通過自我評價，我們可以發現自身的優點和不足，進而做出改進和提升。小編為大家準備了一些自我評價的例句，希望可以對大家的寫作有所幫助。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇一

為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

（一）組織動員。各行政事業單位應當于20xx年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

（二）開展評價。各行政事業單位應當于20xx年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。

（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告，向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

（四）總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所（分局）應當于20xx年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

（一）加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所（分局）要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

（二）加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所（分局）要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

（三）加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇二

20xx年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的_免疫_功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41，743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項；經濟責任審計4項，審計金額21，087萬元；大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元；基建工程跟蹤審計3項，審計金額8，058萬元；修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5，073萬元；科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元；其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3，223萬元。

學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的_三位一體_內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。

（一）開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理。

根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》的有關工作要求，審計處對學校20xx年1—10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。

（二）深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任。

1、完善經濟責任審計工作程序。

經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。

一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。

二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。

三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。

四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕_新官_不理舊賬，保證工作的延續性。

2、認真開展中層領導干部經濟責任審計。

經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

（三）強化基建、修繕工程審計，促進增收節支。

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。

1、大中型建設項目前期工程預算審核。

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元，審定金額5，945萬元，核減金額1，464萬元，核減率。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。

2、在建基建工程項目的全過程跟蹤審計。

審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8，058萬元，審定金額6，784萬元，審減金額1，274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。

3、日常修繕工程的竣工結算審計。

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5，073萬元，審定金額4，588萬元，審減金額485萬元，審減率，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的_三審_制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過_三審_結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。

學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。

（一）內審工作理念創新。

一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。

二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。

三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。

（二）內審工作制度創新。

根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。

打造一支_政治強、業務精、作風正_的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。

一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。

二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。

三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。

四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

審計處制定印發了中國傳媒大學《關于20xx年度進一步規范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。

根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇三

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇四

在以企業為紐帶的博弈各方中，內部控制自我評價和審計師對內控的鑒證能夠釋放企業內部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內部控制行動和自身的投資風險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報紙和網站披露了20xx年年度報告的上市公司其內部控制自我評價情況進行統計，分析內部控制自我評價產生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據，第二、三部分通過對披露內控自我評價的公司和未披露內控自我評價的公司從四個維度進行數據分析，分析內控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應建議。

內部控制自我評價是由企業董事會和管理層實施的，對企業內部控制有效性進行評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證程度。盡管20xx年年報披露內部控制自我評價報告和審計師審計報告時統一的內部控制基本規范尚未出臺，但無論是財政部20xx年頒布的《內部會計控制基本規范》，還是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》，遵循法律法規和企業內部公司章程及董事會議事規則等內部制度、合法授權使用和處置資產、財務報告及相關信息真實可靠都是內部控制要求達到的基本目標。因此，披露內部控制自我評價報告的公司，大都將財政部的《內部會計控制基本規范》，或是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》作為評價的依據。

對包括投資者在內的企業外界各利益相關者而言，披露內部控制自我評價的信息是了解企業公司治理與管理規范化程度、企業抗風險能力，增強投資者信心的措施；對企業管理層而言，內部控制自我評價過程，能夠使企業通過檢測和反省內部控制設計與運行來持續提高內控系統與控制環境的藕合度，不斷消除內部控制缺陷，增強企業抗風險的能力、消除不利于內控目標實現的不確定性因素。

按照《內部會計控制基本規范》和《上市公司內部控制指引》，一個內部控制系統有效運行的企業，至少要做到企業經營中嚴格執行國家的法律法規和公司章程等內部規章、按合理的授權使用和處置資產、嚴格按會計準則和上市公司信息披露要求對外提供真實可靠的財務報表。已披露內部控制自我評價的企業在內控自我評價過程中應該能夠基于上述三個目標識別和認定內部控制的設計風險、運行風險以及設計或運行無效而導致錯誤或舞弊的風險，從而為上述三個目標的實現提供合理保證。盡管完善的內部控制系統能同時為實現包括戰略實施、管理效率與效果在內的五個目標提供合理保證，但證券監管機構和交易所的監管、注冊會計師的財務報表審計基本上是基于上述三個目標進行的。有效的內控系統應該能夠規避不利于上述目標實現的因素。因此，我們將上市公司未受到證監會的處罰和交易所的譴責、對外發布的財務報表未出現會計差錯、財務報告審計意見為標準無保留意見作為衡量內部控制質量的指標。

根據我們對滬市862家上市公司20xx年年報中內部控制信息披露狀況的統計分析，可以發現，自愿披露內部控制自我評估報告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內部控制自我評價的意愿不強。但將披露自我評估報告與未披露自我評估報告的公司進行對比，我們發現，兩類公司在財務報告的可靠性、資金管理與資產使用的合規性、經營合法性方面均有顯著不同。我們的統計數據表明，就以上三個內部控制目標而言，披露自我評估報告的公司其內部控制有效性更強。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇五

200x年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系，企業內部控制自我評價案例。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。

200x年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼并前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

（4）200x年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。

200x年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境，自我評價《企業內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11家企業，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規范。

1、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

2、對控股子公司的管理控制情況200x年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。

3、公司關聯交易的內部控制情況。

公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關系、關聯交易價格、關聯交易的批準權限、關聯交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之后實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇六

摘要：隨著我國通信行業的不斷發展，移動公司要想在市場競爭當中發展壯大，需要高度重視內部控制評價的作用。本文簡要介紹內部控制，并分析當前移動公司內部控制存在的問題，在此基礎上重點探討改進措施。

內部控制包括會計控制與管理控制，其中會計控制是對資產提供可靠保護，還應當嚴謹記錄會計賬目并編制財務報表。管理控制是通過管理公司來實現內部控制，改進公司的經營治療以及經濟效益[1]。管理控制同會計控制還有財務記錄有緊密的聯系，管理控制包括企業管理部門分析統計、研究公司發展狀況以及提供工作人員的培訓等。內部控制評價則通過對內部控制制度進行記錄與分析，從而識別公司運營風險，并參考公司內部控制的程序來對測試內部控制是否有效，評估分析公司經營風險等各種潛在的風險。近年來隨著移動公司的蓬勃發展，其中才能在的一些管理問題日益凸顯出來，因此如何建立健全內部控制制度成為移動公司面臨的重要難題。

第一，資金成本預算方面的問題。移動公司在成本預算方面，往往并不要求公司的負責人進行簽章確認，這就使得移動公司的預算數據同實際數據存在著比較大的出入，財務預算數據無法在經營管理當中發揮應用作用。

第二，控制環境方面的問題。移動公司內部控制的整體協調能力較弱。在實現財務的集中化管理后，市、縣移動公司的積極性受到明顯的影響。各個分支公司缺乏支配資金的權力，項目申報以及執行都要求省公司審核撥付。這樣以來財務管理的效率就受到直接的影響，不利于提高市縣移動公司的財務管理積極性。

第三，會計控制制度方面的問題。內部控制可以說是動態發展的過程，移動公司需要結合自身的管理要求以及業務特點來具體設計會計控制制度。但是實際上移動公司往往只是片面重視制度建設，但是在此過程當中護士自身的具體情況，內部會計控制的設計比較隨意，同時缺乏配套的權責制度。

第一，加強風險評估工作。移動公司應當重視風險評估工作，并樹立風險管理理念。風險評估工作可以說是移動公司管理的有機組成內容之一，也是管理水平的一個直接體現。移動公司的風險評估往往是階段性以及外在的，并不是內在控制制度。所以內審機構需要定期進行運營管理各個環節的評估工作，依據風險評估的結果，來制訂相應的內部審計計劃，協助移動公司健全風險管理機制。借助于評價并且監督風險管理，有效評估風險管理執行狀況，達到有效預防精英風險的目的。

第二，重視戰略規劃審計。規模大、全程全網以及信息化水平高可以說是移動公司的特點。這就需要移動公司確立自身的發展愿景以及核心價值觀，全面推動預算以及收支管理的兩條線，執行財務集中管理制度，推行全業務運營、服務領先以及移動互聯網等發展戰略。對全業務運營而言，運營商從單業務向全業務運營過渡是應對市場環境變化以及技術環境變化的有效戰略決策。

第三，強化人力資源控制。移動公司的工作人員應當具備創新精神以及負責的工作態度，從而確保內控制度的執行效果。移動公司應當強化人力資源的控制，實施績效考評制度，定期對各個職能機構以及全體工作人員業績進行考核與評價，將考核的結果當作工作任由薪酬、調崗、評優、晉升以及辭退的主要依據。執行績效考評制度對于推動移動公司的發展有著不可忽視的重要影響。移動公司應當分析用工管理政策以及《勞動合同法》，從而開展相應的勞務用工審計與人力資源審計，防范勞動糾紛的發生發展，提高內部控制的實施效果。

第四，健全內部控制評價體系。移動公司要想建立健全內部控制評價制度，就需要構建一套同公司具體情況符合的內控評價標準以及評價內容，定期監督考核內部控制機制的執行狀況，從而根據環境的變化以及存在的問題，及時修正內部控制體系甚至重新內部控制制度。

除此之外，移動公司需要重視內部控制評價制度當中內部審計以及外部審計之間的結合。移動公司內部審計的內容主要包括公司管理控制以及會計控制，這是內部控制評價最為常規的工作內容。為進一步改進評價的可靠性與準確性，應當進一步強化同外部審計只見的來年系。不過需要注意的是，外部審計對移動公司內部業務還有各項經營管理內容都不夠熟悉，所以無法有效勝任管理控制。與此同時內部控制的管理人員雖然更加熟悉移動公司內部管理控制，從而制定針對性的管理措施，不過會計審計方面缺乏注冊會計師或會計事務所的審計水平。所以移動公司在經營管理的國產當中，可以將外部審計以及內部審計相結合來開展分析與評價，從而完善評價體系并契合自身發展情況。

綜上所述，建立健全內部控制是加強移動公司管理的可靠途徑。當前情況下，移動公司雖然已經建立內部控制體系，不過這一體系還不夠完善，需要在針對性評價的基礎上作出改進，從而提高內部控制水平，為移動公司的穩定發展提供保障。

參考文獻：

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇七

為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

一）內部環境。

控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來不斷改善控制環境，主要表現在：

1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務。學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。

2、學校文化建設。學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，每年都組織專門的.校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。

4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。

二）風險防范。

我校在內部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：

1、制定了嚴格的財務預算管理制度，確保經費使用的合理性和規范性。

2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環節的各項流程，規范采購行為。

3、對學校各項經濟活動進行全面、細致的監督和管理，及時發現和糾正各類違規行為。

4、建立了完善的資產管理制度，規范資產的購置、使用、清查等環節，保證資產的安全和有效利用。

以上措施有效地保障了學校的經濟活動正常開展，確保了資產的安全和有效利用。

一）內部環境。

1、學校文化建設還需進一步加強，校園文化建設和發展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。

2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業技能和綜合素質。

二）風險防范。

1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環節的監督和管理。

2、資產管理制度還需進一步完善，加強對資產的監管和清查工作。

以上是我校內部控制制度的自我評價，希望能夠對學校管理工作有所幫助。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇八

企業的內部控制作為管理活動中的一種自我調整和制約的手段，在企業經營管理中占據重要地位，內部控制制度的建立和高效實施，不僅可以保證企業組織機構和經濟活動的正常運轉，對企業資產的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經濟核算的正確性與可靠性，確保企業各項制度條例計劃得到貫徹執行，通過對企業的經濟效益的評價，不斷提高企業經營和管理水平。我國的現狀是中小企業的內部控制制度建設和理論相對滯后，如何在中小企業實行有效的內部控制，提高企業經濟效益，成為值得我們思考和探索的問題。

當今社會，企業快速穩定發展離不開有效的內部控制制度。企業的內部控制制度是經濟高度發展的產物，是企業管理現代化的必然產物，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。有效的內部控制不僅能合理配置企業的各項資源，提高勞動生產率，還具有防范和發現企業內部和外部風險的作用。隨著改革開放進程的推進，我國中小企業得到了飛速發展，對我國經濟發展的貢獻率不斷提高，中小企業在對經濟增長的促進、就業機會的創造、農村富余勞動力轉移、農民收入的提高等方面發揮了重要作用。但是目前有相當一部分中小企業對建立內部會計控制制度不夠重視，導致財務信息失真，會計處理混亂，違法違規現象屢見不鮮，最終導致管理缺失，資產損失，經營失敗。因此，我國的中小企業需要建立和完善必要、合理、有效的內部控制制度。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇九

歐普康視科技股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司20××年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效*進行了評價。

一、重要聲明。

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效*，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保*本報告內容不存在任何虛假記載、誤導*陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實*、準確*和完整*承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保*經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業戰略目標的實現。由于內部控制存在的固有局限*，故僅能為實現上述目標提供合理保*。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效*具有一定的風險。

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效*評價結論的因素。

公司依據《中華*共和國公司法》、《中華*共和國*券法》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《深圳*券交易所創業板上市公司規范運作指引》以及公司內部相關規章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。

1、全面*原則。內部控制貫穿決策、監督和執行全過程，覆蓋公司的各項業務和事項。

2、重要*原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

3、制衡*原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等。

方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

4、適應*原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水。

平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

5、成本效益原則。內部控制的建設與執行過程中，應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司財務報表營業收入總額的100%。

納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理結構、企業文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四、內部控制的基本情況。

（一）控制環境。

公司的控制環境反映了治理層和管理層對于控制的重要*的態度，控制環境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環境，主要體現在以下幾個方面：

1、公司治理結構。

公司董事會依據《中華*共和國公司法》、《中華*共和國*券法》、《深圳*券交易所創業板股票上市規則》、《深圳*券交易所創業板上市公司規范運作指引》、《上市公司治理準則》有關規定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司監事會議事規則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協調運作的法人治理結構。

為了完善公司治理結構，建立現代企業制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發揮良好的公司治理對公司的規范、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監事會在內的“三會”治理結構。

股東大會是公司的最高權力機構，負責制定公司發展戰略、經營方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實施決策，通過議事規則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監督。

董事會包括三名*董事，其在關聯交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行*監督，并發表*意見，確保內部控制的有效實施。

監事會是公司的監督機構，對公司的內部控制實施監督，對董事會、管理層的工作和公司財務進行監督，并提出改進和完善建議，促進公司內部控制的進一步完善。

2、企業文化。

公司傳承“團結、*、主動、熱情、細心”的企業精神，堅持“規范筑基、創新領航、實干興業”的企業準則，以“為用戶提供全面、有效的產品；為醫生提供*、及時的服務為企業使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最*的角膜塑形企業，打造全球最安全的角膜塑形體系的發展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業規劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。

3、組織結構。

公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和*質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五*”。

4、管理層的理念和經營風格。

公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一，*服務”的經營理論，建立并不斷完善技術服務體系，為用戶提供全面、領先的產品，為客戶提供*、及時的服務，形成誠實守信、合法經營的經營風格。

5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質量，依據相關法律法規和《公司章程》的相關規定，并結合公司的實際情況，公司設立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經營活動、內部控制制度設計、執行情況及有效*等進行監督和檢查。對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計*客觀的監督和評價活動，對公司內部控制制度的健全*、有效*進行審查和評價，有效降低內部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產流失、資源浪費和優化組織結構流程提供有力的保障。

6、職權與責任的分配。

公司根據內部控制管理制度及各個部門的管理制度，采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保*業務活動按照適當的授權進行；較合理地保*交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

（二）風險評估過程。

公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃，將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，并建立了行政監督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

（三）信息系統與溝通。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇十

學校注重校園文化建設，積極推進各項文化活動，豐富學生的課余生活。學校成立了學生文化藝術團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學生的文化素養和藝術修養。同時，學校也注重傳承和弘揚中華優秀傳統文化，組織了傳統文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學生的文化自信。學校還注重社會實踐教育，組織學生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環保活動、社區服務等，讓學生深入社會，增強社會責任感和擔當精神。通過這些措施，學校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。

我們學校榮獲區級文明單位三年來，是我們學校發展的三年。學校克服了重重困難，對學校教學手段進行了大規模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現代化教學手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規格的投影儀和實物展示臺，讓學生在校園的每一個角落享受到優質的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設備，讓多媒體教學進入教室，最大限度地發揮現代化教學手段的效率。我們也狠抓校園文化建設，校園大門兩側的宣傳版溶入學校的辦學理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。

我們打造了優質的教育環境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風貌。

我們學校注重校園文化建設，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設施都具有教育功能。我們在校園內設置了溫馨標識牌，時時提醒同學們愛護校園。班級走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內容，主題豐富，設計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設計了不同主題的教育版塊，如：慣養成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設為帶音樂的古詩文誦讀，讓學生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學生的道德情操得到了提升。

我們學校注重語言文字的規范化和標準化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質文明和精神文明建設有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規范化學校，并通過市級驗收。

我們學校也注重關愛特殊學生，形成健康品格。為了幫助學困生在生活、研究、心理等方面全面發展，我們實施德育導師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導學生，學生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。

一）小組成員由學校領導、各職能部門負責人和專業人員組成，具備相關專業知識和技能。

二）評估范圍：本次評估覆蓋了學校的各職能部門和重要業務流程，共計評估了20個風險點。

三）評估方法：采用問卷調查、訪談、資料審查等多種方法，對各風險點進行了詳細評估，并制定了相應的整改措施。

一）存在的主要風險點：學校在財務管理、人事管理、教學管理等方面存在一些風險點，如財務審批流程不規范、人事檔案管理不完善、教學設備維護不及時等。

二）風險點等級：根據評估結果，將風險點分為高、中、低三個等級。其中，高風險點5個，中風險點10個，低風險點5個。

三）整改措施：根據風險等級，制定了相應的整改措施，并明確了整改責任人和整改期限。同時，加強了內部控制制度的建設，完善了內部控制管理體系。

本次風險評估活動發現了學校在內部控制方面存在的問題，但整體風險水平較低。學校已制定了相應的整改措施，并加強了內部控制制度建設，將進一步提高內部控制水平，確保學校各項工作的正常開展和良好運行。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇十一

209月9日，我校召開內部控制基礎性評價工作專題會議，全面扎實部署內部控制基礎性評價工作。校領導章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學校內部控制基礎性評價工作領導小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。

紀委書記劉人人首先帶領大家共同學習了財政部、省財政廳、省監察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關于內部控制建設的相關文件，闡明了內部控制建設及內部控制基礎性評價工作的指導思想、工作原則、工作目標、主要任務、保障措施等相關問題。其次對學校內部控制基礎性評價工作進行了全面部署。他通過對內部控制基礎性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標”等問題，介紹了學校內部控制基礎性評價工作的工作背景、政策依據及總體規劃和近期工作安排。指出各部門要組織認真學習掌握上級文件精神，仔細研讀學校內部控制基礎性評價工作實施方案、指標體系和評分說明，研究掌握高校內部控制操作規程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發現不足，進一步謀劃好內部控制建設的目標任務和措施;領導小組成員單位之間、牽頭部門、經濟活動業務主管部門和監督部門在工作中要統籌安排，指導服務，密切配合，實現聯動，形成合力。扎實有序有效推進內部控制基礎性評價工作。

會上，財務處處長謝孝志對學校內部控制基礎性評價工作任務作了解讀，重點對學校層面、業務層面和部門層面內部控制基礎性評價工作的17類評價指標和52個評價要點進行了任務分解，對內部控制基礎性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫學院內部控制基礎性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。

章堯在總結講話中指出，本次專題會議的召開標志著學校內部控制基礎性評價工作全面啟動，內部控制建設是依法治校在經濟業務活動運行中的具體體現，學校方案既有規定動作也有自創動作，各部門要增強責任意識，攻堅意識，通過內部控制建設使學校各項經濟業務活動既能規范運行，又能有效監督的聯動有序展開。他強調：1.明確目標，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責任意識，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要結合當前工作、階段性工作目標和規劃目標，統籌謀劃，精心設計，做到系統規劃和階段性目標相結合，規則意識和創新思維相結合，局部和整體相結合。2.加強宣傳，做好培訓。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，做到學習培訓全員覆蓋，引導廣大干部職工自覺提高風險范防和權力濫用意識，營造良好的環境和氛圍，使人人都成為內部控制的知情者、參與者和監督者。3.明確責任，建立機制。建立部門主要負責人負責制，層層傳導壓力;建立聯動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監察審計內部監督和財務檢查機制，形成監管合力，保障監督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現公開透明;建立考評問責機制，確保制約有效。4.把握節點，實事求是。各部門要按照學校總體安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學校和部門實際，以基本事實和現有材料作為主要依據進行客觀性評價，據實評分，過程中加強凝練和總結，積極主動思考，確保完成內部控制基礎性評價階段性工作，同時謀劃下一步內部控制建設的重點工作和改進方向，為實現學校內部控制建設的長遠目標奠定扎實的基礎。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇十二

為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構，9月1日下午，黃山學院召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。

汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進學校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規定的主要任務;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任;各院部、部門之間要加強協調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動學校如期完成內部控制評價工作。

胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成;通過評價和自查，明確各業務流程存在的風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業務流程內部控制;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。

經管學院副教授王璐就行政事業單位內部控制發展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業務層面的內部控制、內部控制自我評價和監督機制等進行了專題培訓。

學校內部控制自我評價（優秀13篇）篇十三

企業內部會計控制是企業為了實現經濟組織的管理目標而制定和實施的會計政策和程序，它的主要作用是對資產的安全、完整性和會計信息的真實、準確性提供合理保障，以確保企業可以在國家相關法律法規和企業內部各項規章制度的約束內合法合理經營，約束企業內部涉及會計工作的各項經濟業務活動及相關崗位。企業內部控制的參與者不僅包括企業董事會、經理層還包括企業員工，其目標是為確保財務報告的準確性、經營活動的高效性、經營活動的合法性而提供有效保證。它是企業內部采取的管理流程規范，是管理的一項職能，其實現方式是對事后和過程的控制，對目標的制定過程進行評價。

（1）確保會計信息準確有效、保證經濟健康發展的客觀要求。當前我國存在會計信息失真現象，它一方面阻礙著宏觀經濟的發展，一方面阻礙企業正常持續生產經營的進行。

（3）實現科學管理，建立現代企業管理制度，注重內部管理。內部控制是現代企業管理的重要組成部分，對確保企業正常生產經營活動、促進企業經營管理效率的進一步提高及建立現代企業制度有重要的作用。

（4）有利于形成企業核心凝聚力。在企業中各職能部門通過全局掌控企業發展動向，但是也離不開業務部門的配合；業務部門集中精力完成生產經營任務的同時需要職能部門的統籌管理。