調(diào)研報告是一種科學的方法，通過系統(tǒng)收集、整理和分析相關數(shù)據(jù)和信息來達到研究目的。想要撰寫一篇精彩的調(diào)研報告嗎？不妨看看小編為大家準備的一些范文。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇一

從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營思路里，公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動性，同時也反映企業(yè)的風險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規(guī)模化的“度”，并做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經(jīng)營規(guī)模，業(yè)務流程以及財務狀況，對于做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：

1）從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結(jié)構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。

2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產(chǎn)品系負責人承擔各自庫存管理責任；發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強資金的快速回籠。

3）與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應商上面。

4）避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)能力的指標，開拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。

綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念；建立銷售信用管理體系，保障債權安全；加強資金周轉(zhuǎn)達效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇二

近年來，隨著城市居民生活水平的日益提高，養(yǎng)犬的人越來越多，犬類在給養(yǎng)犬人帶來生活樂趣的同時，也給城市另一部分人帶來一定程度的困擾，甚至造成危害。加強犬類管理工作已成為當務之急。為此，市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在近期對我市的犬類管理工作進行了調(diào)研。

一、我市犬類飼養(yǎng)的現(xiàn)狀。

犬類按照是否有主分為飼養(yǎng)犬、流浪犬。目前，在我市飼養(yǎng)的犬類的方式多為散養(yǎng)，犬類多出現(xiàn)在東湖廣場、城區(qū)道路、城中村等場所，特別是在早晚兩個時段，養(yǎng)犬人都有溜狗的習慣，一方面嚴重影響了周邊的環(huán)境衛(wèi)生，另一方面是犬嚇人、犬咬人事件常有發(fā)生，造成了一定的安全隱患。

除了飼養(yǎng)犬，我市還有數(shù)量較多的流浪犬。由于飼養(yǎng)犬只的居民越來越多，但缺乏足夠心理準備，后期容易產(chǎn)生“厭棄”的情緒，成為了流浪犬的主要來源。由于缺乏管理，流浪犬更容易傷人，加上大多沒有采取防疫措施，易染上傳染病。流浪犬在城區(qū)內(nèi)亂竄，又會影響城市交通。上述特性，使流浪犬對社會的危害要超過飼養(yǎng)犬。

二、市民對犬類管理的看法。

市民對犬類管理呈現(xiàn)出兩種看法：一是希望能規(guī)范養(yǎng)犬，二是對捕犬較為抗拒。一方面，大部分市民認為做好安全防護工作養(yǎng)養(yǎng)也無妨，但對于散養(yǎng)犬特別是流浪犬大多持反對意見，認為要予以嚴格管理。主要理由是對人身安全造成隱患，犬只嚇人、咬人的實例屢見不鮮。另一方面，部分市民對捕犬不理解，認為隊員的捕抓對犬只造成了損害，在微博、平湖論壇等媒體上有網(wǎng)友對流浪犬的去向提出疑問。有網(wǎng)友建議將犬只送往嘉興平湖流浪動物基地飼養(yǎng)，中隊為此專門到該基地進行調(diào)研，認為建議尚不成熟。主要理由有三個：一是收養(yǎng)條件不夠。基地已飼養(yǎng)了較多的流浪犬，已沒有空間再容納大量流浪犬；二是人員不足。飼養(yǎng)大量流浪犬需要一定數(shù)量的管理人員，這方面該基地也不滿足；三是居民反響強烈。由于地處住宅區(qū)，周圍居民反對的聲音比較強烈，認為大量流浪犬進入會帶來犬擾民、環(huán)境衛(wèi)生變差等諸多問題。在充分考慮諸多現(xiàn)實因素后，不建議將犬只放在該基地飼養(yǎng)。

中隊將確保犬類捕抓過程的公開透明，積極向群眾做好宣傳工作，讓對流浪動物富有愛心的市民更好的了解中隊的工作，并且清楚執(zhí)法過程并不傷害犬只，從而支持中隊的工作。

三、中隊開展犬類管理的工作流程和成果。

市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在局黨組的正確領導下，高度重視做好犬類管理工作。成立了中隊犬類管理工作領導小組，由中隊主要領導擔任組長。每周定期組織兩次捕犬行動，并能根據(jù)主動巡查和信訪舉報的方式不定期開展捕犬。一旦發(fā)現(xiàn)散養(yǎng)犬，所有捕犬隊員根據(jù)事先預案部署，拿鐵鉗，握網(wǎng)兜，看鐵籠，每一步程序，每一個步驟都能落實到個人。在捕到犬只后，隊員會將其安全的放進鐵籠，并在當天運往臨時收養(yǎng)點。捕抓的每只無證犬，都有自己的“標簽”，即進行攝像，填寫抓獲的時間、地點，并進行公示。對前來索領的犬主，先進行教育，再讓其填寫《領養(yǎng)犬只情況登記單》，書面保證做好犬類的管理工作。在攜犬離開時，進行攝像，確認領犬人身份。最后，進行統(tǒng)計，整理，歸檔。

中隊的上述工作開展，在一定程度上對城區(qū)散養(yǎng)犬管理的起到了積極的促進作用。

四、犬類管理遇到的問題和困難。

犬類管理主要遇到以下四個方面的問題和困難：一是各部門間聯(lián)動尚未形成。日常犬類管理主要由我局負責，但有主犬散養(yǎng)和流浪犬滋生現(xiàn)象背后產(chǎn)生的根源，相關的管理職能分屬于農(nóng)經(jīng)、公安、衛(wèi)生等多個部門，一旦管理力度不一，就難以達到標本兼治。二是規(guī)范養(yǎng)犬意識有待提高。養(yǎng)犬人未經(jīng)免疫飼養(yǎng)，不按規(guī)定栓養(yǎng)，隨意遺棄等不文明和不規(guī)范行為時有發(fā)生。個別養(yǎng)犬人抵觸心理比較嚴重，即使經(jīng)勸導暫時規(guī)范，等隊員離開后再次違規(guī)的情況也比較常見。三是部分群眾對捕犬缺乏理解。出于對小動物的愛心與同情，部分群眾認為捕犬過程會對犬只造成傷害，上前阻撓隊員執(zhí)法的例子屢見不鮮。四是專門收養(yǎng)點還未建立。目前我市沒有專門收養(yǎng)點，流浪犬在捕抓后運往臨時收養(yǎng)點，該臨時收養(yǎng)點不管從基礎設施還是人員管理方面都有待提高。

五、先進地區(qū)的主要做法。

武漢的“芯片化”管理。為了規(guī)范養(yǎng)犬，武漢市推行犬類“芯片化”管理，通過科技手段，引導擾民“綠色養(yǎng)犬”：首先是將一只電腦芯片植入寵物犬的頸部，這如同一只狗的“電子身份證”，里面有狗的名字、防疫記錄等相關信息，還有犬主的家庭住址、電話等。這些數(shù)據(jù)輸入電腦后，只要點擊相關網(wǎng)站，管理者便可了然于胸。

香港的“法制化”管理。在香港，帶狗外出，一定要帶上狗繩；體型較大或者具有攻擊性品種的狗，外出一定要戴上口罩。狗糞污染街道或者公共地方，罰款1500港幣；襲擊市民或者吠叫聲擾民，最高罰款10000港幣；對大型狗和危險狗的管制不符合要求，最高罰款25000港幣或監(jiān)禁3個月……重罰一定程度上規(guī)范了主人的行為，狗主人外出遛狗都會隨身攜帶清理糞便的工具，及時“打掃戰(zhàn)場”；如果和具有攻擊性的狗迎面相撞，他們往往會收緊繩索，把“危險分子”死死摁在自己腿邊，讓道給行人。

北京的“服務費”管理。養(yǎng)犬要繳納管理服務費。制定收費一方面利用經(jīng)濟杠桿控制養(yǎng)犬數(shù)量，另一方面減輕犬類管理、收容等項目產(chǎn)生財政費用的負擔。

六、做好犬類管理下一步的建議。

結(jié)合__市犬類飼養(yǎng)現(xiàn)狀與犬類管理工作情況以及先進地區(qū)犬類管理的優(yōu)秀經(jīng)驗，為了更好的做好犬類管理，建議如下：

加快地方立法，規(guī)范管理主體和管理責任。根據(jù)實際情況，制定符合我市的犬類管理條例，成立犬管辦，從部門分工、管理權限、管理程序、資金使用等方面予以明確、規(guī)范，達到齊抓共管，有序飼養(yǎng)的目的。

實行養(yǎng)犬登記管理制度。建立健全犬類登記注冊和犬牌佩戴制度，建全相關信息和檔案，實行統(tǒng)一的犬籍管理制度及收費標準，建立社會舉報電話，嚴厲查處違規(guī)養(yǎng)犬的行為，及時收繳流浪犬。

對寵物犬實施強制免疫。加強社區(qū)動物防疫重要性和相關知識的宣傳，強制及定期對犬只注射防疫疫苗和驅(qū)蟲，建立免疫檔案制度，消除各種人畜共患疫病隱患。

加強對養(yǎng)犬人的宣傳教育。充分利用電視、報刊、網(wǎng)絡等多種媒體，增強廣大群眾對狂犬病危害性的認識和增加預防狂犬病的知識，提高居民養(yǎng)犬的自覺意識。引導群眾自覺主動配合做好犬類登記管理及預防接種工作，向廣大人民群眾宣傳依法養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬，營造規(guī)范養(yǎng)犬的社會環(huán)境。

規(guī)范社區(qū)居民飼養(yǎng)犬只的行為。禁止市區(qū)住宅小區(qū)內(nèi)飼養(yǎng)大型犬和烈性犬；飼主不得攜帶寵物犬進入商場、賓館、飯店、電梯、體育場所等公共場所，不得攜犬乘坐大型公共交通工具；寵物犬在戶外排便，牽領人應立即予以清除，發(fā)現(xiàn)患病或疑似患病寵物犬應及時隔離或就診。

發(fā)動各方力量籌集資金，建立符合規(guī)范的流浪犬收容機構。建立犬的收容制度，由政府或民間機構、社會團體設置犬收容所，收容流浪犬、遺棄犬、犬主不宜繼續(xù)養(yǎng)的犬、主管部門依法沒收的犬；犬收容所的運行費用由養(yǎng)犬登記費、政府補貼、社會捐助、收容寄養(yǎng)付費為來源。

發(fā)揮社區(qū)在養(yǎng)犬管理中的作用。由居民委員會等社區(qū)組織，協(xié)助主管部門負責督促轄區(qū)內(nèi)的犬只進行登記；監(jiān)督衛(wèi)生防疫，狂犬病疫苗注射工作；宣傳科學養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬知識；配合執(zhí)法部門對違章犬主的處罰工作。

文檔為doc格式。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇三

本規(guī)范適用于集團內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。

2、規(guī)范制訂依據(jù)。

本規(guī)范是根據(jù)國家相關內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。

3、職責。

集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。

4、內(nèi)容。

貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

4.1.1崗位分工和授權批準。

4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

其中：出納員負責現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。

各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

各公司財務部應對資金業(yè)務經(jīng)辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。

4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。

辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。

4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。

審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越授權審批權限。

經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員應拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告。

4.1.1.4各公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

4.1.1.5支付申請。

各公司有關部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。

支付審批。

審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

支付復核。

復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

辦理支付。

出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當上報上級地產(chǎn)公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

4.1.1.7嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。

4.1.2現(xiàn)金管理。

本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應遵守國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。

4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。

4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結(jié)束后收進的現(xiàn)金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。

各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。

4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。

4.1.2.7出納保險柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務的，應單獨使用專門的保險柜。

4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權要求有關部門及時安排車輛，有關部門應予以最大程度的協(xié)助。

4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。

4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應當即入賬。

4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務部門在業(yè)務活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。

4.1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰Γ坏┦杖〖兮n后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。

4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。

4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。

4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。

4.1.2.16財務負責人（或授權人）應每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。

4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>

4.1.3銀行存款管理。

4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經(jīng)理、公司第一負責人、地產(chǎn)公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。

4.1.3.3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。

4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。

4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。

4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內(nèi)，應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報財務負責人（或其授權人）審核。

4.1.4財務印鑒及票據(jù)管理。

4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。

財務專用章需由財務負責人或其授權人保管，出納不得保管財務專用章。

4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務登記在《印鑒交接代保管清單》上。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇四

(一)科學決策能力。

決策是領導干部的主要職責。面對錯綜復雜的局面和瞬息萬變的形勢，領導干部要善于及時作出正確抉擇。抉擇不及時就會貽誤戰(zhàn)機，影響事業(yè)發(fā)展。因此，領導干部要有決策的魄力，通過科學的比較，全面的分析，進行權衡利弊得失，作出正確的決策。

(二)貫徹執(zhí)行能力。

每個部門的工作目標和發(fā)展規(guī)劃都要靠領導組織全員來實施。領導干部要善于把本部門的目標同員工的實際狀況結(jié)合起來，統(tǒng)籌兼顧。正確處理各種關系，合理組織各方力量，恰當使用各類人才，實現(xiàn)最終目標，取得良好效果。

(四)綜合協(xié)調(diào)能力。

作為領導干部，良好的協(xié)調(diào)能力是不可或缺的。要善于團結(jié)各種人，與其合作共事。一方面要有很好的感情因素，善于激發(fā)全局干部理事的熱情，為著共同的目標團結(jié)奮斗，塑造單位強大的戰(zhàn)斗力。另一方面要善于社會交往，使各種外在因素都能為本部門的工作開展服務，為本部門發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件。

(五)選材用人能力。

組織的發(fā)展和工作的好壞的最關鍵因素都在于人。合理用人，因人施用也是領導干部素質(zhì)的重要方面。用人得當則事業(yè)興，用人不當則事業(yè)衰。一方面要善于發(fā)現(xiàn)人才，不惟成績、經(jīng)驗，把真正有能力的人放在重要崗位上去，并使其能發(fā)揮主觀能動性，促進事業(yè)發(fā)展。另一方面，要善于因人施用。每位員工不可能都是人才，但每個人也都有各自的優(yōu)勢。而領導干部就要根據(jù)下屬各自的特點，把合適的人放到合適的崗位。這樣才能最大發(fā)揮每個人的能力，保障工作順利開展。

(六)處事應變能力。

社會在不斷的前進，我們所面臨的環(huán)境也在不斷的變化，領導干部不能抱定"以不變應萬變"的心態(tài)去開展工作。因為世上沒有一成不變的事物，也不存在一勞永逸的辦法，光憑老經(jīng)驗和老辦法是無法應付的。必須認真了解新情況，加以分析研究，審時度勢，適時調(diào)整，爭取最佳效果。

(七)開拓創(chuàng)新能力。

在事業(yè)發(fā)展的過程中，一味墨守成規(guī)是無法取得良好業(yè)績的。如果領導干部僅僅具備"蕭規(guī)曹隨"的作風，也不能肩負起時代賦予的領導職責和任務。必須敢于突破，敢于創(chuàng)新。本文檔僅作參考資料使用，未經(jīng)允許請否轉(zhuǎn)載以大無畏的精神，在原有的企業(yè)管理基礎上不斷推陳出新，闖出新道路，開辟新領域，促進工作不斷發(fā)展。

(八)學習、實踐能力。

這是領導干部所應具備的最基本的也是最重要的能力。領導干部素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，主要還在于自身的學習、實踐能力。時代在前進，科學在發(fā)展，領導干部如果不通過加強學習提高自己的政治修養(yǎng)和能力素質(zhì)，就跟不上時代的步伐，也做不好既有的工作。學習的方法有多種，最行之有效的方法還是理論聯(lián)系實際。即不僅要從書本中學，更要從實踐中學。領導干部一定要深入實際，在實踐中加深對理論知識的理解，在實踐的過程中用理論去研究、分析和總結(jié)，總結(jié)出適合自己的行之有效的方法，指導自己的行為，不斷鍛煉自己，提高自己。

---來源網(wǎng)絡整理，僅供參考。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇五

扶貧資金是為了改善貧困地區(qū)而發(fā)放的專項資金。本文將介紹2022扶貧資金調(diào)研報告。

近年來，我縣把扶貧開發(fā)作為三農(nóng)工作的重中之重和最大的民生工程來實施，貧困地區(qū)自我發(fā)展能力日益增強。這些可喜變化，與增加扶貧資金投入密切相關。近期，我們對xxxx0xxxx2年扶貧資金使用管理情況進行專項檢查，仍發(fā)現(xiàn)存在少量資金滯留、配套不到位等現(xiàn)象，如何加強扶貧資金的事前監(jiān)管，建立扶貧資金管理使用的高壓線，成為了切實提高資金使用效率，促進扶貧事業(yè)快速發(fā)展的必要條件，現(xiàn)將檢查情況分析如下。

一、檢查中存在的主要問題。

一是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部，申報項目存在隨意性與上級項目計劃下達不對稱，影響項目建設進度。二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各自為政制約了項目科學化和規(guī)范化管理。三是項目資金撥付慢、到位晚，造成資金沉淀滯留，項目進度慢。四是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村對扶貧資金使用情況公示制度不夠好。五是項目資金管理缺乏問責制，影響扶貧資金整體效益。六是個別村對互助資金項目村監(jiān)管不夠，政策宣傳不到位，致使項目村入會率低、借款率低。

二、扶貧資金使用管理上的建議與對策。

為管好用好財政扶貧資金，提高扶貧成效，城步縣加強對資金分配的使用管理建立了資金運行監(jiān)督約束機制。一是創(chuàng)新資金撥付方式，確保資金安全高效運行。為了實現(xiàn)資金安全快捷高效撥付，防止資金被滯留和擠占挪用，應完善現(xiàn)行資金撥付辦法，實行財政扶貧直通車，并且限時到位。二是創(chuàng)新資金報賬制度，防止資金流失浪費。首先應建立安全通道。嚴格實行扶貧資金專戶管理，封閉運行，做到專戶專用。三是嚴把報賬關，實行憑票付款制度。要根據(jù)項目計劃、立項批復文件、實施合同等，按項目工程建設進度分批撥付和報賬，做到資金跟著項目走，使用到項目，管理到項目，驗收核算到項目，四是創(chuàng)新資金分配機制，降低資金管理成本。改革現(xiàn)行扶貧資金逐級申報、層層批復、代帽下達等分配方式，按照一次分配、總額撥付的原則，將扶貧資金一次性測算分配到縣到村，并將資金捆綁切塊下達到縣，自主決策管理和使用，上級主要加強對資金使用的監(jiān)督檢查和考核。五是應擴大縣里項目審批權限，將省、市兩級扶貧項目的審批權隨資金下放到縣，增強縣里項目安排的針對性和適用性，提高項目的效益。六是創(chuàng)新項目管理機制，解決其監(jiān)管到，看不到的項目科學性，提高項目效益。對申報的項目經(jīng)過評審過關并批準后，進入項目庫管理，對沒有納入項目庫的原則上不予安排資金。七是項目建設要嚴格執(zhí)行招投標制、合同制和監(jiān)理制，完善項目公告公示制，對符合政府采購的物資設備等要實行陽光操作。要嚴格項目實施驗收，項目建設必須要按照驗收內(nèi)容、標準和程序進行，確保項目質(zhì)量。八是創(chuàng)新資金使用問責制，做到獎懲分明。對扶貧資金項目實施好單位及個人，按評出的等次分別給予物質(zhì)和精神獎勵;對實施差的地區(qū)和單位及個人，給予通報批評，限期整改;對擠占截留、挪用甚至貪污私分扶貧資金的單位和個人，除責令其歸還外，并依法依紀追究單位有關領導和直接責任人的責任，對少數(shù)腐敗分子予以嚴懲。九是創(chuàng)新資金整合機制，放大資金使用效益。圍繞大扶貧格局，統(tǒng)一規(guī)劃，連片開發(fā)、突出重點、統(tǒng)籌安排，將扶貧資金和各種支農(nóng)惠農(nóng)資金，以縣為單位從省里進行捆綁整合，將資金打包切塊分配下達和撥付到縣，由縣根據(jù)整合案統(tǒng)籌安排使用資金。有助于提高資金使用效率，確保項目資金使用更有針對性，更符合當?shù)厍闆r。

三、加強對項目單位及工作人員的監(jiān)管。

扶貧資金是貧困群眾的保命錢和減貧脫貧的助推劑，多年來對加快貧困地區(qū)發(fā)展改善扶貧對象生產(chǎn)生活條件發(fā)揮了積極作用。一是強化責任追究，確保安全運行。要進一步完善扶貧資金績效考核管辦法，堅持把扶貧項目資金管理工作作為各級年度目標考核的重要內(nèi)容，嚴格考核，兌現(xiàn)獎懲。二強化安全教育。要結(jié)合廉政建設，切實加強貧困地區(qū)干部群眾反腐倡廉思想教育，牢固樹立扶貧資金高壓線意識，努力做到以警鐘長鳴，防患于未然。三是強化領導責任。要認真落實一把手負責制，按照誰審批、誰負責的原則，嚴格實行責任追究制度。要認真履行職責，堅持定期或不定期對扶貧項目資金進行全面檢查和重點抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對違反規(guī)定擠占挪用、損失浪費、報假發(fā)票、騙取、套取扶貧資金的行為，依法追究有關單位和責任人員的責任。四是強化社會監(jiān)督。要充分發(fā)揮財政、紀檢、監(jiān)察、審計等行業(yè)部門和新聞媒體的監(jiān)督優(yōu)勢，定期開展扶貧項目資金聯(lián)合執(zhí)法檢查，全面加強對扶貧項目資金管理使用的監(jiān)管，確保扶貧資金高效運行。

構筑扶貧資金管理使用高壓線顯然極具必要性。為此，我縣應對扶貧等保民生資金管理中存在的問題要主動作為，自查自糾，有針對性地制訂和完善制度，防止資金沉淀和滋生腐敗，讓公共資金在陽光下運行，建設廉潔政府，為貧困人民多些雪中送炭，多些特惠幫扶，真正做到政府過緊日子、人民過好日子。

財政扶貧資金是國家設立的用于改變貧困地區(qū)、經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)落后面貌、改善貧困群眾生產(chǎn)、生活條件，提高貧困農(nóng)民收入水平，促進經(jīng)濟和社會全面發(fā)展的專項資金。加強財政扶貧資金管理是財政體制改革中的一項重要內(nèi)容，提高財政扶貧資金的使用效益則是進一步深化財政管理所面臨的一項重要課題。筆者下面就當前財政扶貧資金管理中存在的問題，產(chǎn)生問題的原因及解決問題的辦法談點粗淺的認識。

一、存在的問題。

1、賬目管理不規(guī)范。一是有些單位財政扶貧資金沒有實行單獨記賬、專賬管理，而是與一般的收支混在一起記賬，致使扶貧資金不能一目了然，結(jié)算也無法正常體現(xiàn);二是扶貧資金的票據(jù)不合規(guī)，現(xiàn)金收支管理不規(guī)范;三是形成的固定資產(chǎn)沒有及時入賬管理。

2、擠占挪用資金。一是將扶貧資金挪用于其他項目;二是造假賬，將資金挪作它用;三是串項移位，改變資金立項時要求的建設內(nèi)容和地點，造成扶貧資金的擠占挪用。

3、虛報冒領套取資金。一是無中生有造假項目，從中套取國家扶貧資金;二是多報補貼對象和擴大補貼基數(shù)，冒領扶貧資金。

4、損失浪費資金。一是立項不科學，致使所建設的項目無效益，或項目夭折，或設備閑置，造成資金的損失浪費;二是建設項目施工方高估冒算工程價款，造成資金的損失浪費;三是有些項目主管單位滯留扶貧資金，不能正常發(fā)揮扶貧資金應有的效益。

二、產(chǎn)生問題的主要原因。

一是法律意識淡薄。有些使用扶貧資金單位的領導干部對扶貧資金的性質(zhì)缺乏足夠的認識，對如何管好用好扶貧資金措施不力，內(nèi)控制度不嚴;有些單位領導干部的法律觀念不強，有章不循，有法不依，管理不嚴，急功近利，胡花亂用扶貧資金。

二是個別財會人員素質(zhì)較差。對各項開支范圍劃分不準，不能嚴格按照《會計法》及財務會計制度建賬、記賬、報賬、會計核算不及時及技術性差錯現(xiàn)象時有發(fā)生，影響了會計工作質(zhì)量，也導致了一些單位的財務管理不規(guī)范。

三是扶貧資金日常管理薄弱。當前財政支出日常管理弱化問題較普遍，尤其在扶貧資金管理方面更為突出，有關部門重分配、輕管理的觀念還未從根本上得到改變，缺乏對扶貧資金使用管理的綜合評價，多數(shù)是從數(shù)字上的簡單匯總，而沒有從財政角度加以分析和利用，特別是缺乏對扶貧資金使用管理情況的綜合評價和長期考核機制，串項、挪用等違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，扭曲了扶貧資金的真實用途，扶貧資金的效益得不到充分發(fā)揮，造成了財政扶貧資金的損失浪費。

四是監(jiān)督檢查力度不大。扶貧資金監(jiān)管部門對檢查還存在滯后現(xiàn)象，突擊性監(jiān)督、專項性檢查多，日常監(jiān)督檢查少;事后檢查多，事前、事中監(jiān)督管理少;對某一事項和環(huán)節(jié)檢查多，全方位跟蹤監(jiān)督管理少，相關部門的監(jiān)督工作還沒有形成合力。同時，對發(fā)現(xiàn)問題的處理有時失之于寬、失之于軟，從而使少數(shù)人有機可乘，部分緋觀望者攀比違法、違紀。

三、解決問題的對策。

1、要加強制度建設。一是要實行扶貧資金公示制度，主要是利用廣播、電視、報紙、會議等方式，對資金所涉及政策進行充分宣傳，讓群眾知情，并公示資金數(shù)額，項目內(nèi)容等;二是要實行扶貧資金專戶和專賬管理。各扶貧資金使用單位應嚴格執(zhí)行專戶和專賬管理規(guī)定，不得多頭開戶，資金要封閉運行，單獨進行會計核算，確保資金專款專用和安全有效運行;三是要建立扶貧資金形成的資產(chǎn)登記制度。財政、發(fā)改委等有關部門要對扶貧資金項目進行竣工驗收，根據(jù)竣工驗收結(jié)果，財政部門要建立資產(chǎn)登記檔案，使用扶貧資金的單位和部門要建立相應的項目管理臺帳和固定資產(chǎn)臺帳，對項目實施、完成情況及固定資產(chǎn)狀況要有書面記錄。

2、要強化監(jiān)督檢查。財政、審計、監(jiān)察、發(fā)改委等職能部門要發(fā)揮職能優(yōu)勢，以扶貧資金流向和效益為主線，以維護財經(jīng)紀律的嚴肅性為重點，確保扶貧資金及時足額到位，防范和杜絕擠占、挪用扶貧資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時要建立財政審計監(jiān)督與資金管理部門的日常跟蹤問效相結(jié)合、與預算編制部門相互協(xié)調(diào)的財政監(jiān)督機制，使得財政審計監(jiān)督管理貫穿于扶貧資金活動的始終，并且充分發(fā)揮審計等經(jīng)濟監(jiān)督部門的作用，實行全方位、多層次、多環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對扶貧資金強有力的監(jiān)督合力，建立扶貧資金監(jiān)督管理的新格局。

3、要嚴肅追究責任。各執(zhí)紀執(zhí)法機關要切實發(fā)揮職能作用，對弄虛作假、騙取國家投資，截留、挪用、擠占扶貧資金，擅自改變資金用途的單位和個人要堅決從嚴查處，以維護黨紀國法和財經(jīng)紀律的嚴肅性;要加大責任追究力度，對黨政機關及其工作人員因疏于管理，工作失職，導致本部門、本單位扶貧資金管理使用混亂，或違反扶貧資金管理使用規(guī)定，弄虛作假、擠占挪用、盲目決策等，造成扶貧資金損失浪費的，除追究直接責任人的紀律責任外，還要追究本部門、本單位主要領導人的領導責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。要綜合運用法律、經(jīng)濟行政和輿論等多種手段，把處理事與處理人結(jié)合起來、行政處罰與刑事懲罰結(jié)合起來、內(nèi)部通報與公開曝光結(jié)合起來，堅決打擊和懲治違法亂紀行為，把嚴肅財經(jīng)紀律的要求落到實處。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇六

為了解預算外資金管理情況，更好地貫徹落實預算法，提高預算外資金管理水平，溧水縣人大常委會組成調(diào)研組，深入縣有關部門及下屬單位、鎮(zhèn)，通過召開座談會、查閱預算外收支帳目及財務審計報告，對預算外資金使用管理進行了專題調(diào)研。調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個方面切實加強預算外資金的監(jiān)控與管理，成績顯著。同時，通過部門預算編制改革，實行了綜合預算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預算外資金管理體系。目前預算外資金管理存在的突出問題是：

思想認識還不到位。一些單位認為預算外資金是部門的資金，自己可以隨意使用和占有。

票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費、往來結(jié)算業(yè)務必須領取財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場購買“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫”；有的單位領用票據(jù)不登記，核銷無手續(xù)；有些單位收費票據(jù)長期不入帳，占用挪用預算外資金時有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。

私設“小金庫”，不入專戶現(xiàn)象時有發(fā)生。個別部門、單位公款私存，私設“小金庫”，或?qū)㈩A算外資金直接存入單位工會帳，作為單位內(nèi)部福利外資金。有的收入不入專戶，以各種名義轉(zhuǎn)移、截留。

管理制度不健全。目前預算外資金管理的方式仍然是簡單的收支兩條線，資金只是在財政專戶過一遍，很快又劃撥回收費單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財政資金長期體外循環(huán)。

監(jiān)督機制不健全。一是預算外資金征收、入專戶、撥款、使用都集中于一個部門，沒有實行分開管理，對資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來一直是通報和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒有約束力。調(diào)研組建議：

一、提高認識，轉(zhuǎn)變觀念。

要認識到預算外資金是地方財政收入的一種非稅收入，是地方財政財政資金的重要組成部分，不能隨便亂動、挪用和截留。要重新認識預算外資金的三權所屬關系，即所有權歸國家、調(diào)控權歸政府、管理權歸財政，這是預算外資金從“兩權不變”到“還錢還權”的重大改革。

二、加強票據(jù)管理，從源頭上把關。

要完善票據(jù)管理模式，使用新的票據(jù)管理軟件，通過控制、管理、電腦繳銷和銀行聯(lián)網(wǎng)的方式進行票據(jù)管理，把票據(jù)管理與資金管理科學有效結(jié)合起來，真正做到“驗舊換新，票款同行”，進一步規(guī)范預算外資金征管行為，有效地防止收入不進專戶和截留，隱瞞收入等現(xiàn)象。要加大對票據(jù)稽查力度，確保從源頭上加強票據(jù)管理。

三、規(guī)范和完善“收支兩條線”，防范私設“小金庫”。

嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，收入全額上繳專戶，支出由財政部門核定指標，統(tǒng)一安排使用。部門和單位必須經(jīng)財政部門批準，只能在一家銀行設立一個預算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財政專戶撥付的預算外資金。要防范私設“小金庫”現(xiàn)象，防止部門、單位把預算外資金當成自己的“私房錢”、“取款機”來使用，防止預算外資金的體外循環(huán)。逐步實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過財政專戶進行劃撥和結(jié)算。

四、強化綜合預算管理，逐步推行“陽光工程”。

嚴格預算管理，認真編制年度綜合收支預算，統(tǒng)籌考慮預算內(nèi)外收支，將預算內(nèi)外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，作為預算內(nèi)資金的補充，以彌補人員經(jīng)費公用經(jīng)費的不足，充分發(fā)揮財政資金的整體效益。用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面支出，應嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準，在條件成熟情況下，逐步推行“陽光工程”，統(tǒng)一各部門、單位獎金、福利發(fā)放標準，做到透明化。積極發(fā)揮會計核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強化預算外資金的支出監(jiān)督，引導預算外資金合理流向，充分發(fā)揮預算外資金的效益。

《預算外資金管理調(diào)研報告》來源于范文搜網(wǎng)，歡迎閱讀預算外資金管理調(diào)研報告。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇七

1)從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結(jié)構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。

2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產(chǎn)品系負責人承擔各自庫存管理責任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強資金的快速回籠。

3)與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應商上面。

4)避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。

綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念;建立銷售信用管理體系，保障債權安全;加強資金周轉(zhuǎn)達效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。

今年4月中旬，市人大組織有關同志對我市天然林保護工作開展了調(diào)查。調(diào)查過程中，聽取了有關部門的情況匯報，查閱了大量相關資料，組織駐會委員前往向峨鄉(xiāng)花龍點、蒲陽鎮(zhèn)長河點、青城景區(qū)管理局坪樂點、龍溪——虹口國家級自然保護區(qū)大水溝...

2019年6月1日新《律師法》正式頒布實施。新《律師法》對市、縣兩級司法行政機關的律師管理職能作出了明確規(guī)定，較修改前有了進一步強化。...

一、縣級局站標準化建設的意義縣級基層氣象臺站是氣象部門直接獲取氣象信息、開展公共氣象服務、依法履行管理職能的最基層單位，是氣象業(yè)務服務的基石。...

我處共有在冊吸毒人員114人,其中扶青社區(qū)3人,xx社區(qū)12人,關家社區(qū)14人,xx社區(qū)18人,耕塘社區(qū)14人,甘子沖社區(qū)29人,小花社區(qū)16人，洞新社區(qū)8人，還有竹山社區(qū)目前暫時沒有。...

一、基本情況：為了更好地服務陪讀媽媽，鎮(zhèn)婦聯(lián)多方努力，開展四大服務：2、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳。向陪讀媽媽發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳資料，讓她們了解婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款的發(fā)放對象、優(yōu)惠政策、申請流程等，對有創(chuàng)業(yè)意向又缺...

指前鎮(zhèn)位于金壇市西南部，長蕩湖西畔，與溧陽市別橋鎮(zhèn)、埭頭鎮(zhèn)接壤。丹金溧漕河水運主航道和揚溧高速公路自北向南分別穿越鎮(zhèn)域東、西部地區(qū)，沿241省級公路向北10公里，到達常合高速(原沿江高速)公路入口處。...

為推動婦女發(fā)展，解決婦女民生的大事、實事來抓，在組織、動員、宣傳等方面積極發(fā)揮作用，共同推進農(nóng)村婦女病免費普查和兩癌檢查項目的順利實施。...

如何創(chuàng)新非公經(jīng)濟組織社會管理，是新形勢下促進企業(yè)和諧穩(wěn)定，推動非公企業(yè)科學發(fā)展的一項重要課題。近期，縣工商聯(lián)深入我縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、32家非公企業(yè)，涉及冶煉、煤炭、房地產(chǎn)、煙花鞭炮等縣域主要產(chǎn)業(yè),對非公經(jīng)濟組織的社會管理情況進行...

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇八

從公司的應收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來分析，是呈現(xiàn)上升趨勢。這樣，也就伴隨著壞賬風險也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴大，有些業(yè)務員為了提高自己的銷售業(yè)績，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤?還是在實現(xiàn)利潤最大化的前提下去保證資金流?在這一點上，我們認為應該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎上再去實現(xiàn)利潤大化，這里我們作一假設，如果a公司的款能在開票后100%的收回，利潤為80萬;另一家b公司利潤是100萬，但是開票后只能收回50萬元，那么我們應該選擇做a的業(yè)務。

公司的應收賬款應該實行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎上，設定一定上限，如果達到或者超出這個上限，那么就示為警戒，應該適當壓縮應收賬款規(guī)劃。對于這一點，我們可以分幾種情況來考慮，區(qū)別對待。

1)對于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。

2)對于一些央企，即國家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務，銷售人員可以主動出擊，因為，資金對于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。

3)對于其他企業(yè)，應該定期對于這些客戶作一調(diào)研，內(nèi)部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設定一個合理區(qū)間。隨時關注這些企業(yè)的資金動態(tài)。

我們應該對客戶進行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，來增加企業(yè)的抗風險能力。“二八法則”是有道理的，80%的利潤是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量，更應該注重他們的質(zhì)量。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇九

[摘要]一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，營運資金在企業(yè)供產(chǎn)銷活動中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，因此應加強對營運資金的分析。

[關鍵詞]營運資金盈利能力償債能力風險。

營運資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的資金，也可以理解為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的流動資產(chǎn)凈額。在數(shù)量上等于全部流動資產(chǎn)減去全部流動負債后的余額，是流動資產(chǎn)的一個有機組成部分。因此營運資金的特點就是流動資產(chǎn)的特點，即回收期短;具有流動性;多種形式上并存性和數(shù)量上波動性。

在流動資產(chǎn)中，來源于流動負債的部分由于受短期索求權的約束，因而企業(yè)不能在較短時間內(nèi)自由使用。相反，扣除流動負債后的流動資產(chǎn)，企業(yè)可以在較長時間內(nèi)自由使用。因為這部分流動資產(chǎn)凈額是由長期籌資方式籌集的，它的償債索求權時間壓力小。

營運資金不僅是流動資產(chǎn)和流動負債二者的差額，而且其規(guī)模受企業(yè)供產(chǎn)銷的影響，同時又制約著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。所以，營運資金的管理不能單純地考慮流動資產(chǎn)和流動負債的比較差異，而需要從企業(yè)資金運動的全過程進行系統(tǒng)把握。

營運資金是流動資產(chǎn)的有機組成部分，是企業(yè)短期償債能力的重要標志。一般而言，營運資金數(shù)額越大，企業(yè)短期償債能力就越強，反之則越小。因此，增加營運資金的規(guī)模，是降低企業(yè)償債風險的重要保障。然而，營運資金規(guī)模的增加，必然要求企業(yè)利用長期籌資方式籌集更多的長期資金而占用在流動資產(chǎn)上，但長期籌資方式所籌集的資金成本大，會影響企業(yè)的盈利能力，長此以往，最終因為盈利能力低下，影響償債能力，而給企業(yè)帶來財務風險。反之，營運資金規(guī)模小，企業(yè)財務風險高，而企業(yè)盈利能力大。同時，營運資金的結(jié)構不同，也會影響企業(yè)的償債能力和盈利能力。因此，確定營運資金的規(guī)模，對營運資金的管理，必須在盈利能力、財務風險兩者之間進行權衡。可見，要對營運資金進行管理，必須從四個內(nèi)容進行:。

一、財務風險。

從理論上說，只要流動資產(chǎn)大于流動負債，企業(yè)就具備了短期償債能力。因此，企業(yè)營運資金的最低理論值為0。但這必須以流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量與期限結(jié)構同流動負債的償還數(shù)量與期限結(jié)構完全吻合為前提，否則，企業(yè)就可能形成到期不能償債的風險。從理論上來講，在企業(yè)出現(xiàn)財務風險時，可以將長期資產(chǎn)進行變現(xiàn)，來償還到期的債務。然而，在實際中企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，一般不會動用長期資產(chǎn)來償還流動負債。再者，由于流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量也有極大的不確定性，這主要是應收賬款壞賬和庫存商品削價的可能性存在，所以企業(yè)的流動資產(chǎn)的數(shù)量必須大于流動負債，即營運資金的數(shù)量必須大于0。同時，由于各類流動資產(chǎn)的變現(xiàn)速度和變現(xiàn)數(shù)量不同，作為流動資產(chǎn)凈額的營運資金的結(jié)構不同，它的償債能力也不同，因此，企業(yè)對財務風險的態(tài)度不同，要求營運資金的結(jié)構也不同。

二、盈利能力。

如果企業(yè)單純地考慮償債而確定營運資金的規(guī)模和結(jié)構，勢必會約束自己靈活、機動地運用營運資金，影響企業(yè)的盈利水平。因為一個企業(yè)的償債能力和盈利能力互為結(jié)果的，所以，如果一個企業(yè)的盈利水平長期低下，最終會削弱自己的償債能力，從而給企業(yè)自身帶來財務風險。企業(yè)盈利能力是受收入和成本二個因素所決定，企業(yè)營運資金的規(guī)模和結(jié)構不同，收入和成本的水平也不同。假如一個企業(yè)營運資金的規(guī)模過大，就會增加營運資金中非盈利流動資產(chǎn)的規(guī)模和比例，相對減少了企業(yè)的收入，同時增加了資金成本和機會成本。反過來講，企業(yè)應根據(jù)自己的利潤目標，來確定營運資金的規(guī)模和結(jié)構。

三、彈性。

由于彈性在財務管理中的重要作用，因此在營運資金管理中要考慮自身變換的可能性，以便在需要時，調(diào)整營運資金的結(jié)構。實際管理中，彈性會影響營運資金的規(guī)模，如果現(xiàn)有營運資金的彈性不好，又需要對營運資金結(jié)構進行調(diào)整，面對這種情況企業(yè)有兩個選擇:第一個選擇是犧牲信用和收益，將彈性較小的營運資金強行轉(zhuǎn)換其形態(tài);第二個選擇是增加具有彈性的營運資金的規(guī)模，用于準備短期債務的償付和財務調(diào)整，這樣會增加企業(yè)的資金成本，減少收益，維持企業(yè)現(xiàn)有的信用。

四、營運能力。

營運就是經(jīng)營運作，營運能力是指企業(yè)經(jīng)營運作能力。狹義的理解是企業(yè)經(jīng)營運作的速度，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)管理和運用的`效率，即資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，在財務分析中常用資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率來表示，主要包括流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標。公務員之家:。

企業(yè)的盈利能力和償債能力是關系到企業(yè)生存和發(fā)展的重大問題。沒有盈利能力企業(yè)無法發(fā)展，如果沒有償債能力企業(yè)連生存都無法保障。因此，爭取較大的盈利能力和足夠償債能力是營運資金管理的重要內(nèi)容，同時也是財務管理，乃至整個企業(yè)管理的最主要的目標。保持營運資金有一定的彈性，是落實財務政策的基礎，如果，營運資金保持著剛性，無彈性，財務管理的許多重大措施無法執(zhí)行，財務政策就無法落實，財務管理的目標也就無法實現(xiàn)。如果從保持營運資金彈性的最終目的來看也是為了提高企業(yè)盈利能力和保持足夠償債能力的，營運能力是企業(yè)銷售，生產(chǎn)和采購的能力，以及三個能力的協(xié)調(diào)程度的總和。因此，營運能力并不是企業(yè)財務管理的能力，而是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力。但如果沒有這三個能力或這三個能力不協(xié)調(diào)，也就談不上企業(yè)的財務管理。所以說，保持營運資金有一定的彈性和有較大的營運能力是實行財務管理的基礎。

營運資金的規(guī)模是受企業(yè)的財務風險、盈利能力，營運能力和資金的彈性所決定。如果考慮降低企業(yè)財務風險的要求，營運資金的規(guī)模就越高越好;如果考慮提高企業(yè)盈利能力的因素，營運資金的規(guī)模就越小越好;如果考慮要調(diào)整資金結(jié)構，保持資金有足夠的彈性，有彈性的營運資金規(guī)模越大越好。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十

摘要：隨著改革開放以及社會的不斷發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟也隨著這個發(fā)展的大潮突飛猛進。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用。現(xiàn)階段，占國內(nèi)企業(yè)總數(shù)99%以上大約971萬個中小企業(yè)，貢獻了國內(nèi)60%的gdp，對進出口貿(mào)易額的創(chuàng)造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會，這其中不乏許多新產(chǎn)品的開發(fā)和問世，為國家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構起到了支撐作用，對維持社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的進步有著至關重要的作用，但是在市場的大環(huán)境下生存，普遍存在著較高的失敗率。截至底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產(chǎn)、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。

關鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法。

我們這里所說的營運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營以及企業(yè)在生產(chǎn)過程中，資產(chǎn)流動性的管理機制，主要是籌備管理和運營管理。

了解營運資金的籌資管理，促進企業(yè)內(nèi)部有效流動，以營利為目的，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，都對營運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過程中，缺乏資本運營，有些企業(yè)在對企業(yè)營運資本管理上沒有充分的認識。金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內(nèi)蔓延，導致全球經(jīng)濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內(nèi)投資市場不理想，產(chǎn)能過剩，產(chǎn)品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。

面對如此嚴峻的市場挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在不斷創(chuàng)新、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、加強市場核心競爭力的同時，針對營運資金管理的成效，決定著每一個中小企業(yè)能否長遠發(fā)展。

（一）站在外部的角度怎么辦。

目前國內(nèi)的中小金融機構普遍存在的問題是資本規(guī)模較小模式比較單一，具備長遠目光的管理層次較少，管理運營靈活，并且服務對象過多傾向于中小企業(yè)機構。因此，政府應加強和嚴格審核中小金融機構的管理，建立良好的市場運營，縮減相應的審批手續(xù)，促使中小金融機構間形成良性的市場競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎。國家應該通過制定實施一系列的長遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉(zhuǎn)、貸款來進行更為有效的融資。進一步規(guī)范股權市場，豐富資本市場產(chǎn)品，鼓勵中小企業(yè)通過股權轉(zhuǎn)讓、技術入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)通過銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進行融資。建立行之有效的企業(yè)擔保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規(guī)，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風險能力和擔保能力。借助政府制定的相關政策對市場進行有效的調(diào)控，這些措施可以有效地使公司進入規(guī)范化的運營模式。對管理進行要求嚴格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規(guī)章制度，同時還有標準化的使用和一定的信譽擔保機構，給予一部分政策性的補貼。

（二）站在內(nèi)部角度怎么辦。

1.拓寬融資的平臺，改進簡單的模式。第一步，對自身資金進行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過高效的科學方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉(zhuǎn)能力，進而對企業(yè)資金利用能力和抗風險力度有一個更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結(jié)構，引入更多的`專業(yè)技術人才，加強技術創(chuàng)新，擴大企業(yè)規(guī)模。同時，企業(yè)應該通過多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結(jié)構。中小企業(yè)可通過自身內(nèi)部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來，進而提高了企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。最后，企業(yè)要細化內(nèi)部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內(nèi)部財務會計的內(nèi)部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內(nèi)部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內(nèi)部中的采購和財務崗位分開，銷售部門和結(jié)賬部門分開，采取執(zhí)行和審核兩個方式。

2.有效準確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應該是最終以獲得利益為主，產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)和銷售必須要很多的資金才可以進行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運營。通過科學合理的預算，預留一定與企業(yè)日常運營相匹配的流動資金，來保證企業(yè)資金鏈的正常流轉(zhuǎn)。3.健全資金監(jiān)督、管理機制。流動資金要由企業(yè)進行統(tǒng)一的操作和運用，堅持“誰是誰負責就是誰的責任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統(tǒng)中，通過集體討論決策層、企業(yè)的主要負責人、財務主管及各個部門之間共同進行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動和流轉(zhuǎn)的利用率，要加快進行兌換，這不僅能夠降低財務的費用和運營成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產(chǎn)經(jīng)營網(wǎng)站，而且還需要有很強的流動性資金來支持生產(chǎn)和經(jīng)營活動。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過大時，企業(yè)承擔的負擔過重，會影響到企業(yè)長遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。當企業(yè)所要支付的利息及稅金超過了企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本時，即收支不平衡時，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結(jié)果將導致企業(yè)破產(chǎn)，應通過合理利用無息負債來緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來的過程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務人員的教育培訓，只有提高了財務人員自身的素質(zhì)，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。同時，完善健全企業(yè)各類管理制度，才能更好地監(jiān)督、制約財務人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營成本，才能使中小企業(yè)長遠地發(fā)展。

參考文獻：

[1]周潔.強化企業(yè)財務管理，提升企業(yè)競爭能力[m].北京：商業(yè)文化出版社，.

[2]劉宏權.淺議營運資金的管理[j].吉林省經(jīng)濟管理干部學院學報，，(8).

[3]董迎春.加強營運資金管理促進企業(yè)效益提高[m].北京：現(xiàn)代商業(yè)出版社，.

[4]楊培斌.中小企業(yè)財務管理問題及對策研究[m].北京：財會經(jīng)濟出版社，.

[5]李桂芹.知識經(jīng)濟條件下財務管理重新定位[j].企業(yè)改革管理，，(8).

[6]陳佳貴，黃群慧.我國中小企業(yè)發(fā)展的幾個問題[j].經(jīng)濟管理，，(2).

[7]梁峰.試論制約我國中小企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸[j].南開經(jīng)濟研究，，(2).

[8]白永秀，徐鴻.中小企業(yè)發(fā)展與聲譽管理[j].經(jīng)濟研究資料，，(16).

[9]陳乃醒.中國中小企業(yè)發(fā)展報告(—2009)：中小企業(yè)的發(fā)展困境與應對策略[j].現(xiàn)代鄉(xiāng)鎮(zhèn)，2009，(11).

[10]吳敬璉.經(jīng)濟形勢與中小企業(yè)的發(fā)展[j].改革，，(5).

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十一

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十二

隨著城市化的不斷發(fā)展，人們生活質(zhì)量的日益提高，對生活、生產(chǎn)用水的要求也日益提升。在這樣的背景下，一些陳舊的、老化的管網(wǎng)已無法再使用。因此，城市管網(wǎng)的更新改造也勢在必行。在改造的過程中，如何有效指揮、管理與使用建設項目的資金，使其更好的為城市供水事業(yè)服務，成為當前自來水公司面臨的問題。

隨著社會的不斷發(fā)展，我國社會經(jīng)濟逐漸蓬勃發(fā)展，基礎設施的建設投資也逐漸加大。同時，近年來我國開始出臺一系列的規(guī)劃，以期擴大社會的生產(chǎn)規(guī)模，推動科學技術的發(fā)展進步。其中，自來水基礎設施的建設就是其中一項。在建設項目日益增多的背景下，建設項目的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當前我國自來水建設項目的資金管理現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)多由地方政府與地方水務集團組織籌建，但財政也會給予一定的補助。但由于補助資金有限，因此，自來水公司項目建設中通常會多方面籌措資金（上級專項資金、同級配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問題。

1.配套資金不足。

配套資金不足，是目前我國自來水公司建設項目資金管理中最為重要的問題之一。其具體體現(xiàn)在：一些地方政府的債務逐漸集中到期，但是政府的財政收入?yún)s由于種種原因不斷萎縮，導致政府自身在財政上存在困難，無法拿出多余的補助資金。導致自來水公司在配套設施建設中，拿不到配套資金。這在一定程度上無疑是增加了自來水公司的負擔。在這樣的背景下，一些自來水公司自身沒有意識到問題的嚴重性，沒有自己積極自籌建設資金，反而被動的等待、甚至完全依靠政府的資金補助，等待補助資金到位才開始建設。造成了建設項目不能準時、按期，甚至不能完成，而且嚴重影響工程質(zhì)量。

2.無法專款專用。

分析我國自來水項目工程建設情況。可以發(fā)現(xiàn)，一直以來，我國自來水項目建設工程的資金都是安排專門的用于自來水項目工程建設中的。規(guī)定中也明確表明了該類資金僅能用于項目的建設，不能用于以外。這樣可以保證項目資金的專項專用，保證資金的使用效果。但在實際情況中，部分自來水公司的領導到等級意識深厚，認為自己就是公司的統(tǒng)治者、發(fā)言人，具有決策權利，下級應該嚴格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強。因此，時常將專項資金挪至他用，導致項目建設資金無法得到專項專用。

3.制度薄弱且專業(yè)不足。

其中制度薄弱具體表現(xiàn)在以下方面：（1）自來水建設項目成立之后，公司一般會成立相應的工程建設班子負責。但是，在財務人員的分配上，由于沒有相關的制度、規(guī)定。因此，公司在財務人員的分配中存在很多不合理現(xiàn)象。如：用人任人唯親，忽視人員專業(yè)素質(zhì)與技能，導致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財政人員經(jīng)常拉幫結(jié)派，互相包庇，不考慮施工單位的資質(zhì)，只重視利益的獲取。時常將施工項目層層分包給不規(guī)范、不專業(yè)的施工隊，以方便自己從中獲取利益。專業(yè)不足表現(xiàn)在：正式由于制度的薄弱，導致工程分包混亂，承包工程的.多個施工隊規(guī)模不一，專業(yè)度存在差異，工作交接存在困難，導致賬目缺乏真實性與時效性且影響建設工程的質(zhì)量。

4.缺乏監(jiān)管且懲罰不力。

目前，我國政府逐漸意識到自來水公司建設項目中資金管理的重要性，并積極成立了財政、審計以及監(jiān)察部門，開始加大對自來水建設資金的監(jiān)管，也取得了一定的成績。但是，政府忽略了三者間協(xié)同配合的難度，也沒有成立全責分明的管理監(jiān)督責任機制，導致這些部門往往是各辦個事，沒有協(xié)同。這就造成了部分部門只能監(jiān)管某階段或某部分，無法監(jiān)管整個過程，為公司的違法違紀留下漏洞。

1.建立健全制度，保證資金落實。

為有效改善或解決自來水公司建設項目資金管理中的問題，首先，相關部門應積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標準，以保證資金的落實，實現(xiàn)專款專用。具體措施如下：應建立政府對自來水工程建設資金扶持的監(jiān)督措施，跟進地方的實際情況立足民生水利建立相應的工程。制度中應明確表明項目資金應堅持政府補助與自身籌措相結(jié)合，保證配套資金及時到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。并要求自來水公司承諾資金專項專用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。

2.建立監(jiān)管部門，落實工作責任。

其次，政府應積極落實工作責任制度，要求自來水公司明確工程建設項目資金的責任人，該責任人應對工程建設中的資金管理與使用負總責。要求除總責任人之外，應明確各個項目、各個業(yè)務等各項工作的負責人，并遵循“誰管理，誰首簽，誰負責”的工作原則，在實際的建設工程中落工作責任。

3.優(yōu)化招標方案，建立督檢制度。

方案是工程建設的基礎，為保證工程建設的順利進行，提高建設工程的資金管理水平。自來水公司在建設招標的過程中，應嚴格按照國家規(guī)定招標標準執(zhí)行招標工作，并對投標方案進行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當?shù)卣块T應建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對工程建設資金進行審計檢查。在發(fā)現(xiàn)問題時，應要求并監(jiān)督其及時整改；在發(fā)現(xiàn)違法違紀行為時，應對做出適當處罰，違法嚴重的應及時移送司法機關。

四、總結(jié)。

綜上所述，當前我國自來水公司建設項目資金管理中還存在一些亟需解決的問題，影響公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司應積極對建設項目資金管理現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的一系列問題，并積極找出解決問題的對策，以保證資金的規(guī)范與完善，以推動自來水工程建設，促進自來水建設的持續(xù)、健康發(fā)展。

參考文獻。

[2]晏宇.建設項目資金管理的風險管控探究[j].門窗，，（1）：203，206.

[3]李凱.a自來水公司財務管理優(yōu)化研究[d].昆明理工大學，2014.

[4]楊洋.淺談建設項目工程資金管理存在問題與措施[j].財經(jīng)界（學版），，（10）：129.

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十三

公司的正常運轉(zhuǎn)總是伴隨著資金的順暢流動，也可以說資金是公司從事一切經(jīng)營活動的必要條件，如果沒有資金支撐，各方面業(yè)務就難以開展。從這個意義上講，必須加強公司資金管理。公司資金管理是財務管理的集中體現(xiàn)，是推動公司發(fā)展與實現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤兩個部分，通過公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤才是資金管理的最終目的，總的來說，可以通過以下途徑實現(xiàn)：

1、建立健全內(nèi)部審計制度；

2、完善考核機制；

3、加強存貨及應收賬款的管理，保證資金正常運轉(zhuǎn)；

4、增強風險意識，加大財務監(jiān)督。通過以上措施可確保資金運轉(zhuǎn)正常，因此說做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來說印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨特特點，如盈利能力不高，與客戶資金結(jié)算周期較長（一般都以季度為期限，甚至長達半年以上），需要墊付材料等先期費用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內(nèi)難以取得較多效益，因此投入設備與技術方面的資金少，管理不合理時還影響資金的正常流轉(zhuǎn)。由此看出公司資金管理是個復雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運轉(zhuǎn)良好是否直接制約公司的資金周轉(zhuǎn)。依上所述，在印刷公司內(nèi)部加強資金管理尤為重要。

（一）經(jīng)營環(huán)境惡化。激烈的市場經(jīng)濟競爭條件下，印刷公司為了增加業(yè)務量與增創(chuàng)收入，一般會盡可能多地聯(lián)系客戶，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶墊付原材料費用、給供應商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉(zhuǎn)相對困難，當公司內(nèi)部出現(xiàn)資金問題時，銀行針對印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術與裝備更成了套話、空話。

（二）資金結(jié)構不合理，資金使用效率低。印刷公司內(nèi)部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結(jié)構不合理的主要體現(xiàn)之一，此外，印刷公司對于應收賬款回收一時難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉(zhuǎn)困難、成本擴大化的趨勢。印刷公司制定的計劃（如資金使用與費用開支計劃等）不能按計劃執(zhí)行與落實，使得資金管理呈現(xiàn)較為混亂的局面，同時，由于部分公司追求資金的高額度回報與盲目地擴大投資規(guī)模，使得資金流轉(zhuǎn)超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。

（三）資金管理意識薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關的資金管理制度與方法，但由于財務管理意識薄弱，在實際操作過程中相關的制度與方法并沒有嚴格執(zhí)行到位，不可避免地造成的資金積壓、應收賬款回收不及時的現(xiàn)象發(fā)生，同時由于公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項資金管理制度形同虛設，造成資源浪費嚴重與工作效率低下，資金的長期不合理將會產(chǎn)生嚴重的后果，使得資金流轉(zhuǎn)更為緊張，從而對公司的長遠發(fā)展形成障礙。

（四）相關人員整體業(yè)務素質(zhì)低。受自身能力的.限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識儲備與經(jīng)驗，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財務會計人員沒有充分調(diào)研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢與公司內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)實際情況，依舊按照常規(guī)方法處理財務問題，不能適應時代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者。總的來說，財務管理人員知識儲備水平與業(yè)務處理能力不高，同時又缺乏“與時俱進”的精神與方法，使得資金管理相關措施難以實施，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識與培養(yǎng)高素質(zhì)財務人員是解決目前存在的財務問題的趨勢之一。

（一）逐步適應市場經(jīng)濟發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，印刷公司不僅需同國內(nèi)同行業(yè)者進行較量與比拼，而且也面臨國外競爭者的挑戰(zhàn)，公司內(nèi)外部環(huán)境正遭受嚴峻的考驗，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢之一。資金問題始終是公司發(fā)展的核心問題，為了能夠緩解來自資金方面的壓力，應與出版社等客戶重點協(xié)商資金結(jié)算周期的問題，盡可能地促進資金快速回收，同時積極與有著良好信譽的固定客戶群建立良好關系，保證公司穩(wěn)定發(fā)展的同時又積極開創(chuàng)新的機遇，從而有效促進公司資金管理。

（二）合理調(diào)整資金結(jié)構，提高資金使用效率。針對公司存貨較、資金占用情況嚴重的現(xiàn)象，印刷公司必須調(diào)整資金結(jié)構，可通過以下途徑實現(xiàn)：

1、做好相關計劃，對存貨數(shù)量進行科學預測，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；

2、加強成品、半成品工序的流轉(zhuǎn)，減少生產(chǎn)過程的停滯；

3、加大清收應收賬款力度，及時回籠資金，提高資金的使用效率；

4、逐步改變業(yè)務渠道，降低賬期長的客戶的印制比例，不斷優(yōu)化客戶群和產(chǎn)品結(jié)構。

（三）加強資金管理意識，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質(zhì)水平與財務知識儲備相當重要。首先要加強資金管理重要性的認識，從自身出發(fā)強化資金管理意識，把資金管理作為公司財務管理的中心環(huán)節(jié)對待，也是提高公司核心競爭力的重要手段；其次，針對資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關重要決策，督促各種資金管理制度落實到位，強化內(nèi)部考核機制，使得存貨計劃按照預期的比例進行，同時加強應收賬款的管理，使得公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)處于良性循環(huán)。

（四）不斷提高相關人員整體業(yè)務素質(zhì)。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個過程中財務管理人員的知識水平和整體素質(zhì)起著舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達到較高水平，應確保相關人員具備較的整體業(yè)務素質(zhì)。提高財務人員整體業(yè)務素質(zhì)最有效的途徑之一為加強業(yè)務素質(zhì)培訓，使得他們能夠接觸到財務管理現(xiàn)代化知識。

四、結(jié)束語。

針對印刷公司資金管理的特點及其存在的問題，著重從經(jīng)營環(huán)境，資金結(jié)構和資金使用效率、資金管理意識、相關人員業(yè)務素質(zhì)等方面分析了產(chǎn)生問題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結(jié)構，加強資金管理者的管理意識，加大監(jiān)管力度，提高相關人員資金管理的整體素質(zhì)的管理對策。我們認為資金管理是公司財務管理的核心，對公司的生存與發(fā)展起著至關重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實現(xiàn)資金持續(xù)的良性循環(huán)和周轉(zhuǎn)，才能使公司在市場競爭中立于不敗之地，才能使公司朝著健康有序的方向發(fā)展。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十四

第一章印刷項目背景信息。

第一節(jié)印刷項目概況。

一、項目名稱。

二、項目的承辦單位。

三、承擔可行性研究工作的單位情況。

四、項目的主管部門。

五、項目建設內(nèi)容、規(guī)模、目標。

六、項目建設地點。

第二節(jié)項目承擔單位的基本情況和財務狀況。

一、所有制性質(zhì)。

二、主營業(yè)務。

三、近三年銷售收入。

四、近三年利潤。

五、近三年稅金。

六、近三年固定資產(chǎn)。

七、近三年資產(chǎn)負債率。

八、銀行信用等級。

九、項目負責人基本情況。

十、主要股東的概況。

第二章印刷項目建設背景、必要性。

第一節(jié)印刷項目建設背景。

一、國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃。

二、印刷產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

三、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由。

第二節(jié)印刷項目建設必要性。

一、國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術發(fā)展趨勢。

二、對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響。

三、產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度分析。

四、市場分析。

第三節(jié)印刷項目建設可行性。

一、經(jīng)濟可行性。

二、政策可行性。

三、技術可行性。

四、模式可行性。

五、組織和人力資源可行性。

第三章印刷項目優(yōu)勢。

第一節(jié)組織優(yōu)勢。

第二節(jié)技術優(yōu)勢。

第三節(jié)市場優(yōu)勢。

第四節(jié)模式優(yōu)勢。

第五節(jié)其他優(yōu)勢。

第四章印刷項目產(chǎn)品規(guī)劃。

第一節(jié)印刷項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案。

第二節(jié)印刷項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案。

一、工藝設備選型。

二、工藝先進性說明。

三、工藝流程。

第三節(jié)印刷項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案。

一、營銷戰(zhàn)略規(guī)劃。

二、營銷模式。

三、促銷策略。

第五章印刷項目建設規(guī)劃。

第一節(jié)印刷項目建設地。

一、印刷項目建設地地理位置。

二、印刷項目建設地自然情況。

三、印刷項目建設地資源情況。

四、印刷項目建設地經(jīng)濟情況。

五、印刷項目建設地人口情況。

第二節(jié)印刷項目土建總規(guī)劃。

一、項目廠址及廠房建設。

二、土建總圖布置。

三、場內(nèi)外運輸。

四、項目土建及配套工程。

五、項目土建及配套工程造價。

六、項目其他輔助工程。

第三節(jié)印刷項目建設環(huán)境保護方案。

第四節(jié)印刷項目建設節(jié)能方案。

第五節(jié)印刷項目建設消防方案。

第六節(jié)印刷項目建設生產(chǎn)勞動安全方案。

第七節(jié)各項建設條件落實情況。

第六章印刷項目組織實施情況。

第一節(jié)印刷項目組織。

一、組織形式。

二、工作制度。

第二節(jié)印刷項目勞動定員和人員培訓。

一、勞動定員。

二、年總工資和職工年平均工資估算。

三、人員培訓及費用估算。

第三節(jié)印刷項目實施的各階段。

一、建立項目實施管理機構。

二、資金籌集安排。

三、技術獲得與轉(zhuǎn)讓。

四、勘察設計和設備訂貨。

五、施工準備。

六、施工和生產(chǎn)準備。

七、竣工驗收。

第四節(jié)印刷項目實施進度表。

第七章印刷項目財務評價分析。

第一節(jié)印刷項目總投資估算。

一、資金來源。

二、項目籌資方案。

第三節(jié)印刷項目投資使用計劃。

一、投資使用計劃。

二、借款償還計劃。

第四節(jié)項目財務評價說明&財務測算假定。

一、計算依據(jù)及相關說明。

二、項目測算基本設定。

第五節(jié)印刷項目總成本費用估算。

一、直接成本。

二、工資及福利費用。

三、折舊及攤銷。

四、工資及福利費用。

五、修理費。

六、財務費用。

七、其他費用。

八、財務費用。

九、總成本費用。

第六節(jié)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算。

一、銷售收入。

二、銷售稅金及附加。

三、增值稅。

四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算。

第七節(jié)損益及利潤分配估算。

第八節(jié)現(xiàn)金流估算。

一、項目投資現(xiàn)金流估算。

二、項目資本金現(xiàn)金流估算。

第九節(jié)不確定性分析。

一、盈虧平衡分析。

二、敏感性分析。

第八章印刷項目財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價。

第一節(jié)財務效益評價。

一、內(nèi)部收益率。

二、投資利潤率。

三、投資回收期。

四、貸款償還期。

第二節(jié)經(jīng)濟效益評價。

一、經(jīng)濟費用效益或費用效果分析。

二、行業(yè)影響分析。

三、區(qū)域經(jīng)濟影響分析。

四、宏觀經(jīng)濟影響分析。

第三節(jié)社會效益評價。

一、社會影響效果分析。

二、社會適應性分析。

三、社會風險及對策分析。

第九章印刷項目資金申請報告附件。

第一節(jié)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

第二節(jié)銀行承貸證明(省分行以上)文件。

第三節(jié)近三年的經(jīng)營狀況(財務三表)和自籌資金保證落實文件。

第四節(jié)地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件。

第五節(jié)前期科研成果證明材料(權威機構認證、專利證書等)。

第六節(jié)環(huán)境保護主管部門意見。

第七節(jié)有關部門出具產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件。

第八節(jié)土地、重要原材料以及其它所需證明材料。

第九節(jié)項目核準或備案文件。

第十節(jié)已開工項目投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料。

第十一節(jié)對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責的聲明。

圖表目錄。

圖表：-印刷市場規(guī)模。

圖表：銷售估算表。

圖表：成本估算表。

圖表：損益表。

圖表：資產(chǎn)負債表。

圖表：現(xiàn)金流量表。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十五

(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理。

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理。

(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批。

(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表。

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

說明：

一、審批權限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2.審批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。

3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。

二、審批順序：

先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。

三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十六

(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理。

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理。

(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批。

(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表。

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

說明：

一、審批權限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2.審批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。

3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。

二、審批順序：

先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。

董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。

公司資金管理調(diào)研報告（優(yōu)質(zhì)17篇）篇十七

在企業(yè)的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè)財務管理的核心內(nèi)容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是擺在每個企業(yè)面前的重要課題。

一、目前企業(yè)資金管理中的現(xiàn)狀及問題。

隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，在我國大多數(shù)企業(yè)的資金管理水平已經(jīng)提高了很多。但是即便如此，就現(xiàn)狀分析來看，一些不可忽視的問題依然存在，主要表現(xiàn)為兩個大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調(diào)度使用不安全。具體表現(xiàn)為：

(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高。

一些企業(yè)資金管理即使定制了一些規(guī)章制度，但是這些制度并不完整，如有些企業(yè)沒有建立資金預算制度;有的企業(yè)建立了預算制度，但實際操作中并不按制度執(zhí)行，導致制度形同虛設，最終造成了企業(yè)的營運資金在結(jié)算的時候出現(xiàn)了有時候不足而有時候過剩的后果，從而影響了企業(yè)正常的經(jīng)營流程。還有的企業(yè)預算不符合實際，指標沒有經(jīng)過嚴格的計算和考核，由此提高了不良資產(chǎn)的比例，也加大了隱藏的財務風險。

(二)監(jiān)控不力，缺乏嚴格的監(jiān)督。

在企業(yè)運營當中，雖然領導人有在事先設置一些相應的監(jiān)督職能，也制定了一些制度來保證監(jiān)督的正常履行。但事實卻是，企業(yè)的領導者在工作中由于沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況，對監(jiān)管這一方面是持有松散的態(tài)度，致使其沒有發(fā)揮應有的作用。再加上一些財會人員不是很了解自己公司的實際狀況，自己又屬于低級員工，再加上不嚴格的企業(yè)內(nèi)部審計制度，很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務，造成財務監(jiān)督疲勞而落后。這種事前控制缺乏力度，事中審計監(jiān)督走過場，事后缺乏強有力的處罰措施導致了企業(yè)管理水平落后。

在現(xiàn)階段的我國，對于大多數(shù)企業(yè)來說融資比較困難，尤其是對于一些中小企業(yè)來說最為困難，因此，這些企業(yè)在融資的時候并不是根據(jù)實際情況融資，而是根據(jù)其偏好甚至出現(xiàn)沖動融資的情況。在此番的盲目融資過后，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀念差。在社會巨大的競爭中，追求利潤的最大化成為很多企業(yè)唯一的目標，雖然因此注重加強生產(chǎn)管理，卻忽略了財務管理，導致了表面上企業(yè)的營運能力非常強，但是實際上出現(xiàn)了很多問題在企業(yè)財務管理上。一些企業(yè)在針對流通資金和營運資金的管理這方面處于弱勢，他們的目標大多是資產(chǎn)總額等方面出現(xiàn)大幅度提升，而沒有關注到良性資金流這一問題，主要表現(xiàn)在應收賬款和應付賬款等現(xiàn)金流的管理方面。而沒有做好現(xiàn)金流管理，最終使得不良現(xiàn)金流產(chǎn)生。

(四)資金分散使用，效率低下。

節(jié)約資金是企業(yè)運營的重中之重、在當前市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)運營必須以資金管理為核心，最大限度地追求資金的使用效率。但是由于現(xiàn)在很多企業(yè)實行的是集團制和母子公司制，很多企業(yè)在使用資金的`時候存在著不同程度的矛盾，比如企業(yè)集中管理資金與內(nèi)部分散管理占有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業(yè)部門多，都爭先開戶，導致資金失控，沉淀嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需的小額資金。由于資金管理體制的不全面導致了企業(yè)調(diào)控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。

(五)信息缺乏真實度，難以為科學決策提供正確合理的依據(jù)。

由于會計核算的隨意性，財務報表編制中存在不切實際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業(yè)財務會計信息不具有真實性，在現(xiàn)階段這個企業(yè)競爭劇烈，變幻莫測的信息社會當中，企業(yè)無法及時掌握最新的市場信息，這造成企業(yè)缺乏科學依據(jù)，進一步影響了接下來企業(yè)做出的一系列科學決策。現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時掌握真實準確的信息來控制資金流。然而，目前我國相當多企業(yè)的信息不具有透明公開合理性。企業(yè)的高層決策者無法從中獲得準確有效地財務信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂的是，企業(yè)當中存在各個不同層次的部門時不時地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最后到達決策者手中的信息存在虛假性。據(jù)財政部會計信息質(zhì)量抽查證實，全國80%以上的企業(yè)會計信息存在不同程度的失真。不真實的社會資金信息，不僅企業(yè)的科學決策起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。

(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平。

建立和完善資金預算制度，企業(yè)要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度，并且在運營中，不僅嚴格按照制度執(zhí)行，而且要在發(fā)展過程中，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，推動管理秩序良好發(fā)展。完善結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理。建立結(jié)算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一，企業(yè)通過建立財務結(jié)算中心，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監(jiān)管之下，減少了銀行風險，營造了新型的銀企關系。

(二)創(chuàng)新多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整。

在企業(yè)監(jiān)督方面，加強內(nèi)審機構的權威和職能，健全內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，不僅要制定相應的監(jiān)督管理制度，強化管理者的內(nèi)控意識，企業(yè)的中高層領導者在履行職務過程中充分發(fā)揮自己的作用，對于一些不好的現(xiàn)象與不良的行為要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節(jié)嚴重的，要加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實施，為企業(yè)未來的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

(三)強化企業(yè)資金管理工作。

這著重強調(diào)企業(yè)管理者的管理觀念與行為。從問題可以看出，現(xiàn)代企業(yè)的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發(fā)展意識與觀念，沖動行事。這就要求企業(yè)在選拔與培養(yǎng)領導者的時候要重點強調(diào)管理觀念的培養(yǎng)與形成，加大對員工的素質(zhì)等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時經(jīng)常檢查和評價每個財務人員的工作成績，對員工要多加鼓勵，這樣會大大提高企業(yè)資金管理及控制制度的成效。

(四)強化企業(yè)資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費。

企業(yè)可以對資金進行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無論是單一企業(yè)還是集團企業(yè)，資金集中管理是發(fā)展的必然趨勢。實施企業(yè)資金集中管理影響著企業(yè)的生死存亡。有助于企業(yè)形成完整的資金鏈，最終實現(xiàn)整體利益的最大化，有利于調(diào)整企業(yè)運營的戰(zhàn)略方向，有效地控制住企業(yè)的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來看，一旦企業(yè)進行資金集中管理，企業(yè)可以按照自己自身的實際情況與發(fā)展目標來管理資金的存放與投入，并進行相應的綜合歸集。加強內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡，提高資金的利用率。

(五)加強企業(yè)與社會的聯(lián)系度，確保信息的真實性。

信息的真實性對于企業(yè)與決策者做出科學的決定起著至關重要的作用，不僅是依據(jù)之一，也從一定程度上決定了企業(yè)未來的發(fā)展。因此，在信息真實性上，應當下大功夫。一方面，會計核算的時候，要有專門的監(jiān)督與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結(jié)果也要反復地檢查，盡量做到結(jié)果的真實性。另一方面，從底層或者社會中反饋的信息應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無用參與與截留信息。最重要的是及時性，無論從哪一方面來的信息都應該及時而有效地到達最終端，成為領導者做出正確決策的有效依據(jù)。

三、結(jié)束語。

以上是筆者根據(jù)目前的社會情況分析出來的問題及實施方案，針對現(xiàn)在瞬息萬變的社會狀況，以上信息可能無法及時有效地解決企業(yè)資金管理問題。雖然總體來說，我國多數(shù)企業(yè)目前的資金管理模式可以暫時性地適應社會對其發(fā)展的要求。但是，隨著社會地進步，企業(yè)的發(fā)展及其規(guī)模的擴大，我們絕不能僅滿足于當前的模式及方法，而應該不斷吸取經(jīng)驗教訓，完善和改進現(xiàn)有的模式，以確保企業(yè)健康持續(xù)快速發(fā)展。

參考文獻：

[1]龍海珍.加強企業(yè)資金管理[j].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，，08：110。