公司的成功與否與其管理團隊的能力和決策水平密切相關。接下來是一些關于公司社會責任的探討和實踐，希望促進企業可持續發展。

公司資金管理制度范文（14篇）篇一

第一段：引言（150字）。

公司資金管理制度是公司運作的重要組成部分，同時也是保證公司財務安全、提高盈利能力的重要手段。通過財務部門的不斷努力，我公司建立了一套完善的資金管理制度。在長期的實踐過程中，我逐漸認識到這些制度對于公司的重要性，并從中獲得了一些心得體會。

第二段：嚴格執行資金計劃（250字）。

第一點：制定合理的資金計劃。公司每季度制定詳細的預算計劃，明確收支目標，合理規劃各項開支，確保公司在正常經營中有足夠的資金儲備。

第二點：嚴格執行資金計劃。只有制定計劃是不夠的，還需要全公司員工的共同努力來執行計劃。我們建立了相應的監控機制，不斷跟蹤資金的流動情況，及時進行調整，確保資金的有效利用。

第三段：加強風險管理（250字）。

第一點：制定風險評估制度。我們建立了風險評估制度，對公司可能面臨的風險進行定期評估和預警，避免因不可預見的風險導致資金損失。

第二點：建立風險防范機制。針對已經確定的風險，我們采取一系列防范措施，包括保險投保、建立應急預案、多元化投資等，最大限度地降低風險對公司的影響。

第四段：優化資金利用（250字）。

第一點：合理配置資金。根據公司的經營情況和市場形勢，我們優化資金的運作，合理配置在各個項目之間，確保資金的最優利用。

第二點：積極開展投資與融資活動。除了正常的經營活動，我們還積極開展投資與融資活動，尋求更大的利潤和增加資金流入的機會。

第五段：總結與展望（300字）。

在公司資金管理制度的實施過程中，我們逐漸認識到，只有建立制度是不夠的，還需要全體員工的共同努力來執行和完善。通過嚴格執行資金計劃、加強風險管理和優化資金利用，我們公司取得了顯著的成果。然而，資金管理工作永遠不會停止，我們將繼續總結經驗，不斷改進制度，以適應不斷變化的市場環境。同時，我們也將加大培訓力度，提高員工的資金管理意識和能力，為公司的可持續發展奠定堅實的基礎。

總結：公司資金管理制度的實施是公司經營的重要保障，只有通過制度性的管理和全公司員工的共同努力，才能充分發揮資金的效益。在實踐中，我們逐漸意識到資金計劃的嚴格執行、風險管理的加強和資金利用的優化對公司的重要性。通過不斷完善制度和提高員工的資金管理意識，我們相信公司的發展會更加穩健和可持續。

公司資金管理制度范文（14篇）篇二

企業集團化是一種成熟和穩定的象征，而在企業規模擴大以及子公司數量不斷增加的同時，企業集團必須制定好高質量的戰略目標和決策，這直接影響著企業未來的發展前景。由于各個子公司的經營重點和發展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會出現各種各樣的利益矛盾，使得集團健康穩定的運營受到阻礙。因此，集團母公司必須要對子公司實施財務管理和控制，使母子公司在產權關系的基礎上建立有效的管理機制，這樣才能保障集團戰略目標的實現，并使母子公司之間形成利益共同體。

如今企業在追求利潤的同時，面臨的風險也越來越多，企業要想逆境求生存，必須提高管理質量。企業集團化在一定程度上可以減弱市場風險帶來的沖擊，但前提是集團內部需要形成團結的有機整體。鑒于此，集團母公司強化對子公司的財務管理與控制，可以建立規模優勢，從而有效規避財務風險。另外，因為集團中各個子公司的經營方式和情況有所差異，對財務風險的判斷和防范也會不同，有些子公司可能會做出有損集團利益的行為，所以，母公司合理的財務管控可以實時監督子公司的財務情況，從而規避財務風險。

財務信息的質量關系到企業集團的經營成果，如果獲取的財務信息不真實可靠，會嚴重影響企業各利益相關者的經濟利益。作為被控制方的子公司是單獨開展財務活動的，其掌握最真實的原始財務信息，如果子公司為謀取私利而謊報財務信息，則會使母公司對子公司產生錯誤判斷和評價。因此，母公司必須加強對子公司的財務管理與控制，保障財務信息的準確性，獲取高質量的財務信息，從而強化內部控制，改善集團的經營管理質量。

如今市場競爭環境愈發激烈，要求集團公司在各方面都要順應市場、及時更新，雖然集團公司的內部治理體制有了很大改觀，然而在中國傳統的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團還沒有完成從傳統企業制度到現代企業制度的轉變，因此，其產權制度尚不健全，達不到現代產權制度中歸屬清晰、權責明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產權歸屬問題。其次，有些集團母公司未按規定設置健全的法人治理結構，在監管和財務管理方面，也沒有合理的制度約束，使得母公司對子公司的財務管控受到制約。

現在有些集團在母子公司之間并未設置一致的財務監控體系，財務監控工作沒有覆蓋業務全過程，致使監管體系缺失，監督力度較弱。而且集團母公司沒有從整體角度制定投資和融資計劃，各子公司以創造自身最大利潤為目標來進行業務安排，這很容易導致集團的整體利益受影響，出現負債過多、投資收益降低等后果，從而使集團的規模效應嚴重遞減。另外，集團在實施內部財務監控的過程中，一般處于事后監控狀態，還沒有完全進入事前和事中的控制階段，各子公司的財務監控也很混沌，存在一些監管的真空地帶。企業集團內部監督力度不足，內部審計如同擺設，外部審計不能嚴格發揮作用，使得集團財務監控問題重重。

目前，大多數企業已經意識到了預算的重要性，在對子公司的財務管理與控制中，財務預算不能忽略。然而，現在很多集團子公司由于經營業務的不同而單獨制定財務預算計劃，使得子公司與母公司的總體財務預算規劃脫節，這也影響了集團總體目標的實現。一些在改制或重組的環境下成長的子公司，由于其自身性質通常僅制定符合自身發展的財務預算，而忽略了集團總體發展的要求。母子公司財務預算的分離，導致集團內部預算的混亂，資金調度出現偏差，不僅是財務管控的缺失，更是對集團日常經營的順利進行形成了威脅。

集團擁有眾多子公司，各子公司的管理部門為了自身局部利益，一般不愿意及時將財務信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對稱。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實的，進而造成母公司的合并財務報表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會使集團母公司的匯總數據出現偏差，這將影響集團的整體決策。

完善的集團內部治理結構是母公司對子公司實施財務管控的良好基礎。首先，企業集團必須明確自身的經營特點，要及時更新市場觀念，加強自身產權管理意識，將各子公司的產權歸屬以明文形式向內部公告。其次，集團母公司必須構建合理的法人治理結構，可以吸納優質的外部投資，為集團注入更多新活力，從而完善公司股權結構。最后，集團母公司要充分體現獨立董事在內部治理中的地位，獨立董事要掌握更多的決策權力，保證對集團的監管力度，提高獨立董事對公司內部治理的參與度。

集團母公司向子公司實行財務總監委派制度是對子公司監控的重要手段，財務總監一方面是子公司財務工作的最高負責人，另一方面受母公司的領導，其可以直接參與子公司的重要事項，并協助子公司總經理完成決策。因此，財務總監委派制度是對子公司監督不足的彌補，能很好的推動母公司與子公司之間協調開展經營活動。母公司對子公司的監管中，還應該提高審計質量，一方面發揮內部審計的職能，另一方面要引入獨立于公司的外部審計，通過內外部聯合審計強化監督力度。另外，目前，全過程的監督控制已經成為一種趨勢，母公司對子公司不應只局限在事后實施財務管控，更要在事前和事中制定管控措施。

集團母公司與子公司在編制財務預算方面，應以實現集團整體經營戰略目標為宗旨，實施預算管理和控制。首先，要將集團的總體目標分解到各子公司，使子公司明確各自的目標，同時作為考核子公司業務水平的依據。其次，集團編制預算可自下而上編制，各子公司在自身經營目標下制定符合的財務預算，并提交給母公司，經過母公司審核通過后才可開始執行，另外，母公司與子公司在執行預算時要注意協調配合，控制執行偏差。再次，母公司可利用計算機技術，結合集團規模特點，建立信息網絡體系，使各子公司的預算管理流程置于母公司的監控之中，從而方便母公司及時掌握財務信息、采取管理措施。

會計集中核算可以有效管理財務信息失真問題，這對于集團母公司要實現對子公司的財務管控是一種強有力的管理方式。會計集中核算是由母公司建立會計核算中心機構，該機構全權負責各子公司的會計核算工作，將子公司的財務管理工作和會計核算隔離開來，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財務資料和信息，從而實現對子公司的財務監控，保障了財務信息的真實性和完整性。通過會計集中核算，母公司可以通過真實的財務信息判斷子公司的經營狀況，從而做好下一步的戰略部署。

公司資金管理制度范文（14篇）篇三

集團公司是以一個或幾個大型企業為中心，通過聯合、兼并等形式，以產權的聯結為紐帶，通過產品、經營、技術等差別化的利益關系，所組成的具有共同經營和發展目標的經濟聯合體。集團公司的財務管理工作是比較復雜，在經濟競爭日益激烈的今天，應對集團公司進行科學的財務管理，以實現最大的經濟效益，提升競爭力。

1.財務管理職能與集團發展要求不符。

集團公司的財務管理工作需要從投資控股公司的角度出發，對于整個集團的資產和業務進行財務管理，保證集團資產的直接或間接融資，對集團的投資和盤活資產給予科學化的意見和建議。但是目前，集團公司的財務管理工作還只局限于資金借貸、會計核算和利益分配等方面，沒有站在集團發展的角度提出戰略性的意見。

2.財務機構設置不合理。

當前，很多集團公司的財務機構設置不合理，財務與會計的工作不能有效劃分，集團公司雖然設立的財務部門，但是并沒有將財務機構與會計機構區別設置，財務人員的崗位職責也不明確，導致進行財務工作時，財務部門與會計部門人員的角色身份混亂，產生崗位錯位現象。隨著集團公司的不斷發展和擴大，當前所設置的財務、會計機構己經不能滿足公司發展需要。

3.資金管理運作不規范。

財務管理是集團公司的核心，財務的運行離不開資金的管理，資金管理是財務管理工作的中心內容，在進行資金籌集和管理時，應選擇合適的渠道和方式，降低成本消耗，保證資金使用合理，提高資金的利用率。但是目前，集團公司中不規范的資金流動現象還存在，資金出現嚴重的缺口，導致貸款數量增加。而且集團公司融資難，融入的資金不能夠得到合理有效的利用，集團公司管理者無法有效地掌握資金的流向、存量等，影響集團公司的正常經營。

一些集團公司內部缺少必要的財務監管和審計工作，財務審計獨立性不強，審計人員開展審計工作時，容易受到上級領導的干預，工作無法做到客觀、公正，不能夠準確的評價集團公司的財務情況，影響經濟運行。

集團公司的財務管理主要是資金的管理，資金的集中管理就是對集團公司的財務以及業務進行集中管理。集中管理不僅要對集團公司的財務進行管理，還需要對集團公司的庫存、生產以及銷售等環節進行管理。集中財務管理減少了傳統財務管理工作中的中心環節，集團公司的高層領導能夠對基層員工進行直接管理。而目_總部的財務管理人員能夠動態的會計信息，及時做出財務安排，實現財務的高效管理。

資金的集中管理能夠降低管理成本，提高資金的利用效率，保證財務數據的真實、科學和準確。對資金進行集中管理，將各子公司的財務信息和數據集中在總部的一臺服務器上，能夠大大的降低成本，也避免了財務數據的竊取。此外，資金集中管理也能夠加強公司資金的流動，能夠及時發現閑散資金，對這些資金進行開發和利用，增加公司的經濟效益。

財務管理機構承擔著集團公司資金籌集、分配、使用的工作，要加強財務管理必須制定可行性的管理戰略，集團公司應從集團的整體出發，充分分析和研究國家、市場的環境情況，根據集團實際，制定發展方向明確的戰略目標。同時加強預算管理，明確母公司與子公司的職責權利，集團公司下設預算管理機構，承擔預算編制和審計的工作，各子公司根據自身情況編制預算草案，然后由預算管理機構對預算進行整理、審批。集團預算機構可以建立完善的管理制度和激勵措施，對子公司的預算完成情況進行考核，并給予適當地獎懲。明確集團產權關系，母公司享有對子公司的控制權，子公司擁有自己的資金和財務管理目標，不受母公司的直接干預。

3.做好會計核算工作。

集團公司的財務管理工作需要以核算為基礎，制定系統的規劃，將核算責任落到到個人身上，將會計核算質量作為考核核算人員以及領導的重要內容。規范會計核算工作，建立完善的會計核算標準和制度，每一項管理工作都與各級管理部門銜接好，實現上下環節的接口工作，規范業務流程，并做好監管工作，發現問題及時處理。集團總部財務人員應定期或不定期對子公司核算人員的核算工作進行監督和規范，保證會計信息、數據的收集和整理，明確核算經濟指標，防}卜弄虛作假情況的出現。實現會計核算信息化，根據集團公司的實際情況，制定信息化核算方式，將信息技術手段與集團公司的實際業務緊密相連，保證核算工作的可操作性。

集團公司應積極建立完善的財務預算管理系統，根據集團公司的實際特點以及管理方式出發，制定符合集團公司發展的預算管理指標，指標不僅要體現集團子公司的經濟以及財務指標，還應保證其可操作性，財務預算的編制應客觀、準確，將預算管理與績效考核相結合，加強對財務預算管理的監管，提高預算結果的質量，保證預算結果能夠真實科學，促進財務預算管理與集團公司的發展相協調，保證集團公司整體財務管理水平的提高。

集團公司的財務管理是公司管理工作中的核心部分，科學、有效地財務管理對于集團公司的健康發展，實現經濟效益具有積極地作用。但是當前集團公司的財務管理工作中還存在不少問題，影響集團公司的發展，因此對集團公司財務資金集中管理，完善財務管理制度，做好會計核算工作，建立完善的預算管理系統，并保證其有效運行，提高財務管理水平，提高集團公司的價值。

公司資金管理制度范文（14篇）篇四

公司資金管理是企業經營的重要環節，有效的資金管理制度對于企業的發展至關重要。管理資金能力的強弱直接影響到企業的生存與發展，因此，建立健全公司資金管理制度顯得尤為重要。近日本人對公司資金管理制度進行了深入研究與實踐，并從中領悟到了許多寶貴的經驗與體會。

公司資金管理制度的建立是公司資金管理工作的基礎和保障，這是一個長期的、持續的過程。在制度的建立階段，首先需要明確定義各類資金的性質以及其運作方式，確保各項資金的使用符合公司的戰略與目標。其次，建立合理的預算與計劃體系，將公司的運營活動、投資活動以及融資活動納入同一預算體系，并按照會計核算原則進行預算控制。同時，制定明確的會計制度和核算辦法，確保公司的資金運作過程得以規范和合法化。

在制度的建立完成后，公司需要通過制度執行和監控來確保資金管理工作的正常運行。首先，公司需要加強內部審計工作，通過對各項預算執行情況的跟蹤和核實，及時發現并解決資金管理方面的問題。其次，加強對資金流動的監控與控制，確保資金的合理運作和安全保障。此外，還需要建立健全的內部報告制度，每月及時向管理層提交資金使用情況和相關數據，為公司領導層決策提供依據。

公司資金管理過程中的風險是無法避免的，因此，公司需要通過建立風險管理系統來預防和控制資金風險。首先，進行風險評估，對可能帶來風險的各項資金運作活動進行評估和排查。其次，建立風險監控機制，在資金運作過程中及時發現并解決各種風險問題。此外，加強內外部信息的溝通和交流，及時獲得各類市場信息，為公司決策提供參考。

公司資金管理是一個動態的過程，需要不斷改進與創新。在日常操作過程中，公司需要總結經驗，彌補不足，不斷完善資金管理制度。同時，公司需要關注市場環境的變化和行業發展的趨勢，及時調整和優化公司資金管理策略。此外，鼓勵員工提出創新意見和建議，激發團隊的創造力和積極性，在企業發展中不斷創造新的資金管理模式和方法。

結語：

通過對公司資金管理制度的深入研究與實踐，本人深刻認識到有效的資金管理對于企業的發展至關重要。公司資金管理制度的建立與完善、執行與監控、風險防范與控制以及持續改進與創新都是保證資金管理工作的順利進行的重要環節。只有不斷完善和創新公司資金管理制度，才能更好地實現公司的戰略目標，提升整體競爭力。

公司資金管理制度范文（14篇）篇五

1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算；對村級支出實行以收定支；做到無預算的不開支，有預算的不超支。

2.堅持“厲行節約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。

3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執行村級財務聯審聯簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監督。

二、主要內容。

（一）、規范收入管理。

凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經管站開出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據，否則農戶有權拒交。

村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。

（二）、規范支出管理。

村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮統一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發票需書面說明事由，報鎮分管負責人審批后方可入賬核算。發生超過500元的付款業務，應通過轉賬形式支付，發放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：

1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮考核文件精神執行，由鎮組織科和經管站審核發放。

2、村干部保險費按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。

3、村級辦公、會務費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮政府批準。

村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續。

4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養的和分散供養的）、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內的報鎮分管民政工作的負責人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮主要負責人審核把關后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮、村重復救助。

5、差旅及交通補助費。

（1）除發生重大突發性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。

（2）因外出參觀學習等需集體用車的，事前報鎮__批準后方可另行開支。

（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。

（4）村干部到泰州市外出差必須報經鎮主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮__履行費用報批手續；未經同意的，出差費用由其個人承擔。

6、報刊費嚴格執行省定標準，總額控制在2000元以內；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。

7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數。確因村務發生的用工，如村莊環境整治、“秸桿雙禁”、公益事業建設等用工，必須使用鎮統一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發放。超定額發生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。

8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮分管負責人審核同意。

9、學習培訓費村干部參加學歷學習必須經鎮批準，學習結束后憑畢業證書到鎮組織人事科審核，經批準后憑手續報支70%的學習費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執行。

10、村級招待費村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發展村級經濟等必需開支的招待費用，按區__《關于規范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發〔2008〕29號）文件規定執行。

商務招待費（用于招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標準執行：

涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務招待費；

上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。

組級一律不得列支招待費。

計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。

11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監委會研究確定后報鎮分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。

村干部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監督委員會研究，并報鎮分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。

12、征兵工作費基數每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。

13、工程建設款項支出凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮批準后，進入鎮公共資源交易中心招投標。

撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。

14、其他由村務監督委員會審核并報經鎮分管農經的負責人同意后報支。

（三）、規范債權債務管理。

村組集體資金原則上不得出借，確需發生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮經管站審核，報鎮政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金占用費。

1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。

2、各業承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續后方可入賬。

3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：

（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。

（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。

（3）、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。

（4）、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮經管站審核、鎮政府審批。

（5）、實施跟蹤。鎮經管站負責跟蹤監督舉債資金是否專款專用。

4、對未按規定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。

（四）、規范報批程序。

1、編制預算方案每年3月底前各村根據本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮__審批并報鎮經管站備案后實施。無預算的不予支出。

2、公務消費實行公務卡結算凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現金結算。

3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監委會集體審核，審核同意后由村監委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。

4、對非生產性費用實行專戶核算各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。

5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監督。

三、監管措施。

1、明確監管職責村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。

2、落實監管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮將收支管理執行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大于收的村，將及時通報批評。

3、加強監督指導鎮紀監部門具體負責實施監督，對機關工作人員在村報支費用的，發現一起，查處一起；農經部門具體負責業務實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監督，及時糾正執行過程中出現的偏差。

本細則自2016年1月1日起執行，由鎮__和經管站負責解釋。

公司資金管理制度范文（14篇）篇六

在產權明晰的公司治理結構框架下，內部制度化管理主要從戰略管理、資產管理、人事管理、財務管理、審計管理、信息管理等方面，對母子公司責權利進行界定，從而保障母子公司在程序化、規范化、法制化的環境下處于良性運行，規避子公司的逆向選擇和道德風險。

一、某大型集團公司母子公司管理制度現狀。

現以某特大型集團公司為例，分析集團母子公司管理制度現狀。

（一）戰略管理。

集團公司強調母子公司戰略發展的協同性、一致性，所有子公司的發展戰略均統一在集團公司的發展戰略之下。集團黨組發文提出了“深入實施大集團戰略，大力推進戰略轉型，謀求集團價值最大化”的戰略發展思路以及“躋身世界500強”的戰略發展目標，要求狠抓該決定所提出的各項任務和措施的落實，強調各子公司的戰略服從。

（二）資產管理。

集團公司資產管理的目的主要是通過投資項目管理、流動資產、無形資產及固定資產管理，達到資本收益最大化、投資風險最小化，使下屬子公司資產真正實現保值增值。集團公司對下屬子公司流動資產質量進行動態監控考核，對于流動資產及固定資產報損制定了嚴格的審批、備案程序。為改善和加強資產管理，集團公司先后組織兩次企業財產清查、一次科研事業單位清產核資工作，盤活大量不良資產及賬銷案存資產；在對外投資方面實施審批和備案相結合的管理模式，要求下屬子公司的投資決策體系按規定程序決策和實施，并將項目經濟性分析、過程節點、投資方案以及論證報告上報集團，集團公司對項目實施進行檢查、考核和評估。

（三）人事管理。

母子公司人事管理主要針對子公司高級管理者，包括其職責、權限、權利、義務等相關內容的規范化管理以及相應的管理程序。集團公司大力推行下屬子公司領導人員任期、輪崗和交流制度以及財務總監（總會計師）交流制度，各單位黨政一把手納入年薪制考核管理，同時通過開展“四好”領導班子活動，對各下屬子公司整體經營班子從政治素質、工作業績、團結協作、作風形象四個方面進行了全面的考核和評價，極大的促進了下屬子公司管理層經營業績的提高。

（四）財務管理。

目前集團公司財務模式為分權式，集團公司只保留對下屬子公司重大財務事項的決策權或審批權，而將日常財務事項的決策權與管理權下放到子公司，決策結果由子公司提交集團公司備案。各子公司相對獨立，集團公司不干預子公司的正常生產經營與財務活動。

1.強調對結果的評價。集團公司強調對子公司的經營業績考核，并與主要經營者個人績效直接掛鉤。為此集團公司制定了詳細的考核指標體系，對子公司從科研任務、產品交付情況、收入利潤指標完成情況、安全質量工作、科技成果等諸多方面進行考核。其中在財務方面主要從收入利潤計劃完成率、增長率以及資產周轉率等方面進行考核。

2.集團公司對子公司擁有重大財務事項決策權。集團公司對于子公司資本增減變動、重大投資項目、重大貸款、擔保項目均擁有最后的審批權，對于非重大財務決策項目（如一定金額以下的投資項目、貸款、擔保項目等）實行備案制度。需報批的投資項目包括：項目投資超過企業凈資產50%；一般單位資產負債率達80%以上，其中貿易類達85%以上，多元業務75%以上；集團公司已有規劃布局的防務產業和民用航空產業的能力和條件建設；可能引發內部無序競爭的項目；超出集團公司已確定的產業發展方向或產業限定的。

3.子公司財務機構具有相對獨立性。集團公司財務部負責集團公司財務工作戰略規劃與預算管理，負責制定并下發財務管理制度并監督財務制度的執行。子公司設置獨立財務機構，接受集團公司財務部的業務指導，負責向集團財務部報送本單位經營業績情況，目前主要采取月度財務快報、旬報、季度經濟運行情況分析等形式進行反映。

4.財務主管備案制。各子公司財務負責人、會計機構負責人更換要求在集團公司備案，同時對部分較大的下屬企業實施了總會計師輪換。

5.全集團實施全面預算管理。預算管理是集團公司推行大集團戰略，實現集團戰略目標的重要手段，集團公司全面推行預算管理，下發了《全面預算管理辦法》并設計了集團公司全面預算編制體系。在編制年度預算的基礎上，開始編制五年預算及三年滾動預算，將集團公司的戰略目標通過預算落實到各子公司的日常經營活動中，實現“戰略落地”，對確保戰略目標的實現發揮了積極作用。

（五）審計管理。

目前集團公司開展的審計內容主要是以真實性、合規性為導向的財務審計，包括子公司經營者的任期經濟責任審計、離任審計、年度決算審計、基本建設項目審計等，由于集團審計部人員較少，項目審計人員主要由集團審計部從各子公司財務人員或審計人員中選派，集團審計部工作人員負責審計項目過程監督、協調及結果確認。內部審計的開展增強了子公司經營的透明度，促進了子公司財務管理水平的提高，一定程度上減少了內控風險的發生。

（六）信息管理。

目前集團公司正傾力打造“數字__”，通過利用信息技術構建集團公司協同工作平臺，支撐集團公司的戰略發展。特別是財務信息化建設方面，在統一子公司財務軟件的基礎上，通過__網實現了各單位與集團總部的信息聯網，為管理與決策提供了快捷、準確的財務信息，加強了集團總部對子公司的財務控制力度。

自集團公司成立以來，在母子公司管理制度建設方面取得了顯著的成效，為集團公司實施大集團戰略提供了良好的制度基礎。但是，由于集團本部是由原部委演變而來，集團公司的成立帶有濃厚行政干預色彩，國有產權“一股獨大”，沒有實現真正意義上的產權多元化，尚未真正建立現代企業制度，法人治理結構有待完善，母子公司管理較多使用行政命令模式，而不是靠資本說話。要實現戰略轉型，躋身世界500強，必須在完善公司治理結構的基礎上，認真分析管理制度安排方面存在的問題，理順母子公司權責利關系，實現母子公司的戰略協同，使集團公司各子公司在母公司統一的戰略、資產、財務、人力、信息等資源優化配置下，形成核心的市場競爭力，使集團公司價值最大化。目前，集團公司在母子公司管理制度方面存在以下問題：

（一）戰略管理方面集權不夠。

由于集團公司部分下屬子公司基本上不存在資本、技術、財務和人事上的聯系，業務重疊，甚至是競爭對手，經常出現利益分歧和沖突，盡管集團公司強調戰略協同，但由于戰略管理方面集權不夠，缺少對子公司戰略制定、實施的監督以及實施效果的評估，可能導致子公司在制定戰略時存在本位主義，難以統一到集團戰略上，影響集團戰略目標的順利實施。

（二）財務管理方面有待加強。

集團公司從財務人員管理以及財務資源控制方面對子公司實施了有效的控制和監督，但是筆者認為要適應大集團發展戰略，在財務管理方面應在保持子公司經營自主權的基礎上進一步強調集權式管理，為集團戰略目標的實現提供有力的財務支持。

1.對財務負責人的管理。雖然在近幾年集團公司對部分單位的總會計師進行了交流，但是對于財務負責人尚未實行委派制，各單位財務負責人出于本身利益的考慮，可能作出不符合集團戰略的決策，不利于集團公司通過對財務人員的控制促使子公司的財務決策符合集團整體利益最大化的要求。

2.全面預算管理。集團公司在推行全面預算管理方面做了大量的工作，但從總體上來看，存在重預算編制、輕過程控制與考核的問題。在預算執行過程中，沒有形成對預算偏離的定期分析匯報制度，預算執行結果未全面納入子公司的考核，削弱了預算對集團戰略目標實現的支持作用。

3.經營業績財務評價指標過于單一。目前集團公司主要采取收入、利潤指標對子公司進行考核，采取此類考核指標可能帶來的問題是，子公司盲目追求收入規模，忽視收入質量以及對資本成本缺乏考慮，影響集團公司整體經濟運行質量，不利于集團公司經濟又快又好發展。

4.財務信息集成化程度不夠。目前集團公司已全面實現各子公司的財務軟件的統一，并通過金__網實現了與總部的連通，但是財務數據的集成化程度還不夠，不利于相關領導獲取實時、動態、直觀的財務信息。

（三）投資鏈管理需加強。

為實現集團整體經濟的快速增長，鼓勵子公司培育更多的經濟增長點，集團公司放寬了子公司自主發展項目或產業的投資決策審批權，同時對集團控股公司的投資管理權放寬到集團公司以下第三級，上述措施充分調動了各單位主動率先發展的積極性、主動性，但是由于子公司投資權過大，投資鏈延長，帶來監管上的難度，子公司可能存在盲目投資、擴大經營規模的行為，存在投資監管失控的危險。

（四）審計管理內容有待豐富。

集團公司目前還停留在傳統的內部審計范疇上，審計內容有待進一步完善和充實，同時審計人員存在缺失、以及結構不合理等問題，不利于實施子公司審計控制。

按照集團公司的發展戰略，通過“專業化整合、資本化運作、產業化發展”整合后，集團公司本部將成為控股公司，整個集團通過整合，建立規范的公司治理結構，以資本為紐帶，實行資本授權經營，成為真正意義上的母子公司控制模式。在此基礎上，進一步完善母子公司管理制度，將對實現集團公司的戰略目標起到有力的促進作用。

（一）實行戰略管理集權式管理。

在現代企業中，股東會、董事會、管理層在公司戰略管理中扮演不同的角色。董事會根據股東會的戰略發展要求制定相應戰略發展方案，經股東會決議通過后，委托管理層實施戰略發展方案。在集團公司戰略發展中，母子公司都是獨立的法人主體，各自遵循上述原則。在集團公司的戰略管理中，為保證集團整體的戰略協同性，筆者認為集團公司對戰略的管理應采取集權式。結合集團公司目前的戰略管理現狀，筆者建議具體做法如下：

在上述集權式管理模式下，可以督促子公司戰略發展方向統一到母公司發展戰略上，實現集團戰略發展的協同性以及集團整體資源配置的有效性，最終實現集團公司價值的最大化。

（二）強化投資鏈管理。

在目前集團公司對子公司投資決策審批權放寬、投資鏈延長的情況下，筆者建議必須強化對投資鏈上各控股公司的控制監管力度。各控股子公司、孫公司必須按照現代企業制度建立完善的法人治理結構，母公司以資本為紐帶，逐級履行出資人實際控制權利；各控股子公司、孫公司會計信息必須按照規定納入合并報表口徑進行反映；投資鏈上各控股公司必須履行重大事項上報制度，對于影響公司經營狀況、財務狀況的重大事項及時逐級上報備案或審批；集團公司考核、審計延伸至投資鏈上所有控股公司。通過上述措施，防止因投資鏈較長所導致的母公司控制力度逐級弱化，防范投資運作風險，在有效激勵各子公司自主發展積極性的基礎上，約束各子公司的經濟行為。

（三）實行財務主管委派制。

實行財務主管委派制的主要目的是通過對財務人員的控制促使子公司的財務決策符合集團公司整體利益最大化的要求。財務管理是母子公司管理的核心內容，而要實施對子公司的有效財務控制，必須在財務人員的控制方面采取措施。在集團公司目前的分權式的財務管理模式下，筆者建議推行總會計師（財務總監）委派制。

3.財務主管在子公司處于雙重身份，一是作為母公司經營者的代表，貫徹執行母公司的財務目標、財務管理政策制度以及章程，對子公司經營活動以及財務活動進行監督；二是承擔子公司主管財務的負責人或總會計師的職責，建立健全子公司的各項財務控制體系，協助子公司經營者做好各項重大財務決策。

（四）實施全面預算管理。

全面預算管理是集團公司整合集團資源、強化內部控制、全面提升全集團管理能力、實施大集團戰略的主要手段，在下一步的預算管理改進工作中，筆者認為應強調以下幾點：

1.強調預算編制的科學性。預算編制應與戰略目標相結合，由于戰略目標的確定是在系統分析宏觀經濟政策、行業政策、外部市場競爭環境和未來發展趨勢以及集團公司現有資源能力和優勢的基礎上提出的，從而可以確保預算編制的科學性。另外，由于松弛的預算會提高子公司經營者的工作回報和個人目標實現的概率，預算松弛的現象難以避免，因此母公司預算編制部門應積極與子公司進行有效溝通，深入了解子公司的經營狀況，盡可能減少預算松弛的現象。

2.強調預算執行的動態控制。預算管理的主要目的就是通過預算控制來掌握整個集團公司的發展方向。因此，必須采取措施促使各子公司的預算執行活動與企業的總體戰略目標相一致。對于預算執行情況應建立定期（季度）匯報制度，各子公司應認真分析預算執行偏差產生的原因以及下一步的糾偏措施，集團公司財務部匯總分析預算執行情況并向集團預算管理委員會匯報，從而動態監控預算執行情況，及時采取糾偏措施，使子公司的經營行為始終統一在集團公司預算目標之上。

3.強調預算的考核與獎懲。預算考核應與經營者業績考核掛鉤。集團公司建立、完善預算考核獎懲辦法，全面考核子公司的預算管理工作（預算編制、預算執行、預算分析、預算控制、預算調整、例外事項的申請、執行預算的及時性、規范性和嚴肅性）以及預算執行效果，兩者在預算考核中所占的權重由集團公司全面預算管理委員會確定。

（五）加強對子公司的審計監控力度。

在母子公司管理制度中，審計是母子公司自我約束機制的重要組成部份，是母子公司治理不可或缺的重要環節，是保證子公司在母公司戰略發展方向牽引下依法經營、規范管理、健康發展的重要手段。筆者認為集團公司在母子公司管理中應該積極推進內部審計由財務審計為主向與管理效益審計并重轉變，實現內部審計工作全面轉型與發展，支持和促進集團公司經濟增長方式的轉變，實現集團公司整體健康和可持續發展。

建立相對垂直管理的內部審計組織體系，充實內部審計人員隊伍，改善母子公司審計隊伍素質及知識結構，建立一支穩定的、結構合理的審計人員隊伍；審計觀念上由對內部審計本質的認識是檢查系統向控制機制轉變；由內部審計注重結果、重在治標向注重過程、重在治本轉變。審計職能由單純監督向監督與服務并重轉變。審計目標從查錯糾弊向內部控制評價和風險評估轉變。審計內容由財務控制向業務控制和信息系統控制轉變。審計方式由事后監督向事前、事中全過程監督轉變。審計手段由手工操作為主向利用計算機、網絡信息技術為主轉變。

公司資金管理制度范文（14篇）篇七

為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。

資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理。

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

（1）、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

（2）、零星費用報銷支出。

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

（4）內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

（二）資金收入管理。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

1、本制度由公司財務部負責解釋。

公司資金管理制度范文（14篇）篇八

第一條、為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業的發展。根據《科學事業單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條、例》的有關規定，特制定本辦法。

第二條、市級科普專項經費是市財政為加強科普事業宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經費，由市財政局和市科學技術協會共同管理。

第二章使用范圍。

第三條、市級科普專項經費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業務培訓等。

（二）城鎮勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區科普創建引導、科教進社區（軍營、企業、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業技術進步和職工技能培訓、基層科協與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質培訓和科普教育等活動。

（四）農民科普：主要指圍繞社會主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發揮農村致富帶頭人和農業專家庫的作用，開展各類“科技三下鄉”活動。

（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協會所屬市級學會、協會、研究會、高校和科研院所科協、企業科協開展的具有創新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

（七）科普資源開發與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創性和選題優秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創作開發。

（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動；科普設施的維護管理。

（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。

（十）圍繞全市科普工作目標，由各區承辦的對全市產生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

（十一）優秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內容、效果上不斷創新，對在活動中積極創新，成績顯著的單位和個人等給予表彰。

（十二）經市財政局、市科協批準的其它科普項目支出。

第三章項目審定及預算審批。

第四條、市級科普專項經費實行預、決算制度。

第五條、市級科普專項經費的支出預算由市科協根據全市科普發展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協年度部門預算。

第六條、市科協根據部門預算提出市級科普專項經費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經費的補助項目和補助額。

第四章管理與監督。

第八條、市級科普專項經費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。

第九條、市財政局和市科協負責市級科普專項經費的財務管理。市財政局、市科協將組織力量對市級科普專項經費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監督評估。年終市科協將市級科普專項經費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

第十條、科普項目一經確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動項目計劃的，由市科協報經市財政局審核后方可調整或變動。

第十一條、市級科普項目實行項目經費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規定執行。如有發生違反責任書規定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經費，并追究有關人員和單位負責人的責任。

第五章附則。

第十二條、本辦法由市財政局和市科協負責解釋。

第十三條、各市（縣）、區可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經費。

第十四條、本辦法自20__年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經費管理辦法》停止執行。

公司資金管理制度范文（14篇）篇九

為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關會計法規制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發，相互協作。

2、公司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優到位。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經核對后可付款。

本著既要保障公司的運營又要節約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。

2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。

3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。

1、現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。

3、出納必須根據經董事會審批的憑據付款。

4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

公司資金管理制度范文（14篇）篇十

第一條為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條大額資金使用范圍根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；

2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；

4、100萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

5、內部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件；

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條大額資金使用的審批程序。

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。

第十條按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條集團公司財務處、xx、審計處、監察室有權對大額資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。

公司資金管理制度范文（14篇）篇十一

為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。

（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。

營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。

（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。

（二）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。

其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

（一）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。

資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。

會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（一）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

（二）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（三）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。

（四）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

（五）財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

（二）資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

公司資金管理制度范文（14篇）篇十二

1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算;對村級支出實行以收定支;做到無預算的不開支，有預算的不超支。

2.堅持“厲行節約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。

3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執行村級財務聯審聯簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監督。

(一)、規范收入管理。

凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經管站開出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據，否則農戶有權拒交。

村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。

(二)、規范支出管理。

村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮統一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發票需書面說明事由，報鎮分管負責人審批后方可入賬核算。發生超過500元的付款業務，應通過轉賬形式支付，發放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：

1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮考核文件精神執行，由鎮組織科和經管站審核發放。

2、村干部保險費按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。

3、村級辦公、會務費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮政府批準。

村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續。

4、四屬戶補助費五保戶(包括集中供養的和分散供養的)、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內的報鎮分管民政工作的負責人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮主要負責人審核把關后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮、村重復救助。

5、差旅及交通補助費。

(1)除發生重大突發性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。

(2)因外出參觀學習等需集體用車的'，事前報鎮xx批準后方可另行開支。

(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。

(4)村干部到泰州市外出差必須報經鎮主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮xx履行費用報批手續;未經同意的，出差費用由其個人承擔。

6、報刊費嚴格執行省定標準，總額控制在20xx元以內;報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。

7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數。確因村務發生的用工，如村莊環境整治、“秸桿雙禁”、公益事業建設等用工，必須使用鎮統一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發放。超定額發生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。

8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮分管負責人審核同意。

9、學習培訓費村干部參加學歷學習必須經鎮批準，學習結束后憑畢業證書到鎮組織人事科審核，經批準后憑手續報支70%的學習費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執行。

10、村級招待費村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發展村級經濟等必需開支的招待費用，按區xx《關于規范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發〔20xx〕29號)文件規定執行。

商務招待費(用于招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執行：

涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務招待費;。

上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。

組級一律不得列支招待費。

計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。

11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監委會研究確定后報鎮分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。

村干部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監督委員會研究，并報鎮分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。

12、征兵工作費基數每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。

13、工程建設款項支出凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮批準后，進入鎮公共資源交易中心招投標。

撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。

14、其他由村務監督委員會審核并報經鎮分管農經的負責人同意后報支。

(三)、規范債權債務管理。

村組集體資金原則上不得出借，確需發生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮經管站審核，報鎮政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金占用費。

1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。

2、各業承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續后方可入賬。

3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：

(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。

(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。

(3)、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。

(4)、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮經管站審核、鎮政府審批。

(5)、實施跟蹤。鎮經管站負責跟蹤監督舉債資金是否專款專用。

4、對未按規定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。

(四)、規范報批程序。

1、編制預算方案每年3月底前各村根據本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮xx審批并報鎮經管站備案后實施。無預算的不予支出。

2、公務消費實行公務卡結算凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現金結算。

3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監委會集體審核，審核同意后由村監委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。

4、對非生產性費用實行專戶核算各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。

5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監督。

1、明確監管職責村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。

2、落實監管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮將收支管理執行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大于收的村，將及時通報批評。

3、加強監督指導鎮紀監部門具體負責實施監督，對機關工作人員在村報支費用的，發現一起，查處一起;農經部門具體負責業務實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監督，及時糾正執行過程中出現的偏差。

本細則自20xx年1月1日起執行，由鎮xx和經管站負責解釋。

公司資金管理制度范文（14篇）篇十三

責任人:主管副局長。

依據《x項目管理制度》、國家農業部及省畜牧獸醫局下發的相關文件要求。

1、為了加強畜牧項目的管理，規范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規范化軌道，充分發揮項目建設效益，特制定本制度。

2、本制度適用于江市畜牧獸醫局的畜牧、獸醫建設項目及專項資金項目的管理。

1、落實國家畜牧標準化養殖小區(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規和政策，并監督執行;2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設;4、項目的勘察設計、招標投標、工程監理、日常監督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務管理，監督檢查項目資金使用情況。

1、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內容)、項目申報、項目的監督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監督、管理工作;4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫局財務部門負責項目全過程的財務監督管理。

1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執行，并負責指導、監督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。2、按照行業管理、權責一致的原則，嚴格執行項目法人責任制、招投標制、監理制、合同管理制。加強財務管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面出現嚴重違規問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監督管理。對年度投資計劃執行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執行人的責任。4、項目單位應按照國家有關規定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環節的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，并根據批復的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

執行《x省畜牧獸醫局關于對規范權力運行制度監督檢查的辦法》。

執行《x省畜牧獸醫局關于對違反規范權力運行制度責任追究的辦法》。

公司資金管理制度范文（14篇）篇十四

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

(1)、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。

(2)、零星費用報銷支出。

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的'單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

(4)內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

1、本制度由公司財務部負責解釋。