投資可以分為股票、債券、房地產等不同的領域和資產類型。長期投資可以幫助我們應對經濟波動和風險，以下是一些長期投資策略和建議。

企業投資理財論文范文（19篇）篇一

摘要：

資本逐利，是資本市場的一般規律。當代大學生日益成為社會最廣泛、最強大的消費主體。人不理財，財不理人，面對高額的投資收益，大學生們更是摩拳擦掌，躍躍欲試。然而，投資有風險，大學生投資理財更需謹慎，養成良好的投資理財習慣，對大學生樹立正確的人生觀、價值觀有著極其重要的意義。

關鍵詞：

投資理財；大學生；特性分析；風險預測。

1.投資理財的必要性。所謂理財，即管錢，是對自己所擁有的現金流量及風險的管理。這里所說的投資理財，是指主動的理財，是投資意識與風險承擔意識并重的理財模式。

在金融業日趨市場化的今天，個人投資理財日益火熱，其必要性主要表現在以下兩個方面：其一，對個人來講，投資理財可以改善個人及家庭財務狀況，提高生活質量。金錢，是生存之根本。成功的個人理財，節制不必要的消費，預算未來開支，在節流的前提下開源，以錢生錢，以閑置資本為個人創造利潤，從而提升個人生活品質。其二，對社會而言，可以通過投資理財將私人閑置資本集中起來，是社會融資的關鍵環節，有利于社會再生產。個人通過購買金融產品的行為，將資金回流于生產領域，保證了生產部門資金的循環，促進再生產。

2.市場現狀。目前，我國理財市場中，金融業的銀行、證券、保險、信托等割據并立，紛紛推出多種理財產品，如：銀行業中的基金、債券，壽康人壽推出的e愛家長期綜合保障計劃等，但是綜合看來，我國專業理財人員缺乏、理財產品單一?？v觀理財市場，多數為職場人士提供投資理財渠道，工商銀行也曾推出一系列針對兒童的理財產品，卻鮮有機構推出專門針對大學生的投資理財項目。

二、大學生投資現狀。

1.有投資基礎。大學生作為一群特殊的社會群體，是投資理財強大的潛在客戶。他們有思想、有獨立的行為能力，以家庭供給為主導的資金更是具有穩定性的特點。再者，大學生群體也有通過兼職、獎學金等多方面的融資渠道，為大學生的投資理財提供了穩定且具有彈性的資金基礎。

2.有投資意愿。作為有思想、有獨立行為能力、有資金使用的自主權和決定權的特殊的社會群體，大學生對投資理財表現出極大的興趣。然而，不少大學生因為缺少對投資理財方面的專業知識和正確的認識，加之市場上針對大學生的理財產品十分有限，使得他們盲目跟風、急功近利，造成了精神、財富的雙重損失。

1.投資理財特性分析。大學生是投資理財市場上的一群特殊客戶群體，其特殊性主要表現在以下三個方面：其一，有較為穩定的理財資金，主要以家庭生活供給為主導，輔之兼職、獎學金等額外收入，但是，大學生很難實現財務上的獨立；其二，有一定的知識為基礎，是受到過高等教育的群體，恰恰由于資金數量有限，對于投資理財表現出極強的穩健性偏好；其三，大學生的投資理財意識仍處于萌芽階段，理財產品的可選擇性小，在投資理財市場上，極少有專門針對大學生的理財產品，需求與供給嚴重失衡。

2.投資理財重要性分析。大學生養成良好的投資理財習慣具有重要的意義。具體說來，首先，可以減輕家庭財務負擔，以錢生錢。在校大學生有相當一部分來自于農民家庭、工薪家庭，盡早學會投資理財，在很大程度上可以減輕父母負擔；其次，可以提高自我管理意識和能力，節流也是另一種意義上的開源；最后，可以更早的適應社會生存法則，大學生雖說是投資理財的起步階段，但也是黃金階段，美國理財專家康寧漢說，“不能養成良好的理財習慣，即使擁有博士學位，也難以擺脫貧窮”。

3.投資理財存在的問題。雖說大學生是投資理財市場最為廣泛的潛在客戶，但是，我們不難發現，在大學生投資理財中，存在諸多顯著的問題，如：經驗欠缺、盲目跟風、急功近利、選擇產品單一、投資理財意識淡薄、缺乏專業知識指導等，處于萌芽期的大學生投資理財市場任重而道遠。

4.投資理財建議。提高大學生投資理財意識和能力，已經成為學校和社會的共識。針對上述大學生理財存在的問題，我們提出以下幾點建議：從個人角度：（1）學習專業的理財知識，全面了解理財工具，用知識指導實踐；（2）加強經驗交流，多從父母、老師、同學積累經驗，開闊眼界，補己之短；（3）設立合理的理財計劃，脫離“月光族”，從練習理小財，培養將來理大財；（4）樹立正確的投資理財觀念，給自己一個正確的定位，切忌跟風、急功近利、患得患失，投資有風險，要以穩健為先。從社會角度：（1）改善外部投資環境，做大市場規模，提供更多的、以大學生群體為主要客戶的投資理財產品；（2）完善理財業務的法律框架，糾正不正當的競爭行為，同時，嚴格要求各理財產品在宣傳中做好風險提示，以保證理財產品的健康發展和經濟市場的穩定。

三、總結。

個人投資理財在資產的保值增值中扮演著重要的作用，對于大學生這一特殊的客戶群體，必須學會正確的、合理的投資理財，才能適應社會生存法則。索羅斯說，“今天的市場正在被許多沒有經歷過熊市的年輕人主導”，作為未來的投資理財主體，大學生必須在大學這一黃金時期，努力學習理財知識，樹立正確理財觀念，勤儉節約，穩健當先，合理規劃，堅持開源與節流并重，同時伴有長期的努力，要知道，投資理財并非一夜暴富，“反蝕把米”的大有人在。當然，大學生投資理財的方式有很多，一定要根據自身情況，找到適合自己的投資項目，“膽”和“識”著實缺一不可。大學生投資理財能為今后的理財道路積累經驗，對樹立正確的投資意識、人生價值觀有著積極的意義。

參考文獻：

[1]丁肇文，熊焱.三成大學生拿父母錢投資理財，15%大學生投資股票[n].北京晚報，.

[2]柯寶紅，王珍義，李瑾.大學生投資理財方式研究dd基于武漢高校的實證[j].經濟研究導刊，（24）.

[3]李志軍.高校學生如何理財[j].西部論叢，（8）.

[4]王文勝.個人理財的定位與誤區[j].現代商業銀行，（1）.

[5]張超爾.個人理財業務發展策略的比較與借鑒[j].杭州金融研修學院學報，（5）.

企業投資理財論文范文（19篇）篇二

1、在最便宜的市場上買，到最貴的市場上賣。

2、為了貧窮女孩子的一份嫁妝，可以在猶太教堂里把《圣經》賣掉，為了使這個女孩子一生富足，他的嫁妝里必須要有一部《塔木德》。

3、孩子們必須知道的三件事：誰是領導，什么是原則，將由誰來執行這些原則。

4、自己不去思考和判斷，就是把自己的腦袋交給別人幫你看管。

5、金錢能買到萬物，惟獨買不到知識。

6、金錢即使在泥濘中依然閃亮發光。

7、命運也得向金錢和勢力低頭。

8、身體依靠心而生存，心則依靠錢包而生存。

9、錢說話的時候真理就沉默。

10、假如所有人都向同一個方向行走，這個世界必將傾覆。

11、上帝給予光明，金錢散發溫暖。

12、錢是圓的，它會從你身邊滾走的。

13、錢不是罪惡，也不是詛咒，它在祝福著人們。

14、智慧勝過勇力，而貧窮人的智慧被人藐視，他的話也無人聽從。

15、經商之人務必謹記：“我完全相信你，因此請付現金?！?/p>

16、金錢給神購買了禮物，敲開了神那緊閉的門。

17、為使女兒嫁給學者，即使變賣一切家當也是值得的;為娶學者的女兒為妻，縱然付出所有的財產也在所不惜。

18、如果你的思維足夠開闊，你的錢包就會隨之增大。

19、有些人過度鉆研學問，以至于無暇了解真相。學者中也有類似驢馬之人，他們只會搬運書本。

20、順其自然身心必定健康。

21、借貸之時要找證人作證，施舍之時不可有第三者在場。

22、人生最寶貴的資源并非金錢，而是時間。

23、暫時地放棄一些利益，是為了更多的利益。

24、人要是沒有希望，就會心碎腸斷。

25、一塊錢應當作兩塊錢用。如果在一個地方錯用了一塊錢，并非損失了一塊錢，而是花了兩塊錢。

26、律法是相對的，政治是相對的，國界是相對的，甚至道德也是相對的，只有你承諾過的合同是永恒的。

27、誰坐得穩，命運女神就對誰微笑。

28、吝嗇在有的時候和節約一樣是一種優秀的品質。

29、金錢容易引發意外，任何人對待金錢都要謹慎。

30、人最大的痛苦不是被人欺騙，而是不被人相信。

31、偷來小錢是竊賊，偷來大錢是富豪。

32、思考時請感情離開，因為你需要的是理智。

33、本金有安全保障的投資才是第一流的投資。

34、一個節儉的女人是家里的財富。

35、一個人能隱瞞財富，但無法隱瞞貧窮。

36、在富人堆里即使站上一會兒，也會問到富人的氣息。

37、有錢未必美滿幸福，沒錢卻是百事悲哀。

38、贊美富者的人，并非贊美人，而是贊美錢。

39、不景氣時仍有人賺錢。

40、在市場上是買不到好運和魅力的。

41、金錢雖非盡善盡美，但也不致使事物腐敗。

42、與一切知識交朋友，也可從朋友那里學習知識。

43、沒有能力買鞋子時，可以借別人的，這樣比赤腳走得快。

44、債務不吵不鬧，就是讓人睡不好覺。

45、即使是敵人，當他向你借書的時候，你也要借給他，否則，你便是書的敵人。

46、葡萄長得越豐碩，就越會低下頭來。同樣，越智慧的人，便越懂得謙虛。

47、深井中的水是抽不完的，淺井則一抽見底。

48、狐貍可能掉毛，但丟不掉它的狡猾。

49、眼淚撒種的，必歡呼收割。

50、禁令最嚴的事，最容易發生。

51、取悅人比取悅上帝更重要。

52、人們往往知道鄰居的缺點而不知道自己的過錯。

53、即便是風，也要嗅一嗅它的味道，這樣你便知你的來歷。

54、最值得依賴的朋友在鏡子里，那就是你自己。

55、有十個煩惱比僅有一個煩惱好得多。

56、傷人信心者比傷人肉體者其罪更重。

57、害人的東西有三樣：煩惱、爭吵、空錢包。

58、當你拯救朋友，使其脫離泥淖時，不要害怕自已沾上骯臟的泥巴。

59、酵母放多了面包是酸的，鹽放多了菜是苦的，由于多了則會喪失稍縱即逝的戰機。

60、上帝也無法使所有的人都滿意。

61、人生之門不是自動門，若是我們不主動地推開或拉開，他就永遠關閉著。

62、像愛護好自己一樣愛護你的妻子，好好保護她，不要讓她哭泣，因為神將一滴一滴地計算她的眼淚。

63、預測人類的行為顯然比預測天氣更為容易。

64、沒有根據的憎恨，是最大的罪惡。

65、事情不可能總是壞，也不能總是好。

66、如果店主算不清帳，他的帳就會找他算賬。

67、從幸福轉為不幸福只需瞬間，從不幸福轉為幸福需要終生。

68、美妙的食物和美好的思想一樣令我感到滿足。

69、邪惡的眼睛看不到任何好東西。

70、要求別人做事時，必須像女人一樣溫柔。

71、束手無策之時，惟有一策可用，就是保持勇氣。

72、若要測知你是否真的敬愛神，只要看你是否愛你的朋友。你應當盡心、盡情的愛你的兄弟。

73、說話不可過多，即便是最恰當的話題。

74、一定要聰明，但也要學會怎樣裝糊涂。

75、人類最好的朋友是智慧，最大的敵人是欲望。

76、說實話的好處就在于不必記憶曾經說過什么。

77、任何捷徑都有一段難走的路。

78、愛情能克服許多困難，金錢能克服一切困難。

79、生活在希望中的人沒有樂曲也跳舞。

80、錢是男人掙的，開銷權卻在女人手里。

81、不注意小事情的人，將為大事情而苦惱。

82、假若世界上沒有愚人，智者就會感到寂寞。

83、不要用骯臟的手指指點點別人的污點。

84、給兩個朋友當裁判必然失去其中的一個。

85、微笑是兩個人之間最短的距離。

86、聰明人深藏才學，愚蠢人顯露無知。

87、苦惱不是表現在臉上就是保留在心里。

88、由于固執，許多人從天堂墜入了地獄。

89、性格猶如石頭上的紋路，誰也擦不掉。

90、富人在姑娘眼里從來都不丑。

91、通往天堂的路只有一條，通往地獄的路有許多條。

92、明智的人沉默寡言，有見識的人心平氣和。

93、半精不傻乃是絕頂聰明之人。

94、貪婪是惟一永不會衰老的激情。

95、小悲哀是大聲的，大悲哀是無聲的。

96、磨坊磨出面粉，舌頭磨出是非。

97、如果你不一分一分的攢，你就永遠也不會有一元。

98、得體的眼淚勝過不得體的微笑。

99、世界就是這樣：有的人有錢包，有的人有錢。

100、弓箭只能射到看見的人，惡語能夠傷害看不見的人。

101、常發牢騷的人無人憐憫。

102、想象的病比真正的病更可怕。

103、與人幸福猶如噴灑香水，噴灑之時自己也會沾上幾滴。

104、我只能說當我快要倒向一邊時，就向另一邊用力，盡量保持平衡。

105、與其是個曖昧的朋友，毋寧是個明確的敵人。

106、人固然不能撒謊，但有些實情必須隱瞞。

107、歲月是不會制造圣人的，它只會制造老人。

108、一個有教養的人需要三代才能培養出來。

109、沉靜、溫和是有智慧的品質。

110、許多人是在為他永遠看不到的那一天而勞累。

111、生物中只有人會笑，而越賢明的人越會笑。

112、人不能哭著過完一生。

113、不輕易動怒的人算是聰明人。

114、不先傾聽就搶著回答，便是愚蠢。

115、心靈中的黑暗必須用知識來驅除。

116、謙虛過度就有一半虛偽的成分。

117、受人懷疑的時候，什么也別做。

118、舌頭是身上最小的器官，但能做最重要的事情。

119、沒有智慧的頭腦，猶如沒有蠟燭的燈籠。

120、獸有長舌不能說，人有短舌不該說。

121、秘密只要有一人知道就可能傳遍世界。

122、有經驗的人就是一個小先知。

123、對待女性要嚴肅，對待金錢須慎重。

124、對人要保持一定的距離和多說好話。

125、現在的善行是未來的珍寶。

126、一個人的跌落是另一個人的上升。

127、把食物分給窮人，必然蒙福。

128、惟有錢能使邪惡的舌頭安靜下來。

129、好鄰居是解難的藥物，壞鄰居是招災的禍根。

130、真理可以裸身而行，謊言卻不得不穿上衣服。

131、醫藥能治百病，惟獨貧窮例外。

133、最大和最壞的罪行是貧困?！獑讨巍ばげ{巴波拉市長。

134、要么高速前進要么失敗。——朗訊董事長兼首席執行官理查德·麥克金。

139、如果不能打敗他們，就和他們結合?！突?。

142、金錢是惟一的陽光，它照到哪里，哪里就會發光?！鳡枴へ悐?。

企業投資理財論文范文（19篇）篇三

現在人們的投資理財方式越來越多，所謂“當家容易，理財難”，所以選擇合乎自己的理財方式很重要。而選擇什么樣的理財方式需要根據自己的情況來確定。下面簡單介紹幾種投資理財渠道。

低收益的個人投資理財主要包括儲蓄和債券。這兩類的投資理財方式風險相對來說也比較小，其中，儲蓄是廣大百姓所采用的最普遍、最有信賴的投資理財方式。盡管現在老百姓生活水平已經有所提高，但是這仍然是廣大百姓最值得信賴的和最有保障的理財方式。儲蓄投資有安全保障，至少銀行一般來講不容易倒閉，即使要倒閉，國家也會盡力不讓其倒閉的，有國家作后臺；但是儲蓄的利息太低，并且在到期日還要扣利息稅，這就使回報很少，同時其利率不會隨國家通貨膨脹的變化而改變，在經濟學中，儲蓄實際利率等于儲蓄名義利率減去國家通貨膨脹率，當一國發生通貨膨脹，通貨膨脹率大于儲蓄利率時，百姓從銀行拿出的錢實際上更少了，因為它還沒有在存進銀行時的錢買東西買的多。

債券可以分為三種，有國債，企業債和金融債，其中，個人投資者可以從事的債券只有國債和企業債兩種。國債，從字面上就可以理解到是國家以國家信譽作擔保來向廣大群眾募集資金的一種債券，由于有國家作擔保，國債的安全性很高，并且收益也要比儲蓄的收益要大，不收取利息稅。企業債券的利息收益比較高，但是要承擔一定的信用風險，另外，還要繳納一定的利息稅[1]。

高收益的投資理財方式可以大致分為三類：基金、信托，股票，收藏。其中，基金、信托理財的風險較高，需要從業人員擁有一定的專業知識與經驗，否則會損失嚴重。一般基金、信托理財是由專業人員進行集中操作，通過一定的組合投資使收益最大化的同時降低投資風險，因此其收益也是不穩定的。而股票相對于基金、信托而言風險更高，是一種高風險投資，但是也伴隨著高收益。對股票投資得當，盈利會相當豐富；但是投資不好則有損失的風險，甚至血本無歸。股票投資對普通百姓來說如果沒有一定的知識與技巧是相當危險的。股票投資需要對社會上的事件有很強的洞察力。但是對于收藏家而言，眼力更加重要。除此之外，對于收藏人員還有一定的要求，即收藏人員需要具備一定這方面的知識，可以善于去發現和辨別具有收藏價值的東西，但是一旦發現，收藏的收益性是非常高的，少則幾倍的收益，多則上萬倍的收益。同時收藏可以提高收藏者的生活情趣和生活品味，陶冶其生活性情。

低成本的投資理財渠道具體包括保險和彩票兩類。保險對現在來說是一種消費，但是贏來的卻是未來的一種保障；是將現在的錢拿到將來來用。買一份保險是對家人的關心，也是家人的一份保障。而彩票就其性質來說，彩票帶有一定的娛樂性，它成本小，趣味性強。彩票的中獎是帶有偶然性的，因為它中獎的幾率幾乎為零，但是它一旦中獎就可以令人在一夜之間暴富。所以對待彩票，廣大群眾應該帶著娛樂的心態去參與。

了解了投資理財的方式，下面我們對個人投資理財一般性原則進行簡略談論一下。

2.1要具備投資的時間價值和機會成本意識。

貨幣具有一定的時間價值和機會成本。由于貨幣的時間價值造就了貨幣的資本化，而資本是對貨幣預期的價值進行貼現，貼現的意思是把暫時不用的錢在將來某個時間里讓給他人，從而得到一定的報酬；從機會成本的角度來理解，貼現是資金用于某一用途而沒有用于其他用途，選擇一種投資方式而放棄其他投資方式所帶來的收益機會而應該被給予的報酬。作為投資者需要具備投資的時間價值和機會成本意識。

2.2充分認識到投資不等于投機。

個人進行投資需要充分認識到投資不等于投機。投資是個人通過購買資產，較長時間的占有資產從而達到資產增值的目的的行為。而投機則是短期內對資產的波動進行觀察，通過迅速地買進和賣出來贏取價位差的一種行為。但是嚴格來講投資與投機之間并沒有嚴格的界限，并且這個界限也是很難確定的，因此市場上投資與投機總是并存的。當某資產的未來收益是可以大概地確定時，這就可以稱之為投資。但是無論是投資者還是投機者都需要有一顆沉穩冷靜的心，對投資資產進行調整，避免大的損失。

2.3正確把握經濟繁榮期的投資策略。

投資需要對宏觀經濟的特點有一定的了解。在經濟繁榮時期，市場上貨物供不應求，生產的增加不能滿足需求的增加，生產持續增加，生產要素也在急劇增長，成本和商品價格也會有所上升。隨著經濟的增長，國家為防止通貨膨脹，會采取一定的宏觀政策，比如提高貸款利率，緊縮銀根，降低銀行貸款額，限制企業的發展，致使整個經濟發展速度放緩。在這時投資房地產等實物投資就可以使自己的資產保值甚至增值[2]。

3.結語。

總而言之，投資理財需要自己根據自己的具體情況來找到適合自己的投資理財之路，了解一些投資方式與具備一定的投資時間價值和機會成本意識，充分認識到投資不等于投機，經濟繁榮時，適當減持存款、股票、債券，增加房地產等實物投資等的投資原則。但是一旦找到一定的投資理財之路，你將受益一生。

參考文獻：

[2]崔曉宇.淺識銀行結構性理財產品[j].大眾理財顧問，20xx（7）.

[3]柯靜.略論家庭投資理財[j].時代金融，20xx（11）.

企業投資理財論文范文（19篇）篇四

摘要:隨著社會的不斷發展和科學技術的不斷進步,人們的生活水平逐漸提升,居民所積累的財富值也在快速增加.財富的積累推動了個人投資理財行業的快速發展,市場上各種各樣的理財種類應運而生.不論是居民采用銀行存款或者以投資理財的方式來分配自己的資金,都需要進行科學合理的判斷,不可盲目跟風.個人投資理財業務,需要對各種可能出現的不確定性進行全面的分析和考慮,隨后做出科學合理的決策方案.因此,文章對個人理財投資過程中有可能出現的各種問題進行全面的分析和探討,確保資金的安全性.

生存在社會中,不論任何時候都與錢財密不可分,錢財已經是人們生活中不可或缺的物品,因此,人們需要科學合理地運用自己的資金,保證自身資金財產的安全.科學合理的管理個人資金,可以實現資金的最大化利用;缺乏有效管理資金的能力,使得資金無法有效地運用,甚至有可能入不敷出.通過研究其根本的原因,發現個人能否根據社會的變化和政策的調整,來對資產進行科學合理的分配和管理,確保資金最大化的利用,將風險降低到最小范圍是個人理財的關鍵.個人投資理財業務的核心問題就是對各種不確定的因素進行全方位的分析和考慮,然后在進行科學合理的投資,保證居民財產的安全性.

1.1量入為出。

個人理財的基本原則是需要居民根據自身的收入水平決定自己的支出限度.并且,個人投資理財項目的開展是以用戶的凈資產數值為基礎,如果選擇的項目缺乏明顯的收益,用戶采用借錢投資的方式則無疑是增加投資的風險系數.因此,對于初始投資者來講,量入為出至關重要.

1.2收益與風險并存。

一般情況下來講,收益高的項目所面臨的風險系數越大,即收益和風險呈正比關系.在個人投資理財過程中,最終的目的是為了獲得更高的收益,但是不同種類的投資理財項目所具有的風險系數不盡相同,這就是投資理財活動中最為顯著的特征.

1.3分散投資與關注整體收益。

中國有句老話:不要將所有的雞蛋都放在一個籃子里.這句話也就是提醒人們在投資過程中不要將所有的資金都投放在一個項目中,這樣一旦某個項目產生損失時,可以借助其他項目來彌補資金損失.因此,在投資之前需要科學合理地分析投資項目,合理地分配資金,降低總體投資的風險系數.

1.4隨時變現應急。

在進行個人理財投資時,需要分配出一部分資產來應對突發事件,最大限度地降低風險系數.在這個基本原則中,不要求個人投資者具有龐大的靈活資金,而是需要投資者能夠在最短時間范圍內將虛擬資產變成現金.

1.5市場有效性。

市場有效性是指在金融市場所有的理財項目中,投資者可以從貨幣的交易價格了解到理財項目的真實信息,那么,可以認定這樣的金融市場為有效市場.市場的有效性原則運用在個人理財投資產品中,股價是股民了解企業、行業等方面信息最為直觀的途徑.不了解市場的變化狀況,也沒有相應的技術手段,則無法充分地了解市場的有效性.交易次數的多少可以在一定程度上獲取資金,但是無法有效地提高投資的效果.

2.1市場周期的不穩定性。

個人在進行投資理財項目的購買過程時,需要全面考慮到投資產品在市場環境中處于何種階段和作用.對于不同周期所面臨的不同問題,需要有針對性地選擇符合自身的投資理財產品,最大限度地降低投資理財產品所帶來的風險性,將資金的損失降低到最低.

2.2理財產品價格跌漲的不確定性。

市場周期和銀行利率的變化會直接影響到理財產品的價格,從而對個人投資理財產品的選擇產生影響.當某個投資理財產品購買價格高于其他理財產品,而收益卻低于其他理財產品時,投資者會將投資的比例降低,或者將資金以存款的方式進行分配.

2.3經濟政策的變化性。

我國采用宏觀調控經濟的方式來對貨幣資金進行調整,這種方式直接影響了金融市場,個人投資者在購買理財產品時,不僅僅需要考慮到市場的變化,而且還需要考慮到政策的變動,積極地做出反應,合理地調整投資比例.只用符合國情和市場環境,才能獲取更高的資金收益.

個人心理素質和所具備的理財知識直接關系到投資的結果.在投資過程中需要保持一顆良好的心態,摒棄心中貪婪的欲望,則有可能實現資金的最大化利用.不能單純地追求高收益產品,而對風險進行忽視.科學合理地分配資金能夠確保資金的安全,最大限度地提高收益結果,提高個人理財的幸福指數.一夜暴富的人雖然具有龐大的資金數量,但是缺乏個人素養和理財意識,無法科學合理地分配自身的資金,盲目跟風,有可能傾家蕩產.

風險偏好是指個人投資者在理財過程中所面臨的各種不確定性因素,并且在遇到這種因素時,投資者自身的選擇偏好.對于個人投資者而言,科學合理的投資可以實現資金的最大化,提高收益效果.個人由于性格、學歷、閱歷等方面因素的差異,對面臨的風險和收益偏好所采取的態度不盡相同.根據個人對風險偏好可以將其分為三個類型:風險厭惡型、風險中立型、風險愛好型.

3.2個人風險態度和風險承受能力。

對個人生命周期進行分析,個人的不斷成長會對風險的承受能力逐漸降低.投資者中單身投資者不需要承擔家庭的責任,因此其對風險承受能力最高,在選擇投資理財產品時,可以選擇高風險的投資項目,如股票等.個人在組建家庭之后,需要對家庭各個成員進行供養和承擔一定的家庭責任,則對風險承受能力會逐漸降低.退休之后,由于資金來源不穩定,對風險的承受能力最低,因此,可以選擇具有低風險的理財產品,如短期儲蓄.

4.1保持一顆積極健康的心態。

人們在購買投資理財產品時,無疑是想獲得最大的效益.這種心態很正常也很容易理解,但是在市場環境和國家政策不斷變化的情況下,基本無法滿足投資者的期望.因此,建議投資者需要不斷地調整自己的心態,目光放長遠,不要在意一時的得失.投資者需要具有遠見意識,保持平常心.

4.2在選擇理財產品時,合適才是最重要的。

投資者都明白投資理財的重要性,但是卻都缺乏理財意識.盲目跟風有可能會傾家蕩產.購買理財產品和買鞋是一個道理,合不合適只有自己才知道,切不可盲目跟風.對于投資者來講,個人可能會由于財力、家庭、學識、閱歷等方面存在差異,但是在購買理財產品時,需要根據自身的實際情況,科學合理地選擇符合自身的理財產品,這樣才能確保資金的安全性,提高收益.

4.3理財方案的調整。

理財方案并不是一成不變的,在市場環境和國家政策的不斷變化下,投資者需要及時修正自身的理財方案.隨著社會的不斷進步,市場環境、家庭環境、個人成長等方面都會產生一定程度的變化,因此需要及時對理財方面進行修正,降低風險系數.

4.4理財比掙錢更為重要。

投資理財是個人自發的一種行為或意識.現在的人們除了滿足自身的溫飽問題以外,還有一部分閑置資金,但是大多數人缺乏理財意識,無法使資金發揮最大價值.缺乏科學合理的理財理念,會使得自身的資金慢慢對動蕩的市場和變化的政策而蠶食,最終成為犧牲品.

4.5進行咨詢。

在購買投資理財產品之前,需要咨詢投資方面的專家,確保資金的安全性.在西方國家中,個人購買理財產品十分普遍,并且大多數家庭都有屬于自身的理財顧問.個人想要使用閑置資金購買理財產品時,會與自身的理財顧問進行交談,讓理財顧問給出科學的建議,并且根據自身的實際情況來制訂出理財方案.

4.6提前投資,長期堅持。

投資是一項浩瀚的工程需要長期堅持,想要從投資中獲取利益,就需要提前行動.舉一個簡單的例子,兩個賽跑的人一個先出發,另一個稍晚出發,那么第一個出發的人就顯得相對比較輕松,投資也是如此.資金在金融市場的停留的時間和多次交易會提高投資效益.提前投資,經過一段時間的積累,復利所獲取的資金會成為一筆可觀的財富資金.

5結論。

隨著社會的不斷發展,理財項目的種類和投資的渠道也在逐漸增多,但是個人缺乏充足的理財知識,對市場環境缺乏了解,從而影響自身的決策.市場周期所具有的不確定性因素、理財產品的價格受到市場環境的影響不斷浮動、國家政策的調整、個人素養和理財意識等方面的因素都會直接影響到個人投資理財行為,甚至影響到個人的決策.因此,個人在進行投資時,需要對理財項目有可能受到的影響進行全面的分析,充分地了解風險系數,科學合理地選擇符合自身的理財項目,這樣才能有效地提高收益效果.

參考文獻。

企業投資理財論文范文（19篇）篇五

摘要：固定資產是企業重要的組成部分，是其賴以生存和發展的重要條件，保障固定資產的安全和完整，提升固定資產使用效率和挖掘固定資產潛力是企業固定資產管理的重要目標。企業為了實現可持續發展，為了讓固定資產保值增值，就必須加強固定資產管理。本文對當前企業固定資產管理中存在的問題進行了闡述，提出了提高固定資產管理效率的方法和對策。

關鍵詞：企業;固定資產投資;日常管理。

一、固定資產管理存在的問題。

第一，固定資產管理職能分工導致出現管理脫節。目前，企業的固定資產在投資建設和日常管理上是分開進行的，這種體制是企業內部職能分工形成的，本身也符合內部控制管理要求。但是問題出在分工協調上容易出現本位主義。投資計劃部門、工程建設部門和財務部門從自身職責出發，由于管理職責不明確、部門之間協調銜接不順暢，管理脫節情況普遍存在。經常出現計劃部門缺乏對資產全面的把握、業務部門對現有的固定資產使用狀況和存量情況知之甚少、財務部門對資產帳實情況實物把握不清等問題。此外也會造成項目上報審批不及時、不該購置的重復購置、急需購置的又沒有資金等問題，造成了企業資金的極大浪費。

第二，投資計劃部門未對投資建設進行全過程監督。目前企業的資產管理制度正在逐步健全，程序比較規范。但如果沒有投資計劃部門嚴格調研審批，沒有全面考慮建設成本和經濟效益方面，就會造成固定資產購置以后出現閑置和效益不高。由于存在完成上級公司下達指標的壓力，計劃部門對于資產項目建設的可行性分析流于形式，造成很多項目達不到可研報告的效益目標，造成投資無效益或者效益低下。資產管理部門對于項目的開工、建設和驗收竣工參與程度不夠，財務部門也未對整個項目或購置進行總體控制，這使得財務部門對固定資產的了解停留在賬面的基礎上，對于資產賬面和實物的變動情況無法全面掌控。

第三，資產管理流程亟待完善。完成一個固定資產投資項目，需要經歷項目立項、可研分析、預算、建設和竣工驗收等過程，在實際工作中，很多企業在固定資產購建過程中，由于要完成上級投資指標，造成集中在年末結算的現象。固定資產只有在購置和項目竣工之后才會移交到資產管理部門去，資產管理部門在整個過程中毫無主動權。財務部門在轉資的時候要對固定資產明細進行分類、對設計費、監理費等期間費用進行分配，客觀上給固定資產明細核算帶來時間上的壓力。固定資產細化不足將會給固定資產管理帶來困難。此外，企業資產管理人員、資產使用人員在更換崗位和離職過程中，未能嚴格執行資產清點移交程序，且缺乏有效約束，容易出現帳外固定資產，造成企業資產流失。

第四，固定資產管理人員專業素質亟待加強。完善體制建設，加強企業固定資產管理長期以來是一個薄弱環節，由于無人認真監督管理，往往上有政策下有對策，造成了一定程度上的資產流失等經濟損失。而這些問題的根源就是企業管理人員對于固定資產管理的觀念淡薄，認識不到位。目前企業配有專職人員和資產管理人員，建立健全了固定資產賬目。但部分資產管理人員流動性大，個別人員責任心不強、業務素質低，崗位職責不明確，管理制度落實不到位，固定資產日常管理缺少嚴格的監督。有些企業的資產管理人員只管理資產賬面，對于實際中的資產去向等并不明確。上述因素制約了固定資產管理水準的提升，日常管理水平的低下使得固定資產難以實現動態管理。

二、改進固定資產管理效率的策略。

第一，企業內部應該成立固定資產統計報告制度，加強對固定資產的存量管理水平。企業應該加強對固定資產管理人員素質的提升，加強對他們的培訓，加強對固定資產的實地檢查，增強管理人員對銷售企業的運營流程的了解，對固定資產的日常管理要加強規章制度建設，充分發揮考核在固定資產管理中的作用。固定資產管理網絡應該將固定資產其從計劃、財務、審計、預算和管理多方面的管理職能都納入到綜合性的管理體系之中來，并按照不同層次的管理要求將之劃分為監督報告層、實物裝備層、投資決策層等等。資產管理部門要確定為決策層提供的固定資產的信息是真實的、可靠的。在日常管理中強調動態管理的重要性，每月對固定資產進行實地盤點，并認真分析盈虧原因。資產調動要經過嚴格的手續，每一項固定資產都有專門的臺賬，對固定資產的使用現場要加大監督的力度。如果固定資產閑置下來，應該及時向相關負責人和投資決策部門報告那些有利用價值的閑置資產，投資決策部門對于存量的可用的固定資產統籌安排，可以為企業減少固定資產重復投資開辟一條道路。

第二，投資和管理協調機制要健全。企業應將固定資產的采購、審批、使用、管理等權限交由不同的部門辦理，責權利在制度上明確，在形式上分開，在執行中相互制約，避免某一部門利用權力代辦全部工作，制度一經制定必須嚴格遵守，并與各單位的考核機制相結合。必須建立行之有效的獎罰制度，對固定資產管理好、充分發揮其經濟效益的單位或個人給予合理獎勵，對管理不善的單位或個人，要采取必要的經濟手段進行處罰。在市場經濟日益發展的今天，企業應該轉變觀念，從回報收益的角度來確立投資項目。在投資項目建設期之前就進行完備的投資收益分析。變粗放式控制為集約式精細化控制，通過項目管理提高投資決策的科學性、民主性、可行性、效益性，防止長官意志和行政命令，這樣不僅能節約項目建設的資金成本，還可以對企業的長期健康發展起到推動作用。

第三，要建立投資約束制度。由于近年來企業盲目投資的現象屢禁不止，企業可以考慮建立相應的約束機制進行約束。固定資產折舊一般在經營考核中是被忽略和忽視的，這使得很多計劃投資部門認為爭取投資和項目是自身工作能力的重要體現，筆者認為在項目建設的時候可以考慮進入一項成本項目，也就是資產占用費，對資產的占用應該采取有償的方式，那些新增的投資項目，尤其是地面設施建設和非經營用固定資產應該收取高額的資產占用費用，當利用閑置的固定資產進行新項目投資的時候，可以將資產占用費用從閑置的固定資產原值中扣除，固定資產占用就從無考核變為有監督，這在一定程度上對新建投資項目產生一定的約束，可以將固定資產投資控制在理性范圍內。另外，將考核結果與年度績效工資掛鉤，獎優罰劣，從而充分調動固定資產管理人員的積極性，推動企業的固定資產管理再上新臺階。

總而言之，企業固定資產管理應該是一個整體，是投資管理和日常管理的有機結合過程，二者不應該割裂，并且需要有效的一套監督和管理機制作為輔助手段。要實施嚴格的審計監督責任制。將企業資產運營狀況，企業資產保值、增值等指標，納入到經營者業績考核當中。建立健全責任追究制度，對資產管理不善，企業資產質量下降，給予嚴格的處罰;對于失職、瀆職、甚至違法犯罪，造成國有資產重大損失的，要追究其法律責任。我國經濟全球化發展進程中，企業變革管理模式、進行體制變革已成為大勢所趨，從根源上減少固定資產的低效和浪費是我們管理的目標，企業應該加強固定資產投資和日常管理應該以此為依據，優化資產結構，降低閑置資產，提升資產使用效率和運營質量，提升企業競爭力。

參考文獻：

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企業投資理財論文范文（19篇）篇六

羅伯特·弗羅斯特指出：“所有的守舊或創新都源于逐利的動機”。始于2007年的美國金融風暴恰恰驗證了這個道理。正源于趨利的動機，美國政府、金融與按揭機構、房地產商在本世紀初演繹了一場世界范圍的風險大戲，其影響之廣、危害之大堪稱百年不遇。在這次金融危機中，大量的企業破產倒閉，這些慘痛的教訓無疑對企業財務管理水準提出了更高的要求。基于此，在本輪世界經濟剛步入復蘇之期，探討后金融危機時代企業理財業務的有效途徑就顯得十分必要。

公司理財又稱公司財務管理，它既是一個過程也是一個行為。從動態角度看，它是從財務預測到實施財務目標的過程；從靜態角度看，它是經濟管理行為。因此，公司理財的概念一般描述為：公司理財是公司理財主體對公司籌資活動和投資活動等，實施財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析，并采取各種措施、手段等以實現公司理財目標的行為或過程。

金融危機的到來給不顧發展現狀、盲目擴張的企業敲響了警鐘，重視財務管理理念的培育、提升才有可能渡過危機，在危機過后才能迅速進行戰略調整，盡快步入發展通道。隨著國際金融危機對我國實體經濟影響的不斷加深，企業的經營風險最終將轉變為財務風險。在應對國際金融危機中，繼續保持企業平穩健康發展，提高企業抗風險能力，對于確保我國經濟平穩運行、實現中央提出的宏觀調控目標具有重要意義。企業財務管理處于企業管理的中心環節，企業經營成果最終都要反映到財務成果上來。因此，越是在特殊困難的時候，越要重視和加強企業財務管理，始終把加強企業財務管理放在更加突出的位置。因此，企業應當按照國家統一的財務制度規定，強化財務管理，切實提高企業經營管理水平，有效應對國際金融危機，防范企業財務風險，保持企業和經濟平穩健康發展。

金融危機的爆發使企業認識到財務管理對企業生存發展的重要意義。隨著人們對金融危機認識的不斷深入，對金融危機預測的難度、爆發的概率、爆發的頻率和爆發后產生的危害等的研究會不斷深入，而企業也需要一套系統、完善、運作有效的財務管理體系促進企業發展戰略和目標的實現。建立、實施、保持并持續改進企業財務管理體系是解決問題的根本對策。那么后金融危機時代我們應如何完善財務管理體系呢？為應對這次危機，本文總結出以下幾點：

穩定充足的現金流，是企業應對危機、穩健經營、健康發展的重要保證。應全面樹立以資金管理為主導的企業財務管理理念，強化現金流管理意識，高度重視企業現金流管理。應妥善處理資金集中管理與分散管理的關系，倡導資金集中管理，降低資金成本，增強資金保障能力。強化資金計劃管理，增加現金流入，控制現金流出，保障資金安全。努力縮短資金循環周期，防范資金風險，保障資金運轉安全。健全企業現金流管理制度，建立有效的管理信息系統，進一步改進和加強對現金流的動態監控，確保企業資金鏈不斷裂。

財務風險分析和預測是企業控制未來財務風險的重要方法，也是企業進行經營決策的重要依據。準確把握宏觀經濟形勢和市場發展變化，高度關注宏觀經濟運行信息及重要指標，主動調整企業各項財務指標和目標任務，對企業未來財務活動和財務成果作出科學預判，當好企業戰略決策的參謀助手。加強經濟、財務、市場、政策等信息體系建設，強化財務風險分析和預測與企業發展戰略的相互銜接，合理運用財務風險分析和預測方法，提高企業財務管理水平，提升企業的戰略決策能力。注重發揮企業財務信息的預警作用，加強企業財務風險監測預警工作。

財務競爭力的塑造和培育不是一朝一夕的，也不是可望而不可及的。在外界環境非常不利的情況下，企業在進行收縮規模、降低產能、產品和服務結構調整的同時，有意識、有目的地塑造企業財務競爭力。敢于發現、面對財務管理中存在的各種問題，思考對策，采取相應措施。

簡單來講，“企業理財”主要包括三個方面：一是保證資金安全，規避資金風險；二是提高資金利用效率；三是促使資金最大限度地升值，即“錢生錢”。歸結起來，就是企業資金安全性、流動性與收益性的有機結合。在多年的財務實踐工作中，筆者總結出如下理財方法：

貼現是一種票據轉讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的匯票，經過背書轉讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現利息后，將余款支付給貼現申請人的過程。由于匯票的實際付款人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系，因此該業務作為銀行資產中的票據貸款項目來記錄。在貼現過程中銀行將利息先行扣除所使用的利率就是貼現率。貼現率實際上是作為變相的貸款利率而存在的，當出現了貼現率低于同期存款利率的情景后，企業便可通過貼現以較低成本獲取資金，再將所獲資金按較高的存款利率存入銀行，即可獲得無風險的套息收益。

例如，a公司以自己的名義在一家股份制銀行開一個對公賬戶，存入期限為半年的一億元存款，然后找另一家企業b（可以是自己的下屬企業或關聯企業），a作為購買方與b簽訂一個1億元左右的貿易合同。a以上述1億元存款做抵押，可以從銀行開出一張半年期銀行承兌匯票。假設此承兌匯票的面額為1億元，b公司拿著該匯票到第二家銀行去貼現，第二家銀行根據票面金額扣除貼現利息后，將余款支付給公司b。上述套息過程的收益為：首先是a公司在第一家銀行存款1億元，存款期限是半年，年利率為1.98%，半年后獲得的利息為99萬。b公司按1.2‰的月利率向第二家銀行支付貼現利息，折算成半年期利率1.2‰×6=0.72%，即貼現利息為72萬，其間支付手續費0.5‰，即5萬。由于票據貼現和存款幾乎是同時完成的，該過程可認為是以77萬元的成本獲得1億資金后，再將1億資金存款半年，整個過程獲取22萬元的無風險收益。這種變相的資金套息行為的半年收益率為22/77=28.57%，折算成年收益率高達65%。

為滿足持有外幣資產的企業外匯理財需求，多家銀行推出了與匯率掛鉤的理財產品。那些在賬戶上有短期沉淀外幣資金的企業，可通過這種理財方式讓閑置資金不斷滾動，從中獲取較高的存款收益。然而，選擇外幣理財，同時必須考慮人民幣升值風險。自2005年7月匯改以來，人民幣兌美元匯率累計升值已超過17.6%，有外貿業務的企業面對的匯率風險也越來越大。特別是2008年12月1日，人民幣兌美元匯率出人意料地創出匯改以來最大單日跌幅，這使得企業和相關機構愈加重視外匯風險管理的重要性。銀行推出的遠期結售匯業務，可以與企業約定未來某個時間的人民幣兌外幣匯率，這樣可讓企業鎖定匯率風險。

例如，某出口企業收到國外進口商支付的出口貨款500萬美元，該企業需將貨款結匯成人民幣用于國內支出，但同時該企業需進口原材料并將于3個月后支付500萬美元的貨款。此時，該企業就可以與銀行辦理一筆即期對3個月遠期的人民幣與外幣掉期業務：即期賣出500萬美元，買入相應人民幣，3個月遠期以人民幣買入500萬美元。通過上述交易，既能滿足企業的資金需求，又能達到規避風險的目的。

在現代社會里，國家為了公共建設或均富，要求個人和企業必須對社會分攤責任而繳稅。而由于實際征稅可能會有不合理的現象，因而產生節稅的需求，可以通過經驗與熟知法律知識，合法減少那些不必要的支出。納稅負擔的減少直接降低了企業的成本，這種納稅負擔的降低，可通過稅收籌劃來實行。

例如，有外貿企業與自營出口生產企業的生產型集團公司，可通過關聯企業間合作，減輕企業間的整體稅負。由于生產型企業與外貿企業出口政策的不同：生產企業計入成本的是征、退稅率之差與出口離岸價（fob價格）的乘積；外貿企業是征、退稅率之差與增值稅專用發票上注明的收購價格（不含稅）的乘積，因此若將自營出口改為按fob價（視同含稅）銷售給集團下屬貿易公司出口，將能減輕企業集團的整體稅負。

動用企業自有資金進行設備更新是傳統的資本籌集方式，但并不是最好的方法，尤其在資金短缺的情況下。而租賃不需要動用長期資本投資，只需按期支付租金便可得到所需的資產。使得承租人在資金緊張的情況下，支付一定租金后便可獲得設備的使用權，解決了企業的“融資難”問題。此外還有利于避免通貨膨脹和利率波動帶來的損失。通貨膨脹和利率的上升會使設備的價格升高，由于租賃合同一開始就將租金固定下來，并不會受上述因素的影響。這樣可避免由于通貨膨脹和利率上升所造成承租人的損失。

為規避產品價格的大幅波動，可以選擇期貨進行套期保值。套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現在買進準備以后售出商品或對將來需要買進商品的價格進行保險的交易活動。目前國內大多數企業面對鋼材價格的大幅度波動，只能是無奈地接受，只有少數企業在利用期鋼進行套期保值。因此有必要普遍提高國內企業的認識：套期保值是降低鋼材價格波動風險的必要工具，也是國內企業面對國際競爭必須邁出的一步。

例如，20xx年12月15日，螺紋鋼主力rb1005最高價為4438，鋼鐵企業為了減少將來鋼材價格降低的風險，在生產出產成品之前就可以4438元/噸的價格出售鋼材，而20xx年5月14日鋼材現貨價格為4380元/噸，通過期貨合約可提前鎖定收益，規避了風險。

企業投資理財論文范文（19篇）篇七

根據相關的數據統計顯示，全球市場中的基金總額已經達到了23萬億美元，期貨投資基金本身的出現就是應對資金市場風險管理，同時還對期貨市場基礎已經期貨相關規范問題提出了一定的標準和要求，對于期貨市場發展來說，期貨投資基金通過完善化的基礎設施建設以及相關制度的完善為更多的期貨投資者提供了更加穩定的投資平臺和投資機遇，保證投資者在進行期貨投資的過程中，能夠更加完善的維護自身的合法利益。

二、我國期貨市場發展現狀。

（一）清理整頓任務基本完成目前我國的期貨業發展已經逐漸的完善，從期貨市場本身的發展來說，通過進行摸索和規范化的清理整頓，期貨市場規范化程度提升發展十分迅速，在法律、規范以及市場監管體系的構建等方面都有了明顯的提升?，F今，我國的期貨市場已經逐漸形成完善化的交易、風險監管制度，通過平臺的完善化發展，能夠有效實現我國期貨投資基金的進一步發展。

（二）實踐造就了一批專業的期貨管理與投資者隊伍現今，我國的期貨企業已經超過了250家，期貨經紀企業的最低注冊標準也上升到了叁仟萬元，同時對于期貨經紀公司提出的不可進行自營業務操作和從事的限制，也在一定程度上降低了經濟公司的發展風險，此外，就是期貨企業通過長期的發展和實踐，培養了一批專業化技能和水平較高的期貨管理團隊和投資者，目前，我國金融工具存在著較為單一化的問題，金融市場還處于嚴重不穩定的發展階段，因此，需要進一步的對金融工具進行整合發展，實現期貨基金。

（三）期貨市場達到一定的發展規模我國的期貨市場經過長期的恢復發展，大連、上海以及鄭州三大期貨市場開始進行穩定的發展，同時，隨著我國市場經濟的不斷發展和進步，我國的期貨基金市場在穩定的社會環境下以及堅實的經濟基礎發展背景下，開始受到很多投資者的親睞，更多的投資者愿意進行風險投資，期貨市場為投資者提供了良好的投資平臺，但是，我國目前的期貨市場還處于初級發展結算，在金融法則、相關規范以及金融工具的選擇等方面還存在著較多的問題亟待解決，同時很多的規范化行為以及準則等還需要進一步的完善化的發展，對于我國的期貨市場發展而言，需要從投資者、期貨市場本身以及相關的監管單位多個角度進行共同維護和發展，通過多方面的建設發展，實現我國期貨基金投資市場整體發展水平的有效提升發展。

三、中國發展期貨投資基金的有利因素。

（一）利用后發優勢目前，我國的期貨基金市場可以通過國際期貨市場的發展經驗進行學習，通過利用國際市場期貨發展的經驗、教訓等進行進一步的發展。

（二）社會資金充足，有進入期貨市場的欲望現今，我國整體來說射虎資金十分充足，投資欲望十分強烈，目前，我國基金中的三分之一資金都是屬于保險公司的投資項目，期貨投資者金融市場進行投資的同時風險管理工具必不可少，因此，期貨投資基金開始逐漸成為投資者新的創意需求，只有保證整個平臺獲得充足的資金，才能夠實現金融市場的進一步發展。

四、設立期貨投資基金對我國期貨市場發展的作用和現實意義。

（一）有利于期貨市場的穩定和社會安定通過期貨市場投資結構的科學、有效的改變，能夠保證機構投資者轉向投資主導地位，由于機構投資者本身在進行實際期貨投資過程中較之個人投資者來說更加理性化，因此其投資決策一般都是基于技術化的理性層面上實施、決定的。此外就是期貨投資基金能夠在期貨市場同社會兩者之間承擔保護作用，有效避免期貨市場風險對社會穩定發展產生嚴重的負面影響，保證社會的和諧、可持續發展。

（二）有利于保護期貨市場中小投資者的利益對于期貨投資基金的中小投資者來說，同投資大戶相比較而言，在投資手段、成本以及心理素質等方面都有著較大的發展劣勢，同一般的個人經紀人投資相比較而言，期貨投資基金目前在我國的投資市場中有著較為明確的法律地位，因此，投資者在進行實際投資發展的過程中現任何的違規行為，投資者可以依據相關的法律進行自身合法利益維護，因此，期貨投資基金在投資方面能夠更加安全的保障投資者的合法利益免于受侵害。

（三）有利于推動我國金融創新發展我國期貨投資在進行實際發展的過程中，除了積極的進行國外先進期貨投資經驗學習之外，同時還需要有效的結合自身期貨的發展現狀，開辟一條適合我國特殊投資國情的期貨投資基金發展道路，實現我國期貨市場的進一步繁榮化發展目標。

五、總結。

現今，隨著我國市場經濟的不斷發展和進步，人們的閑置資金開始不斷的增加，閑置資金為人們進行期貨投資奠定了堅實的基礎，目前對于我國的期貨市場發展來說，我國國內市場容量較大以及民間資本充足等條件都在一定程度上吸引著期貨市場的快速發展，目前，我國期貨市場中大部分都是以小戶的投資者為主，因此在資金實力以及整體的投資水平方面還處于初級發展階段，很多的規范化行為以及準則等還需要進一步的完善化的發展。同時針對期貨市場的維護和規范發展來說也取得了一定的發展成果，本文主要是針對目前期貨市場的發展以及我國期貨基金的有效結合發展，最終實現我國期貨市場的穩定、可持續發展。

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企業投資理財論文范文（19篇）篇八

在案例的選擇上，選擇公司常見的財務決策案例，給與一定的假設條件讓學員分析，取消假設條件讓學員再進行分析。這種將純理想狀態放松至實際條件的邏輯次序便于學生形成參照系，理解理論框架形成的邏輯，把握在現實中進行財務決策需考慮的各種復雜因素。

“公司理財”課程的教學要做到有教材、有講義、有作業、有案例。教材體系的建設和完善也應該圍繞這四個方面進行。考慮到教材的先進性、概念的嚴謹性、實證資料的豐富性以及高職學生英文水平和專業術語的限制，筆者認為選用權威譯文版教材比較適當。但是選用時要注意譯者的英文水平和專業背景，以保證所選教材有較高的翻譯質量。根據調研及教學實踐，建議選用羅斯等著的《公司理財》作為教材。除了教材中的內容外，還需要在三個方面對講義進行補充:一是國內外有關公司理財的前沿理論；二是國內公司理財的本土理論；三是國內外企業理財環境方面的差異。

3.1選擇好的案例素材。案例教學效果如何，在很大程度上取決于教師能否選擇恰當的案例。精選出的案例應當是典型、有代表性、最能揭示所學理論的案例。

3.2合理劃分案例小組。案例準備通常以4~5人的小組為單位進行。小組的形成以分散化為目標，這種分散化體現在多個維度:年齡、經驗、教育背景、職業背景，以期達到經驗互補的效果。

3.3創造良好的案例教學環境。一個良好的案例教學環境包括硬環境和軟環境。硬環境主要指寬敞明亮的教室、配備現代化的案例討論室等。軟環境主要指一個輕松愉快的氣氛，學生們踴躍發言的場面和教師循循善誘的啟發與鼓勵。相比之下，軟環境比硬環境更重要。

3.4創新考核機制。雖然案例來自于現實，但畢竟不是參加討論的學生所不得不面對的現實，所以學生們可能會產生偷懶心理，不認真研究案例，不積極思考，而是不負責任地陳述觀點或做出決策，即產生了案例討論中的所謂“道德風險”。對于這種情況，教師可以通過多種方式了解學生對案例的準備情況，盡量減少教師與學生之間的信息不對稱。

綜上所述，“公司理財”課程是個涉及知識面廣、應用性強的綜合經濟類學科，要講好這門課，就要在總結其普遍規律的基礎上，在某個或某些環節中進行創新，形成自身課程建設的特色，樹立課程的品牌，因材施教。只有這樣才能教學相長，提升教學質量。

企業投資理財論文范文（19篇）篇九

證券投資學是一門研究證券投資運動及其規律的學科，本課程主要講授了股票、債券等投資方式的特點以及規律，并通過基本分析和技術分析對證券投資工具進行基本的交易操作。

學習本課程不但是專業學習的需要而且能幫學生建立起基本的理財觀念和投資理念。不論學習什么專業，也不管將來在哪個行業發展，投資、理財都將會伴隨學生的一生。

學生通過學習本課程，能初步掌握證券投資的基礎知識以及證券分析的基本原理，熟悉證券交易的基本程序和投資技巧，利用證券模擬和網上實訓，培養學生的運用能力及綜合素質，使學生成為應用型、復合型、技能型的高等職業人才。

二、財經類專業證券投資學教學中遇到的問題。

1.缺乏適用的教材。

證券投資學的形成與發展與西方投資市場的不斷完善息息相關，眾多投資理論的形成也都是在西方市場環境下研究得出的，這樣就導致課程的學習內容與我國證券市場實踐脫節。

并且這些理論部分涉及資本資產定價模型、單因素模型和多因素模型、套利定價理論、有效市場理論和行為金融理論等眾多理論，其中，資本資產定價模型、有效市場理論的創始者是諾貝爾經濟學獎的獲得者，可見其理論達到了一定深度，而且要求有較好的數學基礎，要理解這些內容對財經類專業的學生來說比較困難。

對于財經類專業的學生而言，一本適用的證券投資學教材不僅要符合財會專業知識結構，還要能夠拓寬學生視野、提高學習興趣、激發求知欲望。

據統計，目前在售的證券投資以及投資分析等相關教材絕大多數都是面向金融專業的學生，更注重對金融理論和模型的解析，而證券交易軟件的操作和投資技巧等方面的知識比較少。

2.實踐教學環節薄弱。

證券投資學的教學內容一般都涵蓋了以下幾個部分:證券投資工具的運用、證券市場、證券投資基本分析、證券投資技術分析、風險防范和市場監管等。目前，高校證券投資學課程在財經類專業的教學計劃中列為專業必修課，包括理論教學和實驗課兩個部分。

因此，授課老師在演示操作交易軟件時，交易界面包含大量的信息使得學生很難在短時間內理解并消化。實驗課時僅占總課時的1/4，在有限的實驗課中學生要運用模擬交易軟件完成相關實驗操作，還要撰寫實驗報告。但往往因為實驗課時過少導致實驗環節的完成情況并不能達到預期的效果。

3.課程考核評估方式單一。

目前金融專業以及財經類專業的證券投資學課程的考核方式均以期末閉卷考試為主。閉卷考試很容易導致學生平時不注重學習積累到期末考試周死記硬背、應付考試的現象發生。

應用型本科院校證券投資學的教學目的是提高學生綜合知識的運用能力和實踐能力。因此，目前的課程考核方式與證券投資學教學目的存在本質上的沖突。應該豐富考核方式，注重平時表現成績。

三、財經類專業證券投資學教學模式改革的思考。

1.合理確定教學內容。

在教材方面建議選用國外成熟的理論教材外加國內的案例分析教材，這樣既能充實案例分析的內容又能彌補實踐模擬課的缺陷，真正將理論與實踐結合。在講授過程中只要求學生掌握最基本的投資理論，對于一些晦澀難懂的西方投資理論可以略過不做重點講解，教學內容本著夠用、會用、實用為原則，使學生在對理論知識理解的同時提高實踐操作和靈活運用能力。

在我國多變的證券投資市場環境下，教師要根據國家政策法規制度等的變化及時更新教學內容，不能只注重課本內容的學習，還要加入更多符合我國國情的證券投資知識，及時補充國家證券市場中相關制度、政策等的變化內容，通過課堂討論等多種形式讓學生充分了解我國證券投資市場的變化。針對財經類專業學生的需求及特點，使其能夠學以致用，本課程在教學過程中更加注重實踐與應用能力的培養而不是對金融理論與模型的解析。

2.加強課后模擬交易指導與監督。

鑒于目前實踐課時過少，學生利用有限的實驗課時間無法達到預期的實踐效果，因此要求學生課后自行下載并安裝證券投資軟件進行模擬交易，對課上講授的各種投資分析方法包括基本分析法和技術分析法進行綜合練習。

另外，要求學生形成自己的選股思路，尋找潛在的績優股，就某一上市公司的基本面及投資價值進行綜合分析，獨立撰寫投資分析報告。這就要求任課老師，最好能到證券交易所頂崗實習，加強自身業務素質。

在積累了豐富的投資經驗的同時加強對學生課后模擬交易的指導與監督，指導學生綜合應用投資學課程中的所學到的各種理論、方法或技巧解決問題，從而提高學生的投資理財能力和綜合素質。

3.綜合運用多種教學方法。

要打破目前以講授為主的教學模式，運用啟發式教學、案例教學、視頻教學、引入財經周評等多種方法相結合來激發學生的學習興趣，有效提升學生的學習效果。理論知識枯燥乏味，進行如下教學模式的安排：首先，為激發學生的學習興趣，在講授教材理論知識之前，可以先播放一段教學視頻，讓學生了解相關背景知識，然后由老師提出與所授理論知識相關的問題，引導學生獨立思考。

可選擇播放《華爾街》以及析金法百科等相關視頻將教材理論知識同視頻中的歷史事件結合起來，讓學生接觸更多的投資實踐。其次，在講到金融衍生工具這個知識點時，因為很多同學對其不了解，可以利用案例教學以及啟發式教學，例如：假設今天某位同學以每股20元的價格買進了10000股平安銀行的股票。

假如平安銀行股票價格一個月后上漲至30元/股，套期保值的結果又如何？層層遞進以此來引發學生思考并理解套期保值的含義及特點。最后，為了使教學內容更貼近中國證券市場發展變化，引入財經周評模式，每周要求學生運用所學證券知識上周證券市場進行評價并對本周的股價走勢進行預測。

4.課程考核評估方式多元化。

課程的考核評估方式對學生的學習具有引導作用。證券投資學目前的考核以期末考試為主。平時成績比重太少而且實踐環節的成績幾乎體現不出來，應用型本科人才培養應以知識的運用能力為重點，而現有的考核方式沒有突出對實踐應用能力的評價，這樣就導致學生不夠重視實驗課，實驗報告也不認真完成。

因此，要增加平時成績尤其是實驗課和實驗報告考核的占比，以提高學生的實踐操作能力。另外，還需增加課程考核中課堂討論和主動發言的成績比重，注重考核學生在實際投資領域的投資理財能力。

綜上所述，從課程內容、教學方法、考核形式、課后輔導與監督等多方面來進行全方位的優化改革，才能達到更好的教學效果,才能讓學生在學習證券投資理論知識的同時，切身體會證券投資交易的流程、交易方法和操作技巧，真正做到學以致用。

參考文獻：

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[2]王永桂．案例教學中學生的角色定位與行分析[j].現代教育科學..2.

企業投資理財論文范文（19篇）篇十

銀行理財比較適合缺乏投資經驗的人，不用擔心風險，雖然收益也不高，但可以保證收益是一個不錯的理財方式。但由于今年銀行的連續降息，不管是儲蓄還是定存的利率都降低至歷史的“冰點”，所以除了日常生活的開支需要的錢放在儲蓄里面，大部分錢會拿去投資其他的理財方法。

二、余額寶。

余額寶的崛起雖然說讓人們享受到了一段時間的高收益，但這個持續時間也就短短幾年。如今的利率也是隨著銀行的利率慢慢降低，雖說比銀行要高一些，但收益也一直居低不高。但是不得不說其流動性和實用性是比較高的，可以說比之銀行有過之而無不及。

p2p理財是當下最為流行的投資理財方式，深受理財投資者的歡迎。一般來說，p2p理財投資門檻很低，1元就可理財，收益普遍較高，一般在10%以上，是銀行理財與“寶寶”類基金貨幣理財收益的很多倍，是一種適合大眾理財的方式，尤其是理財小白。

俗話說，男怕入錯行，女怕嫁錯郎。理財亦是有風險，需要謹慎進行。理財小白們在投資時，需要根據自己的實際情況，選擇適合自己的投資方式，這樣才能最大限度地保護自己的利益。就目前而言，p2p理財無論從安全性、靈活性、投資門檻以及收益方面來看，都是不錯的選擇。

如何規劃p2p投資理財?隨著p2p投資理財的普及，更多的人在這種低風險的理財產品中獲益。理財專家建議大家，在投資之前，要做好p2p理財規劃。以下，就來介紹一種p2p投資理財規劃方案，以供參考。

投資之前，要問問自己，選擇哪幾個平臺?選擇哪些區域的平臺?最好要有計劃的在區域上進行分布?？梢栽趲追N不同類型的平臺中各選擇一種，進行組合投資，如國資系+銀行系+上市系+民營系等。因為這幾種平臺都有著各自不同的優勢，組合投資有利于發揮各種平臺的優勢。不過，在進行組合之時注意區域上分散投資，不要集中在同一個城市內，才能有效的分散風險?？偼顿Y平臺的數量要控制在四個以內較好。

二、投資金額規劃。

也就是要投資多少錢?每個平臺各占多少比例?建議大家將各個平臺進行一個安全性排序，排名越靠前的平臺投資比例越大。此外，每個平臺的投資金額也可根據實際投資效果，定時的進行調整。

三、投資期限規劃。

不要以為p2p投資理財的流動性較強，就不關注其投資期限。要知道，由于p2p平臺的還款方式不盡相同，投資期限在很大程度上影響了資金的流動性。建議大家在不同平臺進行分散投資之時，也需要在時間上分散投資。

四、復利投資規劃。

很多人對p2p平臺動輒50元、100元的起投資金嗤之以鼻，認為就是一個噱頭。其實，只要利用好復利，即使每日、每月只投100元。只要長時間堅持下去，都能獲得一筆不少的收益。這就要求投資人在進行p2p理財時，要做好對復利的復投規劃。建議投資人將所有平臺的收益都集中在一個平臺進行復投，以提高本金，最大化的提升收益。

五、互聯網寶寶類產品。

目前互聯網寶寶類產品主要以余額寶、理財通、百度百賺、現金寶等為首，投資門檻1元起，較高的流動性使得閑散資金能“拿著定存收益，享受活期便利”，因而受到了投資者的大力追捧。雖然目前收益持續下降，但這些互聯網寶寶類產品，總體而言還是比較安全的。

六、貨幣型基金。

貨幣型基金主要投資于一些央行票據、短期國債、回購、銀行存款等，又被稱為“準儲蓄產品”，也是比較靠譜的小額投資理財方式。本金比較安全，流動性較強，僅次于活期儲蓄，幾百元就能起投，時常被投資理財專家們推薦為家庭備用金的儲備工具。但是貨幣型基金收益不高，最好是找比較好的專業機構的基金產品。

以上就是小編收集的小額理財方式，投資門檻都較低，風險較小，收益各不同，投資者可以根據自身的資金情況自行選擇。總之，錢少有錢少的理財方式，不理財萬萬不行。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十一

定期存款(儲蓄)是中國人最常采用的一種理財方式，這種理財方式收益很小，同時風險也很低。

2、樓市。

樓市分為住宅和商業地產，投資量較大，投資時間較長，投資收益也較為可觀，但存在一定的風險。

3、貴金屬。

貴金屬投資一般指對黃金、白銀的投資，其具有較高的風險，但同時也具有高收益的特性。

4、炒股。

股市有很高的獲利空間，但炒股可以說是風險與收益并存;炒股的門檻很低，但要求一定的技術性與專業性;總之，大家入市須謹慎。

5、基金。

基金分為股票型基金和貨幣型基金，基金憑借收益穩定、風險較小等優勢一直備受國內個人投資者的`推崇。

6、國債。

國債是一種中長期的投資方式，由國家托底，安全系數很高，收益也不錯。

7、保險。

保險是一種長期有效的，以防范風險為主，不強調收益的理財方式，它不僅具備最基本的保障功能，而且能給投資者帶來不菲的收益，可謂保障與投資雙贏。

8、理財產品。

目前一般分為銀行理財產品和互聯網金融理財產品，理財產品大多操作簡單、便捷靈活，風險很小，收益比定存要高。

9、p2p理財。

p2p理財是新興的一種理財方式，即“個人對個人”的小額信貸，一般依據p2p網貸平臺進行借貸，但大家在選擇p2p平臺時，需慎之又慎。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十二

甲乙雙方本著互惠互利、友好合作的原則，經充分協商達成本合作合同，雙方合作的基本原則是：甲方出借資金，獲取固定____%年息，不承擔投資虧損風險，不分享固定利息以外的盈利;乙方出資風險保證金，承擔證券投資交易責任及投資虧損風險，在保證甲方取得固定月息____%的前提下獲取投資的全部盈余。具體細則如下：

一、指定賬戶：

在證券公司營業部，甲方所開立資金賬號：_________________股東名稱：_________________上海證券股東代碼：_________________深圳證券股東代碼：_________________。

雙方將資金共同存入甲方賬戶，甲方出資人民幣_______元整，乙方出資人民幣______元整作為風險保證金，乙方承諾不用于除權證及莊股的交易，投資具有價值的股票，雙方并保證各自資金來源的絕對合法性。甲乙雙方共同向證券營業部申請辦理甲方____年內正常交易下資產禁取手續。甲方在乙方操作期間不得掛失，不得撤消指定交易，不得轉托管，不得提前支取。除平倉需要，任何一方不得私自更改交易密碼。如擅自更改密碼及上述違約行為，則支付對方____%違約金。

二、賬戶操作：

合同期間，甲方將該賬戶交易密碼提供給乙方操作交易，甲方有權監控賬戶資產市值，甲方無交易操作權，如甲方違約則由此造成損失由甲方自行承擔，并且支付乙方為本合同已經支付利息的3倍作為違約金;合同期間若甲方因不可抗力因素提前終止合同，應提前___個月通知乙方，若賬戶盈利，則甲方支付乙方為本合同已經支付利息的3倍作為違約金。否則，造成損失由甲方自行承擔，并退還乙方為本合同已經支付利息的2倍作為違約金。若乙方因不可抗力因素提前終止合同，乙方支付甲方全年____%利息的剩余部分。

三、利息結算：

簽署合同當日乙方即支付甲方下月固定利息人民幣______元，如乙方滿一個月未能按時支付甲方下月利息，則視為乙方終止合同，甲方即有權更改密碼并平倉，剩余資產全部歸甲方所有。

四、風險控制：

當該賬戶的資產總值下降至____%市值既______元時，乙方必須當即補足資金至______元，既____%市值。當資產總值下降至____%而乙方沒能及時存入資金，甲方有權在不通知乙方的情況下修改密碼強行平倉，終止合同，平倉所得部分歸甲方所有。

五、收益結算：

賬戶資產市值高于人民幣_______元時，乙方有權隨時將高出____%市值部分轉入乙方指定賬戶。

六、期滿結算：

乙方應將甲方證券賬戶中的所有資產變現。雙方并辦理解禁手續。同時甲方將甲方存入資金以外屬于乙方的風險保證金及盈利全額劃到乙方指定賬戶，否則從次日起甲方按當日資產總額日千分之五支付給乙方違約金。

七、保密條款：

雙方互相均賦有為對方保密的責任和義務。除國家有權機關的查詢、審計、稽核等原因外，不得向任何第三方透露本合同項下的所有合同內容。乙方資產運作屬于高級商業機密，甲方不得向第三方透露乙方操作狀況，如甲方向第三方透露資產操作情況導致乙方造成的損失由甲方負責支付.乙方不得向第三方透露甲方資產狀況，否則視為違約。

八、合同期限：

______年，即______年______月______日起，至______年______月______日止。合同期滿如雙方同意續借則應于本合同屆滿前______個工作日內協商，經雙方協商同意后按此合同為準簽署下年度借款合同.

九、本合同一式二份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。因本合同而產生的爭議，雙方應通過協商解決，協商無效，則向當地仲裁委員會申請仲裁。本合同簽定地為_____市。本合同自簽署后生效。

甲方：_________________乙方：_________________。

_____年_____月_____日_____年_____月_____日。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十三

(2)霍文文.《證券投資學》(第2版).北京：高等教育出版社，2004.

(3)謝百三.《證券市場的國際比較》.北京：清華大學出版社，2003.

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(4)(美)aswathdamodaran著.《投資估價――確定任何資產價值的工具和技術》(上冊，第二版).(加)林謙譯.北京：清華大學出版社，2004.

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(7)《金融時報》。

(8)《證券市場周刊》。

(9)《財經雜志》。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十四

摘要：在當前應用型課程改革的背景下，“以學生為中心”的教學理念和思路成為教學改革的重要目標，也是教學效果的展現。在《個人理財》這門課程的教學改革中，嘗試采用“以學生為中心”的教學理念，讓學生積極參與課堂教學，教師采用多樣化的教學方法，建立交流反饋機制，形成過程性與結果性同存的考核體系。

關鍵詞：以學生為中心；個人理財；課程改革。

11月，教育部、國家發改委、財政部印發《關于引導部分地方普通本科高校向應用型轉變的指導意見》，山西工商學院貫徹黨中央、國務院重大決策，步入應用型課程改革之路。我校金融學院財務管理專業開設的專業選修課《個人理財》進行了“以學生為中心”的快樂式教學改革的嘗試。目前，如何做到“以學生為中心”寓教于樂，積極調動學生的積極性和主動性，對個人理財課程進行改革創新，成為目前教學領域中不可忽視的課題。

一、“以學生為中心”的教學理念的必要性。

傳統的教學理念是“以教師為主”，向學生灌輸知識，而在應用型本科院校的背景下，學生的主動性和積極性引起我們重視，嘗試“以學生為中心”的教學理念不僅符合高等教育的現實需求，而且也是培養應用型人才的內在要求。基于我校應用型本科院校的辦學定位和財務管理專業的應用型人才培養方案以及《個人理財》實踐性較強的課程性質，由“教”向“學”的理念轉變是必須的。因而嘗試“以學生為中心”的教學模式是必要的。

二、高校個人理財課程改革現狀及存在問題。

(一)高校個人理財課程改革的現狀。

目前，隨著個人理財業務的不斷發展，社會對專業理財人員的需求也不斷增加。基于此，各財經類高校都開設了《個人理財》課程。《個人理財》課程以金融市場理論為基礎，以個人生命周期為縱向脈絡，著重研究利用金融產品對個人和家庭按照生命周期理論分階段運用理財知識進行規劃和完善，以達到理財意義上的人生圓滿的目的。由此可以看出，該課程綜合性、實踐性較強，職業崗位能力匹配度較高，突出其“務實”，因此對《個人理財》進行應用型課程改革是必要的。但是目前高校在課程改革中仍處于初級階段，還需要進一步改革。

(二)高校個人理財課程改革存在的問題。

1.個人理財課程教學模式落后在個人理財課程的教學中，普遍采用“以教師為中心”的教學模式，該模式主要體現教師的“教”，忽略學生的“學”，教師扮演著知識的傳播者和管理者，將上課內容事先設定好，學生作為知識的被動接受者和被管理者，他們沒有選擇權，這種僵化的人才培養模式使得傳統教學內容陳舊，學生的主動性與積極性缺乏，教學改革缺乏創新。另外，高校中個人理財課程理論與實踐的脫節也使得教學效果不佳，學生以死記硬背來應付考試，沒有主動認識了解經濟、理財案例的興趣，更沒有理財規劃的實際經驗，使得理論聯系實踐的能力欠缺。2.個人理財課程教學方法單一在實際教學中，教師主要采取講授法，將知識有邏輯地傳授給學生，理清重難點，讓學生能夠聽明白，有時引入案例分析法，是對講授法的補充。但是，大多數情況下，教師會認為采用其它的教學方法會浪費時間，教學進度沒有辦法很好地完成，而采用講授法可以將課程所需內容傳授給學生，學生也可以避免教師提問或者小組討論帶來的思考、發言和反思等諸多的麻煩，一舉兩得，何樂而不為。3.個人理財課程考核機制陳舊傳統的考核方式是結果性考核，也就是一考定結果，而在進行了應用型課程改革后，仍然是會受到現實課程考核評價機制的約束。在《個人理財》這門課程中，實踐性較強，銀行理財產品的設計以及綜合理財規劃建議書的制定在最終考核時均以最終的報告而給出成績，仍然注重的是結果，而忽視了應用型課程改革中的注重過程性的考核。

三、“以學生為中心”的個人理財課程改革嘗試。

(一)使用“以學生為中心”的教學理念。

“以學生為中心”的教學理念源自美國著名人本主義心理學家羅杰斯，其內容主要是指教學、管理以及服務的理念轉變，目的是從“教”向“學”的轉變。通過采用“以學生為中心”的教學理念，不僅可以增強學生的興趣，提高學生的主動性和積極性，而且還可以提升教師的執教能力，增加教學的趣問性和生動性，進而促進師生的融合。《個人理財》課程所涉獵的專業知識較多，涵蓋了金融、會計、經濟、管理、法律等諸多領域，在進行課程建設時，我們試圖打破“以學科為中心”的教學方向，建立以“專業能力”為核心的內容體系，以“項目—模塊—任務”這一邏輯體系，引入相關案例，加入項目實訓，強化工作技能的培養和提高。在教學過程中，通過案例分析和項目實訓等手段，幫助和引導學生建立人生規劃脈絡，以利于運用所學知識深入分析現實問題，并通過具體實踐領悟理財真諦，學會理財溝通，掌握理財技能，成長為能夠為自己及他人做出科學理財規劃的現代理財專業人士。同時通過項目實訓讓學生感受理財的現實場景和真實過程，不僅鍛煉學生理財知識的運用，還能幫助其鍛煉將來在工作和生活中的人際交往能力、專業表達能力、知識運用能力以及應變和解決問題能力，從而真正達到理論與實踐相結合的目的，培養出能動腦也能動手的專業理財人才。

(二)采用多樣化、靈活式的教學方法。

1.項目教學法課改后的《個人理財》課程共分為12個項目，在項目下下設模塊，在模塊下下設任務，形成“任務驅動式”模式。每個項目之前教師將項目中需要完成的任務下發給學生，學生通過搜集整理、上課聽講、小組討論等形成完成任務，形成項目報告，然后進行項目成果展示，學生和教師作出交流反饋。比如，在制定綜合理財規劃時，學生可以在個人生命周期中選擇某一時期，搜集整理分析該人或家庭的財務情況以及結合其所能承受的風險能力，根據家庭的理財需求，進行理財規劃，形成理財規劃建議書，學生完成之后在課堂上進行展示，教師在整個過程中要給予幫助。2.互動式教學法互動式教學法能提高學生的自主學習能力和增強學生的團隊合作意識，能加強教師的創新能力。在《個人理財》課程中，通過五步完成該方法，分別是教師引導、學生感悟、小組討論、成果展示和情景模擬。教師引導是互動式教學法的前提，教師可以通過案例或者啟發式問題讓學生帶著疑問先去學習，在學習中尋找答案，這種自學式會提高學生發現問題的能力；學生感悟是互動式教學法的基礎，在開新課之前，教師要了解學生現有的知識水平，根據學情制定“階梯性”的教學目標，比如，在《個人理財》的課程中，講授保險規劃這個項目時，需要先讓學生明白理解保險的重要性，再讓學生知道在他們不同的.生命周期階段中會出現哪些保險需求，然后再進行保險規劃的說明；小組討論是互動式教學法的核心，小組通過分工完成資料搜集、整理、討論，形成小組的想法和觀點，體現團隊精神，比如，在《個人理財》的綜合理財規劃項目中，可以讓學生分組整理該家庭的基本信息、財務狀況分析、理財規劃目標、理財方案的預期效果以及方案調整和持續服務等內容，最終通過分析完成理財規劃建議書；成果展示是對互動教學的檢測和評價，學生通過制作ppt來展示該組的綜合理財規劃建議書，小組內互評，教師提出意見和評價；情景模擬是對互動式教學法的升級，在投資規劃項目中，可以通過模擬交易平臺進行操作，讓學生有真實的思維感受，真切得體會到崗位中的需求。

(三)注重“過程化”考核。

基于應用型的人才培養目標定位，對課程的內容和教學效果的考核要體現學生能否獨立發現問題、思考問題、分析問題和解決問題，要主要檢測學生的運用能力和實踐能力，所以，對該課程的考核要結合知識、技能和能力三方面，注重學生在學習過程中的表現和提高，在過程中記錄學生的各方面的成績，注重“過程化”考核。在設計課程考核方法時，教師要充分激發學生學習的熱情，促進學生之間的合作，加大學生自主學習的壓力，最大限度地調動學生與教師學與教的積極性。針對《個人理財》課程，要對過程與結果兩方面進行全面考核，初步設想為：過程成績占70%，結果考核成績占30%。在過程考核方面，考核項目包括出勤情況(10%)、理論知識掌握的程度(20%)、理財產品設計(20%)、綜合理財規劃方案(50%)等方面。在結果考核方面，則主要以論文考核為主。而在課程“過程性”考核內容設定時，主要分為三方面：一是考察學生基本理財理論知識的掌握程度；二是舉辦小組間的理財產品營銷大賽，對每個小組的理財產品設計、現場理財產品營銷進行評定；三是要求每個小組制定一個以某位同學家庭為背景的綜合理財規劃方案。在理財產品與方案設計、討論、改進、推廣的過程中，學生可以獨立思考、相互合作、靈活運用理論知識，創新能力也得到了極大的鍛煉。

四、結語。

通過對“以學生為中心”的教學模式在《個人理財》課程中的嘗試，轉變了“以教師為中心”的理念，采用了多種教學方法和“過程性”考核機制。作為課堂的組織者，仍需不斷提高自身的執教能力和專業素養，同時要掌握一些教學的技巧和藝術，這就仍需要堅持以學生為中心，發揮學生的主體性，增強學生的自主性和主動性，讓課堂成為對學生真正受益的課堂，讓學生成為社會需要的實踐人才.參考文獻：[1]陳欣欣.應用型本科院?！皞€人理財實務”課程教學改革探析[j].中國市場，2014(30).[2]侯銳，董相勇.項目驅動教學模式在高職金融專業個人理財實務課程中的應用探討[j].長春師范大學學報，2015(4).[3]周德慧.“以學生為中心”的金融理財課程教學改革[j].經營管理者，2015(4).[4]邢增鑾.“以學生為中心”想政治理論課教學模式改革[j].黑龍江教育學院學報，2015.[5]張俊超.推進從“教”到“學”的本科教育教學變革[j].高等教育研究，2012(8).[6]孫凌.提高《家庭理財學》課程教學效果的探析[j].新教育時代電子雜志，2016.[7]王曉佳等.應用型本科院?！秱€人理財》課程考核方式的創新[j].課程教育研究，2015.

企業投資理財論文范文（19篇）篇十五

摘要：文章通過分析我國證券市場存在風險現狀以及這些風險形成原因，提出合理的防范風險的措施，通過完善法律，加強監管，推進市場的平穩健康發展，增強我國證券市場的風險管理，使證券市場在我國發揮更大作用，從而促進我國經濟的進一步發展。

關鍵詞：證券投資;證券市場;風險防范。

證券投資是指投資者(法人或自然人)購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，我國證券市場的也得到了迅速的發展。

但是，由于我國社會主義市場經濟是在特殊的經濟條件下逐漸成長和發展起來的一個特殊的經濟市場，這就使得我國的證券市場具有其特殊性，也使得我國的證券市場存在著巨大的潛在風險。

例如，上市公司的質量問題;證券交易制度問題;市場過度投機問題;政府對市場的干預和宏觀調控政策存在著失當或失效問題等，這些都是造成我國證券市場異常波動的原因。

這些波動對廣大投資者帶來巨大投資風險及經濟損失的同時，更對我國的金融體系和國民經濟造成了巨大的危害。

盡管投資的品種和種類也日益多元化，然而證券投資依然是廣大投資者最有前景的理財方式之一。

但是風云變幻的證券投資對于廣大投資者來說依然難以把握，使投資者面臨獲投資結果的極大的不確定性。

一般而言，證券投資風險是指投資者投資本金遭受損失的可能性。

風險是由于未來的收益的不確定性，實際收益與預期收益出現偏離，從而造成損失。

證券投資的風險一般可分為系統風險與非系統風險。

(一)系統風險。

證券投資的系統風險是指那些對所有的上市公司產生影響的因素引起的風險，比如因經濟、政治及整個社會環境變化所引起的證券價格的波動都屬于此類風險。

就目前我國證券市場而言，大致有如下幾種：

1.利率風險。

這是指利率變動，出現貨幣供給量變化，從而導致證券需求變化而使證券價格變動的一種風險。

一般而言，因利率下降引起股價上升或因利率上調引起股價下跌。

2.市場風險。

這是指證券市場本身因各種因素的影響而引起證券價格變動的風險。

證券市場瞬息萬變，直接影響供求關系，包括政治局勢動蕩、貨幣供應緊、政府干預金融市場，投資者心理波動以及大投機者興風作浪等，都可以使證券市場掀起軒然大波。

3.政策風險。

各國的金融市場與國家的政治局面、經濟運行、財政狀況、外貿交往、投資氣候等息息相關，國家的任一政策的出臺，都可能造成證券市場上的證券價格的波動。

4.其他系統風險。

除了上述風險之外，還存在其他一些風險如匯率風險，入市資金結構風險等。

(二)非系統風險。

非系統風險，是指某些微觀不確定因素的發生對某一個或幾個證券的收益產生影響所帶來的風險。

這些微觀不確定只對個別公司或企業產生影響，通常與整個證券市場的價格變動不存在系統性、全局性關聯。

非系統風險主要有如下幾種：

1.信用風險。

它是指證券發行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險。

信用風險實際上揭示了發行者在財務狀況不佳時出現違約和破產的可能，它主要受證券發行者的經營能力、盈利水平、事業穩定程度等因素的影響。

2.經營風險。

指上市公司的決策人員與管理人員在經營管理過程中出現失誤導致企業虧損而帶給投資者投資損失的可能性。

造成經營風險的因素有諸如項目投資決策失誤、市場預測不準以及技術更新不及時等。

在市場經濟條件下，任何企業都有經營失敗的可能性，因此這種風險是始終潛在的。

3.財務風險。

財務風險是指企業資本結構不合理所造成的風險。

負債經營是現代企業常用的一種經營手段。

一般來講，債務資本比例越高，財務杠桿作用就越大，但同時也要看到負債經營不利的一面，由于負債需要支付固定的利息，當企業利潤下降時，帶給投資者的收益就將大幅度減少。

因此，如果企業負債過量，造成資本結構不合理，那么相應所蘊含的財務風險就越高。

4.價格風險。

價格風險是指涉及企業產品的價格發生變動而帶來的風險。

構成企業的價格風險一方面是成本因素，即企業從事生產所需的原材料、主要輔助材料的價格上漲或職工工資增加使生產成本上升，另一方面是市場競爭使銷售價格的下降。

5.技術風險。

指技術開發方面的各種不確定因素，如技術難度、成果成熟度、與商品化的差距、開發周期、技術壽命期等造成的投資風險。

除了上述幾種特殊風險外，常見的造成非系統風險的因素還有諸如自然災害以及不利于某一公司或企業的特殊事件的發生等等。

證券投資給人帶來收益的同時也伴隨著一定的風險。

證券投資風險的因素分析在證券投資活動中起著重要的作用。

證券投資的風險因素很多，但最主要的是經濟因素。

風險因素共同作用的結果，或直接表現為證券投資不能盈利甚至不能收回本金(主要指債券)，或間接表現為某種證券投資比銀行存款或其它投資少盈利。

證券投資風險既包括證券本身規律體制的風險，又包括人為因素的風險。

因此，對證券投資風險因素的認識有利于監管機構制定合理的證券制度，也有利于投資者做出正確的投資決策。

(一)市場風險影響因素。

市場風險是由于證券市場行情變動而引起的。

就我國目前情況來看，產生市場風險的主要原因有兩個：一是證券市場內在原因，它是不可避免的;另一個就是人為的因素。

證券市場行情的變動同樣也引起市場風險。

這種行情變動可通過股票價格指數或股價平均數來分析。

證券行情變動受多種因素影響，但決定性的因素是經濟周期的變動。

經濟周期的變化決定了企業的景氣和效益，從而從根本上決定了證券市場，特別是股票行市的變動趨勢。

(二)利率風險影響因素。

市場利率的變動會引起證券價格變動。

利率與證券價格呈反比變化，即利率提高，證券價格水平下降，利率下降證券價格水平上漲。

利率從兩方面影響證券價格：一是改變資金流向。

當市場利率提高，會吸引一部分資金流向銀行儲蓄、商業票據等金融資產，從而減少對證券的需求，使證券價格下降。

當市場利率下降時，一部分資金流回證券市場，增加對證券的需求，刺激了證券價格上漲;二是影響公司成本。

利率提高，公司融資成本提高，在其他條件不變的情況下盈利下降，引起股票價格下降。

利率下降，融資成本下降，盈利相應增加，股票價格。

上漲。

(三)投資者層面風險影響因素。

證券投資風險究其實質是投資者遭受損失的可能性和損失的大小，它源于證券市場內外各因素未來的不確定性，投資者本身的行為也會帶來一定的風險。

1.過度自信導致的非理性投資行為。

證券市場是一個典型的導致過度自信的場所，投資者會由于過度自信而影響他們對會計信息的正確研判。

2.風險偏好導致的非理性投資行為。

不同的投資者對待風險的態度是不同的，主要可分為風險厭惡、風險中性以及風險喜好型投資者。

通常風險喜好型投資者會把相同的資產組合的確定等價報酬率定得比無風險投資的報酬率要高，使得他們更傾向于選擇資產組合而不是無風險投資。

3.從眾心理導致的非理性行為。

在證券市場中，投資者往往不是基于自己對收益和風險的預測，而是通過猜測和跟隨別人的行為來買賣股票，這就是通常所說的股票市場的從眾行為。

而從眾心理導致的非理性的投資行為，則使客觀存在的投資風險成為事實。

證券投資是一種風險投資，在證券投資過程中，為了盡可能避免各種風險，獲得最大的投資收益，投資者必須對投資風險有充分認識，學會衡量投資風險的方法，采取相應的防范措施，將證券投資的風險減少到最低限度。

證券投資風險的規避主要從兩個方面來考慮，一是政策制定者要推出合理的規則，盡量減少風險;二是投資者要保持清醒的頭腦，認清市場本質，把投資風險降到最低限度。

(一)系統性風險的防范。

對于證券投資監管機構而言，系統性風險可以從制度創新、提高上市公司質量、完善監管體系三個方面防范和化解，提倡誠信并幫助投資者樹立理性投資的觀念。

對于投資者，系統風險是無法消除的，投資者無法通過多樣化的投資組合進行防范，但可以通過控制資金的投入比例等方式，減弱系統風險的影響。

(二)非系統性風險的防范。

證券投資非系統風險可以通過多種證券投資組合分散和降低。

投資組合分散風險的原理在現代金融市場得到了廣泛應用。

投資者一般應先分析各證券的收益與風險結構，通過對行業發展前景、公司經營狀況和財務狀況的分析與研判，再結合其市場表現，選擇出具有潛力的投資品種構建投資組合。

1.投資對象分散化。

投資者可將資金分散于債券與股票，而且在購買股票時選擇購買不同行業和不同企業的股票，從而避免因某一行業或企業不景氣而蒙受重大損失。

2.投資地域分散化。

不同地區的企業會受所在地區的經濟狀況、市場、稅賦以及政策等諸多因素的影響，經營業績會相當懸殊，其股票在市場上的表現也會有一定差異。

3.投資期限分散化。

在投資期限上采取分散方式，就是將資金分成若干部分分別進行長期投資、中期投資以及短期投資，這樣，可以減少經濟不景氣或股市行情大起大落所帶來的損失。

1.證券投資市場各種風險產生的原因并不是單一的、許多情況下是各種因素共同作用的結果。

所以我們對證券投資的風險分析不應采取一因一果的分析方法，而應采取一因多果或多果多因的綜合分析方法。

2.在證券投資風險中，系統的風險是不能通過分散投資加以避免的，而只有非系統性的風險，才能采用多樣化的投資加以避免。

3.對證券投資風險形成的原因進行了深入的分析，并提出了相應的防范措施，對保護投資者的利益有重要意義。

參考文獻。

[2]于桂琴.我國證券市場系統風險成因分析[j].特區經濟，2001，(10).

[3]張志軍，楊利紅.我國風險投資業存在的主要問題及對策分析[j].科技創業月刊，2007，(1).

[4]徐暖心.淺析我國證券投資的風險與規避措施[j].2010.

企業投資理財論文范文（19篇）篇十六

摘要：固定資產是企業重要的組成部分，是其賴以生存和發展的重要條件，保障固定資產的安全和完整，提升固定資產使用效率和挖掘固定資產潛力是企業固定資產管理的重要目標。企業為了實現可持續發展，為了讓固定資產保值增值，就必須加強固定資產管理。本文對當前企業固定資產管理中存在的問題進行了闡述，提出了提高固定資產管理效率的方法和對策。

關鍵詞：企業;固定資產投資;日常管理。

一、固定資產管理存在的問題。

第一，固定資產管理職能分工導致出現管理脫節。目前，企業的固定資產在投資建設和日常管理上是分開進行的，這種體制是企業內部職能分工形成的，本身也符合內部控制管理要求。但是問題出在分工協調上容易出現本位主義。投資計劃部門、工程建設部門和財務部門從自身職責出發，由于管理職責不明確、部門之間協調銜接不順暢，管理脫節情況普遍存在。經常出現計劃部門缺乏對資產全面的把握、業務部門對現有的固定資產使用狀況和存量情況知之甚少、財務部門對資產帳實情況實物把握不清等問題。此外也會造成項目上報審批不及時、不該購置的重復購置、急需購置的又沒有資金等問題，造成了企業資金的極大浪費。

第二，投資計劃部門未對投資建設進行全過程監督。目前企業的資產管理制度正在逐步健全，程序比較規范。但如果沒有投資計劃部門嚴格調研審批，沒有全面考慮建設成本和經濟效益方面，就會造成固定資產購置以后出現閑置和效益不高。由于存在完成上級公司下達指標的壓力，計劃部門對于資產項目建設的可行性分析流于形式，造成很多項目達不到可研報告的效益目標，造成投資無效益或者效益低下。資產管理部門對于項目的開工、建設和驗收竣工參與程度不夠，財務部門也未對整個項目或購置進行總體控制，這使得財務部門對固定資產的了解停留在賬面的基礎上，對于資產賬面和實物的變動情況無法全面掌控。

第三，資產管理流程亟待完善。完成一個固定資產投資項目，需要經歷項目立項、可研分析、預算、建設和竣工驗收等過程，在實際工作中，很多企業在固定資產購建過程中，由于要完成上級投資指標，造成集中在年末結算的現象。固定資產只有在購置和項目竣工之后才會移交到資產管理部門去，資產管理部門在整個過程中毫無主動權。財務部門在轉資的時候要對固定資產明細進行分類、對設計費、監理費等期間費用進行分配，客觀上給固定資產明細核算帶來時間上的壓力。固定資產細化不足將會給固定資產管理帶來困難。此外，企業資產管理人員、資產使用人員在更換崗位和離職過程中，未能嚴格執行資產清點移交程序，且缺乏有效約束，容易出現帳外固定資產，造成企業資產流失。

第四，固定資產管理人員專業素質亟待加強。完善體制建設，加強企業固定資產管理長期以來是一個薄弱環節，由于無人認真監督管理，往往上有政策下有對策，造成了一定程度上的資產流失等經濟損失。而這些問題的根源就是企業管理人員對于固定資產管理的觀念淡薄，認識不到位。目前企業配有專職人員和資產管理人員，建立健全了固定資產賬目。但部分資產管理人員流動性大，個別人員責任心不強、業務素質低，崗位職責不明確，管理制度落實不到位，固定資產日常管理缺少嚴格的監督。有些企業的資產管理人員只管理資產賬面，對于實際中的資產去向等并不明確。上述因素制約了固定資產管理水準的提升，日常管理水平的低下使得固定資產難以實現動態管理。

二、改進固定資產管理效率的策略。

第一，企業內部應該成立固定資產統計報告制度，加強對固定資產的存量管理水平。企業應該加強對固定資產管理人員素質的提升，加強對他們的培訓，加強對固定資產的實地檢查，增強管理人員對銷售企業的運營流程的了解，對固定資產的日常管理要加強規章制度建設，充分發揮考核在固定資產管理中的作用。固定資產管理網絡應該將固定資產其從計劃、財務、審計、預算和管理多方面的管理職能都納入到綜合性的管理體系之中來，并按照不同層次的管理要求將之劃分為監督報告層、實物裝備層、投資決策層等等。資產管理部門要確定為決策層提供的固定資產的信息是真實的、可靠的。在日常管理中強調動態管理的重要性，每月對固定資產進行實地盤點，并認真分析盈虧原因。資產調動要經過嚴格的手續，每一項固定資產都有專門的臺賬，對固定資產的使用現場要加大監督的力度。如果固定資產閑置下來，應該及時向相關負責人和投資決策部門報告那些有利用價值的閑置資產，投資決策部門對于存量的可用的固定資產統籌安排，可以為企業減少固定資產重復投資開辟一條道路。

第二，投資和管理協調機制要健全。企業應將固定資產的采購、審批、使用、管理等權限交由不同的部門辦理，責權利在制度上明確，在形式上分開，在執行中相互制約，避免某一部門利用權力代辦全部工作，制度一經制定必須嚴格遵守，并與各單位的考核機制相結合。必須建立行之有效的獎罰制度，對固定資產管理好、充分發揮其經濟效益的單位或個人給予合理獎勵，對管理不善的單位或個人，要采取必要的經濟手段進行處罰。在市場經濟日益發展的今天，企業應該轉變觀念，從回報收益的角度來確立投資項目。在投資項目建設期之前就進行完備的投資收益分析。變粗放式控制為集約式精細化控制，通過項目管理提高投資決策的科學性、民主性、可行性、效益性，防止長官意志和行政命令，這樣不僅能節約項目建設的資金成本，還可以對企業的長期健康發展起到推動作用。

第三，要建立投資約束制度。由于近年來企業盲目投資的現象屢禁不止，企業可以考慮建立相應的約束機制進行約束。固定資產折舊一般在經營考核中是被忽略和忽視的，這使得很多計劃投資部門認為爭取投資和項目是自身工作能力的重要體現，筆者認為在項目建設的時候可以考慮進入一項成本項目，也就是資產占用費，對資產的占用應該采取有償的方式，那些新增的投資項目，尤其是地面設施建設和非經營用固定資產應該收取高額的資產占用費用，當利用閑置的固定資產進行新項目投資的時候，可以將資產占用費用從閑置的固定資產原值中扣除，固定資產占用就從無考核變為有監督，這在一定程度上對新建投資項目產生一定的約束，可以將固定資產投資控制在理性范圍內。另外，將考核結果與年度績效工資掛鉤，獎優罰劣，從而充分調動固定資產管理人員的積極性，推動企業的固定資產管理再上新臺階。

總而言之，企業固定資產管理應該是一個整體，是投資管理和日常管理的有機結合過程，二者不應該割裂，并且需要有效的一套監督和管理機制作為輔助手段。要實施嚴格的審計監督責任制。將企業資產運營狀況，企業資產保值、增值等指標，納入到經營者業績考核當中。建立健全責任追究制度，對資產管理不善，企業資產質量下降，給予嚴格的處罰;對于失職、瀆職、甚至違法犯罪，造成國有資產重大損失的，要追究其法律責任。我國經濟全球化發展進程中，企業變革管理模式、進行體制變革已成為大勢所趨，從根源上減少固定資產的低效和浪費是我們管理的目標，企業應該加強固定資產投資和日常管理應該以此為依據，優化資產結構，降低閑置資產，提升資產使用效率和運營質量，提升企業競爭力。

參考文獻：

[1]程立。淺談加強企業固定資產管理工作[j]。科技創業家，2012。

[2]楊秀霞。淺談強化企業固定資產管理的措施[j]。企業導報，2013。

[3]趙鵬宵。開發企業閑置固定資產管理研究[d]。東北大學，2011。

[4]萬韻。淺析企業固定資產管理問題[j]。財經界（學術版），2011。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十七

大部分銀行理財產品都可以兌現本金和收益，但時常出現實際收益低于預期的情況，銀行理財產品收益超過6%就算是高收益了，起投門檻為5萬。因此，銀行理財只適用于個人準備保本升值的資金定存。

二、貨幣基金。

貨幣基金是聚集社會閑散資金，由基金管理人運作，基金托管人保管資金的一種開放式基金，專門投向風險小的貨幣市場工具。典型代表有余額寶、理財通等。

優點：高流動性、高安全性、穩定。

缺點：收益低，資產增值速度還是趕不上物價上漲速度。

年利率4%左右，本金翻一番需用時間：72÷4=。這種個人理財產品隨存隨取，適合平時比較忙且不喜歡打理理財產品的“懶人投資”!

三、股票。

說到股票，不是想碰就能碰的。高收益的背后是變化莫測的高風險。因此，在不懂得投資理財的前提下，圍觀比攝入更可靠。

優點：投資收益高、能適當降低購買你風險、流動性強。

本金翻番時間：炒股風險很大，可能讓投資者一夜暴富，本金翻數倍，也可能讓投資者賠個血本無歸。

四、互聯網金融理財。

互聯網金融時代，互金理財產品成為當下比較流行的個人投資理財產品，收益一般在8-12%左右，門檻低，產品多樣，有長期，中期，短期投資產品。風險可控，關鍵在于選擇好的正規的平臺。

1.一定要有投資資金。

對于個人投資來說，想要投資理財就必須有一定的投資資金，想要進行投資理財，如果沒有足夠資金作為支撐，最后得獲利也是比較少的。在當下理財過程當中，如果想要順利開展投資理財，那么前提條件就是要準備足夠的投資本金。

2.豐富的理財知識。

個人要怎樣投資理財才賺錢?對于很多投資者來說，尤其是菜鳥，就會失去理財得方向，投資理財產品的收益也不得得到理想中的，如果想要獲得理想結果，就必須要有充足的準備資金，更應該掌握一定的投資理財知識，要對個人的理財目標、理財規劃等進行詳細了解。

3.熟練投資技能。

投資理財必須具備熟練的.投資技能，方可將理財風險化解到最小。如果說投資者沒有熟練的投資技能，那么理財就會顯得更加盲目，這樣更是沒有辦法掌握主動權的。

4.豐富信息渠道。

理財市場是瞬息萬變的，怎樣投資理財才賺錢，就必須掌握豐富的信息渠道，這樣才能掌握最新信息。所以在理財過程當中，要隨時關注國家的整治、經濟政策等這些變動，做出對應的調整。

5.必備良好的理財習慣。

個人投資理財首先要做的就是必備良好理財習慣，只有把記賬、節省等等這些良好的習慣貫徹到一起，那么理財就可以獲得滿意的收益，無論是個人還是家庭，理財都要根據自身財務出發。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十八

除了有理財目標，規劃也同樣重要。首先要進行自我分析，知道自己的風險承受能力、負債、消費及個人資產情況等，這樣才能確定哪一類的投資產品更適合自己。另外，根據個人實際情況調整各投資品的配置比例，以實現在不同階段都能將資產配置做到最優。

理財理念對理財結果也起到了重要影響，如果盲目理財，每天都想著靠理財實現一夜暴富，那是無法理好財的，甚至還會造成不必要的損失。

企業投資理財論文范文（19篇）篇十九

：財務分析是評價財務狀況、衡量經營業績的重要依據；是挖掘潛力、改進工作、實現財務管理目標的重要手段；是合理實施投資決策的重要步驟。財務分析作為企業財務管理的組成部分，是提高和改善企業的經營管理水平的重要手段。

財務分析是以實際發生的經濟業務事項為依據，采用一定的統計分析方法，系統分析和評價企業過去和現在的經營成果、財務狀況及現金流動情況，并對企業的有關經濟活動做出評價和預測，為經營者正確決策提供依據的一種內部管理行為。財務分析是以財務報表和其他資料為依據，依靠財務人員的經驗，采用一定的統計分析方法，系統分析和評價企業過去和現在的經營成果、財務狀況和現金流動情況，對企業的有關經濟活動做出評價和預測，以便于經營者正確決策的一種內部管理行為。隨著市場經濟體制的確立和現代企業制度的完善，財務分析更加成為企業一項重要的管理活動。

隨著我國社會主義市場經濟體制的建立和完善，市場體系的日臻健全，對企業行為的要求也日趨規范、科學。財務分析是企業經營狀況的一條重要評價途徑，評價、分析企業生存和發展基礎的償債能力、贏利能力及其整體水平，也就顯得尤為重要了。從投資者和債權人角度看，企業未來價值具有更重要的意義。由于企業的未來價值受企業外部環境和內部條件諸多因素的影響，因此進行財務分析時應予以分別考慮。一般而言，諸如財政金融政策、科技發展水平、市場發育程度、法制建設狀況等外部環境因素，應作為預測企業未來價值的制約變量處理，客觀評價其對企業未來價值的有利或不利影響。而對于企業的內部條件，包括人、財、物等各種因素，則必須作為企業未來價值分析的基本要素。可見，對企業未來價值的分析，實質上是宏觀環境分析與微觀條件分析的有機結合。

財務分析與評價是企業財務管理中不可缺少的組成部分。但財務分析與評價的結果不一定絕對準確，有時甚至與實際相去甚遠，這是財務分析與評價的局限性造成的。

（一）企業提供的報表數據的局限性。

財務分析與評價的主要對象是財務報表所提供的數據，而報表數據本身是有局限的，其具體表現為：

1、會計處理方法的不同，會使不同企業同類報表數據缺乏可比性，從而使財務分析結果有差異。

2、會計報表中的有些數據是通過估計得來的，受會計人員主觀因素的影響較大。

3、通貨膨脹會使資產負債表、損益表中的各項數據嚴重地歪曲。

4、企業往往采用粉飾技術蒙騙會計報表使用者。一般而言，財務分析的諸多指標中，凡是以時點指標為基礎計算的大都可以喬裝打扮。

5、財務報告中的數據的不全面。

（二）分析方法及指標自身的局限。

1、財務分析的基本方法有比率分析法和比較分析法兩類，無論是何種方法均是對企業過去的經濟上所進行的反映。另外，會計報表使用者取得會計報表的時間，與業務發生的時間就間隔更長了，可謂時過境遷，因此，用過去的數據去判斷企業目前甚至將來的財務狀況，往往不切實際。

2、可比性是比較分析法的靈魂，只有具有可比性的指標采用比較分析才有價值，而由于報表數據的局限，不同企業甚至同一企業不同時期的數據均缺乏可比性，從這個意義上說，比較分析法的運用必然受到影響。

3、企業的會計處理方法等會計政策的選擇，雖然要在會計報表說明書或附注中加以注明，但由于會計人員和會計報表使用者的能力、經驗、知識水平等方面的限制，不一定能完成建立可比性的調整工作。

4、財務指標缺乏統一的一般性的標準，目前某些報刊提供的部分行業財務數據往往行業劃分較粗，抽樣誤差較大，缺乏一定的代表性，使會計報表使用者無所適從。

5、現行財務分析指標常常是重“量”而忽視“質”，會計報表較難揭示詳實的資料，因而使會計報表使用者較難取得諸如存貨結構、資產結構、批量大小、季節性生產變化等信息。

具體來講，從償債能力、營運能力、贏利能力三個方面的財務分析指標存在的局限性。

第一，償債能力財務指標分析。償債能力分析包括短期償債能力分析和長期償債能力分析。短期償債能力是企業及時、足額償還流動負債的保證程度，其主要指標有流動比率、速動比率和利息保障倍數。這些比率越高，表明企業短期償債能力越強，但這些比率在評價短期償債能力時也存在一定的局限性。

流動比率指標。流動比率是用以反映企業流動資產償還到期流動負債能力的，可它不能作為衡量短期變現能力的絕對標準。要注意企業會計分析期前后的流動資產和流動負債的變動情況。企業可以通過瞬時增加流動資產或減少流動負債等方法來粉飾其流動比率，人為操縱其大小，從而誤導信息使用者。如虛列應收賬款，少提準備，提前確認收入，少轉成本等。速動比率指標。

速動比率是比流動比率更能反映流動負債償還的安全性和穩定性的指標。該比率雖然彌補了流動比率的某些不足，卻仍沒有全面考慮速動資產的構成。速動資產盡管變現能力較強，但它并不等于企業的現時支付能力。當企業速動資產中含有大量不良應收賬款、存貨跌價和積壓、投資損失等，即使該比率大于1，也不能保證企業有很強的短期償債能力。

利息保障倍數指標。利息保障倍數反映了獲利能力對債務償付的保證程度。該比率只能反映企業支付利息的能力和企業舉債經營的基本條件，不能反映企業債務本金的償還能力。同時，企業償還借款的本金和利息不是用利潤支付，而是用流動資產來支付。

第二，營運能力財務指標分析。應收賬款周轉率指標。應收賬款周轉率是用以反映應收賬款周轉速度的指標。其在實踐中存在以下局限性：一是沒有考慮應收賬款的回收時間，不能準確地反映年度內收回賬款的進程及均衡情況；二是當銷售具有季節性，特別是當賒銷業務量各年相差較懸殊時，該指標不能對跨年度的應收賬款回收情況進行連續反映；三是不能及時提供應收賬款周轉率信息。該指標反映某一段時期的周轉情況，只有在期末才能根據年銷售額、應收賬款平均占用額計算出來。

存貨周轉率指標。存貨周轉率是反映企業銷售能力強弱、存貨是否過量和資產是否具有較強流動性的一個指標，也是衡量企業生產經營各環節中存貨運營效率的綜合性指標。在實際運用中，存貨計價方法對存貨周轉率具有較大的影響，因此，在分析企業不同時期或不同企業的存貨周轉率時，應注意存貨計價方法是否一致。另外，為了改善資產報酬率，企業管理層可能會希望降低存貨水平和周轉期，有時受人為因素影響，該指標不能準確地反映存貨資產的運營效率。同時，在分析中不可忽視因存貨水平過高或過低而造成的一些相關成本，如存貨水平低會造成失去顧客信譽、銷售機會及生產延后。值得注意的是，存貨水平高、存貨周轉率低，未必表明資產使用效率低。存貨增加可能是經營策略的結果，如對因短缺可能造成未來供應中斷而采取的謹慎性行為、預測未來物價上漲的投機行動、滿足預計商品需求增加的行動等等。此外，對很多實施存貨控制（如準時制jit）、實現零庫存的企業在對其進行考核時，該比率將失去意義。

第三，贏利能力財務指標分析。通常贏利能力的評價是以權責發生制為基礎的會計數據進行核算，他們不能反映企業伴隨有現金流入的贏利狀況。

銷售利潤率指標。贏利能力分析中主要的分析指標是銷售利潤率指標。銷售利潤率是企業一定時期的利潤總額與產品銷售凈收入的比值，其反映的是企業一定時期的獲利能力。銷售利潤率雖能揭示某一特定時期的獲利水平，但難以反映獲利的穩定性和持久性，并且該比率受企業籌資決策的影響。財務費用作為籌資成本在計算利潤總額時須扣除。在銷售收入、銷售成本等因素相同的情況下，由于資本結構不同，財務費用水平也會不同，銷售利潤率就會有差異。同時，投資凈收益是企業間相互參股、控股或其他投資形式所取得的利潤，與銷售利潤率中的當期產品銷售收入之間沒有配比關系。同樣，銷售利潤率指標之間以及營業外收支凈額與當期產品銷售收入之間也沒有配比關系。因此，銷售利潤率指標不符合配比原則與可比性原則。資本保值增值率指標。

資本保值增值率是考核經營者對投資者投入資本的保值和增值能力的指標。資本保值增值率存在以下不足：一是該指標除了受企業經營成果的影響，還受企業利潤分配政策的影響，同時也未考慮物價變動的影響；二是分子分母為兩個不同時點上的數據，缺乏時間上的相關性，如考慮到貨幣的時間價值，應將年初的凈資產折算為年末時點上的價值（或年末凈資產貼現為年初時點上的價值），再將其與年末（或年初）凈資產進行比較；三是在經營期間由于投資者投入資本、企業接受捐贈、資本（股本）溢價以及資產升值的客觀原因導致的實收資本、資本公積的增加，并不是資本的增值，向投資者分配的當期利潤也未包括在資產負債表的期末“未分配利潤”項目中。所以，計算資本保值增值率時，應從期末凈資產中扣除報告期因客觀原因產生的增減額，再加上向投資者分配的當年利潤。資本增值是經營者運用存量資產進行各項經營活動而產生的期初、期末凈資產的差異，若企業出現虧損，則資本是不能保值的。凈資產收益率指標。凈資產收益率反映了公司股東向公司投入資本的報酬率，反映了公司凈資產的增值情況。

凈資產收益率指標存在以下兩個主要問題：一是“年末凈資產”項目中由于已經剔除向股東派發現金股利的數額，導致采取不同股利政策的公司“凈資產收益率”的計算口徑存在差異；二是由于“年末凈資產”項目中包括公司年度內增加的凈資產，而這部分增加的凈資產是在報告年度內逐步取得的，而公司對該部分新增凈資產的使用自然是在取得以后，上述計算公式顯然沒有考慮到這部分凈資產的使用時間，導致“凈資產收益率”的計算結果不盡合理。

以下試圖從應用企業效績評價結果及評價指標應注意的問題出發，談談常見的償債能力分析指標和贏利能力分析指標的局限性和認識誤區，并提出一些改進。

（一）償債能力財務指標分析。

為彌補流（速）動比率的局限性，較為客觀地評價企業的短期償債能力，建議改用以下三個指標評價企業的短期償債能力：

1、超速動比率。用企業的超速動資產（貨幣資金+短期證券+應收票據+信譽高客戶的應收款凈額）來反映和衡量企業變現能力的強弱，評價企業短期償債能力的大小。由于超速動比率的計算，除了扣除存貨以外，還從流動資產中去掉其他一些可能與當前現金流量無關的項目（如待攤費用）和影響速動比率可信性的重要因素項目辦信譽不高客戶的應收款凈額，因此，能夠更好地評價企業變現能力的強弱和償債能力的大小。

2、負債現金流量比率。負債現金流量比率是從現金流動角度來反映企業當期償付短期負債能力的。我們知道，經營活動產生的現金流量凈額來源于現金流量表，年末（初）流動負債來源于資產負債表。由于有利潤的年份不一定有足夠的現金來償還債務，所以利用以收付實現制為基礎的負債現金流量比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金凈流入可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力，因此，用該指標評價企業償債能力更為謹慎。

3、現金支付保障率。它是從動態角度衡量公司償債能力發展變化的指標，反映公司在特定期間實際可動用現金資源能夠滿足當期現金支付的水平。本期可動用現金資源包括期初現金余額加本期預計現金流入額，本期預計的現金支付數即為預計的現金流出量。現金支付保障率高，說明企業的現金資源能夠滿足支付的需要，如果該比率達100%，意味著可動用現金剛好能用于現金支付，按理說這是一種理想的保障水平，既能保證現金支付需要，又可使保有現金的機會成本降至最低，如果該比率超過100%，意味著在保證支付所需后，企業還能保持一定的現金余額未滿足預防性和投機性需求，但若超過幅度太大，就可能使保有現金的機會成本超過滿足支付所帶來的收益，不符合成本———效益原則。

（二）營運能力財務指標分析。

從反映公司營運能力指標的會計內涵來看，要提高資產周轉率應合理調整存貨周轉率、應收賬款周轉率和固定資產周轉率的比重，使其組合的結果更有利于提高公司資產周轉率。但僅通過存貨周轉率或應收賬款周轉率的分析，并不能反映公司營運能力的好壞。還應通過分析反映公司營運能力指標的經濟內涵，以提高對財務比率的分析判斷能力。從經濟角度分析應收賬款周轉率。該指標是反映公司的營運能力的主要指標，通過其高低反映應收賬款的質量和流動性的高低。一般認為，應收賬款周轉率高，發生壞賬的可能性則小，其質量就高，若處于機制健全、發育完善的資本市場，公司在資金短缺時可以立即實現貼現，否則相反。在分析公司營運能力時，每一級財務比率指標的選用不應追求單一的最優，而應該是相關指標的組合最優。

（三）贏利能力財務指標分析。

1、市場經濟條件下，在進行企業贏利能力評價和分析時，補充和增加評價企業伴隨有現金流入的贏利能力指標進行評價，顯得十分必要。以下提供一些這方面的指標供參考。

經營現金流量對銷售收入的比率。表示每一元主營業務收入能形成業務的收現能力。

其公式為：經營現金流量對銷售收入的比率=經營活動產生的現金流量凈額/主營業務收入。

一般來說，該指標值越高，表明企業銷售款的回收速度越快，對應收賬款的管理越好，壞賬損失的風險越小。

2、經營活動凈現金流量與營業利潤比率。其公式為：

經營活動凈現金流量與營業利潤比率=經營活動凈現金流量/營業利潤。

該指標值越大，表明企業實現的賬面利潤中流入現金的利潤越多，企業營業利潤的質量越高。因為只有真正收到的現金利潤才是“實在”的利潤而非“觀念”的利潤。

3、投資活動凈現金流量與投資收益比率。其公式為：

投資活動凈現金流量與投資收益比率=投資活動凈現金流量/投資收益。

該指標值越大，說明企業實際獲得現金的投資收益越高，通過該比率可以反映投資收益中變現收益的含量。

4、經營現金凈流量與凈利潤的比率。

經營現金凈流量，表明每一元凈利潤中的經營活動產生的現金凈流入，反映企業凈利潤的收現水平。其公式是：經營現金凈流量與凈利潤的比率=經營活動產生的現金流量凈額/凈利潤該指標越高，可供企業自由支配的貨幣資金增加量越大，有助于提高企業的償債能力和付現能力。

5、凈現金流量與凈利潤比率。其公式為：

凈現金流量與凈利潤比率=現金凈流量/凈利潤凈現金流量與凈利潤比率反映企業全部凈利潤中收回現金的利潤是多少。

6、資產的經營現金流量回報率。資產的經營現金流量回報率表明每一元資產通過經營流動所能形成的現金凈流入，反映企業資產的經營收現水平。其公式是：

資產的經營現金流量回報率=經營流動產生的現金流量凈值/資產總額。

一般來說，該指標值越高，表明企業資產的利用效率越高，它也是衡量企業資產的綜合管理水平的重要指標。

改進和完善現行財務指標體系，對于提高會計信息質量、深化會計制度改革、規范會計工作都具有十分重要的意義。

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