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優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇一

1.這個社會沒有明確的黑白，更多的是灰色地帶，于是選擇沉默，不悲不喜，一切順其自然，無欲則剛。很多時候不喜歡帶眼鏡，就這樣模糊的走，看清楚了反而覺得惡心。無意去批評什么，也允許美與丑同時存在，對立且統一，其實很多人很多事似乎也是這樣。不多說了，希望大家活的簡單點，開心的過每一天。

2.慎言，獨立，學會妥協的同時，也要堅持自己最基本的原則。

3.什么都可以不好，心情不能不好;什么都可以缺乏，自信不能缺乏;什么都可以不要，快樂不能不要;什么都可以忘掉，健身不能忘掉。

4.態度形成一種心理定式，會影響我們如何看待從事的事業。要想在自己的事業上有所成功，就必須堅持積極的工作態度。

5.夫婦一條心，泥土變黃金。

6.能克服困難的人，可使困難化為良機。

7.無論你今天怎么用力，明天的落葉還是會飄下來，世上有很多事是無法提前的，活在當下，正向提升。

8.選對事業可以成就一生，選對朋友可以智能一生，選對環境可以快樂一生，選對伴侶可以幸福一生，選對生活方式可以健康一生。

9.生命中最難的階段不是沒有人懂你，而是你不懂你自己。

10.失敗是堅忍的最后考驗。

11.把拳頭收回來是為了更有力地還擊。

12.沒有實力的憤怒毫無意義。

13.別忘了答應自己要做的事情，別忘了答應自己要去的地方，無論有多難，有多遠。

14.積極的人象太陽，照到哪里哪里亮。消極的人象月亮，初一十五不一樣。

15.驅使或者說激勵天才工作的，并不是什么新的思想，縈繞在他們腦中的那些已被人闡述過卻又闡述得不夠充分的思想。

16.世界不是掌握在那些嘲笑的人手中，而是掌握在那些能夠忍受嘲笑和批評而不斷前進的人手中。

17.或是冷漠，或是怕吃虧，讓很多人不敢做個善良人。其實，善良的人很少后悔，他們活得坦然、心安，那是善良給予他們的美好回報。去幫助那些需要你的人，“被人需要”的感覺遠比“索取”好得多。

18.當你面對挫折、面對不如意的時候，應該有淡定如水的心境。讀懂了淡定，才算懂得了人生。

19.身外再精彩，他人再美好，都與你無甚關系，你就是你，只須梳理自己的羽毛，飛你想去的地方；世界再冷漠，別人再虛偽，這些也與你無甚關系，你還是你，若把生活看成一種刁難，你終會輸，若把生活當做一種雕刻，你總能贏。有些事少猶豫，做了才知道對錯；有些人別糾纏，久了總是要后悔。

20.人生的奮斗目標不要太大，認準了一件事情，投入興趣與熱情堅持去做，你就會成功。

21.所有堅忍不拔的發奮遲早會取得報酬的。

22.就象海洋，只有意志堅強的人，才能到達彼岸。——馬克思。

23.無論走到哪里，都要鼓勵自己，給自己一些肯定，別總把那些挫敗當成痛的訴說。

24.當人遇到一些困難或不幸，是捶胸頓足，呼天喊地，痛不欲生，一蹶不振，還是運用幽默或自嘲，驅走痛苦。而保持達觀積極而自在才是好狀態。不要矯情，不要別扭，不要努勁，不要難為自己。

25.想象困難做出的反應，不是逃避或繞開它們，而是面對它們，同它們打交道，以一種進取的和明智的方式同它們奮斗。

26.很多事先天注定，那是“命”;但你能夠決定怎樣應對，那是“運”!

27.人生走過一段路，風景畢竟不相同。人越年長，便會逐漸對身邊的人和事越來越淡然。人生不存在十全十美，有遺憾才顯出生活本色。人生不如意事常八九，想得開便自我解脫，想不開必然自尋煩惱，甚至到老仍耿耿于懷，真是何苦來！

28.他人上班要錢，咱們上班要命！

29.快樂是一種心情，在逆境中欣賞快樂；快樂是一種寬容，在磨難之中品味快樂；快樂是一種涵養，在平凡之中發現快樂；快樂是一種氣質，在曲折之中找尋快樂；快樂是一種風度，在艱辛和無奈中品味快樂。

30.你不是風兒，我也不是沙，再纏綿也到不了天涯，擦干了淚，明天早上，咱們都要上班。

31.凡事在成熟之前，都是有苦味的。

32.克服困難，走出困難，成功就屬于你。

33.沒本事的男人才會要死要活。

34.命是弱者的借口，運是強者的謙詞。

35.不怕山高，就怕腿軟。

36.人生布滿了荊棘，我們想的惟一辦法是從那些荊棘上迅速跨過。——伏爾泰。

37.頑強的毅力改變可以征服世界上任何一座高峰。——狄更斯。

38.這天氣，上班就得吹西北風，不上班就等著喝西北風。

39.人生短短幾十年，不要給自己留下了什么遺憾，想笑就笑，想哭就哭，該愛的時候就去愛，無謂壓抑自己。

40.工作，退一步海闊天空；愛情，退一步人去樓空。

41.只有不快的斧，沒有劈不開的柴。

42.人生為棋，我愿為卒，行動雖慢，可誰見我后退一步。

43.聽說又長工資，不知道是喜還是悲，喜的是又可以增加幾塊錢，悲的是以前侍遇到退休太不公平，一個大學本科生為黨工作一輩子，現在比不上小學退休的人。

44.只有經歷過無數的失敗，才能懂得成功的艱辛。

45.真正的強者不是沒有眼淚的人，而是含著眼淚奔跑的人。

46.，我要扼住命運的咽喉!貝多芬。

47.一個人會落淚，是因為痛一個人之所以痛，是因為在乎；一個人之所以在乎，是因為有感覺；一個人之所以有感覺，僅因為你是一個人所以，你有感覺，在乎，痛過，落淚了，說明你是完整不能再完整的一個人。難過的時候，原諒自己，只不過是一個人而已沒有必要把自己看的這么堅不可摧。

48.困難越大，榮耀也越大。

49.不論做什么事，相信你自己，別讓別人的一句話將你擊倒。

50.執著的心，承受人生的感動，一個人，一段付出，一個明白，執著多少，相信多少，理解多少，付出多少，有一種情懷，也有一種放下和釋懷。

51.物不經鍛煉，終難成器;人不得切琢，終不成人。

52.成就的大小高低，是不在我們掌握之內的，一半靠人力，一半靠天賦，但只要堅強，就不怕失敗，不怕挫折，不怕打擊——不管是人事上的，生活上的，技術上的，學術上的——打擊。

53.對勇氣的最大考驗，就是看一個人能否做到敗而不餒。——英格索爾。

54.別因為別人說的話而放棄，把那些話當做加倍努力的動力。

55.困難是礁石，海水敢于進擊才激起美麗的浪花。

56.，苦難和厄運無法控制，但心情可以選擇!

57.你說一句我喜歡你我臉紅心跳加速只差跺腳了。

58.攀登者智慧和汗水，構思著一首信念和意志的長詩。

59.不懂時，別亂說;懂得時，別多說;心亂時，慢慢說;沒話時，就別說。

60.別忘了，你曾經也是第一名。

61.成長道路誰都會受傷，我們才剛剛起航，必須學會堅強。

62.工作中遇到困難，只要不放棄努力和追求，小草也有點綴春天的價值！

63.想干事的人永遠在找方法，不想干事的人永遠在找理由!世界上沒有走不通的路，只有想不通的人!——獻給每一位睜開眼就要努力奮斗的伙伴們!

64.人生的旅程，必是有所飽嘗，有所奉獻，有所失，有所得，有所忍耐等待，有所沉淀積累，而最終中又得以釋放流光溢彩的神韻與氣魄。最后呈現給我們一種厚重的沉淀了的歲月濃醇的韻味。

65.當你對自己誠實的時候，世界上就沒有人能夠欺騙得了你。

66.或許，對于偉人來說，挫折是一種享受。我沒有那么高的境界，但我能在挫折中體會到自己的不足并改正，在挫折中分析失敗的原因，這對自己今后的人生旅途來說，無疑是一種極好的借鑒。

67.他人上班掙錢，我上班賠錢。

68.上班心情比上墳還沉重，有木有？

69.用心思考造成用心人生，消極思考造成消極人生。

70.對人寬容，對己寬容，洞不在深，有容乃大。每個人都不可能驚濤駭浪地過一輩子，都會遇到崎嶇和曲折，過往的人和事確實會引得我們辛酸。寬容他們吧，寬容別人就是善待自己，因為耿耿于懷只能加深對自己的損害。

71.才華是血汗的結晶。才華是刀刃，辛苦是磨刀石。

72.人在身處逆境時，適應環境的能力實在驚人。人可以忍受不幸，也可以戰勝不幸，因為人有著驚人的潛力，只要立志發揮它，就一定能渡過難關。

73.一切幸福都并非沒有煩惱，而一切逆境也絕非沒有希望。——培根。

74.困難像彈簧，看你強不強;你強他就弱，你弱他就強。

75.幸福并不需要奢侈和豪華，有時要的越多反而越難幸福。小人物，小欲望，小滿足，才是大幸福。

76.逆流而上，才能找到水的源頭。

77.當你窮的時候，不要計較，對別人要好，這叫人窮志不窮。富的時候，要學會讓別人對自己好。自己對別人更好。學會舍得!這些奇妙的生活方式，很少人能夠明白。

78.人應該支配習慣，而決不能讓習慣支配人;一個人不能去掉他的壞習慣，那簡直一文不值。

79.春天，不是季節，而是內心;云水，不是景色，而是襟懷。

80.上班是會呼吸的痛，她活在我身上每個角落。

81.多少人在不喜歡的城市，干著自己不喜歡的工作。

82.飲食貴在節，讀書貴在精，鍛煉貴在恒，節飲食養胃，多讀書養膽，喜運動延生!

83.不要說，離開以后還會想念;不要說，分手以后還是朋友。離開一個地方，風景就不再屬于你;錯過一個人，那人便與你無關。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇二

內部控制是企業的重要管理手段之一，建立并完善企業的內部控制制度是建立現代企業制度的關鍵所在。完善內部控制制度，已經成為我國企業當前的重要任務，也成為我國企業普遍關注的問題之一。同時隨著企業的不斷發展，市場經濟體制的不斷完善，越來越多的企業開始注重企業內部會計控制制度。

一、現代企業中內部控制的主要作用。

一是有助管理層改善經營方式實現經營目標，二是保護企業各項資產的安全和完整，防止資產流失或損害，三是保證業務經營信息和財務會計資料的真實性和完整性，四是保證企業財務活動的合法性。由此可見，內部控制是企業發展的必然要求，是企業提高競爭力的客觀需要，然而，目前我國許多企業的內部控制卻不盡人意，為此，本文分析企業內部控制存在的問題，并提出相應的對策，以期拋磚引玉，引起讀者共鳴，為強化企業內部控制添磚添瓦。

目前，我國的企業在內部控制方面存在很多缺陷，具體地說，有如下幾個方面：

企業的內部控制建設中普遍存在著墨守成規形式主義傾向，一是千篇一律，表現在內部控制的文本是你抄我的、我抄你的，相互拷貝，一套文本可以供不同的行業、不同的企業使用，內部控制文本完全沒有按照企業的實際情況來制訂。二是一成不變，不少企業的內部控制文本一旦形成后，很少修改，事實上，企業的外部環境在不斷變化，企業的內部條件也在不斷更新，固定模式的內部控制文本將使它失去了活力，也使內部控制達不到應有的目的。

2.授權、執行、記錄、檢查之間存在兼容現象。

內部控制的一個基本要求是相互制約，要做到這點要求經濟業務事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員和記錄人員之間要相互分離，但現在的情況是大多數企業沒有很好地做到分離制約，使內部控制虛置，造成企業競爭力下降，經濟效益下滑。

有些企業雖然有一套內部控制的措施、方法和程序，但在具體執行落實過程中卻大打折扣，有的企業沒有執行機構、有的企業沒有執行人員、有的企業沒有制定內部控制標準、有的企業沒有進行內部審計或沒有發揮內部審計的作用、有的企業在執行過程中“暗箱操作”、有的企業在執行中受到管理者的不正當干擾，如此等等使內部控制走過場。

4.企業的內部控制環境建設相對滯后。

任何一項控制活動都存在于一定的環境中，環境的好壞將直接影響到企業內部控制的實施和執行。目前，不少企業的內部控制環境不盡如人意，例如：有的企業管理觀念陳舊，把人看為企業的附屬物，對人的管理停留在計劃經濟時代的管、卡、壓，限制了人積極性的發揮，影響到員工的控制意識和實施、執行的自覺性;有的企業基礎工作薄弱，定額資料不全，使內部控制的執行帶來困難，有的企業對內部控制的重要性認識不足，片面地認為內部控制就是內部牽制，內部控制就是內部控制制度，內部控制就是內部監督，事實上，內部控制不等同于內部牽制或內部監督，內部控制要把企業當時取得的業績同企業預計的目標相比較，分析產生差距的原因，找出改進的措施，為企業目標的實現提供合理的保證。

三、對策。

要使內部控制達到它的目的，要克服我國企業目前存在的內部控制的種種不足，關鍵在于企業的內部控制必須有所創新、不斷完善，為此，應進行如下幾項工作：

內部控制制度不是手冊、文件的簡單組合，而是社會經濟發展到一定階段的產物，是現代企業管理的重要組成部分，由于內部控制本身是一種動態行為，它必然受到企業內部因素和外部環境變化的影響，要充分發揮內部控制的作用，就必須不斷地對內部控制制度進行創新，使之不斷完善，真正符合企業的實際情況，對此可以從下述方面入手：(1)內部控制制度應適應企業內部因素的變化而不斷更新。隨著企業內部條件的變化，內部控制制度在實施過程中會暴露出一些突出問題，如體系的不夠健全、內容不夠完備、可操作性不強、滯后明顯等，對此，應當對原有的內部控制制度進行修正。修正進要充分考慮企業當前發展的實際，比如：企業的規模、性質、生產工藝過程、管理模式等，建立一套新的內部控制制度。(2)內部控制制度應適應外部環境的變化而不斷調整，經濟環境的變化、國家政策法規的不斷完善，要求企業必須從內部控制制度上進行創新，以防止由于環境變化而影響內部控制的實施，通過定期和不定期調整內部控制制度的內容，有利于企業內部控制的有效實施，在進行內部控制制度調整過程中，一方面要刪去不符合國家相關政策、法規的條款;另一方面要根據環境的變化增加新的內容。

2.強化企業的內部牽制。

為發揮內部控制應有的作用，應當加強內部控制的執行和落實，為此，除了企業應設置內部控制執行機構、配備足夠的執行人員，提高管理者素質，以克服“暗箱操作”和不正當干擾外，還要著重進行如下工作：(1)制訂和完善內部控制標準，正確記錄經濟業務執行情況。只有這樣才能把工作實績與標準目標進行比較，借以發現差異并分析造成差異的原因以及各種因素對差異的影響程度，提出糾正措施予以補救，從而達到內部控制的目的。(2)要特別關注重要的控制程序的執行。如：核對會計記錄數字的準確性、保存調節表、日常編報資料和試算表、核對預算及執行結果等。(3)發揮企業內部審計的作用，切實加強考核、監督機制，保護企業的資產安全。此外，還要將內審人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發揮內審人員的作用，監督企業朝著合理、合法的良性軌道發展。

4.建立良好的企業的內部控制環境。

要切實加強和完善企業內部控制，應當特別注意企業的內部控制環境建設：(1)樹立以人為本的管理觀念。人是觀念創新的根本的靈魂，企業制定經營目標、設置核對機制，都必須依靠人的創造性工作，強調以人為本，要求企業內部控制要充分發揮人的作用、依靠人的創造性工作，強調以人為本，要求企業內部控制要充分發揮人的作用，依靠提高人的綜合素質、道德水準和法規意識，充分發揮控制者和被控制者的主動性、積極性和創造性，從而達到內部控制的最佳效果。(2)加強企業的基礎工作。只有完善和健全的基礎工作，才能提供歷年來完整、準確的各項定額資料，以制定好的、合理的內部控制標準，滿足內部控制的需要。隨著經濟全球化進程的加快和電子商務的出現，企業的定額資料不僅項目越來越多，而且還出現了實時業務，因此，企業應及時采用信息技術，利用網絡技術來改進和強化企業的基礎工作。(3)提高管理者對內部控制重要性的認識，內部控制成敗的關鍵是管理者的內部控制意識和行為。一個管理者如果對內部控制的意義有一個全面的認識，就能自覺地維護內部控制的分離和制約，自覺地支持內部控制的實施和執行，自覺地強化溝通和管理交流，減少管理者與被管理者之間的隔閡，形成強大的企業合力，促進企業內部控制的健康發展。

更多。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇三

1.人生中最艱難的是選擇；工作中最困難的是創新；生活中最痛苦的是自擾；做人中最苦惱的是委屈。一次專心學習勝過百次囫圇吞棗；一次深思熟慮勝過百次輕率行動；一次真誠相助勝過百次憐憫同情；一次見義勇為勝過百次豪言壯語。

2.或許我該辭工了，根本就適應不了那么工作。

3.說好的，|忘記呢。

4.我們的身邊總是太多讓人陶醉的情話，太少可以依靠的肩膀。

5.如戲人生，但求無愧于心！人生如戲，戲如人生。只不過，人生如現場直播，而戲，則是經過彩排的。拍戲可以重來，人生則無重來的機會。認定自己的方向，勇敢走下去，只要問心無愧，到這出人生戲結束的時候，就不會后悔。回望一生，無愧于心，對得起別人，也對得起自己。

6.時光荏苒，我已在人生旅途上度過了十七個春秋，已邁入了風華正茂的青春年月，一個應用努力拼搏去點綴的青春年月。

7.斗爭是掌握本領的學校，挫折是通向真理的橋梁。

8.請你別悄悄松開你的夢想，遲早有一天它會在你手里發光。

9.無論生活中還是工作中，身邊的人大都是事不關己高高掛起，可我卻總是愛多管閑事，每每身邊人遇到不公平、不合理待遇時，我總愛為她們出頭，盡管我知道這樣會得罪某些人，以前我還會規勸自己不要總是這樣，最后吃虧的會是自己，別人也不見得能感激你，可惜性格使然，我不說我心里就難受，現在我還是依然愛管閑事。

11.在這城市里，我相信一定會有那么一個人，想著同樣的事情，懷著相似的頻率，在某站寂寞的出口，安排好了與我相遇。

12.人生最大的哀痛，是子欲孝而親不在!人生最大的悲劇，是家未富而人先亡，人生最大的可憐，是彌留之際才明白自己是應該做什么的!

13.所有的努力，不是為了讓別人覺得你了不起，而是為了能讓自己打心里看得起自己。人生的奔跑，不在于瞬間的爆發，取決于途中的堅持，你縱有千百個理由放棄，也要找一個理由堅持下去，能激勵你，溫暖你，感動你的，不是勵志語錄心靈雞湯，而是身邊比你優秀的人比你還努力!美好的一天開始了，大家早安。

14.這個陌生的城市，再也找不到關于你的任何東西。

15.早上醒來笑一笑，心情快樂精神好;活絡脛骨扭扭腰，生活健康每一秒;事業芝麻節節高，好運連連天天妙!愿清晨好心情，早安!

16.我從來不知道什么是苦悶，失敗了再來，前途是自己努力創造出來的。——徐特立。

17.每個人都有屬于自己的舞臺，這個舞臺，是那么光燦，美麗，生命從此輝煌無悔!只要堅韌不拔的走下去!早安!

18.就算你是全世界最有錢的人，全地球最成功的權貴，還是會碰上不愛你的女人，爬不上的高山，還有你想買別人偏偏不賣的東西。

19.山重水復疑無路，柳暗花明又一村。---陸游。

20.不說話，不一定沒有感覺。不要求，不一定沒有心聲。不流淚，不一定沒有淚痕。不表達，不一定不愛你。

21.身冷的人和衣裳親近，有病的人和醫生親近，與其尋求靈丹妙藥，不如堵截致病之源，與其得病托關系看病，不如平時找場地運動!

22.每天多一點點的努力，不為別的，只為了日后能夠多一些選擇，選擇自己喜歡的生活。早安!!

23.每個人最終和自己越長越像。

24.在成長的過程中，我學會了堅持自己。

25.或許，真正的成功就是按照自己喜歡的方式，去度過人生。

26.人生感悟生活簡單讓人輕松快樂，想法簡單讓人平和寧靜。因為簡單，才深悟生命之輕，輕若飛花，輕似落霞，輕如雨絲；因為簡單，才洞悉心靈之靜，靜若夜空，靜似幽谷，靜如小溪。生活經得起平靜，方顯淡泊寧靜的真實。愛情經得起流年，平淡之中的攜手，才幸福珍貴。

27.myworlddoesnotneedtoomanypeopletounderstand我的世界不需要太多人懂。

28.一時的挫折往往可以通過不屈的搏擊，變成學問及見識。

29.等待不可怕，可怕的是不知道什么時候是盡頭。

30.挫折其實就是邁向成功所應繳的學費。

31.我不管你曾經愛過多少人曾經做過什么我只要你在選擇了我的日子里好好愛我。

32.上學和工作的區別就是：學校里誰罵我我罵誰！在公司誰罵我，我也不能罵誰！

33.，前途是光明的，道路是曲折的!

34.人的一生，都是在對與錯、愛與恨、歡樂與痛苦中徘徊。當我們歷經挫折，飽受許多痛苦和憂傷之后，撫摸著昔日的傷痕，回憶著曾經的傷痛，未免悵然。多少年以后，當年少的浮燥與輕狂，被從容與沉穩所取代，再度面對紛擾的世界滾滾紅塵的時候，對所有的一切都已顯得淡然。

35.痛苦留給的一切，請細加回味！苦難一經過去，苦難就變為甘美。

36.困難不僅可以磨煉我們的意志，還可以鍛煉我們的身體。——謝覺哉。

37.要有多堅強，才能妥協對你的念念不忘。

38.時間，讓深的東西越來越深，讓淺的東西越來越淺。

39.人活著就是為了解決困難。這才是生命的意義，也是生命的內容。逃避不是辦法，知難而上往往是解決問題的最好手段。

40.味覺還是相當值得相信的，要意識到，耐久度就是時間。

41.發怒會使人闊別真諦。經常由于惱怒把事件搞僵，搞糟。憤怒時，極而言之，極而行之，沒了后路，沒了盤旋余地。原來有理，反而變成了沒理，本來小事，成果鬧成了大事，甚至不可整理，過后，悔之晚矣。

42.朋友，咱們幾年啦，能走過年的不容易，能堅持年的值得珍惜，年是奇跡，年才叫知己，年依舊還在的，應該請進生命里，年不離不棄的，就是你的后天親人!在這個善變的年代，多一些理解，少一點算計!早安，致生命中不離不棄的朋友們!

43.曾經期待有人可以在自己遇到困難的時候，伸出手拉自己一把，最后才發現，只有自己能真正的幫助自己。而唯有變得強大，才能讓自己不至于每一次都陷入困境中，期待著別人的幫助。

44.困難像彈簧，看你強不強；你強他就弱，你弱他就強。

45.最可怕的敵人，就是沒有堅強的信念。

46.只有在苦難中，才能認識自我。——希爾蒂。

47.在你落魄的時候連影子都會離開你。生活不會因為你絕望就給你希望，你哭夠了傷透了還是得擠出一個笑臉去面對。生活不是電視劇，不會因為你逃避就遇到一個能夠護你周全的男人，也不會因為你遭受了不公平待遇就有好工作。很多時候，能夠支撐著你活下去的，就是自己僅存的那一點倔強。

48.否定你不意味著你不夠優秀;這意味著那個人沒發現你能夠創造的價值。

49.這條路是我自己選擇的，不管有多難，咬著牙我都要堅持走下去。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇四

4.神圣的工作在每個人的日常事務里，理想的前途在于一點一滴做起。

5.我們活著不能與草木同腐，不能醉生夢死，枉度人生，要有所作為。——__。

7.所謂天才，只不過是把別人喝咖啡的功夫都用在工作上了。魯迅。

8.位卑未敢忘憂國，事定猶須待蓋棺。——陸游《病起》。

9.尺有所短;寸有所長。物有所不足;智有所不明。——屈原《卜居》。

10.若要功夫深，鐵杵磨成針。——曹學《蜀中廣記·上川南道彭山縣》。

11.繩鋸木斷，水滴石穿。——羅大經《鶴林玉露》。

12.日日行，不怕千萬里;常常做，不怕千萬事。——《格言聯璧?處事》。

13.一個有信念者所開發出的力量，大于個只有興趣者。

14.一個有堅強心志的人，財產可以被人掠奪，勇氣卻不會被人剝奪的。——雨果。

15.一個人在科學探索的道路上，走過彎路，犯過錯誤，并不是壞事，更不是什么恥辱，要在實踐中勇于承認和改正錯誤。

16.我們愛我們的民族，這是我們自信心的源泉。——周恩來。

18.春蠶到死絲方盡，人至期頤亦不休。一息尚存須努力，留作青年好范疇。——吳玉章。

20.會當凌絕頂，一覽眾山小。——杜甫《望岳》。

21.歲寒，然后知松柏之后凋也。——《論語·子罕》。

23.鍥而舍之，朽木不折;鍥而不舍，金石可鏤。——《荀子·勸學》。

24.攀登山頂的腳力，生于“欲窮千里目”的壯心和“不到長城非好漢”的意志。

25.忍辛負重的耕牛，留下的腳印最清晰。

26.帆的自豪，是能在風浪中挺起胸膛。

27.愚蠢的人總是為昨天悔恨，為明天祈禱，可惜的是少了今天的努力。

28.路燈經過一夜的努力，才無愧地領受第一縷晨光的撫慰。

29.不安于現狀，不甘于平庸，就可能在勇于進取的奮斗中奏響人生壯美的樂間。

30.涓涓細流一旦停止了喧嘩，浩浩大海也就終止了呼吸。

31.只要是辛勤的蜜蜂，在生活的廣闊原野里，到處都可以找到蜜源。

32.勤奮的含義是今天的熱血，而不是明天的決心，后天的保證。

33.根兒向縱深處延伸一寸，小樹被狂風推倒的危險就減弱了一分。

34.在懶漢的眼里，汗是苦的，臟的，在勤者的心上，汗是甜的，在勤者的心上，汗是甜的，美的。

35.假如樵夫害怕荊棘，船只避忌風浪，鐵匠畏懼火星，那么，世界就會變成另一副模樣。

36.一個人的改變，源自于自我的一種積極進取，而不是等待什么天賜良機。

37.石可破也，而不可奪堅;丹可磨也，而不可奪赤。《呂氏春秋·誠廉》。

38.精誠所加，金石為開。——《后漢書·光武十王列傳》。

39.世間沒有一種具有真正價值的東西，可以不經過艱苦辛勤勞動而能夠得到的。

40.世上并沒有用來鼓勵工作努力的賞賜，所有的賞賜都只是被用來獎勵工作成果的。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇五

1.患難困苦，是磨煉人格之最高學校。

2.你要相信世界上一定有你的愛人，無論你此刻正被光芒環繞被掌聲淹沒，還是當時你正孤獨地走在寒冷的街道上被大雨淋濕，無論是飄著小雪的清晨，還是被熱浪炙烤的黃昏，他一定會穿越這個世界上洶涌著的人群，走向你。他一定會懷著滿腔的熱，和目光里沉甸甸的愛，走到你的身邊，抓緊你。

3.所謂英雄，其實是指那些無論在什么環境下都能夠生存下去的人。

4.不要被拒絕傷透心，讓這些經歷來堅定你的信念，相信上天一定為你準備了更美好的事物。

5.當你相信自己，你就永遠有力量。

6.跑得越快，遇到風的阻力越大。阻力與成就相伴隨。

7.總覺得自己的性格不適合上班，只適合拿工作。

8.短時期的挫折比短時間的成功好。——畢達哥拉斯。

10.我們若已接受最壞的，就再沒有什么損失。——卡耐基。

11.回顧我的一生，我意識到每次我被好事拒之門外的時候，我其實走向另一條更成功的路。

12.，世上本沒有路，走的人多了便成了路!魯迅。

13.思念是甜蜜的惆悵，它能把女性天生的嫉妒搓揉成憂傷，溶成一片濃濃的深情像月光皎潔，明亮。

14.如果有那么一天，你不再記得，我也不再記得，時光一定會代替我們記得。

15.上天完全是為了堅強你的意志，才在道路上設下重重的障礙。——泰戈爾。

16.霧氣彌漫的清晨，并不意味著是一個陰霾的白天。

17.堅定的前進者盡管也有停歇的時候，卻勇往直前。——赫伯特。

18.五角和五角是好姐妹，缺了誰也湊不成一塊。

19.當你的鄰居在深夜兩點彈鋼琴時你別氣惱，你可以在四點鐘時叫醒他，并告訴他你很欣賞他的演奏。

20.每天所做工作對你沒有絲毫快樂，沒有一點滿足感，對工作有喋喋不休地不滿，牢騷滿腹地抱怨，會把所有事情做的一團糟，是失敗的先兆，更不會使我們得到快樂。

21.路就在腳下，你無力改變終點，但卻能決定腳踏出的方向。

22.王尼瑪，在學校遇到一個活動，因為主辦方他們對我們不公，還打了我們，然后他們知道我們有他們打人的視頻，他們一直給我們做思想工作，要求我們平了，而且他們現在匆忙把活動結束了，現在又來跟我們說社會上有不公平的事，如果這點小事就看不開以后沒法生活下去！！！我想問你，你若遇到很多不公平，那么你是不是把你所有努力都可以放棄。

23.在漫漫人生路上，失利和挫折是常有的事。而當挫折來臨的時候，我們該怎么做呢？當然是用不懈的奮斗去戰勝它。挫折是暴風雨，熬過它才能見到最美的彩虹；挫折是味中藥，喝下它才能獲得長久的健康；挫折是磨刀石，摩擦它才能求得鋒芒的刀刃。

24.歡樂是長壽的妙藥，勤奮是健康的靈丹，運動是健康的投資，長壽是健身的回報，相逢莫問留春術，淡薄寧靜比藥好!

25.最難打開的是心門，最難走的路是心路，最難過的橋是心橋，最難調整的是心態。世界上最難干的工程是改造人的內心世界！手指臟了，大可不必把手指砍掉；帽子小了，大可不必把頭削掉。當你抓住一件東西總不放時，或許你永遠只會擁有這件東西，如果肯放手，便獲得了其它選擇機會。

26.偶爾也要現實和虛偽一點，因為不那樣做的話，很難混。

27.清晨的風，驅逐煩躁的心情;清晨的霧，阻擋憂傷的腳步;清晨的露，譜寫快樂的音符;清晨的祝福，指引幸福的旅途;朋友，早安喲!

28.你不是有六年的工作經驗，你是一個工作經驗用了六年。

29.逆境能打敗弱者而造就強者.---xxx。

30.周圍的一切好像很安靜，卻突然感到無比狂亂。自己到底做錯了什么，一切都是我的過錯嗎，我不知道，誰能給我一個答案。

31.男人最初愛上一個女人的時候，是因為她的溫柔，她的多情，她的善解人意。漸漸的，他開始覺得她太糾纏，太依賴。最初讓他愛上的那個女孩，不知什么時候被偷偷換掉了，留下的這個女孩只讓他越看越厭。其實，被偷掉的是他原本愛她的那顆心。

32.不做準備的人是準備失敗的人!在任何苦難中能發現好的一面!

33.塵土受到損辱，卻以她的花朵來報答。

34.要影響未來最有效的方法，就是建造另一個人的生命。

35.世上無難事，只要肯登攀。

36.舍得不曾舍得的舍得會舍得。習慣不曾習慣的習慣會習慣。

37.在你心里我就是這么不值的`你相信的嗎？也許你自私了。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇六

目前許多企業內部控制比較薄弱.內控功效表現紊亂、機制失衡，從而引發的經濟犯罪和經營失誤屢見不鮮。經過歸納總結，企業內部控制薄弱主要表現在以下幾個方面：.

企業對內控的認識還停留在內部牽制階段，或簡單理解為內控僅是指內部會計控制。理解不到位，執行制度也成為做表面文章，形成一支筆或一言堂。

2、制度不健全。目前相當一部分企業對建立內部控制制度不夠重視，內部控制制度殘缺不全或有關內容不夠合理;缺乏相應的激勵與約束機制。

3、組織機構設置不合理，內控組織形同虛設。

我國許多企業雖然設立了董事會、監事會、總經理、審計委員會等，但在實際工作中，董事會的監控作用得不到應有的體現，缺少必要的常設機構。公司總經理往往兼任董事長或董事會董事，審監會往往與審計監察部屬一套人馬。由于組織結構的不健全，因而缺乏有效的控制措施。

4、企業文化建設不夠重視。

目前我國許多企業的管理者對企業文化認識不足，沒有意識到企業可以通過應用企業文化的管理思想和方法喚醒員工的主題意識，只有領導足夠重視，身體力行，內控才真正能成為全員參與、全員控制的行為。

(二)風險意識不強。

環境控制和風險控制，是提高企業內部控制效率和效果的關鍵。由于社會經濟環境的變化，企業間競爭越來越激烈。企業的經營管理會面臨各方面的經營風險，如籌資風險、投資風險、擔保風險、信用風險等，然而，從我國企業的現狀來看，部分企業對所面臨的風險認識不足，重視不夠，更缺乏有效的風險管理機制。

(三)內部監督缺乏。

企業內部控制是一個過程，要確保內部控制制度切實執行且執行的效果良好。整個內部控制的過程必須實施必要的監督，并通過監督活動在必要時加以修正。目前我國由于管理體制和管理方式的問題，內部控制的監督很薄弱，內部審計機構沒有起到應有的作用，致使會計信息嚴重失真。

(四)信息不通暢。

企業的信息被管理者控制，而企業員工對此一無所知。員工僅局限于自身所在部門，使一些業務出現互相推卸責任，互相指責，最后不了了之。

(五)考核企業干部政績、業績機制不完善。

長期以來，對企業干部政績、業績考核以目標利潤完成情況為主要依據，缺乏對其他相關指標的綜合考察。有些企業領導為在任期內出“成績”.便指使財會人員弄虛作假;還有些業務主管部門.為了加快本系統的經濟發展.在沒有進行科學論證的情況下.下迭一些脫離實際的經濟增長考核指標，而部分企業領導者為討好主管部門.通過提供虛假會計信息等手段來“實現”上級主管部門下迭的有關指標。

(六)、費用支出失控。

如某些企業為了搞活經濟.允許部門經理開支一定比例的業務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規定，更無約束監督機制。導致部門經理大手大腳，揮霍浪費，使本來微利的企業出現虧損。本來虧損的企業雪上加霜。縱觀目前企業內控出現的種種問題和成因。使我們深刻認識到，企業的長期健康有序生長離不開企業內部控制的制訂與實施，內部控制貫穿于企業經營活動的保個方面，只要存在企業經濟活動和經營管理.就需要有相應的內部控制。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇七

1.大多數人想要改造這個世界，但卻罕有人想改造自己。

2.每個人的性格中，都有某些無法讓人接受的部分，再美好的人也一樣。所以不要苛求別人，也不要埋怨自己。

3.習慣是一個很可怕的東西，因為習慣，會覺得理所當然。因為習慣，沒有人去想如果失去是什么模樣。

4.你要做的就是讓成功的速度大于父母老去的速度。

5.講真，一時的快樂不過是生活給的一點甜頭罷了，其實生活中大部分時間都是充斥著煩惱、憤怒、悲傷。做著一份不喜歡的工作，遇到不公平的事情，我還保持冷靜沒有作出任何危險的事情，已經證明我足夠自制了好嗎，有時候我覺得老天又派xxx來考驗我了，能夠怎么辦，難道真的要砍死他們嗎？！老天自然會收他們的，欺負我的人都沒有好下場！人在做天在看！

6.車到山前必有路，船到橋頭自然直。

7.悲觀是瘟疫，樂觀是甘霖；悲觀是一種毀滅，樂觀是一種拯救。經典語句。

8.曾經那么小心翼翼，把一個人放在心底。為她做許多只有自己才知的傻事，只盼一點點交集。年少單純的我，定格在青春歲月里。她的歡樂悲喜，主導著我的心情。水泥路，樓梯口，一定有重合的腳印。偶爾的相遇，再裝作面無表情的擦肩而過。心里早已洶涌澎湃，只是什么也說不出口。你的暗戀，想必也那么美麗。

9.你。是我心底的那抹陽光。親愛、其實我一直都愛著你。

10.愛父母，因為他們給了你生命，同時也是愛你愛的最無私的人。

11.一千朵玫瑰摘給你，讓甜蜜滋潤你;一千只紙鶴折給你，讓煩惱遠離你;一千顆幸運星寄給你，讓好運繞著你;一千枚開心果送給你，讓快樂天天粘著你，情人節快樂。

12.每天下班回來都覺得好疲憊，洗完澡躺床上發呆。會遇到很多不公平的事，會心煩，但是我會堅持下去，畢竟這是自己選擇的第一份工作，我只是想好好努力一次。

13.心態不平衡的人，看任何事情都會走樣。

14.生命對某些人來說是美麗的，這些人的一生都為某個目標而奮斗。

15.沒有人陪你走一輩子，所以你要適應孤獨;沒有人會幫你一輩子，所以你要一直奮斗。

17.成功=艱苦的勞動+正確的方法+少談空話。

18.如果你找不到一個堅持的理由，你就必須找到一個重新開始的理由。

19.希望是厄運的忠實的姐妹。——普希金。

20.苦難對于天才是一塊墊腳石。——巴爾扎克。

21.斗爭是掌握本領的學校，挫折是通向真理的橋梁。——歌德。

22.路上的艱辛，只有自己知道。路過的快樂，只有自己明了。

23.儲蓄愛情的過程，其實也是真正考驗兩個人愛情忠貞與否的過程。不是當事人來考驗，而是生活的考驗。在儲蓄愛情的過程中，有些人終于忍耐不住了？露了原形。有些人在平淡如水的日常生活里卻打磨出金燦燦的光圈，讓我們體會到他安靜的外表下一顆充滿了愛與柔情的心靈。

24.上天給人一份困難時,同時也給人一份智慧。---雨栗。

25.我不期望，最后的咱們是留著眼淚說分手。

26.單調、乏味、無聊、就跟圓規一樣！

27.苦難是人生的老師，通過苦難，走向歡樂。——貝多芬。

28.我怎么能倒下，我身后空無一人。

29.我以為挫折磨難是鍛煉意志增強潛質的好機會。

30.自己以后要冷靜，工作生活遇到不公平還是其他事情，不要急于反攻，冷靜下來，有我說話的時候，成年人了不能任性了，有時候會適得其反了！

31.對我來說，我的世界里全都是你，沒有什么比你更重要。

32.為什么對我呢么不誠實，給我訴說你的錯有那么難么，我會原諒的。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇八

1.通過辛勤的工作獲得財富才是人生的大快事。

2.憂勞可以興國，逸豫可以亡身。——《新五代史·伶官傳序》。

3.古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有堅忍不拔之志。——蘇軾《晁錯論》。

4.路曼曼其修遠兮，吾將上下而求索。——屈原《離騷》。

5.恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄。——諸葛亮《出師表》。

6.天下之事常成于困約，而敗于奢靡。——陸游。

7.積土而為山，積水而為海。——《荀子·儒效》。

8.人非圣賢，孰能無過。——《訓俗遺規》。

9.堅志而勇為，謂之剛。剛，生人之德也。——《練兵實紀?剛復害》。

10.捐軀赴國難，視死忽如歸。——曹植《白馬篇》。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇九

(一)強化第一責任人意識，重視抓好內控管理。

規范第六條規定“單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責”，行政單位主要負責人應當充分了解此項工作的重要性，把強化內控管理工作放在保證單位經濟活動合法合規、保證資產安全及有效使用、防范和預防舞弊腐敗的認識高度上去，起到主導作用，經常過問并監督。加大教育宣傳，把內部控制的管理理念傳導致所有干部職工，在具體的工作中運用好內控控制方法，逐漸形成良好的內部控制氛圍。

(二)加強風險評估，做好與實際的結合。

在建立與實施內部控制時，首先應堅持每年開展一次風險評估，找到內部控制的薄弱點和關鍵點，要重點關注重要業務事項，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，結合自身的業務特點和管理需要建立與與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應的內部控制制度，不能照搬照抄，不切實際。

(三)做好內部控制的協調推進，綜合用好各種控制方法。

內部控制涉及單位層面和業務活動兩方面，在其落實過程中并不僅僅是財務管理部門的事，實際上是貫穿于行政事業單位的各個層面，最終在財務管理的業務某方面反映出來。所以，應該重視不同的內部控制方法在不同層面發揮的作用，綜合施責，從源頭起實行權責對等、建立相互制約和監督的工作機制，注重過程監管，強化預算控制、單據控制和會計控制，形成有效的風險評估和防范機制。

為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，財政部于11月正式發布了《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會[20]21號)并于月1月1日起全面正式實施。事業單位內部控制體系涉及的范圍相當廣泛，包括基建、科研、后勤和物資采購等多項經濟活動。另外，事業單位附屬單位較多，經常性、非經常性經濟活動眾多，大部分資金由國家財政投入，內部控制尤為重要。其控制程度的好壞，直接影響到單位的正常運行、國有資產的管理，甚至影響到國民經濟的健康運行。加強內控管理，可厲行勤儉節約，杜絕各種名義的鋪張浪費，監督日常業務運行，促進內控工作的有效運行。

建立健全事業單位內部控制制度還是保護國有資產安全完整，防止貪污、舞弊行為發生的重要手段，也是強化事業單位內部管理，確保工作目標有效實現的重要措施。本文總結了事業單位內部控制普遍存在的問題，并結合實際工作提出相應對策，認為內部控制建設應圍繞單位整體系統建設進行，相輔相成、相互促進。

我國現階段事業單位內控存在的問題。

(一)內部控制停留在文字層面,內控意識薄弱。

事業單位相對企業而言，對內部控制重視程度較低。雖然很多事業單位建立了一系列的內部控制制度,但由于歷史原因和領導的重視程度不夠,內部控制工作只停留在“紙上文章”和應付檢查層面，未對執行和監管起到指導作用。甚至有些事業單位認為內控成本過高,造成單位辦事手續繁瑣,不利于運行效率提高，因而對內控的執行缺乏積極性。

(二)缺乏高水準內控管理人員。

從整體來看，事業單位內控人員的素質偏低，尤其在一些基層單位，內控知識缺乏，或缺少相應的內控經驗，內控人員難以勝任工作，不能有效的實現內部控制所預測的效果，導致內控執行時缺乏必要的力度，使內控失效。

(三)內控制度殘缺，內控機構缺乏獨立性。

我國事業單位內部控制所規范的范圍過于狹窄，導致制度成為擺設或者殘缺的現象。此外，事業單位的內部控制機構不具備獨立性，我國事業單位所設立的內部控制機構和其他部門之間的關系是平行的。從目前來看，出于對經濟活動的監督、控制的需要，事業單位一般將這項工作交由會計部門或者紀檢監察、審計部門負責。由于內部控制工作人員要受到單位的限制，因此也不具備獨立性。

(四)重大事項的集體決策和審批制度執行不到位。

事業單位一些重要事項范圍和職責權限沒有明確界定，決策方式和程序以及議事規則不規范不清晰，沒有建立監督和責任追究機制。特別是在一些人員較少或較基層的事業單位，“家長制”作風嚴重，領導“一言堂”、“一支筆”審簽。

目前，大多數事業單位的財務部門只起到“核算”和“付款”的作用，對本單位業務上重要事項的決策、實施過程參與較少，對相關業務的來龍去脈了解不多，導致單位財務和業務辦理脫節，從而無法對業務部門實施必要的財務管理和有效的內部監督;會計核算不及時，無法及時反映資產變化，應入未入、該銷未銷，導致賬物脫節、存量不清。例如，有的個別單位建造的樓房已使用多年，工程支出仍掛在“在建工程”和往來賬戶中。

(六)預算外資金監管不力，把預算外資金視同部門和單位的自有資金。

由于事業單位對預算外資金認識上存在偏差，缺乏一套完整、規范、統一的資金的管理制度，只實行簡單的收支兩條線方式，在資金管理方面形成不了齊抓共管的合力，管理效果不明顯。

(七)缺乏完善的內控有效性的評價體系和責任追究體系。

目前，事業單位的內部控制自我評價并未引起重視，很多單位依據規定建立了必要的內部控制制度，并在一定程度上實施了內部控制，但這并不意味著它就在實際工作中發揮了其應有的作用。在內部控制執行過程中，對控制失效現象嚴重的情況也未建立責任追究制。

(八)內部控制信息化建設遠滯后于需求。

分析目前的狀況，無法量化投入產出比，是制約信息化發展的最重要因素。與發達國家相比，我國在內控信息技術研發方面，從理論、方法、技術到產品都處于落后的狀態。但有別于發達國家的是，我國的內控信息化建設有著更為強勁的需求。

完善內控建設，打造科學有效的內控管理平臺。

(一)營造良好的內部控制環境，強化內部控制意識。

營造一個良好的內部控制環境，首先要強化單位領導的內部控制意識，讓單位的領導真是認識到內控在事業單位中的作用。單位領導對內控的重視程度直接決定控制環境的好壞。同時，還要將這一意識貫徹落實到全體員工的工作中，并與單位實際情況相結合，定期對職工進行培訓。全體職工在管理層的引導下，應認真執行內部控制工作，同時對內控工作進行監督、反饋，以調動單位各個職能部門和全體員工承擔內部控制責任的意識。

(二)完善內控制度建設，加強內控機構的權威性與獨立性。

事業單位內部控制體系并不是獨立存在的，而是與眾多規章制度息息相關。事業單位在健全內控制度的同時，還應完善與之相關的其他制度，只有這樣，才能在一定程度上保障內部控制的有效實現。除此之外，事業單位還應強化內控制度的其權威性和獨立性，對單位內部控制制度的設計及運行的有效程度定期作出評價，在發現問題時，應及時糾正。

(三)建立完善的集體決策和議事機制。

事業單位的決策權應該受到相關機構的監督，比如，事業單位應對重大事項進行認真的調查研究并對其進行風險分析，在經過必要的研究論證程序后，充分吸收各方面意見，最終決策應通過黨組會、辦公會或部門與科室聯席會討論決定。事業單位采用集體決策制，可以有效的規避錯誤和風險。

(四)加強財務管控和業務過程的協同，強化資產管理。

事業單位應把業務過程和財務管控有機地結合起來，讓財務控制滲透到業務活動的每個環節，只有這樣，才可能避免業務過程中的舞弊。

事業單位還應加強固定資產的盤點，組織專門人員對固定資產進行定期或不定期的清查。對盤盈、盤虧、報廢、損毀固定資產要查明原因，視不同情況分別進行處理。事業單位應依據清查中出現的問題，不斷修改和完善固定資產管理的各項內控制度。小型事業單位要設立專門的崗位，配備專、兼職的人員管理財產，大型事業單位要設立專用設備管理部門，并配備相應的管理技術人員和維修人員，負責專用設備的驗收和日常的設備維護以及報廢設備的技術鑒定。

(五)加強預算外資金的監管，健全監督機制。

事業單位在將預算外資金繳入財政賬戶的同時，也關心相關財政部門讓它支多少、怎么支的問題，這就決定了預算外資金的收入機制要與支出機制的建立相聯系。事業單位在收入方面，要合理合法;在支出方面，應體現以收定支，核定支出基數，并借鑒預算內一些有效的方法來建立一整套的開支標準、考核依據及管理制度。健全監督機制，確保專款專用，對不合理的支出能及時發現、及時糾正，堵塞漏洞，防止不正之風和腐敗現象的發生。

內部控制自我評價應由事業單位全體管理者和工作人員共同利用系統化的方法來進行。在內部控制自我評價過程中，首先，應設立全面的評價指標，評價指標全面滲透到評價單位內部控制的全過程，涉及所有業務和全體人員;同時，評價指標要以事實為基礎，指標結構科學、清晰、合理，評價指標要具有獨立性，保證評價各個環節獨立。對內部控制制度自我評價過程中發現的問題，應結合事業單位內部控制特點制定改進措施。

(七)緊跟時代腳步，利用現代化信息技術推動內控建設。

事業單位不能與現代化相脫節，要緊跟時代變化，大力采用現代化信息技術來提高內部控制的水平。結合現代化技術，對事業單位內部控制的手段和方法進行及時的更新和補充，實現事業單位內部控制朝著現代化、科學化的可持續方向發展。

(八)選拔合格人才，強化內控人員業務能力。

事業單位在設立健全的內控機構后，配備的人員不僅要具備必要的專業知識和技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，同時還應具備良好職業道德。事業單位應成立一支應變能力強且專業技能扎實的人才隊伍，并對此進行定期的業務培訓或者專業進修，加強他們對風險的分析、應對能力，以及面對全新業務時的分析和應用能力，提高內部控制人員的專業素質和道德意識，成為“又紅又專”的合格人才。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十

2.財務管理制度不健全，財務會計核算不規范。

一些衛生事業單位的財務管理制度不健全，或會計崗位責任不清，權責不明確，或程序不規范，許多財務事項的處理僅是遵循慣例，管理的隨意性較大;有些單位雖有內部財務管理制度，但很不完整，且相互間不協調配套。由于人員編制有限，不合理的兼崗現象較為普遍。如在財務印鑒保管上，存在支票、財務章和法人章同時由出納員保管;把非稅收入掛在往來賬上，以此來隱藏收益;有的單位固定資產管理中出現有賬無物，或有物卻未入賬;不同單位之間資產轉移，未辦理相應手續，存在賬外資產。資產內控制度的不健全造成錯誤和舞弊行為時有發生，導致資金安全得不到保證。

3.預算控制比較薄弱，缺乏有效的約束。

內控意識的缺乏使得一些衛生單位內部沒有形成規范的預算約束制度，預算編制過于簡單，沒有細化到具體的支出項目，計劃性不強，對各項支出缺乏預見性，實際執行中預算往往出現較大的調整或追加，預算的編制完全流于形式，更談不上預算控制，導致單位辦公費、招待費、差旅費、公車運行維護費等開支隨意性很大，嚴重超支，甚至出現公用經費支出擠占專項經費的現象。

4.人員素質低，內控執行缺乏剛性約束。

有的衛生事業單位會計人員雖然內控制度較完善，但會計和有關人員對內控的重要性認識不足，執行過程中未嚴格按制度執行，又沒有合理的獎懲制度相配套，使得內控的執行失去了剛性，從而導致內控關鍵環節失控或串通舞弊，難以有效發揮內控在衛生事業單位中的重要作用。

5.缺乏有效的內、外部監督機制。

一些單位未設專門的審計機構和人員，不能獨立開展內控控制為主的審計監督。形同虛設的內審削弱了單位內部的監督作用，審計工作很難在內控及改進工作等方面發揮有效作用。而財政、審計部門的監督僅停留在一般經濟事項的監督上，缺乏對被審計單位內控制度是否健全進行有效的監督和考評。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十一

在現實的企業工作中，企業往往僅重視企業的生產和銷售情況，以及直接影響利潤的工作，不夠重視內部控制管理工作。企業的內部控制管理與企業的各項業務息息相關，涉及管理層面的各個領域及各項經營活動，大體上與公司業務有關的各項活動和行為都屬于內控的范疇。很多企業在經營管理過程中把內部控制與內部牽制劃等號;一些企業把內部控制的重點大多放在內部監督上;還有一些企業認為內部控制就是加強內部各種制度規范的落實，企業完善內部制度后就相當于加強了內部控制等，并沒有對內部控制有一個正確的認識，可見，我國企業在對內部控制管理的認識還不夠。

(二)公司治理結構還不夠健全。

目前在公司治理結構中，公司股東大會對公司重大事項行使表決權，企業董事會對股東大會負責，行使監督企業的經理層依法履行職責，經理層對企業具體工作實施決議，經營和管理企業的生產活動，公司的治理結構與企業內部控制存在緊密的關系，公司治理是企業內部控制的一部分。當前，我國公司治理結構還不夠健全，公司的治理層對企業內部管理層的監督還不夠，不能有效的控制所有的管理行為，為企業管理者違背內部控制制度、進行逆向選擇提供了機會，企業的內部控制的不夠完善和健全。

企業的各項經濟活動都需要有內控制度來支持和遵照履行。內控制度是企業管理的必然產物，規范和指導企業的各項內部管理工作。目前，大多數企業的內控制度存在著嚴重的不完善、不嚴密、不合理，許多內控制度是為了應付一些部門的要求和檢查而敷衍設計的。現階段，一些企業雖然制定很多內部控制制度，但在實際生產經營活動執行的過程中，由于操作人員素質不高、管理層不夠重視等很多方面的原因，使內部控制制度的執行力大大削減，導致企業一些內部控制制度形同虛設，不能充分發揮其控制作用。還有一些企業為了應付上級要求或者是滿足企業對外信息披露的需求，表面上制定了一些內部控制制度，這些內控制度在生產經營中根本沒有落到實處。

(四)企業內部控制的激勵機制不健全。

企業在進行內部控制制度建設的過程中，常常集中主要精力在制定相應的一些規章制度上，對內部控制在經營活動中的執行缺乏有效的監督和檢查，忽略了對內部控制制度有沒有得到有效執行、在執行過程中存在怎樣的問題，哪些環節還需要進行改進等信息的了解，沒有及時完善內部控制制度的缺陷。缺乏完善和健全內控制度的激勵機制，相關人員沒有得到相應的激勵，一定程度上削弱了員工執行內部控制的積極性。

(五)風險內控體系不完善，內控評價不及時。

企業各個流程未能形成整體監督機制和約束機制，企業內控監管力度不夠，年度內控評價與考核不及時、不到位甚至根本不做。對管理層監督不力，責權不清，企業風險控制工作開展不到位，導致企業缺乏規避風險能力，較終可能導致資源浪費。內部控制關鍵風險點的變動更新不及時，關鍵控制點不能及時有效的規避風險，有些業務已經不存在但內部控制體系中還體現相關控點，新業務不能夠及時設立風險控制點。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十二

內部控制是企業的重要管理手段之一，建立并完善企業的內部控制制度是建立現代企業制度的關鍵所在。完善內部控制制度，已經成為我國企業當前的重要任務，也成為我國企業普遍關注的問題之一。同時隨著企業的不斷發展，市場經濟體制的不斷完善，越來越多的企業開始注重企業內部會計控制制度。

一是有助管理層改善經營方式實現經營目標，二是保護企業各項資產的安全和完整，防止資產流失或損害，三是保證業務經營信息和財務會計資料的真實性和完整性，四是保證企業財務活動的合法性。由此可見，內部控制是企業發展的必然要求，是企業提高競爭力的客觀需要，然而，目前我國許多企業的內部控制卻不盡人意，為此，本文分析企業內部控制存在的問題，并提出相應的對策，以期拋磚引玉，引起讀者共鳴，為強化企業內部控制添磚添瓦。

目前，我國的企業在內部控制方面存在很多缺陷，具體地說，有如下幾個方面：

1.內部控制制度墨守成規。

企業的內部控制建設中普遍存在著墨守成規形式主義傾向，一是千篇一律，表現在內部控制的文本是你抄我的、我抄你的，相互拷貝，一套文本可以供不同的行業、不同的企業使用，內部控制文本完全沒有按照企業的實際情況來制訂。二是一成不變，不少企業的內部控制文本一旦形成后，很少修改，事實上，企業的外部環境在不斷變化，企業的內部條件也在不斷更新，固定模式的內部控制文本將使它失去了活力，也使內部控制達不到應有的目的。

2.授權、執行、記錄、檢查之間存在兼容現象。

內部控制的一個基本要求是相互制約，要做到這點要求經濟業務事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員和記錄人員之間要相互分離，但現在的情況是大多數企業沒有很好地做到分離制約，使內部控制虛置，造成企業競爭力下降，經濟效益下滑。

3.內部控制執行乏力。

有些企業雖然有一套內部控制的措施、方法和程序，但在具體執行落實過程中卻大打折扣，有的企業沒有執行機構、有的企業沒有執行人員、有的企業沒有制定內部控制標準、有的企業沒有進行內部審計或沒有發揮內部審計的作用、有的企業在執行過程中“暗箱操作”、有的企業在執行中受到管理者的不正當干擾，如此等等使內部控制走過場。

4.企業的內部控制環境建設相對滯后。

任何一項控制活動都存在于一定的環境中，環境的好壞將直接影響到企業內部控制的實施和執行。目前，不少企業的內部控制環境不盡如人意，例如：有的企業管理觀念陳舊，把人看為企業的附屬物，對人的管理停留在計劃經濟時代的管、卡、壓，限制了人積極性的發揮，影響到員工的控制意識和實施、執行的自覺性;有的企業基礎工作薄弱，定額資料不全，使內部控制的執行帶來困難，有的企業對內部控制的重要性認識不足，片面地認為內部控制就是內部牽制，內部控制就是內部控制制度，內部控制就是內部監督，事實上，內部控制不等同于內部牽制或內部監督，內部控制要把企業當時取得的業績同企業預計的目標相比較，分析產生差距的原因，找出改進的措施，為企業目標的實現提供合理的保證。

三、對策。

要使內部控制達到它的目的，要克服我國企業目前存在的內部控制的種種不足，關鍵在于企業的內部控制必須有所創新、不斷完善，為此，應進行如下幾項工作：

內部控制制度不是手冊、文件的簡單組合，而是社會經濟發展到一定階段的產物，是現代企業管理的重要組成部分，由于內部控制本身是一種動態行為，它必然受到企業內部因素和外部環境變化的影響，要充分發揮內部控制的作用，就必須不斷地對內部控制制度進行創新，使之不斷完善，真正符合企業的實際情況，對此可以從下述方面入手：(1)內部控制制度應適應企業內部因素的變化而不斷更新。隨著企業內部條件的變化，內部控制制度在實施過程中會暴露出一些突出問題，如體系的不夠健全、內容不夠完備、可操作性不強、滯后明顯等，對此，應當對原有的內部控制制度進行修正。修正進要充分考慮企業當前發展的實際，比如：企業的規模、性質、生產工藝過程、管理模式等，建立一套新的內部控制制度。(2)內部控制制度應適應外部環境的變化而不斷調整，經濟環境的變化、國家政策法規的不斷完善，要求企業必須從內部控制制度上進行創新，以防止由于環境變化而影響內部控制的實施，通過定期和不定期調整內部控制制度的內容，有利于企業內部控制的有效實施，在進行內部控制制度調整過程中，一方面要刪去不符合國家相關政策、法規的條款;另一方面要根據環境的變化增加新的內容。

2.強化企業的內部牽制。

為發揮內部控制應有的作用，應當加強內部控制的執行和落實，為此，除了企業應設置內部控制執行機構、配備足夠的執行人員，提高管理者素質，以克服“暗箱操作”和不正當干擾外，還要著重進行如下工作：(1)制訂和完善內部控制標準，正確記錄經濟業務執行情況。只有這樣才能把工作實績與標準目標進行比較，借以發現差異并分析造成差異的原因以及各種因素對差異的影響程度，提出糾正措施予以補救，從而達到內部控制的目的。(2)要特別關注重要的控制程序的執行。如：核對會計記錄數字的準確性、保存調節表、日常編報資料和試算表、核對預算及執行結果等。(3)發揮企業內部審計的作用，切實加強考核、監督機制，保護企業的資產安全。此外，還要將內審人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發揮內審人員的作用，監督企業朝著合理、合法的良性軌道發展。

4.建立良好的企業的內部控制環境。

要切實加強和完善企業內部控制，應當特別注意企業的內部控制環境建設：(1)樹立以人為本的管理觀念。人是觀念創新的根本的靈魂，企業制定經營目標、設置核對機制，都必須依靠人的創造性工作，強調以人為本，要求企業內部控制要充分發揮人的作用、依靠人的創造性工作，強調以人為本，要求企業內部控制要充分發揮人的作用，依靠提高人的綜合素質、道德水準和法規意識，充分發揮控制者和被控制者的主動性、積極性和創造性，從而達到內部控制的最佳效果。(2)加強企業的基礎工作。只有完善和健全的基礎工作，才能提供歷年來完整、準確的各項定額資料，以制定好的、合理的內部控制標準，滿足內部控制的需要。隨著經濟全球化進程的加快和電子商務的出現，企業的定額資料不僅項目越來越多，而且還出現了實時業務，因此，企業應及時采用信息技術，利用網絡技術來改進和強化企業的基礎工作。(3)提高管理者對內部控制重要性的認識，內部控制成敗的關鍵是管理者的內部控制意識和行為。一個管理者如果對內部控制的意義有一個全面的認識，就能自覺地維護內部控制的分離和制約，自覺地支持內部控制的實施和執行，自覺地強化溝通和管理交流，減少管理者與被管理者之間的隔閡，形成強大的企業合力，促進企業內部控制的健康發展。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十三

內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是單位為了保證信息質量真實可靠，保護經營管理資產安全，提高經營管理效率，促進法律、法規能夠得到有效遵循而由單位管理層及員工共同監督實施的一個權責清晰、制衡有力、動態改進的管理過程。內部控制是否得當直接影響到行政事業單位的工作效率和社會效率，是現代經營管理的重要手段。但是，目前我國各行政事業單位的內部控制制度還比較薄弱，存在著很多問題，影響了財務信息的真實性及國家財政資金的安全性。

一、存在的主要問題。

(一)內部控制環境薄弱，內控意識相對淡薄。

良好的內控意識是確保內部控制得以健全和實施的重要保證。目前，一些行政事業單位缺乏內部控制理念，內控意識淡薄，重事業發展，輕內部管理，甚至缺乏對內部控制知識的基本了解。認為內控制度是財務部門的事，有財政部門、會計核算中心把關，單位內部控制制度只是寫出來應付有關部門檢查的，抱著無所謂的態度。因此很多單位的內部控制制度環境薄弱，內控意識相對淡薄。

(二)財務管理制度不健全。

一些行政事業單位財務會計基礎工作仍較薄弱，沒有單獨制定內部的財務管理制度，管理的隨意性較大。有的單位缺乏明確的崗位責任制度，財務人員對于其所處崗位的職責內容不詳，由于職權不明確，責任不清楚，程序不規范，造成會計工作秩序混亂和財務管理失控。

(三)資產不實，資產家底不清。

當前由于一些行政事業單位對內部管理制度缺乏有效地落實，財務部門通常只能起到“記賬”、“付款”作用，對業務來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解。造成行政單位賬外資產、有賬無物的現象時有發生，單位內部資產轉移、變更缺失相應的手續，財產盤點制度未能嚴格執行等問題造成資產家底不清。資產不實致使財政預算失真，進而造成行政單位預算彈性過大難以控制的嚴重后果。

(四)會計內部控制人員素質參差不齊。

據我國《會計法》規定，會計工作人員要持證上崗;單位會計機構負責人的，除獲得會計從業資格證書外，還必須具備會計師以上專業技術職務資格或從事會計工作3年以上經歷。然而，目前我國個別行政事業單位的財務人員都沒具備這一條件，他們業務素質較低，對違反財經法規和違法違紀的行為缺乏辨別和拒絕能力，造成單位內部控制制度執行力不強，內控效果較差。

(五)內部審計未起到監督制約作用。

雖然有些單位成立了自己的內部審計部門，但缺少一定的獨立性。而財政、審計部門作為主要的監督機構，其監督機制不完善，監督僅停留在一般經濟事項的監督上，缺乏對被審計單位的內部控制制度是否健全進行有效的監督和考評，這在一定程度上影響了行政事業單位內部控制制度體系的完善。

二、加強行政事業單位會計內部控制的建議。

(一)加強領導對內部控制意識。

按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。各級財政部門應組織單位負責人進行培訓學習，以及各單位財務部門在日常工作中適時宣傳等多種形式，使單位負責人真正確立起對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，重視內部會計控制制度建設，創造良好的內部控制環境。

(二)健全內部會計控制制度。

通過建立和完善內部會計控制制度，加強對薄弱環節和重要崗位的控制，細化責任，做到制度管人，責任到人，形成一個相對完整，在內部控制方式、技術、手段等方面有章可循的內部會計控制體系，使各行政事業單位在內部控制方式、技術、手段等方面有章可循，充分發揮內部控制制度的作用。

(三)加強會計人員的培訓，夯實會計基礎工作。

行政事業單位的會計內部控制人員要注重業務學習，不斷更新、補充、拓展自己的知識和技能，真正擔當起內部控制的重任。同時各財政部門也要加強對內控人員的培訓，堅持理論聯系實際的原則，不斷提高內控人員的政治素質、業務能力和職業道德水平，以滿足內部控制制度的要求。

(四)加強內部審計和監督機制，完善單位內部控制體系。

行政事業單位應當在財務部門和其他管理部門以外單獨設立內部審計部門，充分發揮內部審計“一審、二幫、三促進”的作用。由于內部審計與本單位的財務內部控制處于同一環境中，對本單位財務內部控制情況比較了解，可以將內部會計控制的各個環節作為審計對象進行單獨審計，準確把握內部會計控制的薄弱環節及容易造成損失的失控點，通過有針對性的、經常性的、連續性的跟蹤審計監督，幫助有關控制部門逐步加強和完善內部會計控制，使內部會計控制起到應有的作用。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十四

改革開放后，我國一直處于經濟發展的快車道，但今天的現實要求我們必須更加重視經濟發展的質量與效益，加快經濟轉型，實現經濟的持續穩定健康發展。正是這一現實的呼喚，客觀規律的使然，我們必須在快速發展之后，建立一個有質量、有效益、代價小、生態佳的經濟發展新常態。這個新常態的內涵就是：經濟速度從高速增長轉為中高速增長，經濟結構不斷優化升級，經濟要素從投資驅動轉向創新驅動。新常態帶來了新挑戰也帶來了新機遇，主動適應新常態，強化行政事業單位內部控制，對助力行政事業單位健康高效運行具有現實意義。財政部印發并于1月1日起實施的《行政事業單位內部控制規范(試行)》，無疑也是加強行政事業單位內部控制制度建設，保護國有資產安全完整，防止貪污、舞弊行為發生，促進新常態下經濟發展的制度保證。

經濟發展進入新常態，但行政事業單位內部控制方面積淀的問題還是過去的延續，必須充分認識。問題主要表現為：

一是內部控制停留在文字層面，內控意識薄弱。二是內控制度殘缺，內控機構缺乏獨立性。三是單位內控機構不健全，缺乏內控管理人員。四是重大事項的集體決策和審批制度執行不到位。五是預算執行不力、缺乏有效的約束。六是預算外資金監管不力。七是缺乏完善有效的內控評價體系和責任追究體系。八是內部控制信息化建設遠滯后于現實需求。

行政事業單位內部控制建設要適應經濟發展新常態，就必須正確審視存在的問題，堅持底線思維、問題導向，圍繞“經濟中高速增長、結構優化升級、創新驅動”大局，從變化中更新思維觀念，樹立機遇意識，正確履行行政事業單位各自的組織機構職責，拓展公共服務領域，深化自身改革，加強制度創新，有針對性地開展內部控制工作，以健全完善的制度建設，為全面適應經濟發展新常態起到保駕護航的作用。

二、強化行政事業單位內部控制的途徑與措施。

經濟發展進入新常態，作為上層建筑的管理制度建設必須與之相適應。因此，要充分認識經濟發展的變化，以變化為參照，尋求新時期加強行政事業單位內部控制建設的途徑與措施。

1.加強環境控制。適應經濟發展新常態，要把建立良好的內部環境作為控制建設的目標，強化組織領導，提高單位組織對內控作用的認識，從單位領導到全體人員要力求形成重視和參與內控建設的氛圍，定期培訓、展開宣傳、解析內涵、組建機構，積極調動各類人員掌握和運用涉及內控制度建設的政策，以此增強內部控制的剛性和嚴肅性，保證這一行之有效的'管理制度得到落實。

2.強化制度控制。適應經濟發展新常態，應發揮制度管控的作用，從行政事業單位各個重要環節和從事經濟收支活動的全過程、全方位建立控制制度。行政事業單位應根據內部控制的要求和本單位的實際情況設置或確定內部控制職能部門或崗位，充分發揮單位財務、審計、紀檢、檢察等機構在內部控制中的作用，建立健全層次清晰、便于操作、內容細化的內控制度和執行機制，形成制度與實踐的良好契合。

3.建立完善的集體決策和議事機制。適應經濟發展新常態，行政事業單位的決策權應該受到相關機構的監督，重點是對重大事項的調查研究、風險分析和論證程序，必須采用集體決策制，以此規避錯誤和風險。

4.落實財務管控和業務過程的協同，強化資產管理。適應經濟發展新常態，必須協同好財務管控和業務過程的工作融合。內部控制是基于業務管理與財務管理的有機結合，財務內部控制是單位內部控制的核心，通過嚴密的財務控制制度，按照不相容崗位的要求，發揮財務相互牽制、相互制約作用，使單位內控制度能夠有關鍵性保證。此外還必須使財務系統與業務系統實現有效銜接和信息交流，讓財務控制滲透到業務活動的每個環節，由此才能形成單位“全過程、全方位”的內控。同時，還應加強固定資產的清查，針對出現的問題，不斷修正和完善固定資產管理的各項內控制度。

5.夯實收支核算基礎，實現預算控制。適應經濟發展新常態，必須發揮經費預算管理在內部控制中的中樞作用，用科學、合理、完整、嚴謹、可行的預算為單位內控工作建立前置性的制度保證。

6.加強預算外資金的管理，健全監督機制。適應經濟發展新常態，必須將預算外資金納入管理范疇。從制度安排上講，任何資金都必須進入預算管理，這是單位內控制度的基礎，囿于歷史的原因，可能還有一些資金暫未列入預算，但必須重點進行監督，堵塞漏洞。預算內外的資金，無論怎樣管理都應建立應有的收支依據、標準與制度，健全監督機制，把單位的內控方向直指防止資產損失浪費和腐敗現象的發生。

7.開展內部控制有效性評價監督工作。適應經濟發展新常態，必須建立健全行政事業單位評價監督制度，形成應由單位全體管理者和工作人員共同參與的內部控制自我評價監督機制。通過評價、監督、檢查內部控制系統運行的過程和結果，促進內部控制工作的落實。

8.利用現代化信息技術和網絡平臺推動內控建設。適應經濟發展新常態，要充分認識“互聯互通”的內涵，緊跟形勢的變化，運用現代化信息技術來提高內部控制水平。

9.跟進審計控制。適應經濟發展新常態，必須按照10月27日國務院公布的《關于加強審計工作的意見》，把審計控制作為內控的重要組成部分，加強風險防控，實現常態化審計監督。

三、加強行政事業單位內部控制的組織領導。

在經濟發展的新常態下，進一步推進行政事業單位的內控制度建設，組織領導是關鍵，應著手以下工作：

1.思想認識要到位。單位領導要結合經濟新常態帶來的變化，充分認識內控制度建設的極端重要性，切實加強組織領導，建立起領導負責、責任明確、有關部門機構落實、全員參與的組織體系。

2.保證機構人員到位。結合經濟新常態帶來的工作變更，調整充實內審機構或工作落實機構，配備專、兼職工作人員，加強培訓，使新形勢下的內控工作有機構人員和適應能力的保證。

3.物質保障到位。結合經濟新常態帶來的新情況、新問題，進一步加強行政事業單位內控制度建設，工作著重點、關注點都會有不同，增加或調整工作成本在所難免，因此必須落實工作經費，提高物質保障能力，以物質保障催生新形勢下內控制度建設的落實。

經濟發展進入新常態，行政事業單位與以往相比，其工作方向會有新的轉變，其工作重點會有新的轉移，相應的內控制度建設也會出現新變化，我們必須樹立應變思維，更新觀念，以變應變，讓內控制度建設在傳承中繼承，在繼承中發展，在發展中創新，使行政事業單位的內控制度建設伴隨“新常態”發揮更加扎實有效的制度保證作用。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十五

20xx年在校黨委和行政的領導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學習、領會"三個代表"重要思想和"十六大"會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以學校教育工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為學校領導及時提供決策依據。全年共開展各項審計400余項，為學校節約了大量資金。在深化學校改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了"經濟衛士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出，我校審計處被評為200*年度新鄉市內審工作先進單位，兩人被評為校級優秀共產黨員和"三育人"工作先進個人。

一.基礎建設。

200*年是我校各項改革迅速發展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

3.調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員2名(均為應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

二.學習及培訓。

強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。

三.參與后勤改革。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集團每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發展起到了應有的作用。

四.參與校辦產業改革。

"科教興國"和"發展高科技，實現產業化"這一戰略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業帶來了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值。面對這一現狀，我們會同財務處、企業管理處一道，參與制定了校辦產業改革工作的相關文件，對校辦每個企業進行了清產核資，摸清了企業家底，改善了經營環境，明確了經濟責任，提高了經濟效益，為領導提供了決策依據，為學校的改革和發展做出了貢獻。

五.參與各項招投標工程及政府采購。

隨著學校改革的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的(本文權屬文秘之音所有，查看)相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項，監督簽訂經濟合同50余份，涉及金額近千萬元，為學校節約資金130多萬元，規范了學校物資采購行為，維護了學校的經濟利益。

六.具體審計工作。

認真貫徹落實"三個代表"重要思想，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的"積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險"的原則，穩步推進審計工作深入的開展。

1.開展決算審計2項，通過對200*年度學校財務決算和工會經費決算情況進行審計，提出了相關意見和建議，進一步規范了學校預決算的編制和管理工作。

2.開展財務收支審計和專項審計調查4項，提出合理化建議20余條，查處應交未交學校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元;文體用品公司8.23萬元)，現基本已全部追回。

3.經濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監督，正確評價其經濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產增值而實行的一種監督管理制度。一年來我們開展經濟責任審計4項，既澄清了廠長(經理)任期內的各項經濟責任，同時又為企業和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業的經營管理,為校領導提供了決策依據。

4.基建審計：隨著我校辦學規模的進一步擴大，基礎建設項目資金的投入繼續增加，全處同志克服人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發點，緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結算工程款諸多問題，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項，審計金額5000多萬元，審減金額160多萬元。為學校挽回了經濟損失，維護了學校合法權益，有效地規范了工程項目的管理。

5.科研工作是高校發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。一年來我們開展科研經費審簽11項，促進了科研工作的發展。

6.全面開展審計工作，對全校教職工關心的熱點、重點問題進行審計監督。開展住宅樓工程財務決算審計25項，糾正不合理費用支出2萬多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀資金12余萬元,建議并給予責任人行政處分和經濟處罰。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評。

7.積極開展對外聯系，經常性的和省內外高校合作，繼續保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學習,相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。

七.工作體會。

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。校領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在校領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，辦公環境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。現在我們審計處共有專業審計人員6名，其中高級會計師1名，高級審計師1名，會計師和工程師2名，今年又新引進應屆本科畢業生2名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我校審計事業的長遠發展奠定了堅實基礎。

3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

總之，經過全處同志的共同努力，雖然我們取得了一定的經濟效益和社會效益，為自己贏得了很多榮譽，審計處的工作也受到了領導的認可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著中國wto的成功加入和教育事業的蓬勃發展，隨著我校改革的進一步深入，我們將面臨許多新問題：審計工作急需與國際接軌，審計制度有待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在"十六大"精神指導下，努力工作、抓住機遇、總結經驗、查找不足，結合十六大報告提出的"發展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項工作要有新舉措"的重要思想，聯系本單位的實際情況，努力使工作再上新臺階!

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十六

隨著我國國內經濟建設大環境的不斷改善，行政單位的各項社會公共服務職能也在隨之發生轉變，職能履行方面的具體要求也在不斷提升。

當前我國行政單位內部控制管理工作正在向著更為科學、規范、健康的方向發展，但是在不斷改革與提升的過程中還是存在著一些具體問題需要我們進一步分析與討論。例如在管理意識方面仍然存在著不夠重視或者不夠深入的問題。同時在具體工作方面也相對簡單粗糙，難以達到當前我國行政單位在內部控制管理當中的具體要求，從而無法確保工作的有序積極開展。所以想要切實加強行政單位在內部控制管理工作方面的具體質量，就要全方位立體化的加強整個體系的有效構建。

首先，加強內控能夠有效加強行政單位各項國有財產的管理安全力度。其次，能夠加強各項會計信息在收集及應用過程中真實性、及時性與科學性。再次，加強內部控制管理工作能夠有效確保行政單位內部各項管理工作的開展都有法可依、有章可循，避免違法犯罪行為的頻繁發生。再次，加強內部控制能夠切實提升單位內部工作人員的職業道德水平與工作主動性和自律性。從而讓行政單位更好的運作，切實履行各項社會公共服務職能。

要想切實加強行政單位的內部控制及管理工作質量提升就必須全面加強各項具體工作水平，從而推動行政單位內部控制及管理工作總體水平的不斷提升。

(一)端正管理意識。

正確的意識才能夠決定正確的行為，這在行政單位的內部控制及管理工作當中顯得尤為重要。行政單位的內部控制工作之所以長期以來都得不到實質性的大幅度提升，其根源就在于過去很長一段時間內的計劃經濟管理意識的影響。端正管理意識不僅是要將內部管理及控制工作在意識上重視起來，同時還要加強對具體工作及管理內容的學習與掌握，尤其是單位最高管理層和決策層更應該加強這方面的學習及培訓，這樣才能夠真正從工作的需要出發來進行全局管理和有效引導，真正將管理工作落實到具體環節和重要部位，避免走過場和流于形式的問題出現，為加強行政單位內部控制管理工作的具體質量提升營造一個良好的內部環境。

(二)建立和完善內控制度。

制度建設是內控管理工作的重要內容。在制度建設方面我們應該嚴格遵從以下方面的內容。首先，要嚴格推行崗位相互牽制的理念，財務會計等重要崗位必須專人專崗，不可一人兼任數職。同時還要賦予崗位之間相互監督的權利和義務。同時加強上下級之間的崗位牽制，確保在授權、執行、記錄、保管、核對等各個環節都有獨立管理人員，實現分離控制。其次，要充分推行崗位配合原則，加強崗位之間的協作能力提升，加強各個環節和流程的銜接度和流暢度，同時重視環節控制避免模糊。再次要切實推行程序定位，嚴格規范各個崗位的'操作流程，做到精準高效。只有這樣，內控制度建設才能夠發揮出自己真正的作用。

(三)加強內控的評價與監督。

評價監督體系建設應該重視過程評價與及時監督，這樣能夠確保管理過程的時效性與科學性。在績效考評內容的設置方面不僅要關注整年的工作績效同時也要分時段分環節的進行具體考評。而且在對待被考評人員的時候應該加強溝通交流，同時重視挖掘被考評人員多方面的能力與潛質，從而幫助企業更好的掌握內部人才具體情況，更好的實現人才合理配置。內部監督方面應該重視內部審計工作小組建設，重視過程掌控及結果的討論和改正措施研究，同時還要進一步確立內部審計工作小組的工作獨立性與權威性，避免內部小團體的利益思想侵蝕。

(四)加強具體工作建設力度。

在會計基礎工作要推行崗位輪換制度，相關崗位的工作人員進行定期輪換，這樣不僅能夠有效避免工作人員在同一崗位時間過長而滋生的利己主義思想，同時也能夠幫助他們更好的了解相關崗位及職務的具體工作內容和工作理念，從而幫助他們真正樹立起管理工作網絡化意識，幫助他們更好的在日常工作中實現相互配合、相互協作，發揮崗位工作的真正合力。同時，還要加強會計基礎工作的進一步規范，加強會計工作的規范化、科學化與制度化建設，加強會計科目的合理化設置，加強會計憑證與原始單據的有效管理與傳遞。加強會計核算工作的進一步優化，加強會計檔案紙質化、電子化的雙向管理渠道建設，從而不僅能夠大大提升對各項會計檔案的安全管理，同時也能夠實現對各項數據信息的快速調閱與使用，有效確保會計信息的真實性、準確性與時效性。在預算編制方面推行零基礎預算編制方法，以單位當前發現和未來發展為基礎為發展提供更為有效而可靠的資金供給。在固定資產管理方面應該推行一對一的檔案跟蹤管理模式，將固定資產的采購、運輸、管理、使用及最后的報廢回收等每個環節都詳細記錄，同時推行固定資產管理的問責制度，提升管理者和經辦人的責任心和自律性。

(五)加強部門預算管理。

加強部門預算管理工作是有效推動行政單位內部控制機制建設及具體工作質量提升的最重要手段之一。加強部門預算首先是要進一步加大對部門預算管理工作的外延，加強對部門內部財務收支各項預算的進一步控制，加強資金申請、追加的審批程序的科學化把關，加強其審批程序的規范性與有效性。同時要加強單位財務管理人員及具體工作人員的法制化教育及宣傳引導，提升工作人員的工作主動性與自律性。同時還要切實加強資金管理工作的把關力度，提升部門之間資金的有效合理配置，提升資金的具體使用效率，加強專項資金的管理工作力度，避免私自占用情況的發生。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十七

內部控制是衛生事業單位重要的管理辦法，科學、合理的內部控制可以規范單位內部管理，確保衛生事業單位資產、資金的安全、完整，能有效控制串通舞弊和貪污腐敗，促進衛生事業單位走向良性發展軌道的重要保證。因此，衛生事業單位的內部控制制度必須不斷地完善和改革，以適應新形勢下衛生事業的發展。

1.內部控制環境薄弱，內控意識淡薄。

2.財務管理制度不健全，財務會計核算不規范。

一些衛生事業單位的財務管理制度不健全，或會計崗位責任不清，權責不明確，或程序不規范，許多財務事項的處理僅是遵循慣例，管理的隨意性較大;有些單位雖有內部財務管理制度，但很不完整，且相互間不協調配套。由于人員編制有限，不合理的兼崗現象較為普遍。如在財務印鑒保管上，存在支票、財務章和法人章同時由出納員保管;把非稅收入掛在往來賬上，以此來隱藏收益;有的單位固定資產管理中出現有賬無物，或有物卻未入賬;不同單位之間資產轉移，未辦理相應手續，存在賬外資產。資產內控制度的不健全造成錯誤和舞弊行為時有發生，導致資金安全得不到保證。

3.預算控制比較薄弱，缺乏有效的約束。

內控意識的`缺乏使得一些衛生單位內部沒有形成規范的預算約束制度，預算編制過于簡單，沒有細化到具體的支出項目，計劃性不強，對各項支出缺乏預見性，實際執行中預算往往出現較大的調整或追加，預算的編制完全流于形式，更談不上預算控制，導致單位辦公費、招待費、差旅費、公車運行維護費等開支隨意性很大，嚴重超支，甚至出現公用經費支出擠占專項經費的現象。

4.人員素質低，內控執行缺乏剛性約束。

有的衛生事業單位會計人員雖然內控制度較完善，但會計和有關人員對內控的重要性認識不足，執行過程中未嚴格按制度執行，又沒有合理的獎懲制度相配套，使得內控的執行失去了剛性，從而導致內控關鍵環節失控或串通舞弊，難以有效發揮內控在衛生事業單位中的重要作用。

5.缺乏有效的內、外部監督機制。

一些單位未設專門的審計機構和人員，不能獨立開展內控控制為主的審計監督。形同虛設的內審削弱了單位內部的監督作用，審計工作很難在內控及改進工作等方面發揮有效作用。而財政、審計部門的監督僅停留在一般經濟事項的監督上，缺乏對被審計單位內控制度是否健全進行有效的監督和考評。

二、建立、健全衛生事業單位內控的對策。

在深化改革的新形勢下，衛生事業單位內部控制制度的最終目標就是保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。因此，當前要以《事業單位內部控制規范(試行)》的實施為契機，進一步加強和完善衛生事業單位的內部控制工作。

1.提高內控意識，樹立全員參與的新觀念。

衛生事業單位領導在內控體系中居主導地位，對單位內控制度的合理性、有效性負主要責任，必須加強對衛生事業單位領導人的宣傳培訓，使其切實履行健全單位內控的職責，同時要加強對全體員工，特別是財務人員的職業道德教育和業務培訓，使他們能認真實施各項財務管理制度，有效發揮財務監督作用，杜絕不法行為的發生。

2.完善單位治理結構，構建良好的控制環境。

內控環境中的重要內容是單位的法人治理結構，管理層通過實施內控，使內控制度成為單位之法，任何人不得游離其之外，每個成員都必須無條件遵循，唯有此才能培育良好的內部控制環境，只有好的內控環境才能真正發揮內控的重要作用。

3.實行會計人員崗位責任制，建立考核評價制度。

合理設置會計崗位，明確每個崗位人員的責任，加強會計人員之間的相互監督，做到“內部牽制”，避兔會計記賬與檔案保管、記賬與復核、會計記錄與財產保管、業務經辦和審核一人兼任，財務票據與印章不得一人掌控，使不相容職務能夠起到分離制約的作用。加強關鍵環節內部控制，明確單位內部財務管理控制中的關鍵控制環節、關鍵控制點和控制方法，重點關注政府采購、資產使用與處置等環節，加強收入及票據的管理，禁止設立“小金庫”。對關鍵崗位實行定期崗位輪換制度，定期對財務人員進行綜合考核、獎優罰劣，以保證內部控制制度的嚴格執行。

4.建立、健全財務審批制度，加強對會計業務程序的控制。

明確日常財務開支權限范圍、審批程序，實行逐級逐筆簽字的財務審批制度，建立重大支出集體決策制度和責任追究制度，形成責任明確、有權有責的管理控制體系，以國庫集中收付為依托，嚴格執行政府采購制度，對大型基建項目，設備采購等要按規定統一招標，實行陽光采購。日常公用支付采用公務卡結算，以確保財政資金的正確使用和規范化運行。

5.發揮審計部門作用。

要提高內部審計機構的層次，強化其權威性和獨立性，對單位內部定期進行各項審計，發現問題及時糾正，并加強跟蹤落實審計決定、審計意見，真正做到通過內部審計加強內部會計控制，提高單位各項管理水平，通過各項制度的執行落實，加大制度執行的監督檢查力度，監督各項內控制度的執行情況。

小結。

總之，建立與實施有效的內部控制制度，要以貫徹執行國家財經法律法規和規章制度為前提，遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益的原則，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，并組織實施，使單位各部門、各崗位相互監督、制約和合作，從而達到維護國有資產安全，保證衛生事業單位自身競爭力的提高和單位發展戰略目標的實現。

優秀工作中遇到困難及經驗總結（案例18篇）篇十八

內部控制不僅是行政單位自我約束的有效手段，還是預防腐敗、提高公共服務效率效果的科學方式和重要內容。筆者在近幾年的審計中發現，由于行政單位內部控制規范化建設起步較晚，長期以來沒有引起足夠的重視，存在著很多薄弱環節，并引發了不少貪腐案件，需要加以重視。

(一)不重視制度建設。一是制度建設缺乏系統性。不少內控制度僅包含了一般規章制度，如報銷審批控制，未全面系統地整理匯編，造成同類事項的評判缺乏制度基礎。二是制度缺乏后續優化機制。不少內控制度出臺后就“一勞永逸”，特別是發生違法違規違紀事件和監管部門要求整改事項，沒有從制度層面深思自查，僅就事論事，造成部分問題屢提屢犯。三是制度執行不到位。不少制度是出于應付目的，未考慮實際操作，制度遵照執行起來有難度;有的領導意見凌駕于制度之上，往往形成有章不循、有制度不依的內控弱化局面。

(二)沒有正確決策。一是決策范圍未明確。議事規則中列明的范圍較籠統，實際把握上認定標準不一，部分重大經濟事項最終由分管領導拍板決定。二是決策程序不到位。部分決策事項討論前未深入調查研究，導致決策過于草率，缺乏科學性。三是決策過程記錄不規范。部分重大事項決策過程未形成會議記錄，有些單位雖有記錄但內容過于簡單，未能完整反映討論過程、表決情況，導致決策的責任人難以確定。

(三)沒有準確劃分崗位職責。一是崗位職責不明確。部分單位沒有準確定崗，部分事項存在遺漏、責任推諉現象，如歷史遺留事項的處理，審批后管理等。二是分工不合理。部分不相容業務由同一人處理，如資產管理員由財務人員兼任，房產的招租、出租管理及收租都由同一人經辦，既加大了個人舞弊的風險，也導致疏漏不能及時被發現。三是不注重崗位能力的配備。部分崗位人員素質不高，如財務人員由沒有會計證的人員擔任，在執行過程中容易出現錯誤和偏差，直接影響內部控制的有效性。

(四)內部監督不力。一是不重視跟蹤執行。如對未能按合同辦理的事項，沒有報告機制及懲罰措施;驗收時敷衍了事，導致后續支出頻繁。二是不重視內審工作。部分單位未設置內審機構，部分由財務人員擔任內審人員，部分內審組織在機構中層次過低，削弱了監督力度。三是不重視下屬單位監管。對下屬單位的監管不及時主動，聽之任之，部分已歇業多年的公司既不催收往來、清理賬戶，也未辦理工商、稅務注銷登記。

二、原因分析。

(一)相對薄弱的內控意識。部分人員不重視內部控制，認為執行日常公務更重要，甚至覺得沒必要再去建立內控體系;部分人員對控制范圍存在誤解，認為內部控制就是財會方面的工作，就是財務人員的事情。薄弱的內控意識，影響了內控作用的發揮，使得內控制度形同虛設。

(二)財務信息沒有發揮作用。行政單位的資金基本來自財政撥款，因此較少考慮成本管理和資金使用效益，易忽視財務信息。財務工作更多地只是輔助性工作，只是個“提款機”和事后記賬員，財務人員通常也無法參與到單位的公務管理和重要決策中，財務信息難以發揮預警、引導和提示作用。

(三)追責機制的缺失。由于沒有建立相應的責任追究機制，責任難以真正落實。一方面造成責任意識淡薄，工作缺乏積極主動，遇到問題不解決，導致解決問題的`困難越來越大;另一方面發現的問題沒有得到根治，影響了公共資金的使用效率和公共權力的合理使用。

(四)不完善的監管體系。紀檢、財政、審計等外部監督部門間的信息溝通不暢，容易造成監管的盲區;監管部門與行政單位的同級別，難以真正發揮監管作用。同時信息公開更多地是從形式而非實質上進行落實，信息獲知和傳遞渠道有限，人人參與的全方位監督機制尚未形成。

三、進一步規范和加強行政單位內部控制的幾點建議。

(一)增強內部控制意識，營造良好控制環境。

行政單位和個人不合理的公務行為，會影響到整個政府的公信力，因此要增強風險防范意識，依靠內部控制對權力進行監管。要對經濟活動尤其是權力運用、資金分配方面存在的風險進行分析評估，并建立以風險為導向的管理制度。進一步建立健全領導責任制并在年度考核、任期評價中有具體體現，同時通過學習培訓和監管系統的反饋，促使領導充分認識內控重要性并以身作則。樹立全員參與的內控意識，每個人要按照自己的職責權限、范圍和程序去工作，從而形成全過程的制約和監督。

(二)規范內控機制建設，形成有效的自我約束。

對單位履職過程中的各項業務進行梳理，通過組織結構圖和業務流程圖來明確關鍵控制崗位，確保不相容崗位相互分離，并實現崗位之間的制約和監督。要加強預算執行分析機制等后評價手段，通過定期地與公務信息的融合分析，反饋資金的使用效益，促使財務信息提高含金量，在決策中發揮作用。定期自查制度執行情況，并保持風險敏感度，針對新問題、新情況及外部監管者的發現，從制度上修正或完善，并關注修正完善后反饋信息。

(三)建立責任追究機制，形成“閉環”的責任體系。

制定針對性的崗位說明書，明確每個人在內控實施環節中的責任，并通過懲戒措施和考評機制促使他們擔負起各自的責任。嚴格執行有責必究的"買單制"，出了問題要追本溯源，如重大決策發生失誤，必須查看集體決策討論記錄，按照班子成員各自的表態發言確定各自的責任。同時探索建立政府部門績效評估指標體系，量化行政效率和效果，并運用電子監察系統的實時監控功能，客觀地對行政單位在履行法定職責、完成工作目標、使用財政資金、依法行政以及工作效率等方面情況進行綜合考評。

(四)整合監管資源，建立全方位的監管方式。

設立相對獨立的內部監督崗位，并直接向單位領導負責。加強對事前和事中的監督和事后的總結評價，充分發揮自我監督的及時性和有效性。加強與紀檢、財政、審計等外部監管部門的網絡平臺建設，通過信息共享和動態監管，提請監督部門對行政單位內部控制的建設進行業務上的指導和監督考評。推進行政單位政務信息的公開化，真實、及時、完整地披露單位履行公共職責的情況，為公眾監督提供暢通平臺。