嚴格執行規章制度有助于避免組織內部的沖突和糾紛，保持和諧的人際關系。規章制度的合理性和科學性對于社會的穩定和發展至關重要，以下是一些規章制度的成功案例，供大家參考。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇一

為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。

本制度適用于公司項下的所有固定資產管理。

：財務部制定此制度并頒布執行。

1、為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理。

1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.4生產部門負責生產廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。

1.7綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

2主管部門的職責。

2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

3使用部門職責。

3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管為管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4固定資產的購置、驗收、領用。

4.1由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。

4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1。1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行帳、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

6.1公司的`固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復。

辦理報廢相關手續。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的帳務處理。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇二

學校固定資產是國家財產的組成部分，是保證完成學校各項行政任務和教學工作的物質條件。為加強我校財產管理，明確經濟責任。保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據有關財經法規，結合我校實際。制定本制度如下：

1、分級管理原則

總務處是學校財產物資的總管。總務處設置專職財產管理員和倉庫保管員，依據財產物資的分類建立各類帳冊，做好財產物資的驗收、登記、計帳工作，定期清點工作，報損、報廢、銷帳工作。

組室部門管理。財產物資使用部門落實部門兼職財產管理員，依據財產物資分類建立部門分類帳冊，做好新添置財產物資的登帳工作，配合總務處財產管理員清點財產，做好報修工作以及報廢銷帳工作，做到帳物相符。

班級管理。班主任是班級財產物資管理的直接責任人，班主任要落實班干部一起管好班級財產，要對學生進行愛護公物的教育，防止班級財產的丟失和人為損壞。

2、資產管理的范圍

產權屬于本單位使用的固定資產都需要登記。這個定義從兩個方面進行了界定：一是產權屬于本單位，它包含了產權屬于單位，但發給職員個人使用的辦公用品，例如：筆記本電腦、數碼相機等。同時它排除了租借的辦公大樓、其他單位委托或暫存的資產、個人帶到單位的資產等非本單位產權的資產；二是固定資產。使用期限在一年以上并且長期保持形態不變化的資產，可以根據價格數量分為固定資產和低值耐用品兩類。這里我們只管理固定資產、耐用品，易耗品和易損品不登記，易耗品是指在使用過程中逐漸損耗的資產，有些雖然價值不菲，例如打印機硒鼓幾百元一個，使用不到幾個月，就不用登記，易損品是指容易損壞的，例如玻璃杯、燈泡、試管等也不用登。

1、固定資產的核算范圍

（1）單價在800元以上、耐用在一年以上的各類物品

（2）課桌椅

（3）圖書資料

2、固定資產的分類

按原國家制定的《固定資產分類目錄》

3、固定資產的計價

（1）新建、購入、有價調撥的固定資產，分別按造價、購入價和調撥價入帳。

（2）自制的固定資產按實際開支的人工費、材料費入帳。

（3）原財產改制成另一財產，應先辦理報廢手續，后這將改制成的財產估價入帳。

（4）無償調入、贈送的固定資產，按同期市場價估價入帳。

（5）調出、報廢、盤虧和變價處理的固定資產在辦妥手續后按帳面數銷帳。

（6）房屋和建筑物擴建、拆除應分別增減其原值。

（7）修理、修繕所開支的費用不計固定資產（不增加其原值）。

（8）購置固定資產所發生的包裝費、雜費不計入固定資產原值，購置固定資產所發生的附加費（除汽車外）也不計入固定資產原值。學校固定資產按現行財務制度不計提折舊。

4、固定資產的管理辦法

（1）固定資產應由總務處統管，建立學校固定資產總帳和部門財產明細帳。

（2）部門指定兼職財產管理員，建立部門財產明細帳。

（3）定期清查財產做到學校帳、部門帳。帳帳相符、帳物相符。

（4）固定資產購置，必須經由倉庫保管員驗收、登記，在核對數量、規格、質量和金額無誤后錄入教育資產監管網，打印出資產條形碼連同實物交使用部門驗收。并開出固定資產記賬單送財一式二份，一份連同發票辦理手續。

（5）固定資產的報損、報廢應區分不同情況妥善處置。屬自然損耗可由使用部門，財產管理員經部門主管審定后填寫報損、報廢單連同報廢殘品如數交總務主管核對驗收。

（6）報廢殘品變價處理后的殘值收入交學校財務部門，財務部門打入財政局指定賬戶，作重置固定資產之用。

（7）圖書資料按圖書管理辦法管理，凡借閱圖書產生損壞或遺失應照價賠償，對貴重和稀缺圖書資料無法補充的應視其價值增加不同倍數補償。

（8）部門財產管理員應相對穩定，確因工作原因變動，必須會同學校財產管理員一起辦妥財產清點交接手續。

（9）固定資產帳務核算。會計控制固定資產總值，總帳設固定資產和固定資產基金；部門設部門明細帳記錄本部門新有財產物資，會計和學校財產管理員應定期對帳，保持帳帳相符。學校財產管理員應定期與部門財產管理員對帳，保持帳帳相符、帳物相符。

1、價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產列為低值耐久物品。

2、低值耐久物品分類。按使用功能區別分類。

3、低值耐久物品管理辦法與固定資產同。

4、學校設低值耐久物品總帳，部門設低值耐久物品明細帳。

凡領用后就被消耗的材料物品即為低值易耗品，如辦公用品，實驗用藥品材料，維修用材料等均屬之，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產物資中占相當大的比重，有的還要經常保持一定的庫存量。學校設收發室及倉庫管理員，建立低值易耗品明細帳做好購入驗收登記和使用登記手續。

1、財產物品驗收登記簿

凡訂購、自行采購和上級調撥的財產物資，無論是固定資產、低值耐久物品，還是低值易耗品都必須經由倉庫管理員驗收登記入帳、記入〈〈財產物資驗收登記簿〉〉。

2、固定資產、低值耐久物品驗收單

倉庫管理員按物品分類，對固定資產、低值耐久物品開出驗收單，第一聯留存，第二聯交財務（必須是固定資產）登記入固定資產總帳，低值耐久物品驗收單不需要交會計，第三聯交部門管理員登入部門財產帳。

3、固定資產登記冊

固定資產登記冊是隨時隨刻詳細記錄學校固定資產情況的表冊，倉庫管理員憑固定資產驗收單登入固定資產登記冊。

4、耐久物品登記冊

耐久物品登記冊同固定資產登記冊，記入方法完全相同。

5、固定資產帳冊

學校設固定資產資產總帳、總分類帳，部門設固定資產分類帳。固定資產總值表固定資產總值表是反映學校每年固定資產變化情況的表格，一般一年記錄一次。

6、教職工公物借用保管登記卡

學校教職工借用或專人保管學校固定資產、低值易耗物品在一個月以上的必須記錄在卡，不滿一個月的可用借條的方法，便于教職工在離開學校時移交新有物品。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇三

第1條、為加強公司固定資產管理，提高固定資產使用效益，優化資產配置，確保公司經營管理目標的實現，根據國家有關法規，結合公司實際情況，特制定本制度。

第2條、固定資產是指使用期限超過1年，單位價值在規定的標準（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態不變的房屋、建筑物、機器設備、工具等。

第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產的歸口管理部門，負責資產的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產的價值管理部門，負責固定資產的價值核算。

第4條、固定資產管理的內容包括資產購置、資產調劑和調撥、資產核算、資產保管、清查及處置。

第5條、固定資產的使用部門在申報固定資產需求時應考慮固定資產的使用情況、公司發展戰略和經營目標等因素，需填寫《采購申請表》。

第6條、制定購置計劃：

1.集團固定資產是由綜合部行政辦公室負責，由需求人員填寫《采購申請表》，經相關領導審批完畢后，由行政部負責采購。

1.1.電子設備從京東購買，在京東商城尋找三家以上的商家進行對比，挑選性價比較為合適的商家進行下單購買。

1.2.辦公桌椅在家具城以及網上進行對比，挑選性價比合適的商家進行購買。今后盡量在網上購買。

2.各駐外分支機構的固定資產，由當地辦公人員進行至少三方詢價，且原則上從網絡公開的供應商購買，辦公平臺提交《采購申請》經集團綜合部審批（價格是否合理、質量是否過關）通過后，由各機構人員自行購買。超過5000元的固定資產須經集團主管領導審批同意后方可購買。

3.未使用平臺系統的分支機構，需參照集團平臺《采購申請表》做出紙質版以及電子版表格，由當地辦公室人員負責詢價，并填寫《采購申請表》，超過5000元的固定資產，需將電子表格發往集團人事行政辦公室，由行政辦公室主任進行審批（價格是否合理、質量是否過關），然后上報相關領導，審批通過后，將最終審批表格發往集團人事行政辦公室留檔，并進行操作入庫，由各機構人員自行購買。

4.進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質、能力、信譽以及質量保證體系；同時，根據供貨廠商的報價函及其他書面資料、價格、品質、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優者。

第7條、綜合部人事行政辦公室實施采購時應當嚴格執行資金支付審批程序，請款時應當注明資產名稱、規格型號、預算金額、供應商以及購置原因等。

第8條、購買固定資產需先填寫《采購申請表》，在資產類型序列需選擇“固定資產”，待《采購申請表》審核完畢后，自動歸入固定資產庫內。

第9條、綜合部人事行政辦公室采購人員接到供應商發來的設備等固定資產后，由行政部組織使用部門一同對固定資產進行驗收。

第10條、檢驗合格由使用部門直接領用。

第11條、各資產使用部門要指定相關人員負責固定資產管理并建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點變動，應由轉出部門提出申請，由綜合部人事行政辦公室辦理相關手續并報財務備案，方可進行資產轉移。

第12條、固定資產使用期間發生故障或損壞時，應立即通知綜合部人事行政辦公室，以便及時組織維修。

第13條、固定資產需要修理時，由使用部門提出申請，填寫《后勤維護申請表》經綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由使用部門相關人員驗收.

第14條、固定資產批準報廢后綜合部人事行政辦公室應當要及時進行實物處理

第15條、對已批準報廢的固定資產進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續使用的物品由綜合部人事行政辦公室負責調劑給有需求的部門使用；對已批準報廢并經遴選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進行作價處理，物品經公司有關部門和領導審核批準后進行處理。

第16條、為確保公司固定資產做到賬實相符，公司綜合部行政負責固定資產的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行一次。

第17條、行政辦公室負責編制《固定資產盤點表》。經綜合部長審批后，向使用部門和財務部門傳達盤點計劃，進行人員的安排，發放盤點表，提前做好盤點的各方面準備。

第18條、在實地盤點時，應由綜合部人事行政辦公室、財務部以及固定資產的使用部門人員共同參與，進行盤點。

第19條、盤點結果和差異應由綜合部人事行政辦公室、財務部和固定資產使用部門3方簽字確認。固定資產盤點表分別由綜合部人事行政辦公室和財務部歸檔保存。

第20條本制度批準后自頒布之日起執行。

第21條綜合部人事行政辦公室負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇四

為了更好的利用固定資產，加強公司固定資產的監督，實行固定資產統一管理。結合公司實際情況，特制訂本制度。

適用于新疆佰盛康生物科技開發有限公司各部門。

1.固定資產是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。

2.辦公室固定資產主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、掃描儀、空調機、pos機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。

公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，綜合辦負責物的管理，使用部門負責正常使用。

（一）財務部

1.財務部作為公司固定資產的核算部門，應設置固定資產總帳及明細分類帳。

2.財務部根據主管部門提供的，經總經理簽字生效的各類表格，對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。 3.財務部會同固定資產管理部門，每年x月、x月對固定資產進行例行盤點，做到帳實相符，確保帳、物一致。

（二）綜合辦

1.綜合辦作為固定資產的主管部門，應安排專人負責固定資產的檔案管理工作。

2.負責建立健全的固定資產明細帳，隨時掌握固定資產的使用狀況。 3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案及登記賬，負責審批并辦理購置、驗收、調撥轉移、報廢、封存啟用、清查盤點等事項。

4.負責監督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點，保證帳、物相符。 5.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大、中、修等維修計劃，按期編報設備更新計劃。

6.嚴肅管理紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

7.綜合辦經理：負責公司固定資產物品抽臺賬管理，對申購的固定資產進行審核，并定期抽查行政專員的出入庫表和臺賬表。 8.行政專員：負責固定資產臺賬的建立與更新；負責公共區域固定資產的定期盤點與維護保養工作；負責員工離職時固定資產的回收與清理工作；負責固定資產的驗收、出入庫登記、調撥、盤點、清理、報廢等工作；負責維修計劃與設備更新計劃的擬定；9.行政主管：負責物品的采購與驗收工作；負責供應商的篩選工作；協助行政專員對固定資產的維護保養工作。

（三）使用部門

1.各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作。

2．建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須綜合辦辦及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3．根據綜合辦的要求配合進行固定資產的盤點，做到帳、物兩相符。

（一）固定資產的申購及采購

1.各部門需購置固定資產，由部門內勤應填寫《固定資產購置申請表》，經部門經理、分管副總、綜合辦及總經理/董事會簽字批準后，由綜合辦按庫存情況安排行政主管進行采購。《固定資產購置申請表》應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號，以及至少三家供貨廠商報價，以備合理采購。（見表1《固定資產購置申請表》）

2.分公司需購置固定資產時，也應填寫《固定資產購置申請表》，經分公司部門經理、分公司分管板塊負責人，分公司總經理，總公司總經理/董事會簽字批準后交由總公司綜合辦經理安排行政主管進行采購。《申請表》應詳細填寫，以便采購。

（二）固定資產的驗收入庫

2.行政專員同時對固定資產進行編號，并填寫無碳三聯《固定資產入庫清單》，白聯綜合辦留存，黃聯由使用部門留存，紅聯交財務部進行相應的財務處理，更新《固定資產明細表》臺賬，落實使用責任人。（見附表2《固定資產明細表》）

（三）固定資產費用報銷

1.每月25日-30日對所購買的固定資產進行統一的費用報銷，報銷時須附《固定資產購置申請表》。

（四）固定資產的領用、登記及編碼

1.由綜合辦行政專員填寫固定資產填寫《出庫單》，使用部門簽字確認后，辦理出庫手續。

2.行政專員對固定資產進行編碼（入庫時編碼），并填寫《固定資產卡片》，在實物上貼上《固定資產卡片》，固定資產編碼是唯一的，不得重復使用和更改。（見附3《固定資產卡片》）

3.各部門設置專人負責部門內部固定資產的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、臺賬做相應調整。

（五）固定資產的調撥

1.凡列入公司的固定資產，未經主管部門、主管部門分管副總、總經理批準，任何部門或個人不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2.公司固定資產的內部調撥、轉移，應填寫《固定資產調撥轉移單》，按審批流程簽字后，交財務部門存一份，作為財產轉移依據，進行賬務處理，綜合辦存一份。（見表4《固定資產調撥轉移單》）

3.由調入、調出、綜合辦三方核對實物、編碼、《固定資產卡片》和臺賬等，并在將《固定資產卡片》的內容、臺賬辦理變更手續，做到卡隨物移。

4.未經主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產轉移及處理的，一經發現，將追究使用部門及經辦人的責任。

（六）固定資產的保養及維修

各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報綜合辦，由綜合辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用由綜合辦報銷。 2.在用固定資產需升級或增加功能時，由綜合辦負責辦理。

（七）固定資產的報廢

1.固定資產報廢標準有五點：使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備；設備嚴重損壞，無修復價值；國家和主管理部門規定要淘汰的設備；技術性能不能滿足使用要求的設備；場地搬遷無法拆遷的設備。

2.凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請單》，向綜合辦申請，經綜合辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務部門、總經理或董事會同意后，辦理報廢。（見表5《固定資產報廢申請單》）

3．處理后的固定資產由主管部門和財務部一起辦理固定資產的賬務處理和注銷手續，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產的臺賬。

4．凡停用的固定資產，由使用部門填寫《固定資產調撥轉移單》，將固定資產轉入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產入庫清單》將資產入庫。

5．閑置設備和封存的固定資產啟用，由主管部門填寫《固定資產調撥轉移單》，按表格要求逐級報公司領導同意后，將固定資產調撥給使用部門使用。

（八）固定資產的賠償

1.凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償。

2.固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。

（九）固定資產的清查盤點

1．為了保證固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，每季度清查一次，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

2．固定資產的盤點每半年進行一次，由綜合辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。

3.遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查；直接經管固定資產的人員調動工作；因機構、業務變動，辦理財產交接；公司負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

4．根據固定資產清查的范圍和任務，成立由綜合辦、財務部、使用部門參加的清查盤點小組，組長由綜合辦主管擔任。

5．對固定資產進行清查盤點以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產主管部門、使用部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

6．固定資產主管部門，在清查以前，應當將公司所有固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

7．固定資產清查盤點應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。在清查盤點中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在《固定資產清查盤點表》清查表內加以注明，并提出處理建議。（見表6《固定資產清查盤點表》）

8．財務部門根據《固定資產清查盤點表》與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，由主管部門出具書面報告，并交財務備份。

9．對固定資產清查盤點以后，根據清查盤點的結果填制《固定資產清查盤點表》。經清查盤點小組審核無誤簽字以后，按流程報總經理審閱。《固定資產清查盤點表》應當由主管部門留存一份，送交財務部門一份。

10．對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

(十)固定資產檔案的保管

1.采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由綜合辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。

1．本制度由新疆佰盛康生物科技開發有限公司綜合辦負責解釋。

2．本制度自下發之日起執行。

表1《固定資產購置申請表》

表2《固定資產明細表》

表3《固定資產卡片》備注：固定資產分類編碼使用扣取貼紙

表4《固定資產調撥轉移單》

表5《固定資產報廢申請單》

表6《固定資產清查盤點表》

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇五

為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；

2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

個人管理職責：

2、保持固定資產的日常清潔衛生；

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產賬目；

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；

5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。

3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；

4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號；

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇六

第一條 為加強學校固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證資產的安全完整，促進學校各項事業健康發展，根據《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《山東師范大學國有資產管理暫行辦法》以及國家有關規定，結合我校實際，制定本辦法。

第二條 固定資產是指使用期限超過一年，一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。

對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

各后勤經營服務中心、獨立核算的非法人單位和實體購置的固定資產，為學校固定資產，依照本規定辦理固定資產登記并進行管理。

第三條 固定資產管理的主要內容是：固定資產范圍、分類和單價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置；固定資產清查盤點；固定資產帳務管理等。

第四條 固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；摸清財產狀況，明晰產權關系；建立科學的運行機制；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好。

第五條 學校對固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由學校國有資產管理工作領導小組組織領導。其主要管理部門為財務處國有資產管理辦公室（簡稱"國資辦"）。國資辦對全校固定資產實施統一監督管理。其主要職責如下：

（一） 擬定學校固定資產管理辦法和有關制度；

（四） 登記固定資產總分類明細賬簿，按月與學校財務賬簿核對資產總額；

（五） 審核批準固定資產調劑、處置及對外出租出借等手續；

（六） 組織學校固定資產清查和統計工作；

（七） 監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。

第六條 實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館是學校的固定資產歸口管理部門。固定資產按類目實行歸口管理：

（一） 實驗室設備管理處負責管理儀器儀表、機電設備、電子設備、衛生醫療器械、印刷設備、標本模型、文物及陳列品、文體設備、行政辦公設備、工具量具和器皿類的固定資產。

（二）后勤管理處負責房屋及構筑物、土地植物、家具、被服裝具類的固定資產。

（三）圖書館負責管理全校圖書資料（包括各部門及個人公費購買的圖書資料）類的固定資產。

各歸口管理部門按劃分的范圍配備資產管理人員，負責具體業務管理。其主要職責如下：

（一）根據學校固定資產管理制度，制定具體的業務管理規范、標準及有關制度；

（三）參與可行性論證及招標、采購活動，并負責組織驗收；

（四） 組織歸口管理固定資產的清查、維護和統計等工作；

（五） 提出固定資產調劑、配置建議并根據批復組織實施；

（七） 檢查、指導使用部門的固定資產管理工作。

第七條 固定資產使用部門負責對其占有、使用的固定資產實施日常管理，并配備專職（或兼職）資產管理人員。其主要職責是：

（三）登記有關固定資產臺帳，建立固定資產使用卡片；

（四）保管、養護固定資產；

（五）提出固定資產處置申請，負責組織或參與固定資產的處理。

第八條 學校及其獨立核算（非法人）的經濟實體利用財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營服務收入、附屬單位上繳收入、其它收入或各種基金購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都應納入固定資產管理范圍。

第九條 學校固定資產的分類。學校的固定資產按照高校會計制度的要求，按照以下六類設置會計賬目進行核算：（一）、房屋、建筑物及附屬設施；（二）、專用設備；（三）、一般設備；（四）、文物和陳列品；（五）、圖書；（六）其他固定資產。按照以下十六類設置分類賬通過固定資產管理系統對固定資產進行管理。（一）房屋及構筑物；（二）土地；（三）儀器儀表；（四）機電設備；（五）電子設備；（六） 印刷設備；（七）衛生醫療器械； （八）文體設備；（九）標本模型； （十） 文物及陳列品； （十一） 圖書； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政辦公設備； （十五）被服裝具；（十六）牲畜。

第十條 學校固定資產按下列規定計價：

（二） 自行購建的固定資產，驗收合格后，按建造所用全部相關支出計價；

（四）融資租入的固定資產，按租賃協議確定的價款、運雜費、安裝費等計價；

（六）盤盈的固定資產，按重置價值計價；

（七）交換取得的固定資產，按重置價值計價；

第十一條 已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變化其價值。

（一） 根據國家規定對固定資產價值重新估價；

（二） 增加補充設備或改良裝置；

（三） 將固定資產的一部分拆除；

（四） 發現原固定資產記賬有誤。

第十二條 固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。

第十三條 根據學校的事業發展規劃和經費預算，在充分論證的基礎上，研究編制年度購建計劃。按照學校經費管理權限審批。

第十四條 購置精密貴重儀器、大型成套設備、珍版圖書以及基本建設項目，學校成立論證招標小組進行可行性論證，并嚴格按規定程序公開招標。論證工作小組中的專業技術、經濟人員不得少于成員總數的三分之二。

第十五條 學校在固定資產購建過程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨詢制度，嚴格依法簽訂并履行合同。

第十六條 固定資產購建完成后，有關責任人應及時按國家專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。并按合同條款及時向有關責任人提出退貨和索賠。

第十七條 實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館等固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度。做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。各使用單位應落實安全防護措施。按照制度要求對固定資產進行養護、定期檢測或修繕，確保完好和使用安全。

第十八條 對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作規程，指定專人進行操作。

第十九條 對購置大型精密貴重儀器設備、文物、陳列品以及基建過程中形成的各類文件資料，各歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。

第二十條 學校固定資產一般不得對外出租出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，歸口管理部門和財務處（國有資產管理辦公室）審批。收回時應進行勘驗。出租出借固定資產取得的收入，應及時足額上繳學校財務部門，按學校有關規定管理使用。

第二十一條 建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配，提高利用率。

第二十二條 校辦產業和其它經營單位不得無償占有學校固定資產，占有固定資產必須完善手續，明確產權關系，簽訂占有協議，并且按規定收取一定的占用費和租金（作為投資的部分除外）。

第二十三條 固定資產變更應符合如下規定：

（一） 機構調整時，由國有資產管理辦公室會同歸口管理部門組織有關單位進行財產清查，辦理交接手續。

（二） 資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關人員的監督下辦理交接手續。

（三） 固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。

（四） 固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。

第二十四條 學校對固定資產，原則上每年進行一次清理清查。確保帳、卡、物相符。對盤盈盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。

第二十五條 固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為。包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。

第二十六條 處置固定資產按照以下程序辦理：

（一） 固定資產需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。

（二） 歸口管理部門組織技術鑒定，提出處理意見；

（三） 國有資產管理辦公室審核；

（四） 學校分管領導簽署意見；

（五）上報學校主管部門、省財政廳、省國有資產管理局審批；

（六）根據批復處置固定資產。

第二十七條 學校處置固定資產按以下權限審批：

（一）處置房屋、車輛及單位價值在20萬元以上的固定資產，須經省教育廳審核，報省財政廳、省國有資產管理局審批。

（二）處置總價值在15萬元以上的固定資產，須經學校國有資產管理工作領導小組審核后，報省教育廳審批。

（三）處置上述標準以下的固定資產，須經學校國資辦審核，學校國有資產管理工作領導小組審批后，報省教育廳備案。

第二十八條 單位處置大型精密貴重儀器設備，應由歸口管理部門組織有關專家進行技術鑒定，報學校批準后進行處置。

第二十九條 學校以固定資產以對校辦產業投資或對外投資，應按國有資產管理規定進行評估確認，辦理非經營性資產轉經營性資產審批手續，明晰產權關系，實施產權管理。

第三十條 歸口管理部門應建立和完善固定資產賠償制度，對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人追究其經濟責任。

第三十一條 處置固定資產的收入應及時、足額地上繳學校財務處，按有關規定統一管理使用。任何單位和個人不得截留挪用。

第三十二條 按照《山東師范大學固定資產管理系統》的要求，建立健全固定資產賬簿：

（二）歸口管理部門負責使用固定資產管理系統對固定資產進行歸口審核，負責固定資產驗收單、條碼單、固定資產卡片打印，向有關部門報送有關統計報表、統計分析。

（三）使用部門按系統的要求，配備資產管理人員管理固定資產。辦理固定資產的增加、減少手續，管理固定資產卡片。定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。

（四）圖書館定期向國有資產管理辦公室匯總報送圖書數量及金額。

第三十三條 各級 資產管理員均應按《山東師范大學固定資產管理系統》權限的設置要求正確使用該系統。

第三十四條 本辦法解釋權歸國有資產管理辦公室。

第三十五條 本辦法自頒布之日起施行。

固定資產管理制度（三）

1.固定資產定義：指單位價值大于20xx元人民幣并使用期限超過1年的。

2.編碼規則：

2.2.類別明細（aa）：01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:網站外設；06:電腦外設；07:軟件類；08:倉儲設備；09:通訊設備。

2.3.成本中心（cc）：見會計科目編碼規則中的規定。

3.固定資產的購買：

3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫固定資產采購申請表，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。

3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及固定資產采購申請表原件。

3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制收貨領用單并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將收貨領用單復印件交財務做資產增加的附件。

3.4.固定資產領用時，使用人須在收貨領用單上簽字。

3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。

3.6.固定資產采購申請表原件保存在財務部存檔。

3.7.收貨領用單原件保存在行政部存檔。

4.固定資產的領用與歸還：

4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。

4.2.如有固定資產暫借，可填寫固定資產暫借單，不做帳務處理，但規定48小時歸還。

4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，并在收貨領用單上簽字確認，

4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。

5.固定資產的調撥：

5.2.要通知行政部，并調出方填寫固定資產調撥單。

5.3.行政部接到固定資產調撥單并確認其可行，在收貨領用單及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。

5.4.固定資產調撥單原件由財務保存。

5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。

6.固定資產的維修：

6.1.當事人須填寫固定資產維修（升級）申請單交由行政部處理。

6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商；

6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7.網絡設備升級：

7.1.當事人須填寫固定資產維修（升級）申請單，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。

ort接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件，

7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7.5.固定資產維修（升級）申請單原件由財務保存。

8.固定資產的盤點：

財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。

9.固定資產的報損：

固定資產的報廢由其責任 人填寫固定資產報廢申請，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇七

本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

3.1固定資產的標準

3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。

3.2固定資產的分類

根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

3.3固定資產的計價

3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發生的全部支出計價;

3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;

3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。

3.4已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動：

3.4.1根據國家規定對固定資產價值重新估價;

3.4.2增加補充設備或改良裝置;

3.4.3將固定資產的一部分折除;

3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值;

3.4.5發現原記固定資產價值有錯誤。

4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。

4.2財務部根據批準購買手續以及正式發票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。

4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。

5.1固定資產的使用年限

根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規定的折舊年限范圍確定執行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。

5.2確定固定資產凈殘值率

凈殘值率按固定資產原值的5%確定。

5.3固定資產折舊方法

公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：

類別預計使用年限年折舊率

房屋及建筑物40年2.375%

專用設備12年7.92%

通用設備12年7.92%

運輸設備6年15.83%

其他設備5年19.00%

5.4計提折舊的固定資產范圍

5.4.1應計提折舊的固定資產

5.4.1.1房屋和建筑物;

5.4.1.2在用的各類設備;

5.4.1.3季節性停用和大修理停用的設備;

5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。

5.4.2不計提折舊的固定資產

5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;

5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;

5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;

5.4.2.4提前報廢的固定資產;

5.4.2.5已提足折舊繼續使用的固定資產;

5.4.2.6國家規定其他不計提折舊的固定資產。

5.4.3固定資產折舊的提取時間

根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括：類別編號、固定資產名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。

6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統一歸檔。

6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養。

6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。

6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續，并通知財務部。

6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續后，方可調出。

6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。

6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。

6.9固定資產的清查盤點

6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;

6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。

6.10固定資產修理管理

6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節約維修費用的前提下，優選修理方式或維修方式，合理規定修理周期及其結構、修理復雜系數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。

6.10.2維修計劃管理

6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;

6.10.2.8修理費用發生不均衡、數額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發生的修理支出沖減預提費用，實際支出數大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇八

第一條為了適應社會主義市場經濟體制和高等教育事業的改革與發展，加強學院固定資產管理工作，根據國家教委《關于加強高等學校物資工作的若干意見》，結合我院實際，制定本辦法。

第二條本制度中固定資產的概念是指：

1、單價在500元以上、耐用年限在一年以上的各種財產：

2、單價在500元以下、使用年限在一年以上、大批量購置的同類財產；

3、各種贈送、無償調撥的固定資產；

4、用自有資金、創收經費或其他非行政、專項經費購置的固定資產。

第三條根據統一管理、分級負責的原則，學院由分管后勤的副院長主管固定資產工作，下設后勤管理辦公室校產科為院固定資產統一管理部門。各系、部、處、室必須由一名行政領導分管固定資產工作并指定專人管理本單位固定資產。

第四條所有產權屬于學院的固定資產，不論來自何種渠道、使用何種經費，都必須按本制度規定在校產科登記入帳。

第五條后勤管理辦公室校產科固定資產管理主要職責：

1、貫徹執行上級有關固定資產管理工作的方針、政策和法令、法規，結合學校制定實施細則并組織實施和監督檢查。

2、代表學院歸口管理教學、科研、基建、行政、后勤、生產經營等方面的固資產工作，組建好固定資產管理系統，加強隊伍建設。

3、根據各單位固定資產需求計劃和院固定資產更新改造基金落實情況，編制院固定資產年度計劃，經后勤辦領導和分管副院長審核后報院長辦公會議審批。

4、負責管理固定資產的采購和供應工作，其訂購合同經后勤辦公領導審核后代表學院對外簽訂購貨合同，辦理有關手續。

5、制訂并完善固定資產工作的管理制度和措施，建立和健全固定資產帳冊及統計報表，提高固定資產利用效益。

6、組織在月儀器設備的維修、調劑、報損、報失、報廢審核處理。

7、負責各單位用于經營性固定資產的審核和實現資產保值、增值的監督管理工作。

8、向上級國有資產管理部門和院領導負責，并報告工作。

第六條院屬各單位固定資產管理人員主要職責：

l、負責本單位固定資產計劃的編制和申報工作。

2、負責本單位固定資產的領用和帳、物、卡管理工作。

3、負責本單位固定資產清查、統計報告工作。

4、負責辦理本單位固定資產的調撥、轉讓、報損、報廢等報批手續。

5、負責固定資產的合理配置，參與設備采購、驗收、維護保養等日常管理工作。

第七條各單位固定資產的添置，應根據教學、科研、行政、生活等實際需要，按輕重緩急，編制年度計劃。每年10月底以前要將本單位下年度固定資產計劃報后勤管理辦公室。后勤管理辦公室根據各單位實際需要和現有固定資產配置利用狀況，綜合平衡，由后勤管理辦公室校產科編制全院固定資產年度購目計劃，經后勤辦公領導和分管副院長審核后報院長辦公會議審批。

第八條對精、貴、稀或大型儀器設備的購置，要認真調查研究。申請單位必須提出可行性論證報告，其內容包括購置理由、效益預測、選型論證、經贊來源、安裝調試技術、管理使用條件等。目勤管理辦公室會同有關技術部門逐項論證后報主管固定資產的院長或院長辦公會議審批。

第九條屬政府集中采購項目的固定資產，由校產科按季到省政府采購中心按規定程序辦理。

第十條各單位因教學、科研、管理、行政等工作需要，臨時追加計劃，需填報《計劃外固定資產購置申請表》。計劃外固定資產單價在800月以下，自后勤管理辦公室主任審批；單價在800月以上的、或雖單價在800元以下，但屬批量購置的自主管固定資產的院長審批；萬元以上固定資產的添置需提交院長辦公會議討論。

第十一條所有計劃，經相應的主管領導審批后，自后勤管理辦公室校產科組織實施。

第四章固定資產購置

第十二條固定資產購置必須按計劃進行，采購人員要嚴格遵守國家政策、法令和財經紀律。購置以國營單位為主渠道，貨比三家，堅持質量第一，按時完成供貨任務。

第十三條一般市內零星采購和制作，后勤管理辦公室列出采購計劃有校產科組織（或委托）實施。集中成批采購制作，自后勤管理辦公室牽頭、紀委、財務處及使用部門參加，采取招標或者議標的方式確定供貨廠商。專用儀器設備可請使用部門或技術人員協同采購。

第十四條各部門使用其包干經費購購固定資產，除應有主管院長簽批的批件外，必須會同校產管理部門一起辦理具體購置工作。任何單位不得集申請、購置、付款、和使用于一身，防止固定資產流失。

第十五條固定資產驗收：

1、零星購置固定資產到貨后，由校產科固定費產管理員根據購貨計劃和合同要求進行驗收。

2、大宗固定資產到貨后，自校產管理部門和使用單位共同到場，根據所簽合同的具體條款進行驗收。

3、進口設備，外事部門必須到場參與驗收，校產管理部門會同有關技術人員根據提貨證、裝箱單，對設備的'規格、型號、附件、數量、技術資料進行清點和驗收。

第十六條新購置固定資產驗收合格，由承辦人到校產科辦理入庫手續。校產科固定資產計調員開具入庫單一式三份，承辦人、計調員和庫房保管員各持一份。驗收完畢，由承辦人持固定資產購置發票和入庫單到財務報銷入賬。

第十七條單價在二萬元以上的儀器設備，有關技術資料和驗收材料，應交院檔案室存檔。

第十八條有下列情況之一的，校產科不得辦理驗收手續：

1、購置的固定資產未到或未到齊的；

2、所到固定資產與所簽合同條款或技術要求不符臺；

3、沒有計劃或計劃未經批準的；

4、屬政府集中采購項目，沒有特殊理由而未經政府集中采購的；

5、購置固定資產發票不符合規定，名稱籠統、含糊不清、規格、型號、單價、數量不注明的。

第十九條根據學院需求情況，常用固定資產，應建立儲備倉庫，既要防止積壓浪費，又要提高適應教學、科研工作的能力。庫房應整潔，物品分類存放，妥善保管。

第二十條校產科固定資產計劃調配員和保管員必須由二人分別擔任，不得一人兼管。

第二十一條庫存固定資產必須建帳。保管員憑入庫單和領料單登記入帳，每學期末盤點一次。

第二十二條領用固定資產，必須由本單位專管固定資產人員經辦，非特殊情況，其他人員不得代辦。單位因固定資產管理人員變動。必須辦好交接手續并到后勤管理辦公室校產科備案。

第二十三條任何單位和個人，必須按照本單位固定資產計劃要求領用固定資產。領取固定資產程序為：

1、單位固定資產管理人員填寫領料單；

2、單位負責人簽字；

3、后勤管理辦公室主任審批簽字；

5、計調員記帳后，保管員憑領料單發貨。

第二十四條固定資產的管理實行院、處室二級管理，校產科設置總帳、分類帳、分戶卡片。處室設置固定資產帳、卡。每年年底由校產科組織對各單位固定資產清查一次，定期核對，保持帳、物、卡相符。

第二十五條因機構調整變動，人員調動、退休、辭職等原因，各單位和具體使用人領用的固定資產應及時辦理調拔、變更、退庫等手續，不得擅自調換轉讓。

第二十六條教職工私用家具家電，學院不負責借用。居住集體宿舍的單身教工，可配置單人床、桌、椅一套，搬出集體宿舍即退還所領家具。損壞和丟失照價賠償。

第二十七條各單位要加強對儀器設備的管理，嚴格遵守操作規程，注意對儀器設備的保養和維護，按其不同性能要求，分別做好“防潮、防霉、防光、防火、防熱、防凍、防震、防腐、防爆、防盜”工作，使儀器設備處于良好運行狀態。

第二十八條凡利用學院固定資產開展社會服務創收的，必須以保障學院正常教學、科研和生活秩序為原則，按規定辦理手續。

第二十九條為提高固定資產使用效益，校產部門可根據實際工作需要，對全院固定資產進行調配，使用單位要從全局利益出發，服從和支持校產管理部門的調配工作。

第三十條學院購置的固定資產，在保修期內發生質量問題，由購置經辦人負責聯系更換和維修。過保修期后由使用部門報校產科登記、聯系原生產廠家維修點（或后勤集團）維修。萬元以上的大型精密儀器設備維修，使用單位應書面報告，經校產科登記并報主管院長審批后方可組織實施。

第三十一條凡固定資產達到下列情況之一的，可以申請辦理報廢手續：

1、使用期超過規定年限，已不能達到應有的技術指標；

2、損壞嚴重，無法修復，或修理費用昂貴、沒有修理價值；

3、由于科學技術的發展進步，已屬淘汰的儀器設備等。

第三十二條固定資產報廢審批權限：

1、單價在500元以下（不含500元），由校產管理部門審批：

6、超過國家規定限額的，由學院提出申請，經上級國有資產管理部門核實、領導審核后報國有資產管理局批準。

第三十三條辦理固定資產報廢程序：

2、校產科組織技術鑒定后按審批權限報上級部門領導審批；

3、憑批準后的固定資產報廢單核銷固定資產；

4、報財務處核減固定資產帳。

第三十四條報廢固定資產一律由校產科收回統一處理，殘值上交財務，作為更新改造基金的補充。

第三十五條固定資產是國有資產的重要組成部分，固定資產使用單位及工作人員，都有管好固定資產的義務和責任，依法維護固定資產的安全和完整。凡有違反本制度行為，固定資產管理部門有權責令其改正。凡因管理不善，造成固定資產重大流失，要追究單位主管領導和直接責任人的責任，構成犯罪的，要依法追究刑事責任。

第三十六條凡屬責任性損壞固定資產，直接責任人需負擔全部修理費用或作價賠償。價值在二萬元以上的設備，除需賠償一定經濟損失外，還將根據情節給予必要的行政紀律處分。

第三十七條固定資產丟失，直接責任人應根據丟失固定資產價值及成新程度作價賠償。

第三十八條賠款由直接責任人到財務處交納，開具收據交校產部門核銷固定資產。拒不交款者，經院主管領導批準，從本人工資中扣除。

第九章附則

第三十九條本制度自下發之日起執行。

第四十條本制度由院后勤管理辦公室負責解釋。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇九

為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。

本制度適用于公司項下的所有固定資產及低值易號品管理。

財務部與綜合部聯合制定此制度并頒布執行。

1、為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則，按固定資產歸屬確定分工管理如下：

1)財務部作為固定資產低值易耗品的建賬部門，綜合部作為固定資產低值易耗品的實物管理部門，財務部應該建立建全帳目，綜合部應建立健全固定資產的明細卡，做到帳目與卡片一致。實行半年盤點一次。

2)公司各辦公室內的固定資產及低值易耗品由綜合部指定的負責人落實責任人管理。

3)展廳、客戶接待臺、客戶洽談室、兒童區、新車交車區布置的固定資產及低值易耗品由銷售部門負責落實責任人管理。

4)維修接待臺、精品柜、客戶休息區、客戶上網區、備件庫、客戶休息室布置的固定資產由售后部門負責落實責任人管理。

5)車間機器設備全部由售后部門歸口管理

6)售后部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

7)售后部門負責廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

8)公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。

9)綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

10)綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

11)綜合部負責公司辦公用品、固定資產、低值易耗品的購置維護，總部要求審批的，需經過總部審批單進行采購。

12)公司運輸工具的管理由綜合部根據用車實際情況而分到各部門管理。

2、主管部門的職責

1)隨時掌握固定資產的使用狀況。

2)負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3)負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

4)根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。使用部門如果改變使用狀態，或報廢等狀況而不及時上報的，主管部門有權上報相關部門請求追究相關人員責任。

5)嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

3、使用部門職責

1)各固定資產使用部門負責本部門的資產管理工作，應設置兼職的資產管理員，每項資產要明確使用、保管、維護的責任人。

2)嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3)建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4)根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4、固定資產的購置、驗收、領用

1)因工作需要，各部門購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，上報總部審批，由相關部門負責購置。

2)資產購進后，由相關部門開箱檢查、驗收，安裝完畢后填“資產使用單”報主管部門。主管部門根據“資產使用單”建立固定資產卡片、標簽，并通知使用單位。

3)基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

5、固定資產的調撥與轉移

1)凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2)公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行帳、卡交接。

3)公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字、總部審批方可處理，辦理有關財務手續。

4)未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

6、固定資產的報廢與封存

1)公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫資產報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。

2)凡符合下列條件可申請報廢：

a)超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

b)不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

c)腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

d)絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

e)因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

3)凡經批準報廢的固定資產不能繼續使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

4)凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

5)閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

7、固定資產的清查

為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因。屬于人為責任的由責任人承擔重置的完全經濟責任，屬于自然損耗及非人為責任的由責任人寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，由總經理批復后，再報集團審批，按審批結果財務部門作相應的帳務處理。

8、公司低值易耗品參照此制度管理。

9、本制度自20xx年八月一日起執行

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十

1、企業單臺生產設備使用年限在一年以上，非生產設備使用年限在兩年以上，同時設備的購置價值（包括商品的出公司價值、運雜費、安裝費等）在20xx元以上者列為企業的固定資產。

2、自制設備經為期半年的生產驗證，能穩定達到產品工藝要求，技術資料齊全，符合固定資產標準者，可列入企業固定資產進行管理。

3、所有設備的附件和所屬設備均隨同主機列為固定資產，不單獨建立臺帳和資產編號。

4、不具備上述固定資產劃分標準的設備列為企業“低值易耗品”的范圍，不列為企業固定資產管理范圍。

5、凡列為固定資產的生產設備由設備科按一機部《設備統一分類及編號目錄》統一進行分類編號，并建立臺帳。五個復雜系數以上的'生產設備列入主要生產設備，并建立設備單臺檔案。設備臺帳分：設備總臺帳、部門分臺帳、重點設備臺帳、特種設備臺帳。

6、設備科的設備臺帳每年與財務部門的設備固定資產臺帳核對一次，每年對全公司生產設備進行一次清查，做到帳帳相符，帳物相符。

7、新增添設備應填寫《固定資產撥交單》，列入固定資產臺帳，各車間之間設備調動，應填寫《固定資產轉移通知單》，辦理轉移手續。

8、設備檔案包括：制造公司出公司檢驗單及裝箱單、說明書、設備安裝驗收單、設備附件及工具清單、事故報告單及重大事故分析處理結論、歷次精度檢驗記錄、設備大項修完工驗收單、設備改造技術資料、設備二級保養（小修）記錄單。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十一

第一條為了加強行政事業單位的固定資產管理，提高固定資產的使用效率，保證國有資產的完整，根據《行政事業單位國有資產管理辦法》和《行政事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》的有關規定，結合本鎮實際，特制訂本制度。

第二條本制度適用于行政事業單位（以下簡稱各單位）。

第三條各單位固定資產管理的主要任務是：建立健全各項管理制度，合理配備并節約、有效使用固定資產，提高固定資產使用效率，保障固定資產的安全和完整。

第四條各單位固定資產的管理和使用應堅持統一政策、統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。

第五條財政所負責對各單位的固定資產管理進行指導和監督，對納入政府采購范圍的固定資產進行統一購置。各單位要成立由一把手負總責的“固定資產管理領導小組”，具體負責本單位固定資產的產權界定、配備、清查、變動處置，以及資產使用、維護過程中的監督任務。

第六條各單位應確定專人負責固定資產的日常管理工作，包括資產的配置、登記、統計、維護、保管等，并對所管資產的安全完整負有責任。固定資產管理人員應相對穩定，工作調動時必須辦理交接手續。

第七條符合下列標準的列為固定資產。

（一）使用年限在一年以上，一般設備價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中保持原來的物質形態的資產。

（二）單位價值雖不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如學校的課桌椅、圖書等，均要作為固定資產管理。

（三）各單位認定的需要按照固定資產進行管理的其它物資或耐用品。

第八條固定資產的分類，固定資產分為六大類：

第一類土地、房屋和建筑物。

1、土地：指單位具有使用權的土地（含陸地和水面）。

2、建筑物和附屬物：指單位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附屬設施。其中房屋包括辦公用房、教育用房、倉庫、宿舍、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、操場、長廊、亭子、假山、橋、雕塑、綠化景觀等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

第二類一般設備。

1、設備：包括計算機、復印機、碎紙機、打印機、速印機、掃描儀、空調機、錄像設備、電風扇、洗衣機、電視機等。

2、設備：包括電話總機、電話機、傳真機等。

3、設備：包括保險柜、樘柜、沙發、茶幾、床、辦公桌、椅等。

4、工具：包括汽車、摩托車、非機動車輛及船只等。

第三類專用設備：指各種具有專門性能和專門用途的設備，包括教育用實驗儀器、量具衡器、機械設備、醫療器械、網絡設備、監控設備、投影設備、廣播音響和視頻設備、文體事業單位的文體設備等。

第四類圖書：指圖書館（室）、閱覽室的圖書、數據等。

第五類文物和陳列品：包括展覽室、陳列室等收存的文物、字畫和陳列品等。

第六類其它固定資產：指未能包括在上述各項內有固定資產。

（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定資產按竣工決算審計金額計價；土地按征用時支付的費用計價；若基建項目經驗收合格已投入使用，但尚未決算審計的，按項目的批準金額入帳。待審計后，按審計確定的金額進行調整。

（二）購入、有償調入的固定資產分別按購進價、調撥價計價入帳。

（三）自制的固定資產按實際開支的工料費計價入帳。

（四）盤盈、接受捐贈、無償調入的固定資產有價格的按原價入帳，不能查明原價的，可以按同類產品的市場價入帳，沒有同類產品的可估價入帳。

（五）房屋和建筑物因擴建、改建、裝修等增加的價值，按竣工審計決算的實際成本計價；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例計算減少固定資產價值。

（六）固定資產因進行技術改造或改進其質量的`，按其實際支出費用增加其價值；由于各種原因造成成套設備損壞但仍可以使用的按其損壞程度減少其價值。

（七）報廢、變賣、調出、遺失、損壞的固定資產，需核實并經主管部門和財政部門批準后按帳面原值注銷。

第十條行政事業單位固定資產不計提折舊，按原值入帳。

（一）固定資產總帳的設置，由鎮財務結算中心和未納入結算中心管理的單位財務部門設立單位固定資產總帳，按照六大類設立明細科目核算固定資產各大類的金額。

（二）固定資產明細帳的設置，由單位負責資產管理的部門或人員根據固定資產分類，按固定資產的品名設置明細帳，進行數量、金額核算，以反映固定資產的增加和減少情況。明細帳應設置資產的購進日期、規格型號、單位、單價、數量、存放地點、來源等欄目。

（三）固定資產使用登記表的設置，單位對在用的固定資產，以使用部門或在放點為單位，填制固定資產使用登記表，該表一式二份，一份由固定資產管理部門存查，一份由使用部門保存，若發生變動，重新填制固定資產使用登記表。

（四）固定資產總帳、明細帳應使用電算化軟件設置核算，對于無電算化軟件的單位，明細帳應統一購置固定資產明細帳頁進行設置核算。

固定資產增加，分為購建（包括新建、自建、擴改、改建等）、購入、自制、調入、盤盈、捐贈和其它形式等。

（一）購建的房屋、建筑物等固定資產要按照基本建設有關規定建立基建帳戶進行獨立核算，待基建項目竣工驗收和審計決算后，轉入單位固定資產帳核算。

（二）購入的固定資產，要按照政府采購制度的有關政策規定執行。購入后填制《固定資產增減申報單》驗收入帳。單位要編制年度固定資產采購計劃，列入當年單位預算。

（三）自制、調入、盤盈或其它方式增加的固定資產，由單位填制《固定資產增減申報單》驗收入帳。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十二

固定資產主要包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。固定資產屬于企業的非流動資產，是企業開展正常的生產經營活動必要的物資條件，其價值隨著企業生產經營活動逐漸轉移到產品成本中。固定資產的安全、完整直接影響到企業生產經營的可持續發展能力。

企業應當根據固定資產特點，分析、歸納、設計合理的業務流程，查找管理的薄弱環節，健全全面風險管控措施，保證固定資產安全、完整、高效運行。固定資產業務流程，通常可以分為取得、驗收移交、日常維護、更新改造和淘汰處置等九個環節。

固定資產的增加會在很大程度上影響企業現金流量，并將直接影響企業未來的經營績效和獲利能力，屬于企業的投資項目，因此必須在增加固定資產之前進行科學的決策，建立固定資產預算制度。尤其是固定資產建造通常規模大、耗資多，首先應根據企業發展戰略和投資計劃，開展可行性研究，提出項目方案，報經批準后確定工程立項。固定資產預算編制、投資按理、工程項目管理應遵循全面預算、資金、采購與付款等循環的管理制度。

主要風險：因可行性分析不到位、預算不當而造成項目未發揮應有效益；授權審批制度不健全、崗位分工不合理而產生舞弊行為。

應對制度內容：預算管理、工程項目管理、采購與付款循環管理、資金管理等。

固定資產涉及外購、自行建造、非貨幣性資產交換換入等方式。生產設備、運輸工具、房屋建筑物、辦公家具和辦公設備等不同類型固定資產有不同的驗收程序和技術要求，同一類固定資產也會因其標準化程度、技術難度等的不同而對驗收工作提出不同的要求。通常來說，辦公家具、電腦、打印機等標準化程度較高的固定資產驗收過程較為簡化，對一些復雜的大型生產設備，尤其是定制的高科技精密儀器，以及建筑物竣工驗收等，需要一套規范、嚴密的驗收制度。

主要風險：新增固定資產驗收程序不規范，可能導致資產質量不符要求、進而影響資產運行。

應對制度內容：

建立嚴格的`固定資產交付使用驗收制度。購入或建成移交的固定資產必須經過認真驗收，保證新增固定資產符合規定的質量標準、計劃的使用要求和采購或建造合同的其他有關內容，對大型固定資產需組織多個部門的相關負責人和技術人員聯合驗收，必要時進行決算審計。

1、外購固定資產應當根據合同、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單，編制驗收報告。

2、自行建造的固定資產，應由建造部門、固定資產管理部門、使用部門等聯合驗收，經驗收合格的，填制固定資產移交使用單，移交使用部門投入使用。

3、不需要安裝的固定資產，經驗收合格即可交付有關部門投入使用；需要安裝的固定資產，收到固定資產初步驗收后進行安裝調試，安裝完成后必須進行第二次驗收，合格的才可交付使用。

4、未通過驗收的不合格資產，不得接收，必須按照合同等有關規定辦理退換貨或其他彌補措施。

5、對于具有權屬證明的資產，取得時必須有合法的權屬證書。對于需要辦理權屬登記的固定資產，應當及時辦理權屬關系的手續及相關證明材料。固定資產權屬證書或證明等材料，要妥善保管，并設立登記簿應對記錄備查。

企業取得每項固定資產后均需要進行詳細登記，編制固定資產目錄，建立固定資產卡片，便于固定資產的統計、檢查和后續管理。

主要風險：固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符。

主要應對制度內容：

1、根據固定資產的定義，結合自身實際情況，制定適合本企業的固定資產目錄，列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、責任人、數量、賬面價值、使用年限、損耗等內容，有利于企業了解固定資產使用情況的全貌。

2、按照單項資產建立固定資產卡片，資產卡片應在資產編號上與固定資產目錄保持對應關系，詳細記錄各項固定資產的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉、維修、改造、折舊、盤點等相關內容，便于固定資產的有效識別。

3、固定資產目錄和卡片均應定期或不定期復核，保證信息的真實和完整。

固定資產投保是為了在一定程度上規避人為事故或自然災害等造成的損失。按照國家有關規定，有些資產必須投保某些險種，如機動車必須投保機動車交通責任事故強制保險。對于沒有強制規定投保的固定資產，是否要投保，投保何種險種取決于企業對資產風險的評估和管理模式。

主要風險：固定資產投保制度不健全，可能導致應投保資產未投保、索賠不力，不能有效防范資產損失風險。

主要應對制度內容：

企業應當重視和加強固定資產的投保工作，通盤考慮固定資產狀況，根據其性質和特點，確定固定資產的投保范圍和政策。

1、建立健全固定資產投保管理制度，嚴格執行既定的固定資產的投保范圍和政策，投保金額與投保項目力求適當。

2、對應投保的固定資產項目按規定程序進行審批，辦理投保手續，規范投保行為，應對固定資產損失風險。

3、對于重大固定資產項目的投保，應當考慮采取招標方式確定保險人，防范固定資產投保舞弊。

4、已投保的固定資產發生損失的，及時調查原因及受損金額，向保險公司辦理相關的索賠手續。

固定資產操作運行是固定資產業務是主要的活動環節，在此過程中固定資產的價值轉化為產品成本或勞務成本。而為了保證固定資產的平穩運行，實現安全生產，離不開資產日常維護和員工培訓等控制措施。

主要風險：固定資產操作不當、失修或維護過剩，可能造成資產使用效率低下、產品殘次率高或資源浪費，甚至發生生產事故，生產停頓。

主要應對制度：

1、固定資產使用部門會同資產管理部門負責固定資產日常維修、保養，將資產日常維護流程體制化、程序化、標準化，定期檢查，及時消除風險，提高固定資產的使用效率，切實消除安全隱患。

2、固定資產使用部門及管理部門建立固定資產運行管理檔案，并據以制定合理的日常維修和大修理計劃，并經主管領導審批。固定資產進行大修理的，須經驗收合格才能投入運行。

固定資產的修理需分類管理：固定資產的簡單維修，可以由操作人員或內部人員完成；尚在保修期內的固定資產，一旦發生故障，應及時聯系廠商維修或退換；對于固定資產大修理，須由內部專業技術人員負責，必要時請外部技術人員或專業機構完成。

3、企業生產線等關鍵設備的運作效率與效果將直接影響企業的安全生產和產品質量，操作人員上崗前應由具有資質的技術人員對其進行充分的崗前培訓，特殊設備實行崗位許可制度，需持證上崗，必須對資產運轉進行實時監控，保證資產使用流程與既定操作流程相符，確保安全運行，提高使用效率。

企業需要定期或不定期對固定資產進行升級改造，以便不斷提高產品質量，開發新品種，降低能源資源消耗，保證生產的安全環保。固定資產更新有部分更新與整體更新兩種情形，部分更新的目的通常包括局部技術改造、更換高性能部件、增加新功能等方面，需權衡更新活動的成本與效益綜合決策；整體更新主要指對陳舊設備的淘汰與全面升級，更側重于資產技術的先進性，符合企業的整體發展戰略。

主要風險：固定資產更新改造不夠，可能造成企業產品線老化、缺乏市場競爭力。

主要應對制度內容：

1、定期對固定資產技術先進性評估，結合盈利能力和企業發展可持續性，資產使用部門根據需要提出技改方案，與財務部門一起進行預算可行性分析，并且經過管理部門的審核批準。

2、區分固定資產部分更新和固定資產整體更新。部分更新通常包括局部技術改造、更換高性能部件、增加新功能等方面；整體更新主要是對陳舊固定資產的淘汰與全面升級，更側重于資產技術的先進性。需權衡更新活動的成本與效益綜合決策。

3、管理部門需對技改方案實施過程適時監控、加強管理，有條件的要建立技改專項資金并定期或不定期審計。

固定資產清查盤點的目的是保證固定資產賬實相符，及時掌握資產盈利能力和市場價值。固定資產與存貨同為實物資產，但與存貨相比，固定資產的單位價值較大、存放地點較為分散，技術含量高。這些都使得兩者的清查盤點既有共同之處，也有各自的特點。

主要風險：固定資產丟失、毀損等造成賬實不符、或資產貶值嚴重。

主要應對制度內容：

企業應建立固定資產清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產賬實相符、及時掌握資產盈利能力和市場價值。固定資產清查中發現的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。

1、財務部門組織固定資產使用部門和管理部門需定期進行清查，明確資產權屬，確保實物與卡、財務賬表相符，在清查作業實施之前編制清查方案，經過管理部門審核后進行相關的清查作業。

2、在清查結束后，清查人員需要編制清查報告，管理部門需就清查報告進行審核，確保真實性、可靠性。

3、清查過程中發現的盤盈（盤虧），應分析原因，追究責任，妥善處理，報告審核通過后及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符，并上報備案。

抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有權，而將該財產抵押作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以抵押財產折價或以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償。企業有時因資金周轉等原因以其固定資產作抵押物或質物向銀行等金融機構借款，如到期不能歸還借款，銀行則有權依法以該固定資產折價或拍賣。

主要風險：固定資產抵押制度不完善，可能導致抵押資產價值低估和資產流失。

主要應對制度內容：

1、加強固定資產抵押、質押的管理，明晰固定資產抵押、質押流程，規定固定資產抵押、質押的程序和審批權限等，確保資產抵押、質押經過授權審批及適當程序。同時，應做好相應記錄，保障企業資產安全。

2、財務部門辦理資產抵押時，如需要委托專業中介機構鑒定評估固定資產的實際價值，應當會同金融機構有關人員、固定資產管理部門、固定資產使用部門現場勘驗抵押品，對抵押資產的價值進行評估。對于抵押資產，應編制專門的抵押資產目錄。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十三

1.為了加強固定資產的過帳登記,合理使用和有效管理,特制定本管理規定。

2.管理處財務室對所有正在使用的固定資產(單位價值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械器具工具等)必須建立臺帳,管理處財務室則是固定資產的實物主管部門。

3.固定資產由公司財務統一編碼,管理處應登記固定資產明細表,依據不同類別建立固定資產登記卡片,做到一物一卡。

4.明確固定資產使用人,使用人是當然的保管人,對各類固定資產管理處各使用部門應正確使用,并妥善保管,同時做好日常的維護和保養工作。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十四

1、學校固定財產是保障教育教學需要的重要物質條件，全體教職工要以主人翁態度共同管好、用好，使各類設備發揮最好的效益。

2、全校固定資產由總務處總負責管理，各部門由專人負責管理。

3、總務處負責全校固定財產總帳，各部門建立固定財產分類明細帳。凡屬固定財產范疇不論自購、自制、分配、贈送按規定登記入帳。

4、學校各類設備如有報廢、損壞、遺失或需要增加，應由負責人填寫申報表，經主管部門同意，向總務處報告，經審核后，作出相應處理。

5、學校固定資產每年進行一次全面清點，核實帳務。填寫《固定資產盤盈盤虧報告表》報告校長室，經校長同意后，報送主管部門審批。

6、財產管理部門的保管員調離崗位，由總務主任監交，必須按規定辦理實物明細帳和財產物資的'清點和交接工作，并在余額欄加蓋移交人、接收人雙方的印章。

7、各部門設立固定財產領用、保管責任表，一式兩份，一份由責任人保管，一份由總務處留存。固定財產每年核查一次，要求帳、物、表三者相符。

固定資產管理制度規定（精選15篇）篇十五

第二條：此固定資產指社團所擁有的除資金以外的一切能夠使用五年及五年以上且單價在5元以上的物品，特殊物品除外（例如單價低于5元，但可重復使用很多年的物品）。

第四條：固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會財務部依其類別予以分類編號并貼粘樣簽。

第五條:社團固定資產社團為成員所共有，嚴厲禁止任何人以任何形式挪用、獨占、謀取私利。

第六條：社團固定資產統一由社團的財務部部長總負責，如有遺失或損壞，應有當事人照價賠償。

第七條：社團需變更固定資產的所有權時，需經本社團成員講座一半人通過，并在學社聯的監督下，方可實施。

第八條：社團換屆，社團財務和預算必須移交新一屆社團負責人，原社團負責人出具財務清單，先報校社聯財務部審核，再由新一屆社團負責人輸相應接受手續。

第九條：當協會發現社團固定資產流失或不明原因遺失時，社團監察組或校社聯有權追究該社團主要負責人及財務負責人相關責任。

第十條：社團所屬的固定資產，必須產權關系明確，校社聯配給的（低值易耗品除外）由校社聯所有,由校社聯拉取贊助的物品由校社聯所有，社團自行購置或拉取贊助的物品由學生社團所有，任何組織、個人不得侵占。

第十一條：社團解散時，財務移交學社聯代管，原社團負責人出具財務清單。

第十二條;社團解散后，是本學期由本社團會員會費所購買的物品，在本社團會員有要求的情況下，可由校社聯代為分配給本社團會員；若無要求，物品將充公，作為校社聯活動資產。

第十三條：協會資金以及固定資產全有財務部統一管理，其他部門分管本部門的固定資產，監察組負責監督。

第十四條：固定資產的領用，調動，借出，報廢，必須經過分管部門以及主管部門或協會會長批準，未經批準，不得擅自調動，報廢。更不能自行外借或變賣，否則追究刑事責任。

第十五條：未經主管部門同意，各使用部門無權辦理資產轉移或處理。