規章制度是組織內部行為準則的集合，能夠形成一種文化氛圍和價值觀念。規章制度的范文只是一個參考，具體的規章制度要根據組織需求和特點進行靈活制定。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇一

第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規定的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數發放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇二

為規范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規定和政策，結合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。

本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。

2，職責。

2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。

2.2，項目申報與實施部門：根據項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。

項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協助外來施工、安裝等。

2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定;根據公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。

3，管理要求。

3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。

3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。

3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規使用。

3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規發票，工程建設推行監理制。

3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環節。

3.7，內部監督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均。

有權有責對專項資金的審批與使用進行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規、有效。

3.8，外部監管：項目實施過程主動接受質監部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監管和檢查。

4，專項資金的使用流程。

4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。根據公司有關規定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。

4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續;形象進度款須由工程實施工方提出申請、監理和專班現場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。

4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據。

4.4，尾款與質保金的支付：根據合同有關條款符合要求的，可在質。

保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。

4.5，發票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規發票，并取得董事長簽批。無發票的或發票不合規、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。

5，項目驗收。

5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業人員。預驗收中發現的問題應督查各分包單位整改。

5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收。竣工驗收應邀請項目的政府職能部門參加。

6，獎罰。

比照公司《員工獎懲條例》的有關條款執行。

7，其他。

本辦法由財務部負責解釋，自文件下發之日起執行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇三

第一條貨幣資金是學校的重要資產，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關結算制度，結合學校實際，制定本規定。

第二條現金使用范圍。

1、職工工資、個人津貼。

2、支付給個人的勞動報酬：

3、根據國家和學校的規定發給個人的各種獎金;。

4、各種勞保、福利費用以及按規定對個人的其他支出;。

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;。

6、出差人員必須攜帶的差旅費;。

7、結算起點以下的零星支出;。

8、其他必須支付現金的其他支出。

第三條使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。

1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現金的仍通過現金結算。

2、向機關、團體、部隊、企業采購商品、勞務結算、繳納稅費在結算起點以上的應采取轉帳結算。

3、在本地購買設備、家具等固定資產，必須通過銀行轉帳不得支付現金。

4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經財務處領導審批，超過50000元的，須預先經分管校領導審批。

5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務處領導審批，超過50000元的，須經分管校領導審批。

6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

第四條財務部門應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業務終了后對庫存現金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現金盤點表報財務處綜合科備案。

第五條現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的，必須報告財務處領導，采取安全措施。

第六條未經財務處同意或授權，學校任何部門和個人均不得以學校或個人名義收取現金。所收現金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。

第七條學校不得為其他單位和個人套取現金，不得將現金借給與本校無業務關系的單位和個人。

第八條嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。

第九條商業匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務部門出納負責保管。

第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

第十一條學校根據業務需要和有關開戶規定在銀行開設銀行帳戶，按中國人民銀行的規定辦理結算。

1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設銀行帳號。

2、二級核算單位需開設銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。

3、學校的業務結算除必須通過現金結算的業務外鼓勵通過銀行結算，減少現金流通量。

4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領購、簽發使用要嚴格辦理領用簽發手續，并登記造冊。

5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

第十二條財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學資金調度管理辦法》辦理。

第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業務結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

第十四條嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發空白現金支票，嚴格控制簽發空白轉帳支票。簽發轉帳支票應事先填寫簽發時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領用人應及時通知財務部門。支票領用人對支票的安全負責。

第十五條財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經財務處領導和審計處領導簽字。

第十六條凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。

第十七條本規定自公布之日起執行，解釋權在學校財務處。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇四

受國家宏觀政策和煤炭生產自身特殊性的影響，煤炭企業生產成本日益加大。煤炭企業只有加強成本管理，推動成本管理由戰術型、經濟型、以物為中心型、算帳型向戰略型、經濟與技術結合型、以人為中心型、經營型的轉變才能真正實現經濟增長方式的轉變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰。

（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。

樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質量等之間的關系，把經濟性與技術性很好地結合起來。建立區隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業的各項費用都要在基層核算點的成本構成上體現出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網絡，確保企業利益目標的實現。

（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。

結合企業的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調動各單位降低成本的積極性，還可根據產量變化規律實行彈性目標控制成本。煤炭企業生產成本的預算可以嚴格按照企業制定的消耗定額來確定，也可以按照企業目標成本來進行制定，根據企業對各項成本測定的開支嚴格限制和監督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。

（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結合。

（四）采用現代成本管理方法。

煤炭企業在事前成本管理中，應吸收和消化現代經濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產品銷售成本的分析，注重產品間的橫向比較。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇五

第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業的發展。根據《科學事業單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規定，特制定本辦法。

第二條市級科普專項經費是市財政為加強科普事業宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經費，由市財政局和市科學技術協會共同管理。

第三條市級科普專項經費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業務培訓等。

（二）城鎮勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區科普創建引導、科教進社區（軍營、企業、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業技術進步和職工技能培訓、基層科協與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質培訓和科普教育等活動。

（四）農民科普：主要指圍繞社會主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發揮農村致富帶頭人和農業專家庫的作用，開展各類“科技三下鄉”活動。

（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協會所屬市級學會、協會、研究會、高校和科研院所科協、企業科協開展的具有創新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

（七）科普資源開發與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創性和選題優秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創作開發。

（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動；科普設施的維護管理。

（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。

（十）圍繞全市科普工作目標，由各區承辦的對全市產生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

（十一）優秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內容、效果上不斷創新，對在活動中積極創新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。

（十二）經市財政局、市科協批準的其它科普項目支出。

第四條市級科普專項經費實行預、決算制度。

第五條市級科普專項經費的支出預算由市科協根據全市科普發展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協年度部門預算。

第六條市科協根據部門預算提出市級科普專項經費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經費的補助項目和補助額。

第八條市級科普專項經費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。

第九條市財政局和市科協負責市級科普專項經費的財務管理。市財政局、市科協將組織力量對市級科普專項經費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監督評估。年終市科協將市級科普專項經費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

第十條科普項目一經確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動項目計劃的，由市科協報經市財政局審核后方可調整或變動。

第十一條市級科普項目實行項目經費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規定執行。如有發生違反責任書規定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經費，并追究有關人員和單位負責人的責任。

第十二條本辦法由市財政局和市科協負責解釋。

第十三條各市（縣）、區可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經費。

第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經費管理辦法》停止執行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇六

為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。

（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。

營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。

（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。

（二）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。

其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

（一）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。

資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。

會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（一）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

（二）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（三）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。

（四）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

（五）財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

（二）資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇七

堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。

（二）收入管理

嚴格規范收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執行縣政府關于“收支兩條線”管理的規定，使用財政部門統一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

（三）支出管理

單位所有支出按年初預算支出計劃執行。

1、公用經費

公用經費（業務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節約的原則，并制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔；單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業務培訓按有關制度執行。

2、旅差費

經領導批準，因公外出人員要本著節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執行。

3、業務招待費

業務招待費支出應按照必需節儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規定為：全年業務招待費事業單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批準或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。

根據單位情況，實行業務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業股1000元，勘測設計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品，經分管機關領導批準后由辦公室統一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續，履行簽字手續。

5、小車費用

單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。

根據單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫藥費

離休人員按有關規定在醫保據實報銷，其他在職及退休人員均執行社會醫療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫療費。

7、各種補貼

（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關規定發至14周歲）。

（2）國家法定節假日，單位發放福利費不得超過100元。

（3）機關干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。

（4）機關干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統一安排吊唁，經費開支限定在200元以內。

（5）電話費、差旅費補貼按有關規定執行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇八

為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關會計法規制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發，相互協作。

2、公司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優到位。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經核對后可付款。

本著既要保障公司的運營又要節約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。

2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。

3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。

1、現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。

3、出納必須根據經董事會審批的憑據付款。

4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇九

1.目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3貨幣資金收支信息反饋。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括：

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4.1.7結算起點以下的零星支出；

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責。

4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

4.5現金內部控制。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.銀行存款管理。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.外幣業務管理。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8．附則：

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十

責任人:主管副局長。

依據《x項目管理制度》、國家農業部及省畜牧獸醫局下發的相關文件要求。

1、為了加強畜牧項目的管理，規范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規范化軌道，充分發揮項目建設效益，特制定本制度。

2、本制度適用于江市畜牧獸醫局的畜牧、獸醫建設項目及專項資金項目的管理。

1、落實國家畜牧標準化養殖小區(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規和政策，并監督執行;2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設;4、項目的勘察設計、招標投標、工程監理、日常監督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務管理，監督檢查項目資金使用情況。

1、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內容)、項目申報、項目的監督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監督、管理工作;4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫局財務部門負責項目全過程的財務監督管理。

1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執行，并負責指導、監督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。2、按照行業管理、權責一致的原則，嚴格執行項目法人責任制、招投標制、監理制、合同管理制。加強財務管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面出現嚴重違規問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監督管理。對年度投資計劃執行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執行人的責任。4、項目單位應按照國家有關規定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環節的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，并根據批復的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

執行《x省畜牧獸醫局關于對規范權力運行制度監督檢查的辦法》。

執行《x省畜牧獸醫局關于對違反規范權力運行制度責任追究的辦法》。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十一

為了規范我公司項目資金使用行為，提高資金使用效益，使農業綜合開發資金的使用科學化、制度化、規范化、程序化，從而更好的進行項目建設，特制訂本制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶存儲、專賬核算”。

二、專項資金的使用，經項目負責人簽字審批，經財務部審核無誤后由財務部支付。

三、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。

四、專項資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自縮項，更不準拆借、挪用、擠占資金，嚴禁白條入賬。

五、嚴格履行報賬制，做到手續齊備，票據真實、有效、合法。

六、加強審計監督，項目完工后，整體項目驗收審計。

七、強化財務監督檢查，加大監督檢查力度；做到監督檢查經常化、制度化、建立建全項目資金公示制度，杜絕違紀違規問題發生，確保資金專款專用，不斷提高資金使用效益。

廊坊福豆糧油有限公司。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十二

1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況，制定本辦法。

1.2項目專項資金是指公司在科技研發、環境保護、節能減排、產品創新等方面符合國家和省市地產業發展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。

1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監管原則。

2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。

2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協調和統籌管理。

2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。

基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。

2.5紀檢監察部門負責項目專項資金的效能監察工作。

3.1項目資金來源包括專項資金和企業自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。

3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專項資金使用的整體效益。

3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規定執行。

3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。

3.5項目實施過程中，專項資金和企業自有資金要匹配使用，不得優先全額使用專項資金。

3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業自有資金調整為專項資金支付。企業自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用證。

4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。

4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——**專項資金”科目單獨核算。

4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或pos機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。

4.4項目專項資金的賬務處理按照20xx年2月財政部發布的《企業會計準則》規定執行。

4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。

4.5.1能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件。

4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。

4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。

4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規定退回未使用專項資金或按主管部門意見執行。

4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規定退回結余專項資金或按主管部門意見執行。

4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監察部門等單位或個人發現有未按規定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規定對涉嫌人員進行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。

5.1本辦法由資產財務部起草并解釋。

5.2本辦法經公司批準后發布，自發布之日起執行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十三

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。（二）現金支出的管理1．預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。2．預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。3．預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。4，業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。5業務人員出差借款5000元以上的.差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章銀行收支結算管理第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前采用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中采用信用證結算方式。第十四條銀行結算資金管理（一）銀行結算收入的管理。1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續，并進行會計處理。2．由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。3．業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。4．信用證結算按我公司（迸出口業務財務管理規定）中的有關規定辦理。（二）銀行結算支出的管理1．根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票范圍內才可以開出。4．專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。5．一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。第五章報帳銷帳第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。第十七條應付現金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。第六章附敗第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十四

為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條。

項目資金管理的基本原則：計劃管理、統一使用、以收定支、控制使用、開源節流、提高效益。

第三條。

財會部門辦理水利基本建設資金支付手續時，必須符合下列程序：

（三）單位領導核準簽字。

第四條。

凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續。

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的；

（二）不符合批準的建設內容的；

（三）不符合合同條款規定的；

（四）結算手續不完備，支付審批程序不規范的；

（五）不合理的負擔和攤派。第五條。

項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應定期進行經濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十五

第一條為適應簡政放權、放管結合、優化服務、轉變職能的要求，實現經濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規推動項目建設，創新農業財政項目資金管理方式，防范廉政風險，提高資金使用效益，推動農業財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新“五個示范行動”，推進現代生態農業產業化。根據《安徽省人民政府關于充分發揮投資關鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農業財政資金管理工作規程》(財農〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳安徽省農業委員會安徽省林業廳安徽省水利廳安徽省扶貧開發領導小組辦公室關于全面推進財政支農資金管理改革的實施意見》(財農〔20xx〕556號)等規定，結合實際，制定本辦法。

第二條除有明確規定外，省級農業財政項目補助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區)，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。

第三條省級農業財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向實行名錄制，對項目資金安排實行備案制(因素分配法)或審批制(公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內容。

第四條項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內容或支持方向，根據項目實施內容、主體、地點分別確定項目名錄。

第五條項目實施主體除少數需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經營主體，優先扶持農業產業化聯合體內的新型經營主體，優先扶持龍頭企業“甲級隊”、示范農民合作社、示范家庭農場。

第六條項目實施地點聚焦示范基地，優先扶持美好鄉村示范村、現代農業示范區、糧食綠色增產模式攻關以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產等生產示范基地，優先扶持農業產業化示范區等農產品加工示范基地，優先扶持農產品質量安全示范縣、示范鄉鎮、示范村等品牌流通示范基地，優先扶持休閑農業示范基地等。

第七條采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發布項目實施指南;采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發布項目申報指南。

第八條省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農業人口、耕地面積、糧食及其他農產品產量等地方農業農村經濟發展的因素，以統計部門公布的或具有權威性的數據為主要依據;也要引入如資金使用績效等工作推進層面的因素，以會計師事務所考評報告、審計機關審計報告等規范性材料為主要依據。要科學合理安排分配因素的權重，原則上，地方經濟發展的因素權重不低于70%，工作推進層面的因素權重不高于30%;也可因項目情況適當調整權重因素的比例。

第九條市或縣級對省級以因素法切塊下達的農業財政項目資金，應根據省級發布的項目實施指南，除有明確規定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。

第十條由市級分配安排的省級農業財政項目，市農業部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農委備案。由縣級分配安排的省級農業財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統一匯總報省農委備案。報省農委備案的項目須分別報財務處和項目行業處室(單位)。

第十一條省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農委會同省財政廳發布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進行審核。省級按照有關規定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現場考察復核、項目行業和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實到具體項目實施單位。

第十二條省級建立第三方專家庫獨立評審機制。省農委按行業建立農業財政項目省級評審專家庫，實行動態管理。評審前，從專家庫隨機抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協議后開展評審;評審中，行業和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規行政干預項目的評審;評審后，根據專家評審意見，對安排企業的項目取2家以上實施單位，行業處室(單位)會同相關處室組織人員現場考察復核，提出意見;行業和主管處室(單位)集體討論，行業處室(單位)提出行業審查意見，主管處室提出主導審批建議，經法規處合法性審查和財務處審核后，報分管領導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。

第十三條市、縣采取競爭立項安排的項目，按照財農〔20xx〕556號規定的具體操作程序確定項目實施單位。

第十四條省級農業財政項目資金執行結果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經濟、生態和社會效益。

第十五條省級負責制定規范化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監督檢查和績效考評;市級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導全市項目資金監督管理;縣級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。

第十六條省級農業財政項目資金使用結束后，采取全面考評和分類隨機抽查的方式，委托會計師事務所等第三方機構，對照績效目標、評價指標開展績效考評。

第十七條各級農業部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結果。績效評價結果與下一年度項目安排、資金分配掛鉤。

第十八條各級農業部門根據績效評價結果，完善項目管理機制，改進項目管理措施，提高資金使用效益。

第十九條對重大項目或社會普遍關注的農業財政項目實行審計監督，做到審計監督常態化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據。

第二十條省級農業財政資金具體審計項目由省農委確定，委托會計師事務所等第三方機構開展。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結合的方式確定;對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。

第二十一條省級農業財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農業部門須通過門戶網站及時向社會公開，接受社會監督。

第二十二條省農委財務處負責組織、協調農業財政項目預算安排、申報、資金撥付和監管、績效評價及信息公開;行業和主管處室(單位)對下達的農業財政項目資金管理負主體責任。市、縣農業部門對省級農業財政項目資金分配、使用和實施負主體責任。

第二十三條中央財政專項轉移支付、農業部財政專項和農業基本建設資金，參照本辦法執行。

第二十四條本辦法自印發之日起執行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十六

農業股實行股長負責下的崗位分工責任制，股長主持科內全面工作，其他同志按照崗位分工承擔各自的工作任務。

《〈湖南省財政農業專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》(湘財農〔20xx〕22號)

參與編制區級農業部門預算草案，根據相關財務規定，對所屬預算單位提出經費開支標準、定額、年度預算和專項資金支出建議，審核各項涉農補貼資金，并對執行情況進行監督。

積極向上爭取支農專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進一步加大對農業和農村經濟投入的機遇，積極配合有關部門，重點做好財政支農項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。

項目完工后，區財政部門組織相關人員對項目進行驗收核實，并就項目的實施進度和績效情況進行總結，對重點項目還應附報送財政農業專項重點項目實施績效情況表。區財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。

一、執法股室工作人員在行政執法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應當追究行政過錯責任：

(一)違反規定辦理財政收支預算審核、批復或者調整的;

(二)違反規定辦理資金撥付的;

(三)違反規定辦理各類賬戶的開設、變更或撤銷的;

(四)違反規定征收基金、罰款或收費的;

(五)違反規定辦理預算收入退庫的;

(六)違反規定辦理減、免稅費的;

(七)違反規定辦理資質證、資格證等證書的;

(八)違反規定辦理國有資產產權界定、登記的;

(九)違反規定參與或干預政府采購中的商業活動的;

(十)違反規定實施行政處罰的;

(十一)違反規定發放罰沒票據或者收費票據的;

(十二)違反規定辦理國有資產產權糾紛調處和行政裁決的;

(十三)違反規定辦理行政復議案件的;

(十四)沒有法定依據委托有關組織實施行政執法的;

(十五)指派沒有執法資格的人員實施行政執法的;

(十六)違反規定不履行或故意拖延履行法定職責的;

(十八)違反規定實施或不予行政許可的;

(十九)違反規定實施財政監督檢查的;

(二十)其他依法應當追究的行為。

二、追究行政過錯責任，應當視情節輕重給予以下處理：

(一)責令寫出書面檢查，進行批評教育;

(二)通報批評;

(三)取消當年評優評先資格;

(四)扣發全部或部分目標管理獎;

(五)調離執法崗位或停職離崗培訓;

(六)責令辭職或辭退;

(七)給予行政紀律處分;

(八)構成犯罪的移交司法部門追究刑事責任。

以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責任的同時，應對錯誤的行政行為進行糾正。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十七

第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。

第二條借款用途：僅限于流動資金借款。

第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。

第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。

第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。

第六條借款程序：

1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

2、副總經理受理借款申請書并提出意見，經班子會議審議后，由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。

3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務處辦理借款的相關手續。

第七條借款公司必須設立專門的借款賬戶，在專戶內專款專用。在借款期間內，借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。

第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。

第九條借款公司如需展期，應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。

展期申請中應寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

借款展期的審批程序與借款程序相同。

第十條以下情況不予以借款：

1、借款公司發生逾期未還款的記錄。

2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。

3、集團公司的`資金狀況不允許。

4、集團公司認定的其他不予借款的情況。

第十一條違約事件及處理。

1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。

2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領導的責任。

第十二條本管理辦法自下發之日起施行。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十八

第一條為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

第四條建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任制度。

(一)辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

(二)嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

(三)貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。

(四)對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。

(五)設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。

(六)財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

(七)會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條現金的管理。

(一)財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

(二)應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。

(三)現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。

(四)出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

(五)財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。

第六條銀行存款的管理。

(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。

(二)財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。

(三)嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

(四)加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。

(五)設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，

對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的'校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條銀行票據和印章管理。

(一)銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

(四)預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。

(五)除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。

第八條貨幣資金業務的授權審批。

凡從學校財務部門支取(含報銷與借款等)的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學校“三重一大”制度規定履行決策和審批程序。

第九條貨幣資金業務的監督檢查。

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：

(一)貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。

(二)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

(三)貸幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

(五)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇十九

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

(1)、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。

(2)、零星費用報銷支出。

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的'單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

(4)內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

1、本制度由公司財務部負責解釋。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇二十

第一條為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條大額資金使用范圍根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；

2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；

4、100萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

5、內部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件；

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條大額資金使用的審批程序。

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。

第十條按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條集團公司財務處、xx、審計處、監察室有權對大額資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇二十一

規范物業公司啟動專項維修資金工作程序。

適用于物業公司啟動專項維修資金工作。

3.1《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》。

3.2《住宅專項維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設部、財政部令第165號)。

3.3北京市昌平區xx苑小區業主委員會:《北京市昌平區xx苑小區專項維修資金使用管理實施細則》(20xx年7月29日)。

3.4北京市昌平區xx西苑小區業主委員會:《北京市昌平區xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。

3.5北京市昌平區xx東苑、北苑、中苑小區業主委員會:《北京市昌平區xx東苑、北苑、中苑小區業主委員會專項維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。

4.1社區服務辦公室負責核實專項維修資金的歸集、分戶情況;財務部負責向社區服務辦公室提供所需情況、數據。

4.2社區服務辦公室配合銀行做好業主查詢卡的發放工作。

4.3社區服務辦公室負責公司專項維修資金領導小組下設的專項工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。

4.4專業公司提出大修計劃,組織維修預算、施工方案等資料。

4.5物業管理部、總工程師辦公室負責對大修計劃進行審核,選擇施工單位、確定費用預算。

4.6社區服務辦公室將大修計劃告知業委會并協助業委會組織召開業主大會,組織文字材料。

4.7經營管理處負責協助召開業主大會。

4.8專業公司和有關部門負責簽署維修合同。

4.9物業管理部負責向政府小區辦備案工作。

4.10財務部負責維修費預支、收款、結算工作。

4.11專業公司負責維修項目的施工監督、檢查、辦證工作。

4.12公司各管理部門負責監督相關部門工作的落實。

5.1資料學習培訓階段。

5.1.2學習'3.0相關文件'所列法規及文件;。

5.1.3學習相關部門出具的《核查報告》;。

5.1.4特種設備檢測所出具的《特種設備定期檢測報告》;。

5.1.5學習相關專業知識。

5.2協助業委會召開委員會會議準備階段。

5.2.2與經營管理處、財務部就業主姓名、住宅面積、歸集資金等業主資料進行核對;。

5.2.4將《小區內設施設備大修需使用住宅專項維修資金的函》提交業主委員會;。

5.2.6社區服務辦公室負責就召開業主委員會會議及會議議程、所需材料和業委會主任溝通。材料包括:向業委會提交的《關于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計劃》、《費用預算》、《施工單位資質》、《專項維修資金分戶明細》、《專項維修資金劃轉清冊》等。

5.3召開業主委員會會議階段。

5.3.2由物業公司向全體委員出示使用維修資金的相關材料;。

5.3.4組織、推選涉及范圍內業主代表組成'維修工程項目監督小組';。

5.3.5全體業委會委員表決、簽字,居委會主任監督簽字;。

5.3.6形成業主委員會決議。

5.4材料公示階段。

5.4.1社區服務辦公室制作公示資料。

5.4.2經營管理處協助社區服務辦公室在涉及范圍內張貼公示資料。

5.4.3公示資料包括:《業主委員會召開業主大會的決議》、《核查報告》、《施工計劃》、《維修單位資質》、《施工單位維修費用預算》、《預算費用分攤明細》、《維修項目工程領導小組》、《召開業主大會的方法》、《委托書》等。

5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。

5.5入戶表決階段。

5.5.1配合業委會、居委會進行宣傳;。

5.5.2制作表決卡,與經營管理處做好入戶準備;。

5.5.3協助經營管理處組織人員入戶發放、回收表決卡;。

5.5.4對表決卡進行統計匯總;。

5.5.5由業委會委托居委會、業主代表對表決結果進行抽查、確認,出具證明。

5.5.6協助業主委員會對表決結果進行公示。

6.1由物業管理部對以下資料進行審核:《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業執照》、《資質證書》、《工程費用預算》、《鑒定報告》、《小區公示結果證明》、《業主決議(含統計結果)》、業委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。

6.2由社區服務辦公室負責網上備案。

6.3物業管理部帶以上材料到地區辦事處及區、市建委小區辦辦理備案手續。

7.1由財務部對《維修費用分攤情況》進行審核;。

7.2由財務部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業執照》、《資質證書》、《工程費用預算》,相關部門出具的《核查報告》、《小區公示結果證明》、《業主決議(含統計結果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預支手續。

8.1由物業公司相關部門和工程項目領導小組對施工進行監督。

8.2施工現場明示施工單位、施工時間、安全提示等。

8.3施工單位遵守政府相關施工要求及規范。

8.4施工完成后物業公司組織專業人員及工程項目領導小組成員進行工程竣工驗收,根據施工驗收情況報質量檢測機構檢測。

8.5相關部門出具《工程驗收合格證》及《工程費用決算單》。

8.6對施工過程影像資料留檔。

9.0工程費用結算程序。

9.1工程竣工驗收合格后由財務部到銀行辦理資金結算手續;。

9.2需準備以下材料:《維修費用結算單》、《維修費用發票》、根據工程結算單出具的《維修費用分攤明細》、《費用結算分戶調整表》。

對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業委會留存一份)分別存檔。

啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。

12.1《業主委員會召開業主大會的決議》。

12.2《核查報告》。

12.3《施工計劃》。

12.4《施工單位資質證書》。

12.5《施工單位營業執照》。

12.6《施工合同》。

12.7《施工單位維修費用預算》。

12.8《支取維修資金分攤明細》。

12.9《維修項目工程領導小組》。

12.10《維修項目工程領導小組對費用預算進行審查的公告》。

12.11《業主大會表決形式》。

12.12《支用維修資金申請》。

12.13《專項維修資金預支用備案表》。

12.14由業委會審核后的《工程費用預算》。

12.15相關部門出具的《鑒定報告》。

12.16《小區公示結果證明》。

12.17《業主決議(含統計結果)》。

12.18專項維修資金管理系統打印的《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》。

12.19《承諾書》。

12.20《工程驗收合格證》。

12.21《工程費用決算單》。

12.22《費用發票復印件》。

12.23《維修費用分攤明細》。

12.24《費用結算分戶調整表》。

資金管理制度文檔（匯總22篇）篇二十二

本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效控制,降低公司資金成本。

本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。

如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。

3.1對外結算管理程序fm-tm-03。

4.1總裁。

召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃;。

審批內部資金融通申請報告;。

簽署財務管理協議;。

4.2財務總監。

審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;。

審核月度內部資金融通計劃;。

審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。

審核內部資金融通申請報告;。

4.3財務部。

負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;。

編制完成公司年度內部資金融通計劃;。

審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;。

負責內部資金調撥;。

向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。

按照付款審批程序辦理轉賬業務;。

5.1首創置業總部統一安排內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

5.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

根據經批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。

2

根據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務總監審批。

3

如果財務總監審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。

4

各控股子公司財務部。

按照經批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。

5

審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監。

6

財務總監。

審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。

7

根據經批準的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監。

8

財務總監。

審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。

9

總裁。

召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃。

6.2.1公司總部資金融入。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

公司月度資金協調會后,與融出資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。

2

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監。

3

財務總監。

審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。

4

總裁。

審批內部資金融通申請報告。若通過則下發至融出資金控股子公司。

5

融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協議。

6

公司總部法定代表人或委托代理人。

簽署財務管理協議。

7

財務管理協議存檔。

8

融出資金控股子公司財務部。

開出轉賬支票送公司總部財務部。

9

財務部出納。

辦理轉賬業務。(參見對外結算相關程序)。

6.2.2公司總部資金融出。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

公司月度資金協調會后,與融入資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。

2

融入資金控股子公司財務部。

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。

3

財務總監。

審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。

4

總裁。

審批內部資金融通申請報告。

5

融入資金控股子公司財務部。

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續。

6

公司總部法定代表人或委托代理人。

簽署財務管理協議。

7

財務管理協議存檔。

8

財務部出納。

按照對外結算程序辦理有關轉賬手續。

7、單據與記錄。

7.1公司年度內部資金融通計劃。

7.2內部資金融通申請報告。