(05)。

[5]呂素香:商業銀行價格歧視定價策略研究[j].北京工商大學學報(社會科學版),2004,(04)。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十八

平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。

總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業應該根據自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業恰當的使用金融衍生工具可以鎖定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續性貶值或升值的趨勢時，企業可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業在外貿交易中可以利用優惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業通過預先安排本外幣的配置結構來規避匯率風險，是理想化的方法，但現實使用中操作難度大。

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇十九

最新專業銀行風險管理（熱門20篇）篇二十

第一條為確保c公司（以下簡稱“公司”）合法經營、誠信納稅，防范和降低稅務管理風險，根據《稅收征收管理法》和《稅收征收管理法實施細則》等國家相關法律法規及公司《財務管理制度》的規定，結合公司實際經營情況，特制定本制度。

第二條公司稅務風險管理的主要目標包括：

（一）公司所有的稅務規劃活動均應具有合理的商業目的，并符合稅法規定；

（二）公司的經營決策和日常經營活動應當考慮稅收因素的影響，符合稅法規定；

（三）公司的納稅申報、稅款繳納等日常稅務工作事項和稅務登記、賬簿憑證管理、稅務檔案管理以及稅務資料的準備和報備等涉稅事項均應符合稅法規定。

第三條本制度適用于公司及其下屬全資子公司、分公司，控股子公司、聯營企業及合營企業參照執行。

第四條公司應當根據經營特點和內部稅務風險管理的要求設立稅務管理部門和相應崗位，明確各崗位的職責和權限。目前公司稅務管理部門為財務中心。

第五條公司稅務管理部門應當嚴格履行稅務管理職責，包含但不限于以下職責：

（一）制訂和完善公司稅務風險管理制度和其他涉稅規章制度；

（二）參與公司戰略規劃和重大經營決策的稅務影響分析，提供稅務風險管理建議；

（三）組織實施公司稅務風險的識別、評估，監測日常稅務風險并采取應對措施；

（四）指導和監督有關部門、各業務單位以及分、子公司開展稅務風險管理工作；

（五）建立稅務風險管理的信息和溝通機制；

（六）組織公司內部稅務知識培訓，并向公司其他部門提供稅務咨詢；

（八）其他稅務風險管理職責。

第六條公司應當建立科學有效的職責分工和制衡機制，確保稅務管理的不相容崗位相互分離、制約和監督。

第七條公司涉稅業務人員應當具備必要的專業資質、良好的業。

務素質和職業操守，遵紀守法。公司應當定期或不定期對涉稅業務人員進行培訓，不斷提高其業務素質和職業道德水平。

第八條公司稅務管理部門應當全面、系統、持續地收集內部和外部相關信息，結合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找公司經營活動及其業務流程中的稅務風險，分析和描述風險發生的可能性和條件，評價風險對公司實現稅務管理目標的影響程度，從而確定風險管理的優先順序和策略。

第九條公司應當結合自身稅務風險管理機制和實際經營情況，重點識別下列稅務風險因素，包含但不限于：

（一）公司組織機構、經營方式和業務流程；

（二）涉稅員工的職業操守和專業勝任能力；

（三）相關稅務管理內部控制制度的設計和執行；

（四）經濟形勢、產業政策、市場競爭及行業慣例；

（五）法律法規和監管要求；

（六）其他有關風險因素。

第十條公司應當定期進行稅務風險評估。稅務風險評估由公司稅務管理部門協同相關職能部門實施，也可聘請具有相關資質和專業能力的中介機構協助實施。

第十一條公司應當對稅務風險實行動態管理，及時識別和評估原有風險的變化情況以及新產生的稅務風險。

第十二條公司應當根據稅務風險評估的結果，考慮風險管理的成本和效益，在整體管理控制體系內，制定稅務風險應對策略，建立有效的內部控制機制，合理設計稅務管理的流程及控制方法，全面控制稅務風險。

第十三條公司應當根據風險產生的原因和條件，從組織機構、職權分配、業務流程、信息溝通和檢查監督等多方面建立稅務風險控制點，根據風險的不同特征采取相應的人工控制機制或自動化控制機制，根據風險發生的規律和重大程度建立預防性控制和發現性控制機制。

第十四條公司應當針對重大稅務風險所涉及的管理職責和業務流程，制定覆蓋各個環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，合理設置關鍵控制環節，采取相應的控制措施。

第十五條公司因內部組織架構、經營模式或外部環境發生重大變化，以及受行業慣例和監管的約束而產生的重大稅務風險，可以及時向主管稅務機關報告，以尋求主管稅務機關的輔導和幫助。

第十六條公司稅務管理部門應當參與公司重要經營活動和重大經營決策，包括關聯交易、重大對外投資、重大并購或重組、經營模式的改變以及重要合同或協議的簽訂等，并跟蹤和監控相關稅務風險。