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資金安全管理制度（熱門23篇）篇一
為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關會計法規制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發，相互協作。
2、公司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。
1、現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。
3、出納必須根據經董事會審批的憑據付款。
4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇二
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。
（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。
（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。
（二）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。
（一）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。
（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。
資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
（一）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
（二）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
（三）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。
（四）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。
（五）財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。
（二）資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。
（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇三
貨幣資金管理制度，是企業加強對貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過程中的差錯和舞弊的財務管理制度。
（二）貨幣資金管理制度的總體作用（建立貨幣資金管理制度應遵循的目標）
１．保證貨幣資金的安全性
保證企業貨幣資金的安全性，預防被盜竊、詐騙或挪用。
２．保證貨幣資金的完整性
保證企業收到的貨幣資金全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占企業收入的違法行為出現。
３．保證貨幣資金的合法、合規性
保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經法規要求，手續齊備。
４．保證貨幣資金的效益性
保證合理調度貨幣資金，發揮貨幣資金的最大效益。
（三）貨幣資金管理制度的地位
1．貨幣資金管理制度是企業財務管理的基礎制度
貨幣資金業務是企業最常見、最基本的業務，也是風險最高、最容易出現問題的環節，任何一個企業必須建立貨幣資金管理制度。
２．貨幣資金管理制度是企業財務管理的根本制度
財務管理是企業管理的核心，貨幣資金管理又是財務管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務管理制度的根本，它統馭著其他財務管理制度。
二、貨幣資金涉及的主要業務流程
這是建立貨幣資金管理制度的根基
（一）資金收付業務基本流程
1．資金收付需要以業務發生為基礎
資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業務引起。因此，有真實的業務發生，是資金收付的基礎。
２．授權部門審批
資金支付涉及企業經濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業務的真實性，金額的準確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。
３．財務部門復核
財務部門收到經過企業授權部門審批簽字的相關憑證或證明后，應再次復核業務的真實性，金額的準確性，以及相關票據的齊備性，相關手續的合法性和完整性，并簽字認可。
４．收取資金或支付資金
收款方應該向對方提交相關業務發生的票據或者證明，收取資金；出納或資金管理部門在收款人簽字后，根據相關憑證支付資金。
（二）收款流程（以現金為例）
1．業務部門填制內部現金收款單；
2．會計部門根據審核無誤的內部現金收款單填制對外收款收據或發票；
3．會計部門根據審核無誤的收款收據或發票填制收款記賬憑證；
4．現金出納員根據審核無誤的收款記賬憑證收取現金，與交款人核對、確認無誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據或發票交給交款人，同時在收款記賬憑證上加蓋“現金收訖”章。
（三）付款流程（以現金為例）
1．業務部門（人員）填制現金支出審批單并提交收據或發票；
2．會計部門根據審核無誤的現金支出審批單和收據、發票填制現金付款記賬憑證；
3．現金出納員根據審核無誤的現金付款憑證及所附的現金支出審批單、收據或發票等原始憑證向業務人員支付現金，由領款人在現金付款憑證上簽字。
（四）現金出納員工作流程
１．提取現金以備用；
２．收取現金或支付現金；
３．將收取的現金和未使用完的現金送交銀行出納員；
４．登記庫存現金日記賬；
５．盤點庫存現金；
６．與會計對賬；
７．制現金日報、現金周報、現金旬報、現金月報等。
（五）銀行出納員主要工作流程
１．提取現金以交銀行出納；
２．收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款；
３．將現金出納員將來的'收取的現金和未使用完的現金送存銀行；
４．登記銀行存款日記賬；
６．與會計對賬；
７．編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。
三、貨幣資金管理制度的主要內容
（一）授權審批制度
明確資金收、付的條件、權限和程序，實行資金預算管理，做到統一籌集、分配、使用和管理資金。
（二）不相容職務相互分離制度
１．支付申請崗位與批準支付崗位
２．收付款崗位與記賬崗位
３．采購崗位與付款崗位
４．銷售崗位與收款崗位
５．銀行印鑒管理、票據管理等崗位與出納崗位
（三）現金的使用、保管與盤點制度
加強現金的使用范圍、庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行，并定期和不定期地進行現金盤點，確保賬實相符。
（四）銀行存款定期核對制度
安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調節表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。
（五）印鑒保管和使用制度
加強銀行預留印鑒的管理，實行印鑒分離，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
（六）票據保管和使用制度
加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。
（七）文件記錄管理制度
對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄，并應做好保管工作。主要是各種授權審批文件、貨幣資金收支記錄、現金盤點記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調節表等。
（八）內部審計監督制度
明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業務進行內部審計監督，監督內容主要包括貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況、貨幣資金授權批準制度的執行情況、支付印鑒的保管情況、票據的保管情況等。
四、貨幣資金管理各環節存在的的主要風險
制定貨幣資金管理制度應關注的主要問題
能夠控制住這些風險，是貨幣資金管理制度切實發揮作用的關鍵
（一）審批環節
付款業務未經審批或審批不嚴，可能導致資金或物資等損失（不應該支付的款項付出去了）。
（二）復核環節
付款業務未經復核或復核不嚴，可能導致資金的支付不合規（如會計、稅法等規定）或不符合企業實際情況（如不符合當期資金收支計劃等）。
（三）收支點
資金的收付沒有相應審核無誤的原始憑證、會計憑證等，出納直接收付款，造成未經授權的款項的支付（即不該付的付出去了），收款未及時入賬，導致資金成本增加或資金體外循環或造成直接經濟損失。
（四）記賬環節
出納、會計不記賬或記賬不及時、不完整，賬實不符，導致資金損失。
（五）對賬環節
出納與會計不對賬，現金出納不將現金日記賬現金余額與庫存實有現金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時處理。
（六）資金保管環節
現金出納不按規定盤點庫存現金；銀行出納不與銀行對賬。
（七）銀行賬戶管理環節
缺乏對銀行賬戶數量、種類、余額的監控，導致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶設立不合規。
（八）票據與印章管理環節
缺乏對空白支票的管控，簽發空頭支票、金額空白支票，造成資產損失；支票、匯票等丟失；財務印章管理不嚴，可能導致印章丟失或未經審批的付款發生。
為了規范和加強會計財務工作，充分發揮會計工作在財務管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》以及國家統一會計制度的規定，結合我縣單位實際情況和內部管理的需要，制定本制度。
一、會計管理體系
（一）單位領導人職責：
1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權不受侵犯。
2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內部會計制度進行監督、實施、落實。
3、對認真執行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質獎勵。
（二）會計主管職責：
1、嚴格遵守法律、法規、政策以及各項財務制度，履行會計核算、會計監督職能。
2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確為領導提供財務信息，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的協調、溝通工作。
4、組織好財會人員的業務學習，提高財會人員業務水平，堅持四項基本原則，遵守職業道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質量。
（三）會計部門與其它部門的關系：
1、會計部門要經常與業務部門溝通，及時為業務部門提供核算信息，經常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務后勤保障工作，為單位中心工作服務。
2、按照上級有關精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。
3、業務部門領用支票，必須在五日內結賬。收到的支票必須在一日內交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。
4、配合財政、銀行做好每月代發工資工作。
（四）各單位采用收付實現制會計制度，采用借貸復式記賬方式。
二、會計人員的崗位責任制
各單位設立財務室（可隸屬辦公室），根據本單位實行集中記賬的具體情況，設置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業單位各配報賬員一名。
（一）會計主管的崗位責任制：
1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，嚴格執行各類收支項目和收支標準，加強會計監督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作斗爭。
2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規范和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。
3、堅持按規定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。
4、根據各項經濟業務及會計制度的規定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規范化。編制憑證和記賬，手續完備、內容真實、數字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。
5、加強單位財產管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產安全完整。發生溢缺，及時處理，保證單位財產賬、賬實相符（每年于六月）。
6、加強對票據的管理，對領取的各種票據，要定期與財政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監督。
7、組織全體財會人員參加繼續教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。
8、對違反財會制度和財經紀律的財務收支有權拒絕辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
（二）出納會計崗位責任制：
1、嚴格按照財經紀律有關規定，準確處理好各項經濟業務的款項收付。
2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現金日記賬和銀行日記賬。
3、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公-款私存，不得設立“小金庫”。暫借現金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。
4、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支、款項支付必須經單位領導批準后方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現金。
5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批準，不準簽發空頭支票和遠期支票。簽發支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。
6、對現金、支票、匯票和各種有價證券，要確保安全有效，保險箱密碼和鑰匙，不經主管領導批準不得輕易交給他人。
7、負責發票、收據的保管，要專設登記簿進行明細登記，做好購入、領用、收繳等情況的記錄，并定期對領用部門核對和抽查。
8、做好每月的工資、獎金、津貼等現金發放工作，經常定期軋賬，發現情況，立即向領導匯報。
9、配合會計主管做好賬務工作，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務工作。
（三）報賬員的崗位責任制
1、負責保管、使用本單位的備用金，并確保其安全完整。
2、負責本單位各種稅、費的上繳及日常經費開支的報銷。
3、組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳財政專戶，不得公-款私存。??
4、負責初審原始憑證，分類匯總，填制各種結報憑證，經稽核審核、本單位負責人簽字、同意后，到財務室辦理結算報銷手續。
5、完成本單位及財務室交辦的其他工作。
三、賬務處理程序制度
（一）各單位采用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會計人員根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續編號。
（二）會計賬簿的設置：包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬?？傎~、現金、存款日記賬采用訂本式，明細賬采用活頁式，賬簿啟用時正確填寫好扉頁。
（三）單位的賬務處理程序，采用憑證賬務處理程序，有效地組織會計核算。
（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。
（五）會計報表的種類和要求：
1、對外報送的會計報表，月報：資產負債表、收支明細表、基本數字表、往來款明細表；年報：資產負債表、收入支出總表、行政事業支出明細表、基本數字表、往來款明細表、專用基金收支明細表、決算表及文字說明。
2、以“誠信為本，不做假賬”為基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準確、內容完整、上報及時。
四、會計內部牽制制度
1、出納工作與會計工作要嚴格分開，分別負責。
2、出納人員不得兼職任稽核、會計檔案保管和收入、費用及債權債務賬目的登記工作。
3、會計人員實行回避制度，單位領導人的親屬不得擔任本單位的會計主管人員，會計主管人員的親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。
4、出納要根據稽核審核后、并按審批制度規定經有關審批人審批后的單據辦理款項支付。
5、出納人員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，會計主管應督促及時核對銀行往來并檢查當月發生的“未達賬項”是否屬實，存在未達賬項應及時查找原因。
6、現金保險箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉交他人，一旦出納人員工作調動，要收回保險箱鑰匙，并及時更換保險箱的密碼。
7、銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會計主管保管，支票與現金需存放于保險箱內。
8、有價證券應由出納人員專職保管，并在明細賬中作明細記載。
9、出納應做好空白支票的購入、領用工作，支票的簽發應交印鑒保管人核對。
10、會計主管要定期、不定期地檢查出納保存的“庫存現金”、發票收據和各種有價證券。
五、會計稽核制度
（一）稽核工作的組織形式和分工
1、本單位稽核為兼職，由會計主管負責對記賬憑證、賬簿記錄、會計報表和計劃預算的審核。
2、稽核崗位直接由會計主管負責。
（二）稽核工作的職責和權限
1、審核財務、成本、費用等計劃指標項目是否齊全，是否切實可行，計算是否正確，發現問題要提出修改意見和建議。
2、審查各項財務收支是否按財務制度執行，對不符合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施，及時處理。
3、審核原始憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確。
4、審核記賬憑證的編制是否符合制度規定。
5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。
6、復核各種會計報表是否符合制度規定的編報要求，簽章是否齊全，是否按期上報，發現問題查明更正。
7、稽核人員要對審核簽署的計劃預算、憑證、賬簿和報表負責。
六、財產清查制度
（一）財產清查包括固定資產清查以及債權債務的清查（一年不少于一次）。清查方式采用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進行；在發生意外事故、自然災害損失的情況下進行不定期清查，通過清查使賬實相符，保證資產的安全、完整。
（二）債權債務的清查，對所有往來款項，要加強結算，核對、清理。半年內還沒有收到的，必須發函、發信、支電或組織專人催收，防止發生壞賬。
（三）固定資產清查每年6月進行一次，并與明細分類賬、固定資產卡相核對。發生盤盈、盤虧，要及時處理，保證賬物相等，同時，要配合紀檢室對在職干部內審時進行資產核對。
七、財務收支審批制度
（一）本單位財務收支必須堅持經辦人簽章，有關人員驗收或證明，領導或有關人員審批制度。
（二）實行“財務一支筆”審批制度，各項支出，無論金額大小，均由分管領導審核，實行“財務一支筆”審批，再由財務審核后方可報銷（經人事局、老干部局批準、定期發放的工資、獎金及辦理托收手續的水電、電話費除外）。
（三）各基層單位應當在年度部門預算限額內開支，若有特殊需要，須經有關部門批準同意，調整部門預算。
（四）預算內、外經費支出數額較大的，須經領導辦公會議集體討論決定。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇四
為搞好公司的安全費用管理工作，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產運營活動正常有序的開展。根據《中華人民共和國國國家安全生產法》及《遼寧省安全生產條例》的各項規定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業安全運營條件的資金，安全運營費用優先用于安全運營措施的實施和為滿足達到安全生產標準而進行的整改.。
二、安全生產費用應當按照“項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用”的原則進行管理，財務應將安全費用納入公司財務計劃，保證?？顚Ｓ?，并督促其合理使用。
三、安全費用應當用于以下安全生產事項：
1、安全技術設施建設；
2、安全設備、設施的更新，改造和維護；
3、安全生產宣傳、教育和培訓；
4、勞動防護用品配備；
5、安全運營檢查與評價支出；
6、配備必要的應急救援器材、設備和工作人員安全防護物品支出；
7、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出
9、進行應急救援演練支出；
10、其它與安全運營直接相關的`支出。
四、企業安全員應建立安全費用臺賬，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
五、總經理對安全運營費用全面指導，審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
六、財務負責對安全生產基金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬，編制年度安全經費提取和投入情況報告。
八、安全運營費用實行專戶核算，企業應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結余資金結轉下年度使用，安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
九、企業按照職責分工對有關專業安全運營費用計取、支付、使用實施監督管理。
十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇五
1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。
2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。
3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。
4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。
編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。
1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。
3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。
1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。
3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。
5、現金當面點清，事后概不負責。
6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。
7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。
8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。
9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。
1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。
2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。
4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。
1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。
4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇六
加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2．范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業務過程。?
3．職責
3．1 出納負責票據的保管及收付款項的辦理。
3．2 出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3．3 總公司總經辦財務專員負責授權范圍內支付款項的審批。
3．4 總公司總經辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監控執行。?
3．5 財務部門負責制度的審核確認及執行。
3．6 總公司企管部負責協助本制度的編制與審核。
3．7 總經理負責本制度的批準執行。
4．內容
4．1 支票領用管理
4．1．1 經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．1．2 出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經辦財務專員審核。
4．1．3 出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。?
4．1．4 經辦人在支票存根上簽字后領取支票。
4．1．5 出納將支票存根報總經理簽字確認。
4．1．6 內部提現由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現金額在20000元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經理補簽，20000元以上須報總經理審批后方可辦理提現。
4．2 支票核銷管理
4．2．1 經辦人將付款或提現后的支票存根和有關發票等單據簽字后交出納。
4．2．2 出納人員核對有關金額是否相符。
4．3 承兌匯票保管管理
4．3．1 業務經辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4．3．2 出納根據承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯到票收據。一聯給經辦人；一聯做帳務處理。
4．4 承兌匯票使用管理
4．4．1 未到期使用
4．4．1．1 經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務章的收據交出納。
4．4．1．2 出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據報總經理審批確認。
4．4．1．3 收款單位經辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領取承兌匯票。
4．4．2 未到期貼現
4．4．2．1 財務專員根據資金計劃向總經理提出貼現申請。
4．4．2．2 總經理批準后出納辦理貼現業務。
4．4．2．3 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。
4．4．3 到期承兌
4．4．3．1 出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續。
4．4．3．2 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。
4．5 匯款管理
4．5．1 經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．5．2 根據資金計劃出納辦理匯款手續。
4．5．3 出納將銀行匯款回單報總經理簽字確認。
4．6 銀行匯票管理
4．6．1 收取匯票
4．6．1．1 業務經辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進帳手續。
4．6．2 開具匯票
4．6．2．1 經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據資金計劃出納辦理銀行匯票手續。
4．6．2．3 出納將銀行匯票申請書回單報總經理簽字確認。
4．6 銀行本票管理
4．6．1 收取本票
4．6．1．1 業務經辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進帳手續。
4．6．2 開具本票
4．6．2．1 經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據資金計劃出納辦理銀行本票手續。
4．6．2．3 出納將銀行本票申請書回單報總經理簽字確認。
4．7 有關簡化管理的說明
4．7．1 采購付款：凡“請款單”已經總經理簽字批準，金額在10萬元以內，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。另外：凡需由分管副總監控或直接經辦的采購業務，“請款單”還需經分管副總簽字。
4．7．2 投標保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標保證金，應急時，“請款單”經分管副總審批后，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。
4．7．3 行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡“請款單”已經總經理簽字批準，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽；金額在5000元以上的應先批后辦。
4．7．4 借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經總經理簽字批準，（四家關聯企業往來款在10萬元以內的調撥可由財務經理或總經辦財務專員審批先辦）財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。
4．7．5 稅款：應先報總經理簽字批準后，根據資金計劃按排付款。
第一章總則
第一條為加強對外匯信貸資金的管理，促進銀行各項外匯信貸業務的健康發展，提高外匯信貸資金效益，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，制定本辦法。
第二條凡經國家批準可以經營外匯業務的銀行，包括地方性和區域性銀行，都應遵守本辦法。
第三條中國人民銀行對銀行的外匯信貸業務實行雙向目標管理，在下達和考核年度銀行外匯信貸計劃的同時，制定和下達銀行外匯信貸資產負債管理比例，逐步強化銀行內部自我約束、自我調節的營運機制。
第二章資金計劃
第四條外匯信貸資金管理的'范圍為經營外匯信貸業務銀行的下列全部外匯資金來源和資金運用。
一、資金來源：
（一）自有外匯資本金；
（二）銀行組織吸收的各項外匯存款；
（三）海外分支機構存回資金；
（四）從境外拆入短期資金；
（五）銀行按國家計劃從境外自借中長期商業借款（含境外發債籌措資金）；
（六）銀行借入的國際金融組織貸款；
（七）國家或地方、部門、企業用自借指標委托銀行境外專項籌資；
（八）其他資金來源，如暫收應付、境內同業拆入、外匯買賣等。
二、資金運用：
（一）境內各項流動資金貸款；
（二）境內各項固定資產貸款；
（三）撥付海外分支行資金；
（四）存放境外頭寸準備（包括存款資金、拆出、購買政府債券、購買股票等）；
（五）銀行其他投資；
（六）按委托人預定的用途和項目發放的委托貸款；
（七）其它資金運用，如各種暫付資金、境內同業拆出資金等。
第五條經營外匯信貸業務的銀行應根據本規定第四條所列的銀行外匯信貸資金來源和外匯信貸資金運用內容，編制年度外匯信貸計劃，上報中國人民銀行總行，中國人民銀行總行綜合平衡并報國務院批準后，下達執行。區域性和地方性銀行的外匯信貸計劃，報送當地人民銀行分行計劃部門，由人民銀行分行上報總行，并根據總行的要求，分配下達計劃。
第六條各銀行要按照中國人民銀行下達的年度外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，積極穩妥地籌措境外資金，擴大外匯資金來源；對現匯流動資金外匯貸款按以存定貸的原則發放管理，對現匯固定資產外匯貸款要按人民銀行下達的計劃嚴格控制，不得突破。外匯信貸必須遵循國家有關金融方針政策，注重支持國家急需發展的行業、產業、項目，提高資金使用效益。
第七條各銀行必須按照中國人民銀行的有關規定，繳存外幣存款準備金。
第八條外匯信貸資金管理必須堅持以資金來源制約資金運用的原則。各銀行按規定向中央銀行繳存外幣存款準備金后的各項外匯信貸資金來源、自有資本金，屬于銀行自身營運資金，必須根據資金來源控制和調整資金運用，做到“自求平衡、自擔風險、講求效益”。
第九條銀行外匯信貸資金必須和人民幣資金配套平衡。各銀行外匯信貸資金計劃的編制應與人民幣信貸資金計劃的編制相互銜接，對固定資產外匯貸款的國內配套人民幣資金，除按規定渠道由部門企業籌措外，需要國內銀行貸款的要在人民幣信貸計劃內安排。
第十條鼓勵各銀行間、銀行和其它金融機構間進行短期資金拆借，拆借利率可比照同期國際金融市場利率商定。
第十一條各銀行、其它金融機構可以共同集中外匯資金，對效益好的大中型項目聯合發放銀團貸款，貸款規?？稍诒鞠到y內調劑解決，也可以向中國人民銀行單獨報批追加規模。
第十二條中國人民銀行可以根據計劃年度中經濟金融形勢的發展，各行外匯信貸業務開展情況及要求，對國家銀行外匯信貸計劃進行必要的調整。如需調整計劃，各有關銀行要向中國人民銀行報送調整外匯信貸計劃的報告。
第三章資產負債比例
第十三條中國人民銀行對各銀行的外匯信貸資金實行以下資產負債比例管理：
（一）外匯自有資本金（包括實收外匯資本、外匯準備金、業務發展基金）與外匯資產總額的最低比例。
（二）各銀行發放外匯現匯貸款與吸收外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。
（三）各銀行自借國際商業借款（含對外發行債券）與外匯自有資本金的最高比例。
（四）短期拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。短期資金主要用于解決先支后收的資金墊付和頭寸，先支后收必須以銀行資金承受能力為限，不得用于長期投資和貸款。
（五）各銀行除委托貸款外的長期外匯貸款（即一年期以上貸款，含一年，包括一年和一年以上固定資產貸款）余額與貸款總余額的最高比例。
（六）各銀行短期貸款（即一年以下，包括一年以下的技改貸款）余額與貸款總余額的最低比例。
（七）各銀行境外貸款、投資、買賣證券、拆放等境外資金運用與外匯資產總額的最高比例。
（八）中國人民銀行規定的其他比例。
第十四條中國人民銀行可根據各銀行不同情況、確定和調整上述外匯資產負債的具體比例數。
第十五條中國人民銀行可根據對外匯信貸資金管理需要，增減和調整外匯資產負債的比例。
第十六條銀行辦理委托對外籌資、委托貸款，應做到借用對應，期限一致、專項使用，按期還債。
第十七條對外匯信貸資產質量的管理和檢查。各銀行要根據業務經營狀況，定期對逾期、呆帳、壞帳貸款進行清理和分析，嚴格控制。有關外匯信貸資產風險等級的劃分及相應管理辦法，人民銀行將另行制定。
第十八條在中國人民銀行下達的年度計劃內，各銀行應按第三章規定的有關資產負債比例執行。如按本規定第三章的資產負債比例計算，允許達不到當年下達的有關計劃指標；要超過當年下達的有關計劃指標；應報中國人民銀行總行，申請追加計劃。
第十九條中國人民銀行對外匯信貸資產負債比例實行按月考核、按季分析。每月末各項比例指標必須符合本辦法的要求。
第二十條各銀行不得違反外匯信貸資產負債的各項比例。如有違者，中國人民銀行將根據情節實行警告、通報或罰款處罰。
第四章檢查和實施
第二十一條在建立統一的銀行外匯信貸會計科目制度以前，各銀行應先根據人民銀行外匯信貸資金管理的內容和要求按現行會計科目及時準確編制本系統外匯信貸業務統計月報，資金平衡表，會計決算表。外匯信貸統計月報要及時準確反映本行系統外匯信貸計劃執行情況，于每月后十五日內報人民銀行總行。
第二十二條加強對外匯信貸資金活動的分析預測工作。各銀行應于月后及時寫出分析簡報，季末、年末應根據國民經濟有關情況，全面分析報告本行各項外匯信貸資金活動變化、原因、年度計劃執行情況，對影響外匯信貸資金變化的一些綜合性問題，應重點說明。
第二十三條中國人民銀行根據宏觀管理需要，可隨時檢查、監督各銀行外匯信貸資產負債狀況，資金營運狀況，被檢查銀行應按要求提供所需的情況和資料。
第二十四條本辦法以各銀行總行為考核管理單位。各銀行可按照本規定，根據系統內分支機構業務發展的不同情況，制訂相應的外匯信貸資金管理實施細則，并建立和健全資產負債監測制度，優化資金增量，調整信貸資產存量結構。
第二十五條以前規定、辦法中凡與本試行辦法抵觸的，以本試行辦法為準。
第二十六條本試行辦法修改解釋權屬于中國人民銀行總行。
第二十七條本試行辦法自一九九三年一月一日開始實行。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇七
第一條 為加強天然林保護工程財政資金(以下簡稱天保資金)管理，提高天保資金使用效益，保障天然林資源保護工程順利實施，根據《中華人民共和國預算法》、國務院批準的《長江上游黃河上中游地區天然林資源保護工程實施方案》和《東北內蒙古等重點國有林區天然林資源保護工程實施方案》(以下簡稱《實施方案》)及有關法律、法規，制定本規定。
第二條 天保資金是指財政安排的用于天然林保護工程的專項支出，包括森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性支出補助費、職工分流安置費、職工培訓費和其他補助等。
第三條 本規定適用于《實施方案》確定的各級天然林保護工程實施單位。
第二章 預算管理
第四條 中央財政安排地方的天保資金，除職工培訓費外，在天然林保護工程實施期，由財政部根據《實施方案》等確定的標準和項目，在預算執行年度開始前，將控制指標下達給各省、自治區、直轄市(以下簡稱省級)財政部門，各省級財政部門以此作為編制地方預算、安排配套資金的依據，各省應當按照《實施方案》及時足額落實地方配套資金。財政部于每年人代會批準同意后，按控制指標將資金核撥各省級財政部門，同時抄送國家林業局。職工培訓費由省級財政部門編制資金申請報告，于每年3月底以前將申請報告報送財政部。
中央財政安排中央直屬實施單位的天保資金，由財政部根據《實施方案》等確定的標準和項目編制預算，實行國庫集中支付。
第五條 省級財政部門可按照有利于資金整合的原則，在森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性支出補助費和職工分流安置費等項目之間進行適當調整，統籌安排使用。具體調整方案，由省級財政部門會同林業主管部門報經省級人民政府批準，同時抄報財政部和國家林業局備案。
第六條 天保資金實行專賬核算、專款專用，任何部門和單位不得截留、擠占、挪用、強行劃轉或抵扣各種貸款本息、稅金、各類債務等。
第七條 各級財政、林業主管部門和實施單位要建立健全天保資金的管理制度，嚴格實行預決算制度。
省級財政部門應于每年4月底以前向財政部報送天保資金總結報告。總結報告內容包括天保工程的進展情況、上年度天保資金使用和管理情況、存在的主要問題和進一步加強管理擬采取的措施等。中央直屬實施單位天保資金總結報告由國家林業局于每年4月底以前報送財政部。
第三章 森林管護費
第八條 森林管護費：是指專項用于管護森林資源所發生的各項經費支出，包括森林管護人員支出、公用支出等。森林管護費重點保障森林管護人員的工資性支出。
第九條 實行森林資源管護責任制，支付給管護人員的承包費納入森林管護人員經費。
第四章 社會保險補助費
第十條 社會保險補助費：是指專項用于由于木材減產或停產造成實施單位應繳納社會保險費缺口的補助支出，包括基本養老保險補助費、基本醫療保險補助費、失業保險補助費、工傷保險補助費、生育保險補助費等。
第十一條 基本養老保險補助費：是指專項用于實施單位應繳納基本養老保險費缺口的補助支出。
第十二條 基本醫療保險補助費：是指專項用于實施單位應繳納基本醫療保險費缺口和應支付離休干部醫療費用的補助支出。
第十三條 失業保險補助費：是指專項用于實施單位應繳納失業保險費缺口的補助支出。
第十四條 工傷保險補助費：是指專項用于實施單位應繳納工傷保險費缺口的補助支出。
第十五條 生育保險補助費：是指專項用于實施單位應繳納生育保險費缺口的補助支出。
第十六條 納入地方社會保險統籌的實施單位，應按照《社會保險費征繳暫行條例》的規定按時足額向社會保險經辦機構繳納社會保險費。實行系統內部統籌的實施單位比照上述規定辦理。
第五章 政策性社會性支出補助費
第十七條 政策性社會性支出補助費：是指專項用于實施單位承擔的政策性社會性支出補助，包括公檢法司經費、教育經費、醫療衛生支出補助、政府經費。
第十八條 公檢法司經費：是指實施單位承擔的公安局、檢-察-院、法院、司法局、安全局的經費支出。
第十九條 教育經費：是指實施單位承擔的中小學校、中等職業技術學校及教育管理部門的經費支出。
第二十條 醫療衛生經費：是指實施單位承擔的醫院、防疫站、衛生所及醫療衛生管理部門的經費支出。
第二十一條 政府經費：是指政企合一實施單位承擔的政府性的人員經費和公用經費支出。
第二十二條 對原由實施單位承辦的政策性社會性機構移交給其他單位的，由省級財政部門商同級林業主管部門制定具體資金劃轉辦法。
第六章 職工分流安置費和職工培訓費
第二十三條 職工分流安置費是指專項用于職工與企業解除勞動合同時的經濟補償金或一次性安置支出補助。
第二十四條 職工培訓費是指用于天保工程區富余職工基本職業技能培訓的費用。
第七章 固定資產管理
第二十五條 實施單位用天保資金購置固定資產須報同級財政部門審批，并納入政府采購范圍。
第二十六條 實施單位要加強對用天保資金購置的固定資產的管理，建立固定資產賬卡，定期進行核對，保證賬卡、賬物相符。要建立健全固定資產的領用、保管、保養、管理制度，并定期對固定資產進行盤點清查。
第二十七條 實施單位用天保資金購置的固定資產不計提折舊。
第八章 監督與檢查
第二十八條 各級財政部門(含省級以上財政部門的派出機構)和林業主管部門要對天保資金的使用和管理情況進行監督檢查，發現問題及時糾正。對違反天保資金使用規定，截留、擠占、挪用或造成資金損失的單位或個人，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及有關法律、行政法規的規定處理。
第二十九條 實施單位要建立健全內部稽查制度和內部控制制度，加強日常管理監督。要積極配合財政、審計等部門依法開展的監督檢查工作，如實提供會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他會計資料及有關情況。
第九章 附則
第三十條 省級財政部門商省級林業主管部門依據本規定制定實施細則，并報財政部備案。
隨著經濟體制改革的深入發展，施工企業已進入市場多年，面對當前經濟全球化的時代，以及建筑市場供大于求的狀態，使得建筑市場競爭日趨激烈。要在在競爭中取勝，企業就必須在生存中不斷求得發展，企業發展必須依靠資金，資金的來源重要途徑是積累，特別是國內外許多知名的集團公司因資金運作不良紛紛導至破產的事例，更讓我們知曉資金在企業的存發展中占有關鍵性的地位，因此如何加強資金管理，提高資金使用效率，保證項目施工生產，促使企業持續發展成了每個項目所面臨的`課題。
一、項目資金管理中的問題
目前項目資金管理還處于粗放階段，未形成一整套嚴格的體系，還普遍存在很多問題，具體表現在如下三個方面：
（一）、資金過于分散，使用無計劃。由于施工項目多，分布廣，各項目的沉淀資金過于分散,公司資金集中管理和項目資金分散的矛盾已成了制約資金管理的一大屏頸；很多項目無資金預算及使用計劃，使用隨意性大，如果項目施工生產或二次經營進展不順，往往會照成資金緊張的局面。
（二）、監控力度不足，管理模式不順。公司管理層對項目資金的監控力度不夠，各級公司、項目部對資金的審批使用權過于集中，財務的監管職能在時下的管理模式下處于一種被動和從屬地位。
（三）、與生產經營、成本控制結合不夠。很多項目的資金管理都是單純的為管好資金而管資金，跟項目的生產經營及成本管理相脫節，工程、合同、財務幾個部門之間沒有形成真正相輔相成，項目部亦沒有制定相關的規章制度。
二、如何加強項目資金管理
針對以上資金管理中存在的問題，本文從賬戶統一管理資金集中支付、提高財務管理職能執行資金使用聯簽制度、推行資金滾動預算與施工計劃生產經營成本控制緊密結合等三個方面提出了自己的見解，以拋磚引玉，讓施工企業員工都為加強企業項目資金管理獻計獻策。
（一）、賬戶統一管理，資金集中支付。
（1）、一個工程項目只開一個銀行賬戶，項目所有資金都集中統一支付。所屬工區、材料廠及各附屬單位在此賬戶下設立二級子賬戶，在項目上形成一個小規模的資金結算中心，同時此賬戶掛靠在集團公司的資金結算系統中，形成項目資金小集中，集團公司資金大集中的態勢。這樣既有利于項目資金的集中，有利于集團公司資金集中，也有利于對資金使用的監控管理和統計分析，有利于項目統一執行項目的資金預算管理和成本控制管理。
（2）、在一個片區指揮部或項目相對集中的地區實行統一賬戶管理，資金統一支付。一個片區中的幾個相對集中的項目共用一個銀行賬戶，片區指揮長由公司領導兼顧，下設資金主管，統一對項目資金使用進行審核和監控。
（3）、實行大額資金代付制度。大額資金代付制度是對統一賬戶管理的一個必要補充，項目部所屬單位的大宗材料款、民工工資、設備款、電費等都由項目部審核后統一代付。
（二）、提高財務管理職能，執行資金使用聯簽制度。
(1)、提高財務人員的管理、監督地位。要加強項目資金管理，項目部成立虛擬資金中心，增加項目財務人員人數，將財務主管從日常工作中解脫出來，并賦予其一定的監管職能，以加強項目的資金管理。
（2）、加強財會隊伍建設,提高財務人員素質和能力。加強對財務人員的培訓，開設各種培訓班，加強財務人員對工程施工、合同造價、成本定額的知識培訓，鼓勵財務人員考取各種證書，并給予肯定和獎勵，發行內部刊物，進行經驗交流，提升財務人員素質及綜合能力。
（3）、嚴格執行資金使用聯簽制度。設立片區財務總監，直接對集團公司負責。所屬項目大額資金的支付應由該項目經理及片區財務總監聯簽，超過一定金額的需報集團公司審批。
（三）、推行資金滾動預算，與施工計劃、生產經營、成本控制緊密結合。
（1）、項目做年度、季度、月度施工計劃的同時，根據施工計劃制定相應的年度、季度、月度資金預算。月初根據施工計劃的撥款，月末再根據實際完成產值進行調整。
（2）、資金預算不僅僅只是項目部范圍，而是要擴大到整個項目各個成本單元，特別是工程作業隊。資金預算編制要逐級編報，逐級審核，統一管理。項目要建立預算編制、審批、監督、考核的體系，除非施工組織、變更設計以及其他特殊情況，否則不得隨意變動。
（3）、材料廠主材供應要與施工計劃相結合，編制自己的資金預算，報項目部審批，并根據月度施工計劃提供材料。如有新增工程量、變更等需要材料的，要報請項目部工程合同部門核實，調整資金預算，經項目經理批準后予以提供。
（4）、項目資金管理與項目的施工生產進度和二次經營工作息息相關。施工生產的正常進行和二次經營成果是項目資金管理的本源，離開此，項目資金將成無本之源，資金管理亦成“巧婦難為無米之炊”。集團公司、子分公司墊支，只是一種權益之計，治標不治本。因此工程進度是否正常進行，工程日志、各種臺帳等內業資料、變更設計的資料是否齊備、報批程序是否及時，會在很大的成都上影響業主工程款的撥付，從而影響項目資金的籌集和管理。
（5）、項目資金管理與項目成本控制相輔相成。項目成本的控制離不開資金的控制管理，資金管理好了也有利于項目的成本控制。項目部每月應根據各所屬單位報送的成本分析情況和當月根據施工計劃編制的資金預算情況撥款。項目部及下屬單位亦相應的要單獨成立專門的成本管理機構，明確成本管理責任,以實施性施工組織設計為依據，按照本公司的管理水平、消耗定額、作業效率、市場價格信息等來確定項目責任成本，并定期進行分析調整，定期考核。
（四）、除以上一些項目施工過程中的資金控制管理外，還要在項目的投標環節以及項目的收尾階段做好資金流測算和資金及時回籠工作。
（1）、投標環節注重現金流，投標工作要遵循“有所為，有所不為”的原則。投標是市場經濟下建筑行業競爭的開端，是施工企業資金注入的源頭，要管好資金管理，必須注重投標環節，從源頭抓起。投標之前應當科學運籌，精心測算。要及時了解建設單位資金情況、資質等級及信譽程度，要掌握所投項目的立項審批情況。因為基建項目復雜多樣，區域分布也比較分散，尤其受地理環境、氣候條件影響較大，因此要全面分析。不可片面追求中標率、只求產值不求效率。
（2）、收尾項目要應收賬款的催收工作。一是要建立應收賬款臺賬，按期對賬簽認，及時清理，確保資金可靠安全。二是要實行責任制管理，專人負責，并執行應收賬款回收獎懲制度。三是加強與業主的溝通，爭取能用保函換工程尾款以及質保金，加快資金的回籠速度，加快資金的使用效率。
在金融危機持續肆虐之際，施工企業面臨全國基建大上的大好時機，施工企業要抓住機遇，將資金管理納入到企業管理的核心層次上來。唯如此，企業才能有資金擴大企業生產規模，促進效益和提升實力，提高企業的綜合競爭能力，使企業能持續穩定發展。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇八
在煤炭企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是煤炭企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個煤炭企業所面臨的重要課題。煤炭企業要在市場經濟中站穩腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環節，才能提高煤炭企業經濟效益。
煤炭企業資金管理的重點
煤炭企業的資金管理作為一種管理工作，在當前新形勢下，有了更高的要求，就是需要提高資金使用效益和變現能力，努力促使資金加速周轉。為適應這個新趨勢，資金管理的重點要放在以下四個方面。
1 核定資金系統的管理
使用達到最優化。
2 籌集資金系統的管理
在市場經濟條件下，煤炭企業自主經營、自負盈虧，自然會出現自有資金不足的情況，解決的辦法是：一方面煤炭企業應對銷售額、存貨、帳款加強收現，另一方面就是從煤炭企業外部籌措資金。根據煤炭企業生產經營需求預期籌資方式，籌資渠道和籌資結構，并根據實行情況，選擇一個最佳的決策方案。煤炭企業可以利用自己良好的信譽，充分利用煤炭企業內部之間資金供應與使用的時間差，調度資金，節約支出，提高資金的使用效益。
3 運用資金系統的管理
這是資金管理中最具實質性和最富創造性的內容。合理運用資金的目的，就是以最低成本創造最大利潤。一是要用好現有資金。現在始終圍繞著財會工作人員的一個最大問題，除在計劃、決策等宏觀的方面力求有所突破以外，財會人員對資金運用項目的審定要變單純地“把關”為直接參與。二是要優化煤炭企業資產配置，合理調配資金。通過優化資產配置，把非流動資金融資為流動資金，調整資金結構，不失為一種降低包袱，增加資金凈流量的好方法。
加強煤炭企業資金的管理和控制
1 完善結算中心制度，實施資金的集中管理
建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金帳外循環，保證資金管理的'集中統一，煤炭企業通過建立財務結算中心，實現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，對下屬單位做到了“你的錢，我看著你花”。結算中心一個口子對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統一在結算中心開設結算賬戶，充分發揮了結算中心匯集內部資金的“蓄電池”作用，并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監管之下，減少了銀行風險，營造了新型的銀企關系。
.2 加強現金流量分析預測，嚴格控制現金流入和流出，保證支付能力和償債能力
煤炭企業要樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現金流量管理貫穿于煤炭企業管理的各個環節，高度重視煤炭企業的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理。將可利用的資金流轉到可能獲利的最高點和最安全的地方。為此，公司的高級經理和財務人員在制定資金調撥（轉移）決策時，要估算資金的機會成本，并將面臨閑置的資金盡快轉換為堅挺的貨幣，衡量資金的合理使用。
3 推行全面預算管理，嚴格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動
煤炭企業建立了預算編制、審批、監督的全面預算控制系統。預算范圍由過去單一的經營資金計劃擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算，由主業的資金預算擴大到包括多種經營、二級核算單位在內的全方位資金預算。計算機網絡技術的廣泛運用，也為資金的全面預算和及時結算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為煤炭企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。
探索多種監督方式，確保資金的安全和完整
1 實施“會計委派制”，完善一級對一級負責的有效監督機制
有些煤炭企業對其專業公司實行了會計委派制，對下屬單位重大財務事項實施監督，確保會計信息真實，防止國有資產流失。委派的財務人員既對煤炭企業總財務負責，行使所有者會計職能，又對經營者負責，行使煤炭企業內部會計職能。委派財務人員在行使所有者會計職能的同時還承擔著內部審計的職能。該項制度的實施，強化了事前、事中的及時監督，同時，確保煤炭企業內統一的財務政策的有效運行，有利于資金管理和運用。
2 積極開展內部審計，前移監督關口，強化事前預防和事中控制
有的煤炭企業認識到內部審計與監督在生產經營中的地位和作用，加強了內審機構的權威和職能，健全了內部審計監督控制制度，強調內部審計與監督不應僅僅是對財務會計信息和經營業績真實性與合法性的結果性審計與監督，而且更重要的是對煤炭企業規章制度和重大經營決策貫徹執行情況的過程性審計和監督，把監督關口前移，將更多的精力放到管理審計中去，強化事前預防和事中控制，保證煤炭企業各項經營活動都在嚴格的程序下進行。
伴隨著我國經濟的迅速發展，財務管理工作在企業發展中的地位和作用也越來越重要。財務管理工作只有擺脫傳統模式，樹立市場觀念和效益觀念，從事后算賬向事前預測、事中控制、事后分析方向發展，充分發揮財務工作滲透力強的特點，積極參與到管理當中去。不斷完善財務管理體系，力求通過財務管理的強化、優化，增強企業的綜合素質，發揮企業生產要素潛能，才能為企業獲得持續性核心競爭力，實現長遠的發展保駕護航。
一、企業財務管理自我完善的必要性
1.完善財務核算體系是保障企業健康、快速發展的需要。企業財務管理是一個必須與時俱進，并伴隨著企業的發展不斷完善、發展的動態概念。企業面對的市場經濟格局，企業生產要素的配置整合，管理層對所處環境感受認知度的深化，都要求企業財務管理機制必須自覺地、不斷地自我完善，以保持生機和活力。企業的財務管理職能單一，是不能適應當前經濟的迅速發展的，因而，企業要想實現長遠的發展，獲得持續性核心競爭力，就必須完善財務管理，這既是適應客觀形式發展的需要。也是財務管理本身發展的內在需要。
完善企業財務管理職能，應完善財務管理體制，完善財務流程，完善以會計控制為核心的內部控制制度，提高會計信息質量和建立信息披露體系。完善財務管理體制可以增強投資效率和抗風險能力，確保企業戰略計劃、方針的貫徹執行，確保戰略目標的實現。使企業的發展適應市場變化，為企業績效的飛躍打下堅實的基礎。
2.完善企業財務管理體系是充分發揮會計監管職能的需要。隨著經濟體制改革不斷地向縱深發展，經濟領域中不規范的經濟行為與違法犯罪出現的頻率也呈逐步上升趨勢，強化企業財務管理從而維護經濟秩序、防治腐-敗、在提高效益等方面的作用日益重要。企業財務管理中內部控制制度不健全，是導致會計監督職能弱化的內部原因。所以通過完善企業財務管理，建立和完善內部監控體系。能夠真實、客觀、全面、公正地反映企業的經營活動過程和經營活動結果，并把加強監管與企業完善管理緊密結合，寓服務于監督之中。
二、企業財務管理體系完善的途徑
企業財務管理體系的完善，應著重從加強企業財務內部控制系統、財務指標分析系統、績效評估系統、財務風險預警系統方面進行。
1.企業的會計目標。企業從事財務活動的最終目標是實現所有者財富最大化。力求人力、物力、財力得到最大化利用，實現資本金的盈利。確保資產保值增值。
2.建立健全有效的內部控制系統。內部控制是一個單位內部為保護財產安全和完整。確保會計信息真實可靠最高工作效率和質量，保證經營方針和目標的實現而對經濟活動進行組織、制約、考核和調節的總稱。內部控制是一個不斷發現問題解決問題的過程，屬于“動態過程”。所以內控制度必須適應單位經營理念，緊跟業務創新，達到促進企業貫徹經營方針以及提高經營效率的目標。要做好企業財務內部控制，必須做好以下兩方面的工作：
第一，按照現代企業制度，形成“產權清晰，代理關系明確”的公司治理結構。建立真正意義上的公司法人治理結構，嚴格按照《公司法》的要求，設置科學、合理的組織結構，從管理層面上理順經營者、監督者、所有者的關系，從而保證資產的安全、完整，防止資產流失，降低經營風險?，F代企業制度要求企業負有維護企業財產的安全與完整的經濟責任，并通過所有者委托經營者以受托責任方式加以體現。
第二，完善單位內部會計制約機制并實現內部會計控制內容的創新。利用會計活動進行內部控制具有直接、具體、能夠切中要害的特點，在日常財務服務工作中強化各項內部會計控制制度，開展建章立制，搞好內部會計控制制度的創新，依據有關的法規政策，認真分析解剖自己存在的問題，抓住改進和改善企業管理水平和管理效率這個中心，圍繞減少企業風險，提高企業經濟效益和贏利水平這個核心，制定切合企業實際的內部會計控制制度或具體的實施辦法。做好資金管理，減少壞賬風險，保證資產的安全、完整，防止資產流失。降低經營風險。使會計行為有據可依，會計監督有章可循，并造成一種執行制度的氛圍。
知識經濟時代的到來改變了企業資產形態，企業的資產范圍由單一的物質資產擴展為包括人力資產、知識產權等無形資產。會計核算內容也將由有形資產轉向無形資產，內部會計控制的重心將由物質資源的控制轉向多種資源組合的控制。因此，必須實現內部會計控制內容的不斷優化與創新。
3.建科學有效的績效評估系統。根據項目的生命周期（引入期，成長期，成熟期，衰退期）設立可行的績效評價指標，用客觀的數字信息和可計量指標，對工作進展情況進行評估工作，將各項投入與績效結合起來進行考評，反映投入產出效率，反映經營單位發展潛力。把外部機會與挑戰及內部優勢和劣勢綜合起來，進行分析，作出環境因素的綜合數量化評價。使績效評價指標成為考核的重要指標，使目標責任體系得以落實和完善。同時通過效績評估，還可以對加強財務監督產生積極作用。
4.完善財務分析指標體系。建立完善的財務分析體系，可以確定企業的資信狀況、財務風險的大小，衡量企業經營是否穩健，從而促進企業提高經濟效益。建立完善的財務分析體系應從以下三方面進行。第一是分析反映企業綜合實力的指標，可采用資產負債率、資本收益率、流動資產周轉率等指標進行分析。第：是分析反映，企業運行績效的指標。主要反映投資回報和盈利能力，通過凈資產收益率和總資產回報率反映，同時采用資本保值增值率、主營業務利潤率、盈余現金保障倍數和成本費用利潤率指標進行分析。反映運行績效的指標是加強成本管理的著眼點。第三是分析反映企業發展潛力的指標?？刹捎枚虐钬攧辗治鲶w系通過對自有資金利潤率、總資產凈利率、銷售凈利率、資產周轉率、權益乘數自下而上地分析，從而揭示出各項財物指標間的結構關系。為決策者優化經營狀況提供思路。
在完善財務分析體系基礎上，強化財務信息報告制度，制定定期和不定期的財務報告制和重大財務決策事前和事后報告制度，為領導者經營決策提供可靠信息。
5.搭建有效的財務風險預警系統，防范財務風險。第一，樹立風險意識，提高決策的科學性。財務風險是指一個潛在事項的發生對財務目標實現產生影響，從而影響財務受益與預期收益發生偏離，并因此造成損失的可能。全球金融風暴中不乏一批企業破產清算的實例，因此，企業都應著力加強財務管理，作為防范風險的主陣地。資本的流通過程，既是財務風險的轉移過程，又是財務風險的積聚過程。財務風險廣泛地存在于財務活動之中，如債務風險、經營風險、資金安全風險等。由于風險的存在使財務活動的最終結果事前難以準確把握，例如在其他因素不變的情況下，市場對企業產品的需求越穩定，企業未來的經營收益就越確定，經營風險也就越小。因此企業在確定生產何種產品時，應先對產品市場做好調研，要生產適銷對路的產品，這樣企業未來的經營收益就較穩定，經營風險就較小。一般來說報酬和風險是正比例關系，即報酬越高，風險越大。企業決策者應牢固樹立風險意識，提高決策的科學性。第=，建立財務風險預警系統，提高財務風險預警效能。財務風險預警系統就是在現有財務管理和會計核算的基礎上設立一些科學化的敏感性指標，如建立一套定量的指標體系。通過這些指標體系將各項管理對象、管理過程和管理結果表現出來，如現金流入量、現金流出量、現金凈流量、資產負債率、流動比率、速動比率、資本利潤率等，使與管理相關的事項都做到心中有數。通過觀察企業相關財務數據隨設立的指標的變化，并對這些指標分析，可以及時發現一些暫時還沒有顯現出來的問題，可以切實提高企業的財務風險預警效能。
只有完善了多層次的企業財務管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業在激烈的市場競爭中取得主動權。對于提升競爭力和加快企業進一步發展，有著深遠的意義。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇九
我公司屬于工程機械設備制造類別，根據安全生產監管總局關于印發《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知，我公司安全費用提取標準為年產值的1%。20xx年我公司年產量85噸，年產值40萬左右，根據20xx年產值現提取20xx年安全費用4000元。20xx年度安全生產資金如有結余，可累計20xx年使用，如果超支，要向辦公室申報，可從生產經費中支出，并在20xx年安全費用中扣出。
安全生產費用的開支范圍如下，嚴禁挪作他用，建立安全生產經費使用臺帳：
（1）、安全技術措施項目；
包括預防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術費用。
（2）、安全設備（裝置）、設施的更新改造和維護；
（3）、安全生產的宣傳教育和培訓；
（4）、按照估計規定購買從業人員的勞動防護用品配備；
（5）、其他保障安全生產的事項等。
為進一步加強安全管理，確保安全技術措施經費使用及時、到位，本著“安全第一、預防為主”的方針，依據局財務有關規定及《安全生產法》、《建設工程安全生產管理條例》等法規、特制定本規程。
第一條安全生產費用按照“確保需要、統籌上報、規范使用”的原則進行管理。
第二條各基層單位結合生產實際及安全活動等情況每季度末上報下季度《安全生產資金投入計劃》至發電中心生技科，經生技科復核，報發電中心主任審批后，由生技科上報局有關領導及科室，申請資金。資金的使用由各基層單位根據安全投入計劃專項專用，并建立安全費用臺帳。由發電中心生技科負責監督資金使用情況。
第三條安全費用應當按照以下規定范圍使用。
（一）完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。
（二）配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出。
（四）重大危險因素、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
（五）安全技能培訓及進行應急救援演練支出。
第四條安全生產費用的開支范圍主要包括以下內容：
（一）安全技術和勞動保護措施費用。指為了保障生產安全和職工健康，針對特定危險以及職業危害而進行的工程項目的費用。如完善、改造和維護安全防護設備、設施支出；安全培訓、職業病防護和勞動保護；具有潛在危險的工藝改造費用；各種警示裝置、安全防護裝置、安全設備設施、安全標志、工器具費用；臨時性安全防護設施費用等。
（二）重大危險因素、重大事故隱患的評估、整改、監控費用等。指對國家規定的重大危險因素和可能造成人員傷亡的.危險因素進行的評估、整改、過程控制所發生的投入費用，以及發生事故后各單位對事故現場的安全防護整改等費用投入。
（三）安全宣傳教育培訓及安全活動費用。指企業對員工進行安全教育培訓（包括新員工入場三級安全教育，工種變換教育，特種作業人員教育，管理人員安全教育，全員安全培訓教育，安全知識講座等）；各種安全生產會議、安全咨詢、安全法律法規收集、安全生產標準化建設實施與維護及安全監督檢查、安全技術技能競賽、安全文化建設與安全月活動等。
（四）勞動防護與職業健康費用。指為保障生產過程中員工的安全與健康而投入的防護用品、防護器具費用。如個人、集體、專項的安全防護用品、安全器具費用。（勞動服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護面罩、專項安全用具、防暑、防寒等設施費用）。
（五）日常安全管理費用。指安全生產管理日常開展工作所需的投入。包括安全生產檢查、評價、安全生產方面的考核、獎勵、各種安全活動中表彰獎勵、安全管理體系的運行維護等費用。
（六）反事故措施：設備重大缺陷和隱患治理、針對事故教訓采取防范措施、落實技術標準及規范進行的設備和系統改造、提高設備安全穩定運行的技術改造等。
（七）應急管理：指為了有效預防安全事故和開展應急管理的費用。包括應急救援設施、應急救援培訓費用及應急物資、應急演練、應急救援等費用。
（八）防汛及消防投入費用。防汛物資儲備的費用，防汛演練籌備與演習用物資費用。消防器材購置、定檢、充裝、更換及消防演練費用。
（九）其它與安全生產直接相關的費用。
第五條安全生產投入統計應包括與以下方面有關的采購、維護、保養、使用、更換、管理等費用：
（一）安全宣傳、教育、培訓，重大安全活動、安全生產會議等；
（二）勞動防護用品；
（三）作業場所的安全設施；
（四）安全警示裝置、安全標識；
（五）安全裝備、裝置、器材和儀器等（不包括機械設備）；
（六）安全設施技術改造，專項措施費用；
（七）環境治理，職業病防治；
（八）安全技術規程、規范修編；
（九）安全檢查考核，安全評價；
（十）重大危險因素監控，應急預案；
（十一）事故救援和調查處理；
（十三）服務于安全生產的證照辦理；
（十四）從業人員意外傷害保險；
（十五）其他與安全生產有關的費用開支（如臨時設施、圍擋、文明施工的投入等）。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十
第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。
第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。
（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。
（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。
（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。
第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。
第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。
第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規定的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數發放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。
第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。
第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十一
為加強財務管理,根據國家有關法律,法規及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.
一,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益,壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業"的方針,勤儉節約,精打細算,在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.
財務機構與會計人員
二,公司設財務部,財務部主任協助總經理管理好財務會計工作.
三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作.
四,財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續完備,內容真實,數字準確,帳目清楚,日清月結,近期報帳.
五,財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執行,并及時向總經理報告.
六,財會人員力求穩定,不隨便調動.財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由建設局財務科監交.
會計核算原則及科目
七,公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權條例》,《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內部審計和財產清查,成本清查等事項的規定.
八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權責發生制,以人民幣為記帳本位幣.
九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載.記載,書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.
公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:
房屋及其他建筑物;
機器設備;
電子設備(如微機,復印機,傳真機等);
運輸工具;
其他設備.
十一,各類固定資產折舊年限為:
房屋及建筑物35年;
機器設備10年;
電子設備,運輸工具5年;
其他設備5年.
固定資產以不計留殘值提取折舊.固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊.
十二,購入的固定資產,以進價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產,還應包括安裝費用.作為投資的固定資產應以投資協議約定的'價格為原價.
十三,固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈,盤虧,報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規定經批準后,于年度決算時處理完畢.
資金,現金,費用管理
十四,財務部要加強對資產,資金,現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.
十五,銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用.銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現.
十六,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄.
十七,銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.
十八,銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡.
十九,根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位(人).
二十,庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金.現金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金,銀行日記帳數額分別與現金,銀行存款總帳數額相符.
資金是企業的血脈，財務部門要加強對資金使用計劃的管理和監督，加速資金周效率，提高資金的使用效率，保證資金安全與增值。
1、根據公司的運營特點，財務部必須做好資金的計劃與運用，各部門使用資金必須向財務部門申報支出計劃，以利于統籌安排，保證重點，節約使用，避免因計劃不周造成資金積壓，提高資金的利用率。
2、一切經濟貿易往來業務，必須按合同有關規定執行，與對方簽訂合同或協議，應訂明商品名稱、規格等級，質量要求，計價辦法，供貨日期，交貨地點，運輸工具，費用負擔，結算辦法以及違約責任賠償等條款。
3、借支其他資金(包括臨時辦理某項經濟業務借款、差旅費等)，由經辦人填寫借款單，經本部門經理簽字確認，財務部經理審核，總經理批準后，到財務部辦理付款手續，經辦人必須及時辦理報賬手續(從借款之日起或出差回來一周內)，不允許掛帳不清，如當月不能報賬歸還借款，財務部可停發該員工次月工資。
4、賬戶管理：銀行賬戶及賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。不允許任何人為外單位或個人代收代支，轉帳套現，利用我公司帳戶進行不正當或違法的交易。凡未經總經理及財務部經理同意或采取隱瞞欺騙手段使用我公司賬號而造成違法行為和經濟損失的，由當事人承擔一切法律責任和經濟損失賠償。
5、印鑒管理：
公司財務專用章是專門用在現金、轉賬支票以及銀行規定必須使用的其他票據上，具有專門用途，并向銀行備案留底，具有特定法律責任的業務用章，由總經理授權財務部出納會計保管。
公司法人代表私章亦經銀行備案留底，使用范圍與財務專用章相同，由總經理保管或總經理授權財務部經理保管。
銀行賬戶印鑒實行分管并用制，禁止一人統一保管使用。印鑒保管人外出時由其委托人代管。因業務需要，經批準帶銀行印鑒外出辦理業務時，應同由會計、出納兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用蓋印。嚴禁在任何空白借貸合同、信用證等上加蓋銀行賬戶印鑒，違者須承擔由此產生的一切后果。
6、財務部必須定期向公司領導匯報銀行存款余額數目，并預測近期資金收支動態情況，提出資金平衡調度意見，供公司領導參考。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十二
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經理受理借款申請書并提出意見，經班子會議審議后，由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務處辦理借款的相關手續。
第七條借款公司必須設立專門的借款賬戶，在專戶內專款專用。在借款期間內，借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期，應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。
3、集團公司的`資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理。
1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領導的責任。
第十二條本管理辦法自下發之日起施行。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十三
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算;對村級支出實行以收定支;做到無預算的不開支，有預算的不超支。
2.堅持“厲行節約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執行村級財務聯審聯簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監督。
(一)、規范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經管站開出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據，否則農戶有權拒交。
村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮統一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發票需書面說明事由，報鎮分管負責人審批后方可入賬核算。發生超過500元的付款業務，應通過轉賬形式支付，發放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮考核文件精神執行，由鎮組織科和經管站審核發放。
2、村干部保險費按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮政府批準。
村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續。
4、四屬戶補助費五保戶(包括集中供養的和分散供養的)、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內的報鎮分管民政工作的負責人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮主要負責人審核把關后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮、村重復救助。
5、差旅及交通補助費。
(1)除發生重大突發性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學習等需集體用車的'，事前報鎮xx批準后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經鎮主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮xx履行費用報批手續;未經同意的，出差費用由其個人承擔。
6、報刊費嚴格執行省定標準，總額控制在20xx元以內;報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數。確因村務發生的用工，如村莊環境整治、“秸桿雙禁”、公益事業建設等用工，必須使用鎮統一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發放。超定額發生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮分管負責人審核同意。
9、學習培訓費村干部參加學歷學習必須經鎮批準，學習結束后憑畢業證書到鎮組織人事科審核，經批準后憑手續報支70%的學習費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執行。
10、村級招待費村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發展村級經濟等必需開支的招待費用，按區xx《關于規范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發〔20xx〕29號)文件規定執行。
商務招待費(用于招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執行：
涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務招待費;。
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監委會研究確定后報鎮分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監督委員會研究，并報鎮分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。
12、征兵工作費基數每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。
13、工程建設款項支出凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮批準后，進入鎮公共資源交易中心招投標。
撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。
14、其他由村務監督委員會審核并報經鎮分管農經的負責人同意后報支。
(三)、規范債權債務管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮經管站審核，報鎮政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續后方可入賬。
3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮經管站審核、鎮政府審批。
(5)、實施跟蹤。鎮經管站負責跟蹤監督舉債資金是否?？顚Ｓ谩?/p>
4、對未按規定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。
(四)、規范報批程序。
1、編制預算方案每年3月底前各村根據本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮xx審批并報鎮經管站備案后實施。無預算的不予支出。
2、公務消費實行公務卡結算凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現金結算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監委會集體審核，審核同意后由村監委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產性費用實行專戶核算各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監督。
1、明確監管職責村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。
2、落實監管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮將收支管理執行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監督指導鎮紀監部門具體負責實施監督，對機關工作人員在村報支費用的，發現一起，查處一起;農經部門具體負責業務實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監督，及時糾正執行過程中出現的偏差。
本細則自20xx年1月1日起執行，由鎮xx和經管站負責解釋。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十四
本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效控制,降低公司資金成本。
本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。
3.1對外結算管理程序fm-tm-03。
4.1總裁。
召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃;。
審批內部資金融通申請報告;。
簽署財務管理協議;。
4.2財務總監。
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;。
審核月度內部資金融通計劃;。
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
審核內部資金融通申請報告;。
4.3財務部。
負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;。
編制完成公司年度內部資金融通計劃;。
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;。
負責內部資金調撥;。
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
按照付款審批程序辦理轉賬業務;。
5.1首創置業總部統一安排內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。
5.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
根據經批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
根據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務總監審批。
3
如果財務總監審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
各控股子公司財務部。
按照經批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。
5
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監。
6
財務總監。
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。
7
根據經批準的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監。
8
財務總監。
審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
總裁。
召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃。
6.2.1公司總部資金融入。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協調會后,與融出資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。
2
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監。
3
財務總監。
審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁。
審批內部資金融通申請報告。若通過則下發至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務管理協議。
7
財務管理協議存檔。
8
融出資金控股子公司財務部。
開出轉賬支票送公司總部財務部。
9
財務部出納。
辦理轉賬業務。(參見對外結算相關程序)。
6.2.2公司總部資金融出。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協調會后,與融入資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。
2
融入資金控股子公司財務部。
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。
3
財務總監。
審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁。
審批內部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務部。
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務管理協議。
7
財務管理協議存檔。
8
財務部出納。
按照對外結算程序辦理有關轉賬手續。
7、單據與記錄。
7.1公司年度內部資金融通計劃。
7.2內部資金融通申請報告。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十五
責任人:主管副局長。
依據《x項目管理制度》、國家農業部及省畜牧獸醫局下發的相關文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規范化軌道，充分發揮項目建設效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫局的畜牧、獸醫建設項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標準化養殖小區(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規和政策，并監督執行;2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設;4、項目的勘察設計、招標投標、工程監理、日常監督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務管理，監督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內容)、項目申報、項目的監督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監督、管理工作;4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫局財務部門負責項目全過程的財務監督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執行，并負責指導、監督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。2、按照行業管理、權責一致的原則，嚴格執行項目法人責任制、招投標制、監理制、合同管理制。加強財務管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面出現嚴重違規問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監督管理。對年度投資計劃執行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執行人的責任。4、項目單位應按照國家有關規定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環節的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，并根據批復的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執行《x省畜牧獸醫局關于對規范權力運行制度監督檢查的辦法》。
執行《x省畜牧獸醫局關于對違反規范權力運行制度責任追究的辦法》。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十六
第一條為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：
1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。
3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。
5、內部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；
3、有關項目的會議決策文件；
4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。
第九條上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務處、xx、審計處、監察室有權對大額資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十七
(一)專項資金應嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ茫瑢ｍ?、專人審批開支，本著統籌安排，量入為出的原則，由單位財務統一核算。
(二)管理專項資金應設置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監督，發現問題，及時糾正。
(三)專項工作完成后，應根據有關要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當年不能完成的專項工作，其資金可結轉下年繼續使用。
第四條專項工作業務經費報銷，經辦人必須在發票上注明每筆支出的事由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權限送專項工作領導小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務列支。經辦人、部門負責人對支出項目的真實性負責;財務對報銷單據的合規性、審批程序是否符合財務制度負責;專項工作領導小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責。所有報銷原始憑證，必須內容合法，手寫發票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數量、金額等內容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務不予報銷。
第五條專項資金的使用必須和醫院報銷制度相統一必須先預算后實施，否則財務科不予日報賬。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十八
1.目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務部的管理權限。
3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權限。
3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；
3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋。
3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。
4.1現金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；
4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。
4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。
4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責。
4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。
4.5現金內部控制。
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理。
5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。
5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。
5.5銀行存款內部控制。
5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。
6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。
7.外幣業務管理。
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。
7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益。
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；
7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇十九
(1)保證具備安全生產條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產所必需的資金投入不足而導致嚴重后果的,項目財務負責人及有關財務人員應承擔相應責任。
(2)各相關部門務必在建設工程開工前落實安全生產資金所有款項,購買足夠的、符合國家規定的勞動防護用品。安全生產資金不得挪作他用。
(3)生產部門對建設工程安全生產的`投入充足,不得擠占安全生產費用。
(4)財務部門負責將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產部門不得因職工對本部門安全生產工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產中創建先進經驗或在防止事故中作出特殊貢獻的人員給于獎勵,對造成事故的責任者或班組進行經濟處罰。
(7)公司及項目安全負責人員交納安全風險抵押金,按階段考核,事故指標超過標準的,專業內所有人員風險抵押金歸公司,并按原標準重新交納。
(8)安全部門應配合財務部門檢查各生產部門用于安全生產保證資金的使用情況。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇二十
受國家宏觀政策和煤炭生產自身特殊性的影響，煤炭企業生產成本日益加大。煤炭企業只有加強成本管理，推動成本管理由戰術型、經濟型、以物為中心型、算帳型向戰略型、經濟與技術結合型、以人為中心型、經營型的轉變才能真正實現經濟增長方式的轉變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質量等之間的關系，把經濟性與技術性很好地結合起來。建立區隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業的各項費用都要在基層核算點的成本構成上體現出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網絡，確保企業利益目標的實現。
（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。
結合企業的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調動各單位降低成本的積極性，還可根據產量變化規律實行彈性目標控制成本。煤炭企業生產成本的預算可以嚴格按照企業制定的消耗定額來確定，也可以按照企業目標成本來進行制定，根據企業對各項成本測定的開支嚴格限制和監督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。
（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結合。
（四）采用現代成本管理方法。
煤炭企業在事前成本管理中，應吸收和消化現代經濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產品銷售成本的分析，注重產品間的橫向比較。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇二十一
第一條貨幣資金是學校的重要資產，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關結算制度，結合學校實際，制定本規定。
第二條現金使用范圍。
1、職工工資、個人津貼。
2、支付給個人的勞動報酬：
3、根據國家和學校的規定發給個人的各種獎金;。
4、各種勞保、福利費用以及按規定對個人的其他支出;。
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費;。
7、結算起點以下的零星支出;。
8、其他必須支付現金的其他支出。
第三條使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。
1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現金的仍通過現金結算。
2、向機關、團體、部隊、企業采購商品、勞務結算、繳納稅費在結算起點以上的應采取轉帳結算。
3、在本地購買設備、家具等固定資產，必須通過銀行轉帳不得支付現金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經財務處領導審批，超過50000元的，須預先經分管校領導審批。
5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務處領導審批，超過50000元的，須經分管校領導審批。
6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財務部門應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業務終了后對庫存現金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現金盤點表報財務處綜合科備案。
第五條現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的，必須報告財務處領導，采取安全措施。
第六條未經財務處同意或授權，學校任何部門和個人均不得以學?；騻€人名義收取現金。所收現金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。
第七條學校不得為其他單位和個人套取現金，不得將現金借給與本校無業務關系的單位和個人。
第八條嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。
第九條商業匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務部門出納負責保管。
第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第十一條學校根據業務需要和有關開戶規定在銀行開設銀行帳戶，按中國人民銀行的規定辦理結算。
1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設銀行帳號。
2、二級核算單位需開設銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。
3、學校的業務結算除必須通過現金結算的業務外鼓勵通過銀行結算，減少現金流通量。
4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領購、簽發使用要嚴格辦理領用簽發手續，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學資金調度管理辦法》辦理。
第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業務結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。
第十四條嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發空白現金支票，嚴格控制簽發空白轉帳支票。簽發轉帳支票應事先填寫簽發時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領用人應及時通知財務部門。支票領用人對支票的安全負責。
第十五條財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經財務處領導和審計處領導簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。
第十七條本規定自公布之日起執行，解釋權在學校財務處。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇二十二
第一條為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。
第四條建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任制度。
(一)辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
(二)嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。
(四)對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。
(五)設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。
(六)財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
(七)會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。
第五條現金的管理。
(一)財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。
(二)應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。
(三)現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。
(四)出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。
第六條銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。
(二)財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。
(三)嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
(四)加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。
(五)設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，
對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。
(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的'校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。
第七條銀行票據和印章管理。
(一)銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
(四)預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。
(五)除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。
第八條貨幣資金業務的授權審批。
凡從學校財務部門支取(含報銷與借款等)的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學?！叭匾淮蟆敝贫纫幎男袥Q策和審批程序。
第九條貨幣資金業務的監督檢查。
建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：
(一)貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
(三)貸幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
(五)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
資金安全管理制度（熱門23篇）篇二十三
為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。