為了認(rèn)真落實(shí)上級(jí)對(duì)食堂管理的要求精神，把學(xué)校食堂工作擺上議事日程，切實(shí)將學(xué)校工作落到實(shí)處，加大對(duì)學(xué)校食堂監(jiān)管力度，確保全校教師就餐安全，學(xué)校工資的流暢，建立一下制度。

一．建立組織機(jī)構(gòu)

學(xué)校食堂監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)： 成員：

學(xué)校食堂管理領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：

組員：

二、建立學(xué)校食堂管理制度

（-）、

1、 嚴(yán)格按時(shí)上下班。

2、 上班時(shí)間必須穿好工作服，戴好口罩和工作帽。

3、 在師生就餐時(shí)間不得就餐，必須在師生離開食堂后再

統(tǒng)一在食堂內(nèi)就餐。

4、 嚴(yán)禁從食堂帶離任何物品。

5、 如需住在學(xué)校住宿的由學(xué)校統(tǒng)一安排，宿舍內(nèi)嚴(yán)禁留宿他人。（尤其是本校學(xué)生）

6、 嚴(yán)格遵守學(xué)校規(guī)章制度和作息時(shí)間，服從安排，和諧相處。

7、 所有工作人員在上班期間（星期一至星期五）不得在

校外兼職。

8、 要把食品安全放在第一位，嚴(yán)格按照規(guī)定操作，如有違反安全要求造成安全事故的一律追究法律責(zé)任。

9、 廚房的安全和日常工作統(tǒng)一由廚師負(fù)責(zé)，儲(chǔ)藏室由專人負(fù)責(zé)，另外再設(shè)一個(gè)大組長(zhǎng)，三個(gè)小組長(zhǎng)分別管理；大組長(zhǎng)管理日常工作（所有的關(guān)門關(guān)燈、工作安排、協(xié)調(diào)人際關(guān)系），小組長(zhǎng)分別負(fù)責(zé)一樓、二樓、小學(xué)。

10、 每周由大組長(zhǎng)組織會(huì)議一次（總結(jié)上周工作和安排下周工作），每周跑步兩次由廚師負(fù)責(zé)。

11、 嚴(yán)格請(qǐng)假制度。

12、 各項(xiàng)工作都由專人負(fù)責(zé)（留洋、衛(wèi)生等），各自一定堅(jiān)守自己的工作。

13、 食堂職工必須嚴(yán)格遵守簽訂的合同要求。凡是有違反以者，每人每次扣罰一百元。有連續(xù)兩次違反者作為自動(dòng)解聘。

（二）、學(xué)校從事食品生產(chǎn)經(jīng)營人員健康檢查制度

1、從事食品操作人員上崗前必須到區(qū)疾病預(yù)防控制部門進(jìn)行健康檢查，合格并取得健康證者方可上崗，工作時(shí)要佩戴或隨身攜帶健康證。

2、本制度執(zhí)行責(zé)任人每年組織本單位食品操作人員進(jìn)健康檢查，并掌握結(jié)果。

3、本制度執(zhí)行責(zé)任人要定期檢查從業(yè)人員持證情況，如有關(guān)部門檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)無證上崗人員，除追究無證上崗人員責(zé)任外，還要追究本制度執(zhí)行責(zé)任人責(zé)任。

（三）、學(xué)校食堂衛(wèi)生檢查制度

1、建立健全食堂衛(wèi)生清掃制度，堅(jiān)持環(huán)境衛(wèi)生清潔制度；

2、主管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查（每周二到三次）；

3、食堂負(fù)責(zé)人（學(xué)校后勤處）自查；

4、衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)組成員抽查（不定期）；

5、按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，不留死角；

6、查出問題，立即解決。

（四）、學(xué)校食堂餐廳衛(wèi)生管理制度

1、建立健全教師餐廳衛(wèi)生清掃制度，堅(jiān)持清潔制度不放松，并定期檢查；

2、餐廳設(shè)防蠅、防鼠、防塵設(shè)施，消滅“四害”；

3、餐廳地面保持清潔（無水、無油跡、無塵土、無垃圾）；

4、餐廳服務(wù)人員要經(jīng)常保持儀表整潔，勤洗頭，洗澡，勤剪指甲，工作時(shí)間不得吸煙；

5、餐廳服務(wù)人員出外辦事前，必須脫下工作服，帽等，回來后用流水洗手；

6、餐廳服務(wù)人員上崗必須佩戴有效的健康證。

(五)、學(xué)校防投毒措施

1、加強(qiáng)門衛(wèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行校門出入登記制度；

2、嚴(yán)把采購、儲(chǔ)存、加工、供應(yīng)等各項(xiàng)環(huán)節(jié)的安全關(guān)；

3、烹飪?cè)蠈Ｈ藢９埽渌宋唇?jīng)允許不得擅自入內(nèi)。

4、廚房?jī)?nèi)除本單位工作人員外，任何人不能隨便進(jìn)入，工作人員離開時(shí)要鎖門；

5、定期對(duì)教職工進(jìn)行食品安全知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)教職工防投毒意識(shí)；

6、各環(huán)節(jié)由專人負(fù)責(zé)，學(xué)校衛(wèi)生管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)預(yù)防投毒措施落實(shí)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患要及時(shí)糾正，出現(xiàn)安全事故要追究具體管理人及主管人員責(zé)任。

（六）、從業(yè)人員衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)制度

（七）、餐具，用餐清洗消毒制度

2、確認(rèn)餐具已洗凈后，將餐具置于待消毒的餐具存放架上；

3、將待消毒后的餐具置于餐具消毒設(shè)施中消毒；

4、將消毒后的餐具置于餐具保潔柜中待用；

（八）、烹調(diào)加工管理制度

1、進(jìn)入烹調(diào)間的人員必須攜帶健康證和衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)合格證；

2、進(jìn)入烹調(diào)間的人員必須穿戴工作服、帽；

3、所有使用的容器、用具必須洗凈、消毒。

4、食品加工前應(yīng)檢查是否有感官異常；

5、進(jìn)入烹調(diào)間的食品必須洗凈，盛裝食品的容器必須放在指定臺(tái)案上，不得放置地面；

6、炸制食品的食用油不得反復(fù)使用二次以上；

7、各崗位工作時(shí)必須隨時(shí)清掃地面、案臺(tái)；

8、廢棄物應(yīng)置于污物桶內(nèi)并將污物桶加蓋；

9、無防蠅窗紗的窗戶不得打開；

10、個(gè)人物品不得帶入烹調(diào)間；

11、負(fù)責(zé)人定期檢查各崗位人員操作情況。

四、加大食品安全宣傳力度

利用板報(bào)、班會(huì)等形式向?qū)W生宣傳食品衛(wèi)生小常識(shí)，提高學(xué)生食品安全意識(shí)，增長(zhǎng)學(xué)生安全防范能力。營造普及食品安全知識(shí)氛圍，最大限度防止食品中毒事件發(fā)生。

五、學(xué)校食品安全應(yīng)急處理預(yù)案

為了及時(shí)處理和控制食物中毒事故，保障本校生的身體健康，特制定學(xué)校食物中毒預(yù)案。

當(dāng)共同就餐人員在就餐后的一段時(shí)間內(nèi)同時(shí)出現(xiàn)惡心、嘔吐、腹痛、腹瀉等癥狀時(shí)，應(yīng)懷疑食毒。此時(shí)，第一發(fā)現(xiàn)人應(yīng)立即向?qū)W校食物中毒領(lǐng)導(dǎo)小組長(zhǎng)報(bào)告，組長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)立即向區(qū)教育局、食藥監(jiān)管部門報(bào)告，并通知領(lǐng)導(dǎo)小組成員即到崗，安全事故緊急預(yù)案馬上啟動(dòng)。

二〇一一年九月十九日

一、食品衛(wèi)生管理制度

1．堅(jiān)決貫徹執(zhí)行《食品安全法》、食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法等法規(guī)、規(guī)范。

2．制定食堂衛(wèi)生管理制度、落實(shí)管理人員，健全 食品衛(wèi)生安全管理網(wǎng)絡(luò)。單位設(shè)立專職或兼職管-理-員，自上而下形成管理網(wǎng)絡(luò)，責(zé)任到部門、人。

3．制訂完善的衛(wèi)生制度，衛(wèi)生制度包括：環(huán)境保潔制度、食品采購保管制度、個(gè)人衛(wèi)生及操作衛(wèi)生制度。餐具、工具、容器洗滌消毒制度，食品粗加工、切配、燒煮烹調(diào)（加工）、熟菜加工操作、食品（成品）留樣等衛(wèi)生制度和獎(jiǎng)懲制度。

4．實(shí)行崗位責(zé)任制，單位設(shè)立定期與不定期的衛(wèi)生檢查制度，檢查時(shí)隨帶記錄薄（表），對(duì)各部門的衛(wèi)生情況作較詳細(xì)的記錄，提出整改意見，衛(wèi)生工作與考核經(jīng)費(fèi)掛鉤。

5．加強(qiáng)食品從業(yè)人員的衛(wèi)生知識(shí)教育。制訂從業(yè)人員食品衛(wèi)生教育的培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)每個(gè)食品加工操作崗位進(jìn)行培訓(xùn)，內(nèi)容包括食品安全法規(guī)、衛(wèi)生知識(shí)教育和各崗位加工操作規(guī)程等。定期考核，提高職工的素質(zhì)。新參加工作的人員應(yīng)先經(jīng)過衛(wèi)生培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后上崗。

臨時(shí)參加工作的食品生產(chǎn)經(jīng)營人員必須先進(jìn)行體檢，取得健康證后方可參加工作。凡患有痢疾、傷害、病毒性肝炎等消化道傳染病（包括病原攜帶者），活動(dòng)性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病以及其它有礙食品安全的疾病的，不得參加接觸直接入口食品的工作。

二、從業(yè)人員個(gè)人衛(wèi)生制度

1．食品從業(yè)人員必須取得有效健康培訓(xùn)證，每年體檢一次，合格者方可上崗。

2．必須穿戴淺色清潔工作服、帽，頭發(fā)不露帽外，專間操作人員應(yīng)規(guī)范佩戴口罩，不戴戒指，不留長(zhǎng)指甲，不涂指甲油。

3．食品從業(yè)人員在操作前和接觸不潔物品后，應(yīng)洗手；接觸直接入口食品之前，應(yīng)洗手消毒。不得穿戴工作服、帽進(jìn)入廁所。

4．操作食品時(shí)不吸煙、不挖鼻孔、掏耳朵，不得對(duì)著食品打噴嚏，不得出現(xiàn)與食品加工無關(guān)的行為。

5．應(yīng)做到勤洗手，勤剪指甲，勤理發(fā)洗澡，勤換洗工作服、帽。不隨地吐痰，不亂丟廢棄物。

三、食品加工衛(wèi)生制度

1．所有原輔料投產(chǎn)前必須經(jīng)過檢驗(yàn)，不合格的原輔料不得投入生產(chǎn)。

3．直接入口食品應(yīng)有專用包裝間，使用符合衛(wèi)生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。

4．生產(chǎn)加工用具、容器、設(shè)備必須經(jīng)常擦洗、保持清潔，直接接觸食品用的工具、容器必須消毒。

5．食品原料、半成品、成品存放時(shí)避免交叉污染，用于食品原料、半成品、成品的容器、用具要明顯區(qū)分，不得混用。

6．經(jīng)常保持生產(chǎn)環(huán)境整潔，班前、班后必須清掃，不得堆放雜物、垃圾。

7．不用非食品袋及容器存放食品及原料。

8．保持貯存場(chǎng)所清潔，庫房經(jīng)常開窗通風(fēng)，保持干燥，做好防鼠、防蟲、防蠅及防蟑螂工作。

四、食品貯存管理制度

1．庫存食品臺(tái)帳項(xiàng)目清楚，標(biāo)明進(jìn)貨日期、保持期、數(shù)量，做到先進(jìn)先用、易壞先用。

2．食品分類、分架、隔墻、離地存放。

3．散裝易霉食品勤曬，儲(chǔ)存容器加蓋密封。

4．肉類、水產(chǎn)、蛋品等冷藏儲(chǔ)存，并貼有標(biāo)志，生食品、半成品和熟食品應(yīng)分柜存放。

5．食品貯存場(chǎng)所禁止存放有毒、有害物品及個(gè)人生活用品。

6．定期檢查、及時(shí)處理變質(zhì)或超過保持期限的食品。

五、食品冷藏衛(wèi)生制度

1．根據(jù)食品工業(yè)的種類選擇冷凍或冷藏法保存食品。動(dòng)物 —3—

性食品應(yīng)置于冷庫或冰箱中保存；果蔬類食品、隨即要用的食品應(yīng)置于冷藏箱內(nèi)，在4℃左右溫度下短期保存。

2．冷庫或冰箱應(yīng)經(jīng)常檢查制冷性能，由專人負(fù)責(zé)定期除霜和除去冰塊、清洗和消毒，使其保持整潔，無異味、臭味。

3．進(jìn)出食品應(yīng)有記錄，做到先進(jìn)先出先用，己腐敗或不新鮮的食品不得放入冷庫或冰箱內(nèi)保存；己解凍的食品原料不宜再次冷凍。

4．冷庫中的種類食品應(yīng)分開存放，生熟食品不得混放；食品不得與非食品一起冷凍或冷藏。

5．保證冷凍、冷藏設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，貯存溫度符合要求。冷庫或冰箱因停電或故障導(dǎo)致儲(chǔ)存的食品解凍，在重新冷凍前要進(jìn)行清理。

六、環(huán)境衛(wèi)生及除“四害”制度

1．食品生產(chǎn)經(jīng)營單位必須有與其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的封閉式垃圾容器，并做到垃圾日產(chǎn)日清。

2．室內(nèi)外環(huán)境清潔，無蚊蠅、老鼠孽生，防蠅、防鼠、防塵及滅蟑螂設(shè)施有效。

3．地面清潔，下水道通暢，無積水。

4．營業(yè)場(chǎng)所整潔、無灰塵，墻壁、門窗及天花板無霉斑，無涂層脫落或破損。

5．有油煙排放設(shè)施，并保持排氣罩清潔，不滴油。

七、熟食間衛(wèi)生制度

—4—

1．制作熟食做到專間專人，專用刀具、案板、容器、抹布、衡器。

2．每天清洗兩次，每周大洗一次，做到無蠅、無塵、無雜物，玻璃光亮、環(huán)境整潔。

3．做到刀板、容器、衡器每次使用前進(jìn)行清理消毒。

4．操作人員個(gè)人衛(wèi)生須做到四勤，穿戴潔白工作衣帽，操作前洗手消毒。

5．熟食勤燒、勤銷，做到當(dāng)天燒當(dāng)天銷售，過夜隔市回鍋銷售，不出售變質(zhì)食品。

6．銷售熟食做到售貨人員與操作人員分開，售貨人員的手不準(zhǔn)接觸熟食，包裝材料要符合衛(wèi)生要求。

7．工具消毒要求：堿水洗、清水過、消毒水消毒。

8．熟食間內(nèi)必須有配備空調(diào)機(jī)和紫外線滅菌燈。

八、飲食衛(wèi)生制度

1．加工前應(yīng)檢查食品原料衛(wèi)生質(zhì)量，不合格原料不選用，不切配，不烹調(diào)。不得生產(chǎn)經(jīng)營超過保質(zhì)期食品、腐敗變質(zhì)食品及其他違禁食品。

2．熟食間（冷菜間）做到專室、專人、專用刀板、抹布、容器及餐具都應(yīng)生熟嚴(yán)格分開。

3．接觸熟食的冰箱、刀板、抹布、盆、秤及操作人員的手必須清洗消毒。

4．廚房用工具、容器等使用后及時(shí)清洗、廚房環(huán)境保持整 —5—

潔。

5．熟食品應(yīng)燒熟煮透，當(dāng)餐未用完的食品應(yīng)及時(shí)冷藏，隔餐隔夜及外購的熟食品應(yīng)先回鍋再出售。

6．操作人中員應(yīng)穿戴清潔的工作衣、帽，注意生熟分開操作，防止食品受到污染。

九、食品原料采購制度

1．食堂采購員必須到持有有效衛(wèi)生許可證的.經(jīng)營單位采購食品及其原料。并按照國家有關(guān)規(guī)定，索取銷售發(fā)票，批量采購索取衛(wèi)生許可證同批次的食品衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫合格證或檢驗(yàn)報(bào)告單，并記錄在案。

2．相對(duì)固定食品采購的場(chǎng)所，以保證其質(zhì)量。

3．計(jì)劃采購，不積壓。

4．禁止采購以下食品：

（2）未經(jīng)衛(wèi)生檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格的肉類及其制品；

（3）超過保質(zhì)期限或不符合食品標(biāo)簽規(guī)定的定型包裝食品；

（4）其它不符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和要求的食品。

十、消毒衛(wèi)生制度

1.餐具、菜具、熟食容器餐后立即進(jìn)行有效的清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。

—6—

2.負(fù)責(zé)餐具消毒的工作的專職人員應(yīng)身體健康、工作認(rèn)真。

3.餐具清洗消毒必須嚴(yán)格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的順序操作。

4.餐具消毒應(yīng)達(dá)到下列要求：

煮沸：餐具浸沒水中煮沸5 分鐘；

蒸汽：流動(dòng)蒸汽持續(xù)10 分鐘；

藥物：在規(guī)定濃度下浸泡3 一5 分鐘。

5.消毒完畢的餐具、茶具應(yīng)立即貯存于清潔的專用保潔櫥柜內(nèi)，防止再污染。

6.清洗消毒水池不得與其他用途水池混用。

7.泔腳、垃圾應(yīng)密封存放，日產(chǎn)日清。

學(xué)校飲食從業(yè)人員崗位責(zé)任制

一、采購員崗位責(zé)任制

1．采購食品時(shí)應(yīng)向供方提出質(zhì)量要求，并且查看食品質(zhì)量，索取合格證或檢驗(yàn)報(bào)告單。

2．腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲、蟲蛀、有毒有害、摻雜摻假、質(zhì)量不新鮮的食品不能采購。

二、驗(yàn)收員崗位責(zé)任制

1．檢驗(yàn)所購食品有無合格證或檢疫證明。

2．腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲、蟲蛀、有毒有害、摻雜摻假、質(zhì)量不新鮮的食品不驗(yàn)收。

3．驗(yàn)收記錄妥善保存以備查考。

三、倉庫保管員崗位責(zé)任制

1．做好食品數(shù)量、質(zhì)量，進(jìn)、發(fā)貨登記，做到先進(jìn)先出，易壞先用。

2．定型包裝食品按類別、品種上架堆放，掛牌注明食品質(zhì)量及進(jìn)貨日期。

3．散裝易霉食品勤曬，儲(chǔ)存容器加蓋密閉。

4．肉類、水產(chǎn)、蛋品等易腐食品冷藏儲(chǔ)存。

5．食品與非食品不混放，消毒藥品等有強(qiáng)烈氣味的物品，不能與食品同庫儲(chǔ)存。

6．倉庫經(jīng)常開窗通風(fēng)，保持干燥。

7．冰箱、冷庫要經(jīng)常檢查，定期化霜，保持霜薄氣足。

8．經(jīng)常檢查食品質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)食品變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲等及時(shí)處理。

9．做好防鼠、蟲及防蟑螂工作。

10．分工包干定期大掃除，保持倉庫室內(nèi)外清潔。

四、粗加工崗位責(zé)任制

1．清洗加工食品先檢查質(zhì)量、腐敗變質(zhì)、有毒有害食品不加工。

2．肉類、水產(chǎn)品等易腐敗食品不落地存放。

3．葷素食品分池清洗，洗過水產(chǎn)品的沖刷干凈后才能洗肉類食品。

4．肉類清洗后無血、毛、污，魚類洗后無鱗、鰓、內(nèi)臟。

5．活禽宰殺放血完全，去凈羽毛、內(nèi)臟和頭、爪。

6．蔬菜按“一揀、二洗、三切”的順序操作，洗后無泥沙雜草。

7．食品盛器用后沖洗干凈，葷素食品分開使用。

8．加工結(jié)束將地面、水池、加工臺(tái)、工具、容器清掃洗刷干凈。

五、配菜崗位責(zé)任制

1．檢查食品質(zhì)量，腐敗變質(zhì)和有毒有害食品不切配。

2．絞肉機(jī)等機(jī)械設(shè)備用后拆開沖洗干凈。

3．特用食品洗凈或上漿后放入冰箱保存。

4．工具用具做到刀不銹，砧板不霉，加工臺(tái)面，抹布干凈。

5．食品容器、盛器清潔，點(diǎn)菜牌、木夾子等不接觸食品。

6．切配水產(chǎn)品的刀、砧板、抹布、刮洗干凈后再切配其他食品。

7．冰箱專人管理，定期化霜。經(jīng)常檢查食品質(zhì)量，半成品與原料分開存放。

8．配菜結(jié)束拖清地面，工具、用具清洗干凈，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。

六、燒煮烹調(diào)崗位責(zé)任制

1．食品質(zhì)量，變質(zhì)食品不下鍋、不蒸煮、不烘烤。

2．食品充分加熱、防止里生外熟。

3．隔頓、隔夜、外購熟食回?zé)蠊?yīng)。

4．炒菜、燒煮食品勤翻動(dòng)，勤洗刷炒鍋。

5．烘烤食品受熱均勻、蜜糖、麥牙糖使用前經(jīng)消毒處理。

6．擦拭生、熟食品的抹布應(yīng)分開，不用抹布揩碗盤、滴在盤邊湯汁用消毒布揩。

7．根據(jù)用膳人數(shù)計(jì)劃燒飯，剩飯攤開用紗布蓋好。

8．工作結(jié)束調(diào)料加蓋，工具用具、灶上、灶下、地面清掃洗刷干凈。

七、冷盤配制崗位責(zé)任制

1．熟食鹵菜先檢查食品質(zhì)量，原料不新鮮不加工。

2．食鹵菜當(dāng)日使用當(dāng)日加工，售多少加工多少。

3．進(jìn)冷盤間先洗手消毒，更換清潔的工作衣帽，戴口罩。

4．操作熟食前先將刀、砧板、臺(tái)面、稱盤等進(jìn)行消毒。

5．操作過程中注意刀、砧板、抹布和手的消毒。

6．冷盤現(xiàn)用現(xiàn)配、隔頓隔夜的熟食、冷盤，不能再作鹵菜令盤供應(yīng)。

7．鹵食裝盤后不交又重疊存放。

8．銷售熟食用工具取貨，手不接觸票證。

9．個(gè)人生活用品及雜物不帶入熟食專間。

八、餐具消毒崗位責(zé)任制

l．當(dāng)天收回餐具，當(dāng)天清洗消毒，不隔天隔夜。

2．餐具清洗消毒應(yīng)按物理或化學(xué)消毒各自的順應(yīng)操作。

3．水不開、蒸汽溫度、藥物濃度不夠不消毒。

4．消毒后的餐具放于保潔櫥內(nèi)，防止再污染。

5．洗消完畢將洗碗消毒池及其他清洗消毒設(shè)備沖洗干凈。

九、制作點(diǎn)心崗位責(zé)任制

1．原料經(jīng)檢查挑選，發(fā)霉、蟲蛀、變質(zhì)原料不用。

2．操作前用肥皂洗手，穿戴清潔的工作衣帽。

3．制作點(diǎn)心前將刀、案板、棍棒、食品容器等清洗干凈。

4．餡心用多少加工多少，剩余餡心放入冰箱儲(chǔ)存。

5．鮮蛋經(jīng)清洗消毒后使用。

6．添加劑按《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定使用。

7．裱花蛋糕在專間內(nèi)進(jìn)行，工具、用具嚴(yán)格消毒。

8．工具、用具、容器、盛器生熟分開，成品容器專用。

9．成品放入清潔的食品櫥內(nèi)，做到防蠅、防塵、防鼠。

10．工作結(jié)束將刀、案板、面缸、食品容器等到洗刷干凈。

根據(jù)《食品安全法》規(guī)定，為預(yù)防疾病傳播，保證廣大師 生利益，確保師生就餐安全、衛(wèi)生，避免損害師生健康，制訂 食堂炊事人員衛(wèi)生管理制度。

一、食堂從業(yè)人員、管理人員必須掌握有關(guān)食品衛(wèi)生基本要求。

二、食堂從業(yè)人員每年必須進(jìn)行健康檢查，取得健康證明 后方可參加工作。

三、凡是患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎、咳嗽、腹瀉、發(fā) 熱、嘔吐等有礙于食品衛(wèi)生的病癥時(shí)，應(yīng)立即脫離工作崗位， 待查明病因，排除有礙食品衛(wèi)生的病癥或治愈后，方可重新 上崗。

四、積極響應(yīng)食品藥品監(jiān)管部門的安排，學(xué)校組織每年一 次的健康檢查，發(fā)現(xiàn)健康檢查不合格者予以請(qǐng)退或調(diào)離崗位。

衛(wèi)生檢查制度

為確保師生健康，防止食品污染，積極貫徹《食品安全法》， 努力創(chuàng)造一個(gè)環(huán)境整潔、餐具清潔衛(wèi)生的良好餐飲氛圍，特制 訂本制度。

1、全體員工應(yīng)具有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，努力保障全體 就餐師生食品供應(yīng)的安全衛(wèi)生。

2、工作人員每天上班必須穿工作服，戴上工作帽，佩好胸 卡，做到衣冠整潔、指甲干凈，勤洗手、洗澡和理發(fā)，勤洗衣服 和被褥，勤換工作服和毛巾。

3、工作人員在工作時(shí)間，嚴(yán)禁在操作間內(nèi)吃東西、抽煙， 嚴(yán)禁隨地吐痰或擤鼻涕，也不應(yīng)該挖鼻孔、掏耳朵、剔牙齒，不 許對(duì)著食品打噴嚏，烹調(diào)間和熟食間人員在操作時(shí)，不準(zhǔn)帶戒指 等手上的裝飾品，私人物品不得帶入操作間。

4、食堂內(nèi)部保持日清潔，做到一日三掃，餐餐清，堅(jiān)持每 周六下午進(jìn)行一次大掃除，堵塞衛(wèi)生死角，堅(jiān)決消滅蒼蠅、蟑 螂、老鼠。

5、每周進(jìn)行不定時(shí)檢查，對(duì)檢查出來的有問題的員工，與 獎(jiǎng)懲制度掛鉤。

食品采購索證驗(yàn)收衛(wèi)生制度

一、采購人員必須經(jīng)健康體檢和食品安全知識(shí)培訓(xùn)合格， 取得健康證后才準(zhǔn)上崗。

二、選擇證照齊全的供應(yīng)商，從正常渠道進(jìn)貨。

三、不采購“三無”食品、超過保持期食品及變質(zhì)食品。

四、批量采購和異地采購食品，必須向供貨方索要該食品 的衛(wèi)生檢驗(yàn)合格證和質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，如畜禽肉的檢疫合格證， 且食堂應(yīng)妥善保存，以備查驗(yàn)。

五、采購要嚴(yán)格進(jìn)行感官、包裝標(biāo)識(shí)、新鮮程度等逐項(xiàng)檢 查、檢驗(yàn)，確保合格。

六、以銷定購，新鮮蔬菜、鮮保水產(chǎn)品不隔天采購。

七、防止運(yùn)輸過程中的污染。

八、嚴(yán)格驗(yàn)收，以食品衛(wèi)生和各專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)為要求，不符合 要求的食品及原材料堅(jiān)決拒收。

粗加工及切配管理制度

為加強(qiáng)食堂管理，規(guī)范食品原料粗加工操作程序，制訂本 管理制度：

1、食堂工作人員必須具備相應(yīng)食品衛(wèi)生知識(shí)和操作技能， 規(guī)范粗加工操作程序。

2、食品原料在粗加工之前，必須進(jìn)行感官檢查，發(fā)現(xiàn)變 質(zhì)、腐爛的原料不能加工。

3、原料粗加工時(shí)必須按先洗后切的原則進(jìn)行操作，對(duì)蔬菜 類清洗必須做好除毒處理，具體方法：用食用堿液（0.5%食用 堿）或淘米泔水浸泡半小時(shí)后清洗。

4、對(duì)易吸污的原料，如：肉類、水產(chǎn)類、家禽類等葷菜原 料必須按規(guī)定存放在底部密封的容器內(nèi)。

5、原料清洗時(shí)，必須按分設(shè)的水池（蔬菜池、葷菜池、水 產(chǎn)池）內(nèi)清洗，不得葷蔬混洗。

6、清洗后的原料必須按規(guī)定的容器內(nèi)存放，瀝盡水份，放 入凈菜貨架待烹飪加工。

7、原料切配時(shí)，必須將砧板、刀具、切配臺(tái)面清洗干凈， 以免細(xì)菌交叉感染。

8、嚴(yán)格按切配要求進(jìn)行切配加工，確保切配質(zhì)量。

9、蛋類原料在加工時(shí)，必須先將外殼清洗干凈。

10、粗加工后的原料嚴(yán)禁著地存放，預(yù)防地面污染。

烹調(diào)加工管理制度

為規(guī)范食堂管理，提高廚工的技能，保障食堂的健康發(fā) 展，特制訂本制度。

1、廚師必須具備相應(yīng)的食堂衛(wèi)生知識(shí)和烹調(diào)技術(shù)，嚴(yán)格操 作規(guī)范。

2、廚師在原料烹飪前，必須對(duì)所要加工的原料進(jìn)行感官檢 查，發(fā)現(xiàn)原料異味、變質(zhì)、腐爛嚴(yán)禁進(jìn)行烹飪加工。

3、廚師必須掌握烹飪?cè)系馁|(zhì)量和火候，把握最佳烹飪 方法。

4、對(duì)冷凍食品加工，必須徹底解凍后再進(jìn)行熱加工，加工 食品必須做到熟透，需要熟制加工的大塊的食品，其中心溫度 不低于70℃。

5、在烹飪過程中，廚師必須掌握原料下鍋的先后順序，以 免菜肴有生有熟，加調(diào)味品時(shí)，應(yīng)掌握適當(dāng)時(shí)候和最佳的火候， 把握最佳口味。

6、加工好的熟食品應(yīng)當(dāng)與食品原料或半成品分開存放，都 必須直接進(jìn)入熟食間或備菜間存放，防止交叉污染。

7、需冷藏的熟制品都必須用有蓋的容器或用保鮮膜。

備餐間衛(wèi)生制度

一、進(jìn)行打餐時(shí)需專人操作。

二、進(jìn)備餐間前應(yīng)洗手消毒，穿戴著清潔的工作衣帽、口罩 進(jìn)備餐間。

三、清洗、整理和燒煮熟食，須在外間進(jìn)行。

四、分餐時(shí)須檢查菜肴的質(zhì)量，凡質(zhì)量不新鮮或隔夜回鍋食 品不得外賣。

五、備餐間內(nèi)應(yīng)注意個(gè)人衛(wèi)生，不能戴戒指、留長(zhǎng)指甲， 不 在專間內(nèi)吸煙、吐痰。

六、定期進(jìn)行空氣消毒，15平方米以下的安裝30瓦紫外線燈管一支，燈距地面2-2.5米左右，每餐前照射不少于30分鐘。

預(yù)進(jìn)間工作制度

1、預(yù)進(jìn)間是專為員工進(jìn)入熟食間前二次更-衣、洗手、消毒 設(shè)立的場(chǎng)所。

2、每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必須備有一件專用的潔 凈工作衣放置于預(yù)進(jìn)間內(nèi)。

3、員工二次更-衣程序：更-衣洗手消毒上崗更-衣。

4、員工的普通工作衣與潔凈工作衣必須定位分開放置，避 免污染。

5、預(yù)進(jìn)間由專人負(fù)責(zé)，每餐開飯前進(jìn)行空間與衣物表面的 紫外線消毒，每次30分鐘。

6、餐廳每位員工都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。

食品留樣制度

一、有專人負(fù)責(zé)食品留樣工作。

二、設(shè)置食品留樣專用工具，包括留樣冰箱、留樣盒等。

三、留樣食品應(yīng)按品種分別盛放于清洗消毒后的密閉專用 容器內(nèi)，在冷藏條件下存放48小時(shí)以上，每個(gè)品種留樣量不少 于100g。

四、建立留樣登記制度，各餐次的菜肴必須按日按餐登記 清楚留樣日期及時(shí)間、菜名、留樣人。

五、留樣食品應(yīng)按時(shí)銷毀，并有記錄。

六、留樣食品不得再繼續(xù)食用。

面點(diǎn)加工衛(wèi)生制度

一、烘烤食品受熱均勻，使用的添加劑必須符合國家衛(wèi)生 標(biāo)準(zhǔn)，并做到專人采購、專人保管、專人領(lǐng)用、專人登記、專 柜保存。

二、面點(diǎn)成品放在經(jīng)消毒的清潔容器內(nèi)，并存放在專用熟 食櫥內(nèi)，做到防蠅、防塵、防鼠。

三、一作結(jié)束將刀、砧板、容器、用具、臺(tái)面、發(fā)酵面缸 等食品制作設(shè)備洗涮干凈。

四、面點(diǎn)工作人員根據(jù)當(dāng)天點(diǎn)心加工量，每天到食品倉庫 領(lǐng)取面粉等原料，加工后剩余原料放在容器內(nèi)，加蓋保存。

五、有滲出性皮膚病員工不得從事面點(diǎn)加工工作。

六、用于制作裱花蛋糕的操作間應(yīng)設(shè)置空氣消毒裝置和符 合要求的更-衣室及洗手消毒水池。

庫房管理制度

為加強(qiáng)學(xué)校食堂工作規(guī)范化管理，確保食堂工作井然有序， 特制訂本制度。

1、倉庫管-理-員應(yīng)公私分明，廉潔奉公。

2、嚴(yán)把入庫物品的質(zhì)量、數(shù)量關(guān)，嚴(yán)禁以次充好，詳細(xì)清 點(diǎn)入庫物品的數(shù)量，核實(shí)后在入庫單上簽名。

3、食品存放整齊有序，分類貯存并貼上標(biāo)簽。半成品及原 料應(yīng)分開存放。

4、嚴(yán)禁存放有毒有害物品和個(gè)人生活用品。

5、庫內(nèi)保持通風(fēng)干燥、整潔，做到無霉斑。

6、所有存放在庫內(nèi)的食品，都應(yīng)存放到貨架或擱所上，離 地、離墻各10厘米以上。

7、經(jīng)常性檢查食品，發(fā)現(xiàn)過期食品及時(shí)清倉、匯報(bào)，同時(shí) 將不符合衛(wèi)生要求的食品清理出庫，物品用完及時(shí)通知采購。

8、所有物品不管大小，進(jìn)出倉庫都要驗(yàn)收、登記、造冊(cè)， 做到進(jìn)出帳目清楚，盤點(diǎn)及時(shí)正確，做到日清月結(jié)。

9、嚴(yán)防偷盜，及時(shí)檢查，注意安全。

餐具用具清洗消毒制度

為了保證食堂餐具用具使用衛(wèi)生、安全，保障師生的身體健 康，根據(jù)《食品安全法》的要求，制定食堂餐具用具清洗消毒 制度。

1、食堂餐具用具經(jīng)清洗消毒后方可使用，必須有專人負(fù)責(zé)。

2、食堂餐具用具每班用后應(yīng)洗凈，保持潔凈，清洗時(shí)做到 “一洗、二刷、三沖、四消毒”的操作程序。

3、蒸氣消毒時(shí)，蒸氣溫度必須達(dá)到100℃，消毒時(shí)間不少于 15分鐘，用沸水中煮15分鐘。

4、經(jīng)過消毒的餐具用具應(yīng)存放在注明“已消毒”的柜內(nèi)， 存放整齊，避免與其他雜物或未消毒過的餐具用具混放，防止其 重復(fù)污染，并對(duì)存放柜經(jīng)常進(jìn)行消洗消毒。

5、生熟砧板、菜刀分開，以免交叉污染。生菜砧板、菜刀 用后清洗干凈放置整齊，用前再清洗。熟菜砧板、菜刀用前必須 用酒精消毒。

6、熟食間內(nèi)的紫外線燈堅(jiān)持每天上、下午開兩次，每次半 小時(shí)。

7、消毒員工必須堅(jiān)持餐餐消毒，確保餐具用具衛(wèi)生安全， 并把消毒餐具、消毒時(shí)間逐一登記。

除害滅蟲管理制度

1、響應(yīng)政府社區(qū)成立愛衛(wèi)會(huì)，積極開展愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)。（約 每年五月至十月）

2、廚房、倉庫外向開啟門需包高為60厘米鐵皮防鼠害。

3、廚房地溝設(shè)鐵絲網(wǎng)防鼠。

4、每月開展一次滅鼠、四次滅蟑活動(dòng)。

5、每年4-10月營業(yè)日里堅(jiān)持每天滅蚊蟲、蒼蠅活動(dòng)。

6、整理收集愛國衛(wèi)資料，記錄除害滅蟲情況。

7、保持餐廳周邊環(huán)境衛(wèi)生符合相關(guān)法規(guī)要求。

8、廚房、備餐間保證安裝齊備的滅蠅設(shè)施。

9、專人負(fù)責(zé)除害滅蟲管理工作，了解除害滅蟲藥械的使 用方法，在校醫(yī)指導(dǎo)下正確投放使用藥械。

為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校教育事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂長(zhǎng)葛市第一高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是學(xué)校財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處由財(cái)務(wù)處主任、主辦會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)等成員組成。我校的財(cái)務(wù)管理工作是在校長(zhǎng)（學(xué)校會(huì)計(jì)行為的第一責(zé)任人）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)處主任具體組織財(cái)務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)組織實(shí)施和監(jiān)督。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。

二、財(cái)務(wù)管理人員必須堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，不斷加強(qiáng)政治、理論的學(xué)習(xí)，努力提高思想素質(zhì)，樹立起高尚的職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗，遵紀(jì)守法，廉潔奉公，客觀公正，實(shí)事求是，保守學(xué)校財(cái)務(wù)秘密，牢固樹立為教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的思想。

三、財(cái)務(wù)管理人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹新的《會(huì)計(jì)法》，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平，提高工作能力，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的有效管理。

四、堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，貫徹雙增雙節(jié)的原則，注重挖掘潛力，提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模，提高資金的使用效益，使有限的資源得到充分合理的使用，做到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙豐收。

五、正確處理好國家、集體和個(gè)人三者利益關(guān)系，財(cái)務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一

安排，統(tǒng)籌兼顧。

六、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財(cái)，參加或列席教職工代表大會(huì)及學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作和財(cái)務(wù)工作會(huì)議，保證學(xué)校財(cái)務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財(cái)務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃時(shí)，要做到量入為出，保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，收支平衡或略有結(jié)余；對(duì)確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項(xiàng)目等投資支出，必須報(bào)經(jīng)教育、財(cái)政等主管部門，批準(zhǔn)后列入預(yù)算或追加支出計(jì)劃。

七、學(xué)校的一切收入（包括回扣、手續(xù)費(fèi)、折讓、實(shí)物）都要納入學(xué)校財(cái)務(wù)處的統(tǒng)一管理。進(jìn)一步做好發(fā)票的領(lǐng)購管理工作，只有現(xiàn)金會(huì)計(jì)才是我校合法的收款人。現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照物價(jià)部門所核發(fā)的收費(fèi)許可證上所批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，當(dāng)期（月）的收入當(dāng)期入帳，按照《會(huì)計(jì)法》及《會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來源渠道，將收入及時(shí)介繳銀行進(jìn)財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，不得坐支，并進(jìn)行收入核算。

八、進(jìn)一步嚴(yán)格學(xué)校支出的管理

1、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)法規(guī)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行學(xué)校制訂的各項(xiàng)內(nèi)部開支定額標(biāo)準(zhǔn)（支出管理的行為規(guī)范），學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作，在實(shí)際工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行，做到相互牽制職責(zé)明確。

2、按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，學(xué)校的決定一切支出實(shí)行部門主任審核、校長(zhǎng)審批雙簽字制。獎(jiǎng)金、津貼、福利、補(bǔ)貼由人事歸口部門主任或財(cái)務(wù)處主任審核簽字，校長(zhǎng)審批；購物或外單位提供勞務(wù)性支出，必須先由部門主任審核并簽名，再呈報(bào)校長(zhǎng)審批簽名，方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對(duì)無效憑證，單位財(cái)會(huì)人員必須拒絕辦理資金收付及會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

3、為了能及時(shí)準(zhǔn)確的反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支成果，要求當(dāng)期（月）的支出當(dāng)期

報(bào)支，原則上不得跨年報(bào)支。

九、進(jìn)一步明確請(qǐng)購及報(bào)支程序。

1、購置財(cái)產(chǎn)物資的程序

（1） 購置物品首先由請(qǐng)購人填寫請(qǐng)購單，由處室負(fù)責(zé)人提出意見，專控商品必須取得批購手續(xù)，屬于政府采購的要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，按審批權(quán)限（以一張發(fā)票金額為限），報(bào)經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批后方可購置。

（2）購置物品一般由采購員按批準(zhǔn)的請(qǐng)購單進(jìn)行采購，專業(yè)性強(qiáng)或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家，大宗同類的物品要有計(jì)劃進(jìn)行批發(fā)采購，要以最優(yōu)的性價(jià)比進(jìn)行采購。

（3）采購回來的物品必須入庫，分別固定資產(chǎn)與材料，由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記，同時(shí)開出固定資產(chǎn)驗(yàn)收單或材料入庫單(一式三份)，按品名與規(guī)格、用途、單價(jià)、數(shù)量及金額驗(yàn)收入庫,并在驗(yàn)收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應(yīng)簽字，據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳），入庫單由保管員自留一份，憑此登記材料明細(xì)分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，一份交由采購員連同發(fā)票一起送審（審核與審批）報(bào)支。

（4）審核人員按批準(zhǔn)的請(qǐng)購單對(duì)原始憑證的真實(shí)性，合法性和完整性進(jìn)行審核并簽字。

（5）最后由校長(zhǎng)對(duì)原始憑證確認(rèn)后簽字才能報(bào)支。

2、差旅費(fèi)的報(bào)支

（1） 學(xué)校工作人員因會(huì)務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會(huì)議通知，先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，（可在會(huì)議通知上直接批示，也可另附同意出差的批示）方可報(bào)支差旅費(fèi)。

（2）出差人要及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)（一般不超過7天），首先由出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并將車船費(fèi)、住宿費(fèi)和其它一些有關(guān)費(fèi)用的票據(jù)進(jìn)行有序的粘貼，寫清附件的張數(shù)，交由審核人員進(jìn)行計(jì)算和審核簽字，然后呈報(bào)校長(zhǎng)審批后方可報(bào)支。

3、醫(yī)療費(fèi)及兒童醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷

（1）女教工生小孩的醫(yī)療費(fèi)用，先由本人在醫(yī)療費(fèi)單子上簽字，交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進(jìn)行審核，并根據(jù)規(guī)定、實(shí)際情況填寫實(shí)報(bào)金額，交由財(cái)務(wù)處主任進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，最后由校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷列支。

（2）教工獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)支，由工會(huì)女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議，對(duì)應(yīng)由我方承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的，統(tǒng)一造表，交由校長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。

（3）因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用，須在學(xué)校報(bào)銷費(fèi)用的，先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名，并由所在部門主任簽字證明，交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報(bào)銷金額，最后由校長(zhǎng)審批同意后，方能報(bào)銷列支。

4、其他合理支出，憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后，送審核人員審核簽字，然后由校長(zhǎng)審批后方可報(bào)支。

十、加強(qiáng)結(jié)余及分配的管理，對(duì)學(xué)校全年收支活動(dòng)進(jìn)行全面的清查、核對(duì)、結(jié)算。凡屬本會(huì)計(jì)年度的各項(xiàng)收入，都要及時(shí)清理入帳；凡屬本會(huì)計(jì)年度的各項(xiàng)支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計(jì)算、如實(shí)反映全年收支結(jié)余情況,對(duì)于透支(不正常的),必須在安排支出時(shí)就要加強(qiáng)控制資金使用計(jì)劃。

十一、對(duì)專用基金的管理，做到提取按比例，支出按規(guī)定，收支有計(jì)劃，專款專用。

十二、嚴(yán)密手續(xù)制度，加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

1、加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理，建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。

（1）認(rèn)真貫徹《會(huì)計(jì)法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定，做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開；出納與審核分開；審核與審批分開；計(jì)算機(jī)操作的口令各自設(shè)定，計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開。做到分工明確，職責(zé)清楚。

（2）進(jìn)一步嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請(qǐng)購、報(bào)支程序。現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)上級(jí)財(cái)政與中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對(duì)銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定，對(duì)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性及完整性的復(fù)核，辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)（100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算）。及時(shí)編制記帳憑證，并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù)，有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷，材料單的傳遞，帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。

（3）遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴(yán)格執(zhí)行收、支兩條線管理，不得坐支。現(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié)，現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，做到帳款相符，帳帳相符。與銀行的未達(dá)帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后與銀行對(duì)帳單一同交由總帳會(huì)計(jì)核對(duì)。

（4）要認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作，做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責(zé)任書，接受上級(jí)有關(guān)部門定期或不定期的對(duì)現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督（校內(nèi)每年至少兩次）

（5）加強(qiáng)庫存材料的管理，制訂庫存材料管理制度（已另訂），明確責(zé)任，并盡可能降低存貨的庫存和消耗，并提高使用效益，學(xué)校財(cái)務(wù)處設(shè)“材料”會(huì)計(jì)科目，對(duì)我校的存貨實(shí)行總額控制。

2、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理

（1） 應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項(xiàng),是其它有關(guān)單位或個(gè)人對(duì)債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項(xiàng)的額度和收回時(shí)間,積極采取有效措施及時(shí)組織結(jié)算和催收。目前，主要是加強(qiáng)對(duì)三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。

（2） 暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)。首先要控制暫付款的資金額度，各種暫付款項(xiàng)，要按核定的預(yù)算或計(jì)劃，取得手續(xù)完備的憑證，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后支付。對(duì)于不合規(guī)定超過預(yù)算或計(jì)劃的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)處應(yīng)講清道理，拒付或少付。其次，要控制暫付款的占用時(shí)間，一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報(bào)銷（不超過三十天），預(yù)付的工程款及貨款，一般在工程竣工后和貨物驗(yàn)收入庫后，進(jìn)行暫付款的結(jié)還。年終，除出差未歸人員借支的差旅費(fèi)和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外，其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清，不能跨年度掛帳，每三個(gè)月要對(duì)暫付款項(xiàng)進(jìn)行清理、結(jié)算，并將暫付款的清單報(bào)告財(cái)務(wù)及單位負(fù)責(zé)人，由批準(zhǔn)人以一定的方式進(jìn)行催還及處理，不得長(zhǎng)期掛帳。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，學(xué)校財(cái)務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目，對(duì)我校固定資產(chǎn)實(shí)行總額控制進(jìn)行管理，具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管-理-員會(huì)同部門固定資產(chǎn)保管員進(jìn)行分室保管，財(cái)務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作，同時(shí)制訂固定資產(chǎn)管理制度（已另訂），明確責(zé)任，按章辦事，提高固定資產(chǎn)使用效益。

4、提高學(xué)校無形資產(chǎn)（學(xué)校聲譽(yù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等）的管理意識(shí)，要重視對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，要依法管理利用無形資產(chǎn)，取得合法的經(jīng)濟(jì)效益，為促進(jìn)教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。

十三、學(xué)校要重視對(duì)外投資的管理，學(xué)校的對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，

報(bào)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)或備案，在投資前要進(jìn)行可行性論證，正確把握投資與回報(bào)的關(guān)系，按有關(guān)財(cái)務(wù)制度在“其它對(duì)外投資”科目中進(jìn)行核算。

十四、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校負(fù)債的管理：

1、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)校多渠道籌措資金，更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的，對(duì)學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì)，對(duì)負(fù)債進(jìn)行分別管理，并及時(shí)組織清算。

2、學(xué)校要有計(jì)劃的安排支出，要適當(dāng)控制貸款規(guī)模、期限，以穩(wěn)健性的財(cái)務(wù)管理方法，妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù)，厲行節(jié)約，促進(jìn)教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

3、財(cái)務(wù)部門要結(jié)合學(xué)生代辦費(fèi)管理制度，做好每學(xué)期代辦費(fèi)的收支結(jié)算工作。

十五、學(xué)校財(cái)務(wù)處主任及校長(zhǎng)對(duì)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)認(rèn)真審閱，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行確認(rèn)后簽字以示負(fù)責(zé)。

十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出財(cái)務(wù)管理工作考核意見，作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)履行崗位職責(zé)的考核意見之一。促進(jìn)各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行，使財(cái)務(wù)管理工作上檔次、上水平，從而進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

為完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，做到有計(jì)劃用款，把學(xué)校有限資金服務(wù)于教學(xué)，逐步改善辦學(xué)條件，現(xiàn)根據(jù)上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，擬如下財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校資金管理

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門每學(xué)期收費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)“收支兩條線”及“一費(fèi)制”政策規(guī)定。財(cái)務(wù)部門根據(jù)每學(xué)期資金收入情況，制定本期用款預(yù)算，報(bào)學(xué)校審批。按審批后的用款計(jì)劃實(shí)施支出。并定期于次月五號(hào)前列表公布上月學(xué)校收支情況，接受學(xué)校教師監(jiān)督，做到財(cái)務(wù)公開。于十日由報(bào)帳員上報(bào)市局結(jié)算中心進(jìn)帳。

2、經(jīng)學(xué)校集體研究商定本期用款預(yù)算后，校長(zhǎng)負(fù)責(zé)學(xué)校本期資金全額調(diào)配。凡學(xué)校壹仟元以上支出項(xiàng)目，須報(bào)市教育局有關(guān)部門批準(zhǔn)后實(shí)施。

3、為調(diào)動(dòng)教職工的工作積極性，學(xué)校應(yīng)規(guī)劃出部分資金用于獎(jiǎng)教及補(bǔ)貼。獎(jiǎng)教項(xiàng)目分為參賽類和統(tǒng)考類。獎(jiǎng)金應(yīng)視學(xué)校經(jīng)濟(jì)狀況而定。補(bǔ)貼項(xiàng)目即為班主任費(fèi)、出勤費(fèi)、代課費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及教師用電補(bǔ)貼等，實(shí)行多勞多得。

二、學(xué)校資金分配

學(xué)校財(cái)務(wù)部門依據(jù)上級(jí)返撥學(xué)雜費(fèi)，按比例實(shí)行統(tǒng)調(diào)分配，全額用于事業(yè)支出，具體比例額視學(xué)校經(jīng)濟(jì)狀況而定。其他資金實(shí)行專款專用。

三、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、教職員工的補(bǔ)貼按多勞多得實(shí)行補(bǔ)給，具體方案由總務(wù)處和教導(dǎo)處確定實(shí)施。

2、學(xué)校辦公用品和其他的購買。辦公用品和教學(xué)用品的購入應(yīng)分期 1

分批，做好購物計(jì)劃，交校長(zhǎng)審批，由后勤部門人員購入，并交有關(guān)部門驗(yàn)收發(fā)放，發(fā)放物品應(yīng)設(shè)有領(lǐng)物登記表，以備期末清算結(jié)余。

3、后勤部門對(duì)學(xué)校支出要量入而出，杜絕浪費(fèi)。無經(jīng)事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示批準(zhǔn)，私自購物，財(cái)務(wù)人員可拒絕付款。對(duì)學(xué)校資金亂用，造成學(xué)校支出大，經(jīng)核查后，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。力求做到每期應(yīng)有節(jié)余。

4、不準(zhǔn)任何人向銷售經(jīng)營單位掛帳、賒帳。每次購物的單據(jù)，應(yīng)于三天內(nèi)向報(bào)帳員結(jié)算。購物單據(jù)必須有經(jīng)手人、證明人（驗(yàn)收人）、批準(zhǔn)人，三者不可缺一。

5、有關(guān)部門來校指導(dǎo)工作，確實(shí)需要在校用餐，學(xué)校可指派一至二名有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接待，實(shí)行工作用餐，每人餐費(fèi)30元，按實(shí)際人數(shù)付給。如若超出，由接待人員自負(fù)。非來校檢查工作的用餐，財(cái)務(wù)部門拒付。

6、因公外出開會(huì)或出差，憑市級(jí)單位文件通知，除車費(fèi)、住宿費(fèi)實(shí)銷實(shí)報(bào)外，每天補(bǔ)給用餐費(fèi)30元。外出參會(huì)只報(bào)途中伙食補(bǔ)助。會(huì)議期間不補(bǔ)。對(duì)鎮(zhèn)內(nèi)5公里以外，由于學(xué)校工作需要而派出的一次性每天補(bǔ)給15元。因工作需要而加班的，每天補(bǔ)助20元，每晚補(bǔ)助10元。

7、個(gè)別教師因家庭經(jīng)濟(jì)困難或出現(xiàn)意外急需用款，在學(xué)校經(jīng)濟(jì)許可的情況下，由校長(zhǎng)批準(zhǔn)，適當(dāng)借出部分款額，但要做好還款計(jì)劃，分期分批付還學(xué)校。任何人不得拖欠、挪用學(xué)校資金。

8、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，帳務(wù)清楚，廉潔奉公，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。

9、本制度自公布日起實(shí)施。

2

為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支，應(yīng)寫處書面報(bào)告交學(xué)校校長(zhǎng)，在校長(zhǎng)辦公會(huì)上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支，未經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審批；

（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；

（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì)表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，

最后由校長(zhǎng)簽字報(bào)銷；

（2）500元以上的項(xiàng)目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)代表集體審批簽字，最后由校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。

（3）對(duì)不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會(huì)計(jì)不能入賬，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會(huì)計(jì)員。

三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度

1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的'管理

（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長(zhǎng)同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費(fèi)用由出納員每月支付一次，并帶會(huì)附件，發(fā)票報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。

2、差旅費(fèi)的管理

（1）教職工因公出差（含開會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：

出差地區(qū)車船費(fèi)報(bào)

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實(shí)報(bào)銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報(bào)銷交通費(fèi)2元。 市內(nèi)裾實(shí)報(bào)銷50元以內(nèi)10元每天報(bào)銷交通費(fèi)3元。

市外一般地區(qū)裾實(shí)報(bào)銷70元以內(nèi)15元每天報(bào)銷交通費(fèi)4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實(shí)報(bào)銷90元以內(nèi)20元

（2）一般不予以報(bào)銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車，經(jīng)校長(zhǎng)同意后，方可租車和報(bào)銷租車發(fā)票。

3、班費(fèi)的管理

（1）各班班費(fèi)，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費(fèi)中扣除，班主任不得私自收班費(fèi)。

（2）班費(fèi)只能用于各班開展活動(dòng)、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

（3）班費(fèi)每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計(jì)劃開支，超支者不予以報(bào)銷，節(jié)余者歸學(xué)校。

（4）班費(fèi)開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長(zhǎng)簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報(bào)銷。

4、課本費(fèi)、資料費(fèi)管理

（1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)，分管教學(xué)的副校長(zhǎng)審查批準(zhǔn)，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報(bào)銷按審批權(quán)限處理）。

學(xué)科教師或年級(jí)教研組長(zhǎng)同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測(cè)題除外）。

（3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費(fèi)中扣出（如代管費(fèi)不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)校總務(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費(fèi)。

（4）訂購資料，如有回扣費(fèi)，一律歸學(xué)校。發(fā)票報(bào)銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費(fèi)的管理

（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)（填寫申請(qǐng)購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃?rùn)?quán)衡后，報(bào)審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報(bào)銷。

（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報(bào)銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(cè)（實(shí)驗(yàn)儀器在實(shí)驗(yàn)保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費(fèi)用

（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長(zhǎng)指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期清查，年終必須盤點(diǎn)，做到賬物相符。

對(duì)丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價(jià)賠償。

2、對(duì)所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。

3、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和變買，原價(jià)值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長(zhǎng)把關(guān)處理，超過100元者，必須報(bào)學(xué)校研究同意，方能報(bào)廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修，費(fèi)用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費(fèi)用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé)，如有人員變動(dòng)，需由學(xué)校驗(yàn)收后（如有損壞照價(jià)賠償），方能辦理變動(dòng)手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。

五、民主理財(cái)制度

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況，有權(quán)對(duì)資金的使用情況、

預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會(huì)計(jì)報(bào)表制度

1、年初向?qū)W校報(bào)送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報(bào)送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報(bào)表。

七、財(cái)務(wù)審計(jì)制度

1、定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì)，做到查漏補(bǔ)缺，糾正錯(cuò)誤。對(duì)審計(jì)出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫出書面報(bào)告，向?qū)W校匯報(bào)情況，并將審計(jì)情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對(duì)有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問題。

3、離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù)，確保財(cái)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財(cái)務(wù)公開制度

為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開支的透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財(cái)務(wù)收支情況。

另：財(cái)經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。 本制度從200×年×月×日起執(zhí)行，如與上級(jí)文件精神有抵觸的地方，以上級(jí)文件精神為準(zhǔn)。

一、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

１、學(xué)校財(cái)務(wù)工作是整個(gè)學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項(xiàng)資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項(xiàng)工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

３、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財(cái)?shù)陌踩鶕?jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂學(xué)校財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟(jì)決策。

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理責(zé)任制

（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)

１、在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長(zhǎng)做好財(cái)務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員及財(cái)務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。

２、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與政工處、教務(wù)處密切協(xié)作，對(duì)廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

３、負(fù)責(zé)辦公、教育用品的采購、管理和供應(yīng)，按計(jì)劃發(fā)放師生的

課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會(huì)同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

４、管理校產(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)校基本建設(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。

５、管理財(cái)務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，貫徹民主理財(cái)精神，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生本子費(fèi)、代管費(fèi)的收繳工作。

６、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

7、完成好校長(zhǎng)交給的其它工作任務(wù)。

（二）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

１、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。

必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對(duì)填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會(huì)計(jì)人員填制會(huì)計(jì)憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。 ３、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

４、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭露存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議。 ５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)、物資的管理，按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等檔案資料工作。

６、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。

７、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

（三）、出納工作人員崗位職責(zé)

１、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報(bào)。

２、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)存款和現(xiàn)金的管理。

３、根據(jù)收付的原始憑證，按時(shí)記賬，定期與會(huì)計(jì)做好結(jié)算工作。

４、應(yīng)逐日盤點(diǎn)和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯(cuò)。?

好現(xiàn)金收付工作、及時(shí)記賬。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)如數(shù)繳入銀行或財(cái)政專戶。對(duì)暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報(bào)銷結(jié)賬。

6、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責(zé)

１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負(fù)責(zé)的精神，保管好財(cái)產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

２、財(cái)產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、儀器、物資的作用。

３、期初按時(shí)發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時(shí)收回并查對(duì)各類物資損耗情況，精打細(xì)算，有問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

４、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購入，購入后必須驗(yàn)收入庫，登記造冊(cè)。領(lǐng)用時(shí)要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。

５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制制度

１、在校長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)計(jì)、出納、實(shí)物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、固定資產(chǎn)賬外，只管錢、不管帳；會(huì)計(jì)管帳（負(fù)責(zé)登記各類總分類賬）不管錢；保管員只管實(shí)物及分派。

２、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報(bào)單，連同本月審核無誤的原始憑證及

原始憑證的張數(shù)，按時(shí)上報(bào)給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)核準(zhǔn)結(jié)報(bào)單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報(bào)單上簽字。

四、財(cái)務(wù)收支稽核制度

１、審查財(cái)務(wù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，必須按《經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算計(jì)劃》辦理。

２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財(cái)稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報(bào)銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核。稽核人員應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

３、報(bào)銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報(bào)銷。

４、審批過程中對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報(bào)告校長(zhǎng)。但校長(zhǎng)堅(jiān)持要支付，必須以書面形式向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

５、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表在未報(bào)出之前進(jìn)行稽核，如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號(hào)

３、接受憑證單位的名稱

４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實(shí)?

２、內(nèi)容完整

３、填制及時(shí)?

４、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無誤。

３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度

１、向?qū)W生收取的各項(xiàng)費(fèi)用，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，向?qū)W生和家長(zhǎng)公開收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。

２、學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。

３、審批程序：學(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由各處室、班主任填寫請(qǐng)購單，報(bào)送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，請(qǐng)購人員清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名，方可向出納報(bào)銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報(bào)。

５、學(xué)校基本建設(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報(bào)銷。

七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度

１、對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對(duì)購入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號(hào)入庫。

２、各部門保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實(shí)施保管職責(zé)。財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對(duì)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對(duì)一次。

３、保管人員在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上有問題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦，財(cái)產(chǎn)物資在盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。

八、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時(shí)間，并簽名、登記造冊(cè)放入指定地點(diǎn)。

２、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險(xiǎn)品必須放入專柜，需購教學(xué)用品及時(shí)向總務(wù)處提供購物計(jì)劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

３、領(lǐng)用出租財(cái)物時(shí)，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕假公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

４、上班時(shí)間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財(cái)物，如有公差要預(yù)先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號(hào)。

２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價(jià)賠償。

３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對(duì)愛護(hù)財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理好的班級(jí)，學(xué)校予以獎(jiǎng)勵(lì)（每班下發(fā)維修班級(jí)財(cái)產(chǎn)費(fèi)100元，開學(xué)初學(xué)校清查造冊(cè)好各班財(cái)產(chǎn)并由班主任簽字，如果財(cái)產(chǎn)損壞班主任應(yīng)立即修復(fù)，否則不預(yù)發(fā)放維修費(fèi)。期末學(xué)校驗(yàn)收沒有損壞的班級(jí)可以發(fā)放維修費(fèi)）。

九、銀行收支管理制度

１、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是學(xué)校基本結(jié)算賬戶，不得開設(shè)任何形式的存折戶。

２、嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。

３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

4、出納人員應(yīng)按月和銀行對(duì)帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單，保證賬款

相符無差錯(cuò)，有差錯(cuò)及時(shí)追究原因。

5、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

１、堅(jiān)持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。?

２、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對(duì)當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，賬款相符，不得以白條抵庫。

６、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批，出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時(shí)出借。

十一、財(cái)務(wù)預(yù)決算分析制度

１、按上年的財(cái)務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計(jì)劃制定本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對(duì)預(yù)決算進(jìn)行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學(xué)期分析一次），并為校長(zhǎng)提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

１、根據(jù)上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人要簽字，遺失要追究領(lǐng)用人的責(zé)任。 ２、嚴(yán)格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個(gè)人代-開-發(fā)-票。