規章制度的內容通常包括組織結構、人員管理、工作流程、紀律要求等方面。對于規章制度的制定和修改，可以借鑒以下范例和實踐經驗。
內控管理制度（專業17篇）篇一
第一條： 為了規范會計行為，保證會計資料的真實完整，加強財物管理，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條： 根據學校需要，學校設置三個會計崗位記帳人員、出納人員、財產保管員。由校長和總務主任共同負總責。
第三條： 學校要依法設帳，并保證其真實完整。記賬人員設總賬、明細賬、固定資產總賬；出納人員銀行存款、現金日記賬；財產保管員設固定資產明細賬。會計人員要根據實際發生的經濟業務進行核算，保證賬實相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
第五條： 審批人、經辦人的職務要分開，記賬人員與經辦人的職務要分開，記賬人員與財產保管員的職務要分開，審批人、經辦人、記賬人員與財產保管員在職務分開的同時，應建立相應的責任控制制度和固定資產管理處置制度，權限分離，相互制約。
第六條： 記賬人員管賬不管錢，出納人員管錢不管賬。會計崗位應當有計劃地進行輪換。
第七條： 出納人員可以兼記固定資產明細帳，但是不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第八條： 要按照規定取得、填制和審核會計憑證。原始憑證要真實、合法、準確、完整：記賬憑證要附經過審核的原始憑證和有關資料。
第九條： 會計人員應當根據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。帳簿記錄發生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫。要按照會計記錄的正確方法更正。
第十條： 財務會計報告要經單位負責人審閱、簽字、蓋章、后才可對外報出。
第十一條： 會計檔案要及時傳遞，按順序裝訂成冊，妥善保管。要保證資料的安全與完整，不得隱匿與丟失。
第十二條： 發票要經校長和經手人簽字才可報銷。大項開支要實行行政干部會簽。
見請求處理；校長應當在接到書面意見起十日內做出書面決定。
第十四條： 任用會計人員應當實行回避制度。
第十五條： 每一個會計年度都要進行財產、資產清查。由校物公開公示審核領導小組審核。審核內容主要有：
1. 財務、成本、費用等計劃指標是否齊全，編制依據是否可靠，有關計算是否正確，各項計劃指標是否互相銜接等，審核之后應提出書面建議或意見，以便修改和完善計劃和預算。
2. 實際發生的經濟業務或財務收支是否符合法律、法規、規章制度的規定。如發生問題，應及時提出并采取切實措施加以制止和糾正。
3. 會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料的內容是否合法、真實、準確、完整，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章制度的要求。
4. 各種財產物質的增減變動和結存情況，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。
積極配合財政、物價、審計、稅務、金融等有關上級單位的監督檢查。
2017.4
按照財政部、 國家教育部《中小學財務制度》及各級部門關于事業單位財務管理的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的`精神，為確保教育教學的順利開展，特制定如下：
一、預算管理：
3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準；
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
二、收入管理：
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。
4、學校的一切收入均要入帳，并及時上解。
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內控管理制度（專業17篇）篇二
為了加強管理、提高經濟效益，適應企業發展需要，現根據本公司具體情況，結合國家有關規定，特制定本制度，以便全體工作人員執行。
第一條 一般規定
1、本公司在經濟活動中所發生的資金收入和支出，統一由財務部負責辦理，財務部是代表公司對外結算債權、債務的唯一機構。未經授權和委托，任何人無權處理有關資金收支的工作，任何越權行為都是無效的，并應對其所造成的后果負責任。
2、財務部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發現有利用工作之便，進行挪用公-款，假公濟私，貪污舞弊，監守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監督。按照會計管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現金、銀行日記帳外的帳）的原則進行工作。每月終盤點現金，雙方核對現金、存款帳目，并將存在問題向上級報告。
3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據，經手人應該在單據上簽名、蓋章、整理好單據，經有權審批的領導批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續不全，內容有錯或可疑，財務人員有權拒絕付款。
4、為保障公司財產的安全不致流失，凡是公司的資產都應設置帳簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規定月、季、年終盤點一次，進行財產清查。對于損壞、變質或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經批準方可辦理報廢注銷手續。
5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經濟合同，最終由財務部負責執行，財務部建立經濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規定的權利義務執行，以維護公司的經濟權益。
第二條 資金的管理
1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經過正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限.
3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發票或有關收費憑證，并經辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業務。
4、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經理簽字后方可辦理付款，但在該項業務完結，經辦人必須取得對方正式發票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
第三條 費用開支管理
一、差旅費
1、各級別出差乘座交通工具標準
a：總經理、副總經理可乘座飛機、火車軟臥、輪船一等艙。
b：部門經理、副經理可乘飛機、輪船二等艙、火車硬臥。
c：一般人員，可乘火車硬臥或硬座、輪船三等艙，一般不能乘座飛機，特殊情況需經總經理批準。
注：上述各標準采用實報實銷，凡超過上述標準乘座交通工具的費用，由本人負責，公司不予報銷。
2、工作人員在國內出差，在旅途中的生活費、津貼費、不分級別、不分地區、不分交通工具，每人每天補助30元。
3、在目的地費用采取“定額包干，超支不補，節約歸已”的辦法，包干范圍a.住宿費b.生活費c.市內交通費。費用包干標準，根據出差人員級別，到達地區的消費水平確定。見附表一。
4、正副經理、正副廠長以上人員出差，隨同人員原則上可以乘飛機、火車硬臥、輪船二等艙。
5、職員乘出差之便，事先經總經理批準，就近回家探親辦事的，其繞道和在家期間按事假處理，沒有補貼。
6、出差人員在外開展業務工作，公司可報銷長途電話、電報、傳真等通訊費用。
7、150公里外的省內出差，當天歸來者，除報銷規定的來回車費、船費外，每人每天補助30元（含出差地市內車費）。
8、因公在南京市內及周圍城市辦事者，一般不得乘座“的士”，特殊情況，須經總經理預先審批。在此范圍辦事，未能返回公司就餐者，除報銷規定的交通費外，補助誤餐費8元。
二、辦公費
1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統一負責，公司各部門按實際需要列出清單，交行政后勤部統一處理。嚴禁各部門擅自購買，并要嚴格控制其開支金額。
2、凡購買所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權權限報有關領導審批，方能報銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。
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內控管理制度（專業17篇）篇三
適用于公司內部財務管理與控制。
3 職責分工
3.1 財務部
b) 組織公司資產盤點工作，監督資產的購建、保管和使用。
3.2 各部門
a) 嚴格執行公司；
b) 配合財務部進行資產盤點工作。
4 工作程序
4.1 財務內控的目標
a) 規范單位會計行為，保證會計資料真實、完整；
c) 保證業務活動按照適當的授權進行；
e) 保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；
f) 保證賬面資產與實際存在資產定期核對相符；
g) 提高財務管理效率，提高財務管理與公司整體管理水平的契合度。
4.2 財務內控的原則
4.2.1 合法合理的原則
財務內控應符合國家有關法律法規以及本公司的實際情況。
4.2.2 全面控制的原則
a) 本公司涉及會計工作的所有人員不得擁有超越財務內部控制的權力； b) 財務內控涵蓋本公司涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位。
4.2.3 權責分離、相互制約、相互監督的原則
公司內部涉及會計工作的.機構、崗位的合理設置及其職責權限應合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
4.2.4 成本效益原則
通過實施財務內部控制，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
4.2.5 持續改進原則
財務內部控制應隨著外部經濟環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4.3 財務內控的內容
4.3.1 財務內部控制主要包括財務預算、核算、收支、會計電算化操作以及資金、資產等內容。
4.3.2 財務預算控制
財務部負責建立公司預算管理體系，對財務預算編制、執行與調整進行控制，組織公司財務預算，監督預算執行情況，具體執行《財務預算管理辦法》。
4.3.3 財務核算控制
4.3.3.1 財務部負責建立公司會計核算體系，規范資產、負債、所有者權益、收入、成本、費用等會計科目的核算與管理，組織會計核算，具體執行《會計核算管理辦法》。
4.3.3.2 財務部負責建立公司成本核算體系，規定產品成本的內容、核算依據、核算程序以及各類成本的核算方法，組織產品成本核算，具體執行《成本核算管理辦法》。
4.3.4 財務收支控制
4.3.4.1 財務部負責建立《往來款項管理辦法》，規范應收和應付款項的控制與管理，確保資金收、付的及時性和準確性，提高企業信譽度。
4.3.4.2 財務部負責根據公司生產經營活動需要完善財務支付流程，規范對外付款、借款及費用報銷業務的控制與管理，具體執行《財務支付管理辦法》。
4.3.5 會計電算化操作控制
a) 財務部負責根據公司財務管理需要配置或更新財務軟件；
b) 財務部負責建立《會計電算化操作管理辦法》，規范財務軟件的使用與維護的控制與管理。
4.3.6 資金的控制
4.3.6.1 財務部負責依據國家有關法律法規，結合公司實際情況建立完善《資金管理辦法》，規范現金、銀行存款和票據的收、付管理，確保企業資金安全。
4.3.6.2 財務部對科研專項資金使用、管理和核算進行控制，具體執行《專項資金管理辦法》。
4.3.7 資產的控制
4.3.7.1 存貨的控制
4.3.7.1.1 存貨采取月度對賬、年度盤點的方式進行控制。月度對賬由財務部負責組織，年度盤點由綜合部負責組織。
4.3.7.1.2 年度盤點結束后，倉庫管理人員負責填寫《存貨盤點表》，抄報財務部，盤存數與賬面記錄不符的，應查明原因并在盤點表中備注說明。
4.3.7.1.3 存貨盤點發生盈虧，由財務部負責進行會計處理。
4.3.7.2 固定資產的控制
4.3.7.2.1 固定資產采取年度盤點的方式進行控制。
4.3.7.2.2 財務部負責每年組織1次固定資產盤點，填寫《資產盤點表》，盤存數如果與賬面記錄不符，資產管理部門應配合財務部查明原因，在盤點表中備注說明。
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內控管理制度（專業17篇）篇四
內部控制是管理現代化的必然產物，是衡量現代企事業事物管理的重要標志。
當前，隨著社會主義市場經濟的不斷深化，醫療體制改革日益深入，科學發展觀的建立，醫院的改革與發展日趨完善，我院內部控制管理勢在必行，加強內部控制管理建設是保障人民群眾基本醫療、減輕醫療費用負擔的有力支撐，也是保證醫院業務開展以及工作正常運行的前提，作為企業化管理的醫院，內部控制制度是我院管理的一項重要制度,是維護財產物資安全、保證財務收支合法、會計資料真實、實現經營管理目標、提高經濟效益和社會效益而形成的一種內部自我協調、制約和檢查的控制系統。
我們不少醫院都存在內部管理松弛、控制制度弱化、會計信息可信度低下、財務數據不準確等問題，其主要原因在醫院的內部控制制度不完善，尤其是內部會計控制調節不當、執行不力，或是完全缺乏相應的內部控制制度。同時，醫院內部會計控制制度與醫院治理結構之間的關系是緊密相連的，一個與醫院治理結構相適應的內部會計控制制度將有利于醫療衛生事業的健康發展。因此，我院管理和內部控制制度建設及有效運行結合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經營管理相適應的內部控制基本框架，形成各負其責、協調運轉、有效制衡的管理結構，保證我院工作的正常運轉，特制定本制度：
一、部分醫院內部控制的現狀
1、缺乏內部控制環境，管理者認識不足
目前，我院仍處于傳統的經驗管理,習慣于行政指揮,領導說了算，不注重內部控制,缺乏嚴格的管理制度和科學的管理方法，內部控制的基礎十分薄弱,在工作中遇到具體問題,往往以強調靈活性、便利性為由而不按規定程序辦理,致使內部控制制度失去了應有的嚴肅性。
2、運行成本增加, 人員素質不高，制約了內部控制的發展。
3、缺乏監督管理機制
目前,我院內部控制的監督和評價機制沒有很好的建立，上級部門對其的評價不能得到有效實施，如對不兼容職務相互分離控制原則,制衡機制不健全，缺乏對決策層的約束監督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。
二、加強內部控制制度規范的主要內容
根據上述情況，結合我院院業務工作特點和實際情況，建立健全和方法，應做好以下工作：
1、門診、住院處的收入日報表與銀行繳款單的復核。
檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發生。
2、藥品、材料、醫技檢查從劃價金額與實收款一致性的復核。 為了保證不損害患者利益，必須對藥品、材料從作價到銷售進行價格復核檢查，醫技檢查嚴格執行收費標準，不允許亂收費情況發生。
3、固定資產、材料、試劑出入庫手續的復核。
量和超范圍領用行為，努力降低醫療成本。我院有大量的醫療設備、器械，加強對可移動的設備的控制，防止物為他用。
4、加強流動資金的內控。
對現金、銀行帳要做到日清月結。每日實有數應與日記帳和總帳的帳面數相符。看似簡單的工作，某些單位卻存在嚴重問題：（1）會計記帳不及時。特別是目前大部分單位都實行了會計電算化，財務人員節約了大量的人力，某些人對節約的時間不是用來加強財務管理與監督，更好地完成每天的工作。而是平時松松垮垮，將大量的工作集中到數日或月終一次性輸入微機。往往造成工作上許多疏漏。如復核不完整，時間順序顛倒，先支后收，科目運用不規范，手續不全，金額不符等等。（2）帳面現金余額大，有白條抵庫現象。主要原因是出納人員和當事人缺乏法制觀念，工作上怕麻煩，責任心不強所造成的，對預付款項應填寫三聯單經領導同意后方能支付，對住院預收款當時送存銀行并記帳。（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。
5、做好債權、債務的登記工作，及時清理，防止呆帳、壞帳、死帳的發生，給單位造成不必要的損失。
6、加強帳目核對。
總帳明細帳相核對，帳簿與憑證核對，財務部門的財產物資帳與保管部門和使用部門的有關明細帳相核對。保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。
7、加強對藥品、材料、醫療設備器械工作的管理，控制進貨渠道，藥品要公開招標，網上采購，制定有關協議時，財務內審人員應有專人參與。
8、建立財產清查制度。
發現帳簿記錄與實物款項不符時，應當按有關規定進行處理，保護公共財務的安全與完整。固定資產一年檢查核對一次，既要對數量、金額復核，更要注重資產的使用率，注重經濟效益及保養維修情況的分析。藥品、衛生材料量大、循環快，有效期短，一年應最少檢查二次，有條件的可以每季度盤點檢查一次，對藥房藥品應每月盤點檢查一次，防止霉變、潮濕、過期和缺失等造成的損失。現金、銀行對帳單應突擊盤查一到二次。往來款項年終對未結清事項應注明原因。財產清查工作必須有當事人，財務和內審人員等組成的清查小組方能進行操作。
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內控管理制度（專業17篇）篇五
第一條 為建立健全xx集團公司（以下簡稱公司）內部控制體系，強基固本，提高公司經營管理水平和風險防范能力，保護投資者的合法權益，根據《中央企業全面風險管理指引》(國資發改革〔2017〕108號)、《企業內部控制基本規范》(財會〔2017〕7號)等法規及《公司章程》的相關規定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱內部控制，是指由公司董事會、監事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。 第三條 公司內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。
第四條 公司內部控制管理制度制定了公司及分子公司、項目部整體內控管理體系的運行規則，對內控體系建立、評價、日常檢查與考核等運行環節的組織、內容、職責、要求、輸出等進行了明確，包括內控管理手冊、內控評價管理流程、內控檢查制度、內控體系運行考核辦法。
第五條 適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項目部。
公司所屬各級分子公司及控股公司參照本辦法執行。
第二章 內部控制建設
第六條 公司內部控制建設遵循以下原則：
（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實施，
覆蓋公司各業務，貫穿管理各層級，實現決策、執行、監督、反饋全過程管控。
（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎上，重點關注高風險領域、主要經濟活動和重要業務事項，防范重大風險，明確流程關鍵控制環節，制定風險控制措施。
（三）制衡性原則。在兼顧業務運營效率的同時，確保治理結構、機構設置及權責分配等相互制約、相互監督。 （四）標準化原則。統一制定內部控制管理制度，統一開發信息平臺，加強執行監督，逐步消除管理差異，實現流程步驟、控制措施、崗位責任、風險管理、內控評價標準化。 （五）成本效益原則。權衡內部控制實施成本與預期效益，以合理成本實現最有效控制。 （六）持續改進原則。建立內部控制設計、執行、評價及改進閉環管理機制，動態適應公司業務范圍、組織架構、風險水平等變化，實現持續完善與提升。 （七）協同一致原則。內控流程、授權管理、風險管理、規章制度和內控評價規范及配套手冊內容規定上應保持一致，促進公司一體化管理。
第七條 內控管理組織及職責
（一）董事會負責領導公司內部控制體系的建立健全和有效實施，審議公司年度內部控制評價報告。
（二）監事會負責對董事會建立與實施內部控制進行監督。
（三）經理層負責領導公司整體內部控制體系的日常運行。
其他相關事宜。
（五）內控管理部歸口管理公司全范圍風險管理及內部控制工作，負責公司內控管理制度的制定和管理，具體組織與協調公司內部控制體系建立健全、內控制度管理、內控手冊編制與實施、內控檢查與風險管理、內控自評與完善、內控及風險管理培訓等工作。
（六）各分子公司、項目部按照公司內控管理制度及統籌部署開展本單位內控體系建設、評價及檢查考核，并接受公司內控管理部的日常檢查監督。
（七）各分子公司、項目部黨委（黨組）或類似權力機構負責本單位內部控制體系的建立健全和有效實施。所屬各級單位主要負責人為本單位內部控制第一責任人。
風險應對策略；
（三）風險數據庫。內控管理部制定風險編號、名稱與定義規范，組織建立公司及各單位業務風險及風險等級數據庫，以進行動態管理。未經批準，所屬各級單位不得擅自修改風險信息數據。
（四）風險管理報告。內控管理部組織開展公司年度風險管理報告編報工作；各單位年度全面風險管理報告和公司各專業風險管理子報告應于每年2月底前報至內控管理部；公司年度全面風險管理報告于每年4月底前上報國資委。
《興水內控管理制度》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
內控管理制度（專業17篇）篇六
第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。
第三條 建立和健全公司的內部控制制度。
第四條 本公司內部控制的基本原則。
1．權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。
2．合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3．審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。
4．責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6．例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財務收支內部控制
第五條 實行財務收支預算控制。
1．在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金（包括銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
2．在財務部的指導下，公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
3．財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執行。
4．凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1．各部門零用現金定額規定如下：
生產部 ××元
經銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2．對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。
（1）各部門單項支出低于1 000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。
（2）各部門單項支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請
款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。
（3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后，應及時將取得合法的發票單據（在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款（或少補款）手續。
（4）單項低于1 000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。
第七條 執行按簽批金額權限審批付款。
1． 2 000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。
2． 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批準。
3．專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。
4．因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內部控制
第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強對現金的稽核管理。所有現金（包括銀行存款）業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現金的使用范圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。
第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
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內控管理制度（專業17篇）篇七
為切實加強學校工會財務管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設置及分工。
根據錢、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學院工會財務實行獨立核算，經工會代表大會選舉產生的經費審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會會計，王志潮同志為工會出納。
（二）崗位職責。
工會出納崗位職責。
1、遵紀守法，忠于職守，嚴格執行國家法律、法規、銀行、現金的管理辦法。
2、認真審核原始憑證的真實性、合法性，對不真實、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現金收、付款業務。
3、庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發，因特殊情況須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領導簽字同意，方可辦理。
5、根據已經辦理完畢的現金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現金、銀行存款日記賬，并結出余額，月末銀行存款日記賬余額及時與銀行對賬單核對。對未達賬及時查詢，并編制“銀行存款余額調節表”。
6、確保空白憑據、空白支票的安全。
工會會計崗位職責。
1、按現行會計制度規定設置賬戶、賬薄。
2、負責對原始憑證和記賬憑證進行稽核，發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向經費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財務制度規定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計撥工會經費，并按規定分成比例按時、定額上繳上級工會。
4、負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實、有用，每年及時編報工會財務會計報表。
5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、協助檔案管理員做好工會會計檔案歸檔工作。
6、負責保管好工會財務印鑒。
經費審查委員崗位職責。
1、嚴格執行國家財經政策，認真執行工會財務制度。
2、按照工會經費使用管理制度，定期對工會經費收、支情況進行審查監督，對全年的工會經費收支及使用情況進行審查并出具審查報告。
3、促進工會財務規范化、公開化。
4、堅持勤儉節約原則，管好、用好工會經費，提高經費使用效率。
1、嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
2、經費獨立管理原則，工會經費開支由工會主席“一支筆”審批。
3、堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。
4、嚴格按照工會經費開支范圍，使用工會經費，不得用于非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
5、要確保工會經費重點用于維護職工權益、為職工服務和工會活動方面的開支。
6、要定期公布賬目，接受會員監督和經審會審查。
內控管理制度（專業17篇）篇八
第一條 為加強公司經濟合同管理，保障公司合法權益，預防合同糾紛，根據《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關法律法規、制定本制度。
第二條 本制度所稱合同是指公司與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協議。
第二章 合同管理部門及職責
第三條 本公司合同管理實行專門管理和承辦部門管理相結合的原則，由公司辦公室對公司所有合同進行專門管理，公司內部承辦部門設專人負責合同的管理工作。
第四條 辦公室合同管理的職責：
（一）負責擬定本公司的合同管理制度并組織實施；
（二）組織制定本公司的標準合同文本；
（三）參與本公司特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；
（四）對合同的合法性、有效性進行審查；
（五）監督、檢查、考核合同的履行情況；
（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協調工作；
（七）負責合同的保管、歸檔工作；
（八）負責對合同承辦部門進行業務指導，對相關人員進行法律知識培訓。
第五條 承辦部門合同管理職責：
（一）負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；
（二）負責所承辦合同的談判；
（三）負責按照本公司標準合同文本起草合同；
（四）負責合同的履行，解決履行中出現的問題；
（五）按時向公司辦公室提交與合同有關的資料。
第六條 公司對外簽訂合同協議應當由法定代表人（或公司章程等文件規定能夠代表企業行使職權的主要負責人）或其授權的人簽章，同時加蓋公司印章或合同專用章。
授權簽章的，被授權人應在授權委托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無效。
第七條 嚴格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由公司辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管副總經理審批，最后交由董事長批準。特別重大的合同由董事會審議后交股東大會批準。
第三章 合同編制與審核
第八條 公司根據對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。
第九條 在正式簽訂合同前，應先對合同對方進行資格審查，主要審查以下幾方面：
（一）對方是否具有主體資格；
（二）對方是否具有履約能力；
（三）對方技術和質量指標保證能力；
（四）對方市場信譽、產品質量等
對審查未通過的，不得與之簽訂合同。
第十條 公司對外簽訂合同一般由公司起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，公司可聘請法律專業人員參與。
由對方起草合同協議的，公司承辦部門和辦公室應進行認真審查，確保合同條款內容準確反映公司訴求。
公司也可選用國家或行業示范合同文本，在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據企業的實際需要進行修改。
第十一條 實行合同會審制度，由公司辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進行會審，其審核要點是：
（一）經濟性。合同協議內容符合企業的經濟利益。
（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔保方式可靠，擔保資產權屬明確。
（三）嚴密性。合同協議條款齊備、完整，文字表述準確，附加條件適當、合法；合同協議約定的權利、義務明確，數量、價款、金額等標示準確；合同協議有關附件齊備，手續完備。
（四）合法性。合同協議的主體、內容和形式合法；合同協議訂立的程序符
合規定，會審意見齊備；資金的來源、使用及結算方式合法，資產動用的審批手續齊備。
第十二條 公司對外銷售產品擬定的銷售格式合同，簽約人員不得更改合同的條款和內容。
第四章 合同訂立控制
第十三條 公司正式訂立的合同協議，除即時清結外，應當采用書面形式，包括合同書、補充協議、公文信件等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式合同的，應當在事后辦理補簽手續。
第十四條 公司正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應留存三份以上的合同正本，一份由公司辦公室存檔，一份由公司財務部據以辦理結算，一份由承辦部門保管和履行。
第十五條 經公司審核同意簽訂的合同，應由公司辦公室蓋章和編號，統一登記管理。未經審核或手續不全的合同、協議，辦公室應當拒絕蓋章。
第十六條 對于重要合同協議，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。對于確需企業先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的，應當在合同協議各頁碼之間加蓋騎縫章。
第十七條 根據規定有些合同需要經過批準、登記、公證后才能生效的，應及時辦理有關手續。凡涉及公司商業秘密的合同，有關知情人應注意保守秘密，不得以任何形式泄露。
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內控管理制度（專業17篇）篇九
xx集團公司本著"以德修身，以才經營，以誠聚賢，以癡敬業"的宗旨，奉行"質量第一，信譽第一"的原則，向國內外客戶提供最優質的服務。為滿足本公司發展需要，特制定本實施細則。
基本守則。
xx集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據外商投資企業勞動人事法規和本公司人事政策制定本細則.公司持續健康的經營發展，取決于每一位員工的綜合素質、工作態度和行為符合公司的期望。全體員工都應身體力行本公司的基本守則。
(1)恪盡職守，勤奮工作，高質量地完成工作任務。
(2)奉行"奉獻精品、做高做強、持續創新"宗旨。
(3)聽從上級的工作批示和指導。對工作職務報告遵循逐級向上報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。
(4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關系。
(5)嚴格遵守公司的制度規定、辦事程序，絕不泄露公司的機密。
(6)鉆研業務知識的技能，開發自身的潛力，表現出主動參與、積極進取的精神。
(7)愛惜并節約使用公司的一切財資物品。
(8)注意保護自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業、辦公等區域的清潔和秩序。
(9)掌握規范正確的職業禮儀，體現文明禮貌的形象舉止。
(10)在工作時間之內，不兼任本公司以外的職務及工作。
(11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。
實施細則。
1.1凡本公司所屬員工,除法律法規另有規定者外,必須遵守本細則規定.
1.2凡本細則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同或聘用合同者.
2.1聘用關系。
2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區別。
2.1.2。
新員工聘用設有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內終止聘用，或將試用期延長，以作進一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關系。
2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
(1)曾經被本公司開除或未經核準而擅自離職者;。
(2)被剝奪公民權利者;。
(3)通緝在案未撤銷者;。
(4)受有期徒刑之宣告，尚未結案者;。
(5)經指定醫院體檢不合格者;。
(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者;。
(7)未滿16周歲者;。
(8)政府法規定的其他情形者。
2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經預先通知而終止聘用關系，并不給予當事人補償費。
(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造成損失者;。
(2)違反勞動合同或本細則規則經本公司認定情節重大者;。
(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者;。
(4)對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;。
(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術、經營機密者;。
(6)無故曠工3日以上，或一年內累計曠工6日以上者;。
(7)被判有期徒刑以上的刑事責任者;。
(8)本公司制度規定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。
2.1.5有下列情形之一的，本公司應提前30天書面通知當事人終止聘用關系：
(2)員工不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位后，仍不能勝任工作的;。
2.1.6本公司為適應生產、經營業務的需要，可以在員工能力所及的范圍內調整工作崗位，員工對此不得拒絕。
2.2勞動合同。
依據勞動法，外商投資企業勞動人事管理的規定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動合同書"。以正式確認并保證雙方在聘用過程中的權利的義務。
勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續約的，雙方應于合同期滿前一個月續簽"勞動合同書"。
合同期滿雙方未續簽的但勞動聘用關系仍然存在，即視為原合同續延1年。
2.3工作時間。
員工的工作時間按政府的有關規定，每周工作五天，每天八小時。
2.4培訓。
進入本公司的'員工，必須通過下列內容的培訓：
(1)公司的規章制度、安全生產、培訓;。
(2)崗位的專業知識、技能的培訓;。
(3)崗位的職責和操作規程的培訓;。
(4)iso9002質量體系的知識培訓。
員工的培訓及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓合格的員工，公司發給上崗證，員工必須持證上崗。
2.5調職。
公司根據生產、經營業務的需要和員工的技能，可安排員工調動職位。員工也可以根據公司企劃部公布的空缺職位申請調動。職位的調動應先征得本部門主管、經理的同意。一般情況下，新員工在試用期內不得申請調職。
2.6離職。
員工申請辭職的，一般應提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良后果。
2.7員工檔案。
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個月內轉至本公司或公司指定的檔案管理機構。若故意不轉移人事檔案的，公司可終止聘用關系。
2.8人事記錄。
2.8.1員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：
(1)住址和電話號碼;。
(2)婚姻狀況;。
(3)小孩誕生及家庭人員的變化;。
(4)身份證號碼。
2.8.2公司上崗證：
(1)簽發：
員工加入公司時一律應獲簽發的上崗證。憑此證進入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
(2)遺失和補發上崗證：
員工遺失上崗證的，應及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證，并收取補發證件的費用。
2.8.3鑰匙。
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復制，不得借與他人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應立即報告。
2.8.4公物。
員工在公司工作期間應愛護一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進行移交給各有關部門，若有遺失或損壞，應照價賠償。
2.9薪酬政策。
公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發放考核工資。業務或銷售未完成月計劃的xx%時，員工發xxx元，中層干部發元，副總經理級發xxx元的生活費，到年終按考核實績結算。個人收入所得稅由員工承擔，公司按有關規定代為扣繳。
3.0發薪日。
公司的發薪日為每月的xx日發上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。
3.1加班費。
費。加班員工每人每天發加班費xx元。除此以外的加班計入考核工資。
4.1法定假。
員工每年可享受有薪法定假x天:。
元旦x天、春節x天、勞動節x天、國慶節x天。
4.2公司假。
每年有x天的有薪公司假。由公司根據實際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。
員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
4.3病假。
4.3.1。
員工因病假不能上班，應提前通知部門經理，以便安排工作。急癥病假也應盡早與部門經理聯系。病假須遞交公司指定許可醫院一某些人病假單，并經部門經理批準，企劃部(人事)認可為有效。急診病假不受醫院限制。
4.3.2病假的工資待遇根據員工的工齡的在本公司服務的不同年限作享受工資待遇，如下計算：
(1)工作年限不滿x年，發本人基本工資的xx%;。
(2)工作年限滿x年，不滿x年，發本人基本工資的xx%;。
(3)工作年限滿x年或x年以上的，發本人基本工資的xx%;。
計算公式：月薪xxx%x病假天數x比例。
4.3.3長病假。
當員工因嚴重疾病(需經公司確認)連續病假x個月或年內累計病假xx天,并在合同期內的員工,參照國家規定,停發基本工資,適當給予生活補助費,標準為本地區最低工資的xx%.
4.4工傷假。
工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災等)所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經管確認為工傷的假期，其薪資按100%發給。
4.5事假。
4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。
4.5.2任何原因的事假最多不能連續超過xx天。超過xx天以上的事假將不被批準。
4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。
4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。
4.5.5試用期內的員工，一般不得請事假。
4.5.6事假的審批權限：
請假x天，由部門經理批準;請假xxx天，由部門經理簽字后報企劃部(人事)批準;請假x天以上的，逐級上報，由公司總經理批準。
4.6.績效評估。
依據公司各部門生產、經營及管理的考核制度，對工作績效、專業技能、工作態度、計劃目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在x月份實施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導員工取得優良績效。
4.7考績標準。
a、杰出，工作成績優異卓越，對公司作出較大貢獻。
b、優秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。
c、勝任，工作完成合乎要求，達到標準。
d、需改善，尚有未達標準方面，但經努力可以改進。
e、不合格，工作差等，經過提醒教導也未改善。
績效評估，可結合年終考核、評選同步進行。
4.8紀律規定。
員工行為如不符合適當的規范，違反公司制度，一經查實，將受到根據過失程度而執行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為并非包括所有的應采取紀律處分的過失。
(1)擅自不按規定出勤上班，擅離職守、崗位;。
(2)工作懈怠，不按規定和要求完成工作任務;。
(3)無理拒絕的工作安排、指令;。
(4)收受任何種類的賄賂;。
(5)利用職權貪污，侵害公司的經濟利益;。
(6)偽造和涂改公司的任何報告或記錄;。
(7)未經領導允許，擅取公司的任何數據、記錄或物品;。
(8)滋事干擾公司的管理和業務活動;。
(9)弄虛作假，違反公司的管理規定;。
(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。
(11)疏忽職守，使公司財務、設備等遭受不利;。
(12)違反安全規定，或其行為危害他人安全;。
(13)擅自出借公司的場地、物品、設施;。
(14)在工作時間內干私活;。
(15)擅自從事公司以外的"第二職業";。
(16)利用職務營私舞弊，損公利已;。
(17)偷盜公司的財款、資源;。
(18)遺失經管的財物、重要文件、數據等;。
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;。
(20)在公司賭博、酗酒或出現有傷風化道德的行為;。
(21)其他違反公司政策、程序、規定的不良行為。
4.9、安全與健康。
4.9.2員工應遵守公司安全規章、安全操作程序、維護工作場所及生活環境的安全衛生，并防止盜竊、火災及其他災害。
4.9.3生產設備或生活設施發生故障時，應立即報告，不得擅自修理。
4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。
4.9.5員工應遵守通規則，做到安全行車，開車者要按規定使作安全帶。
4.9.6在公司禁煙區內禁止吸煙，在車間設一固定吸煙點，供員工吸煙。
4.9.7員工應保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
4.9.8任何意外事故或自然災害的處理，統一由企劃部和經管部負責對內或對外發布。
4.9.9員工違反安全衛生規定，依照公司懲罰規定處理。
備注。
(1)本細則規則未盡事宜，均按政府有關法規和本公司的規定處理。
(2)國務院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規定與本細則則相悖時，以前者為準。
(3)本細則的解釋、修訂和發行由公司企劃部負責。
附錄：
使用電話須知。
1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須盡快代接電話，妥善處理。
2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計劃好通話內容，避免重復。
3、工作時間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可能放在午餐時間。
4、通話態度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧嘩。
5、任何員工接到有關公司重要事項的電話，在不清楚應有認負責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，并及時交企劃部處理。
6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人國內外長途電話需個人付費。
內控管理制度（專業17篇）篇十
第一條為了加強對公司物資采購與付款環節的內部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，減少采購風險，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產經營或提供勞務消耗的各種物資(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行為，付款是指支付與上述物資有關的款項的行為。
第三條采購與付款內部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：
(一)付款審批人員和付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格的業務;。
(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任;。
(三)貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記賬工作。
第四條請購依據應當充分適當，請購事項應當明確，所有采購與付款事項應當嚴格按照本流程執行。
第五條公司采購與付款業務相關人員職責：
(一)生產總監，負責以下工作：
1、在公司總經理直接領導下，與財務總監共同制定公司年度采購預算。
2、在公司總經理直接領導下，與財務總監共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應商、洽談采購合同等。
3、對采購部提供的合格供應商名單進行審批，并報總經理審批。
4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進行。
5、制定并貫徹執行本部門和下轄各崗位職責和規章制度，確保采購物資和原、輔材料的質量符合公司標準。
(二)采購部主管，負責以下工作：
1、按照采購計劃，與財務總監共同審批各部門的采購申請單。
2、按各部門的采購申請單，按時、保質、按量采購價格低、品質好的商品。嚴格執行公司對各種商品庫存量的規定，防止商品積壓造成不必要的損失。
3、監督和做好物資的驗收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管理員、采購員、質檢部進行驗收。不需要質檢的物資，質檢部可不參與。嚴格把好品種、數量、質量和價格關，督導及配合倉庫管理員做好簽收、進倉及保管工作。
4、經常進行市場物資行情調查，搜集市場新資料，及時了解貨源供求和價格動向，對供應商的資質、信譽、供貨的質量保證能力進行調查和評審，并向生產總監、總經理提供合格供應商名單，所有采購應在經總經理批準的合格供應商中采購，在非合格供應商中采購需事先經公司總經理批準。
5、嚴格執行財務制度，及時辦好結賬報銷工作，采購物資以及有關費用開支必須取得有效的報銷憑證，并在當月報銷入賬。
(三)倉庫管理員，負責以下工作：
1、負責與采購員、質檢員、物資使用單位指定的負責人做好入庫商品的驗收工作，填寫驗收單。
2、所有庫存物資必須做好其收入、發出、盤存記錄手續，建立完備的物資薄記，收、發貨憑證、單據齊全。
3、隨時掌握庫存物資動態，對低于最低庫存量的'物資及時提醒生產部主管等相關部門領導進行申購，并報知生產總監。
4、必須具備一定的商品知識，正確處理物資的儲存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。
5、定期進行清倉盤點，按時完成月度倉庫盤點表及其他報表。
(四)采購員。按采購指令和操作規范的要求完成具體采購作業，對供應商實施招投標或詢比價程序，跟蹤供應商備貨，記錄和回饋采購業務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業信息，提出供應商規劃建議，合理建議付款安排并及時催收貨物和增值稅專用發票。
(五)出納員。辦理按照經審批后的付款申請單辦理貨幣資金支付業務;。
(六)會計。負責稽核采購申請、付款申請與驗收單等是否相符，審批手續是否齊全等。并依據驗收單、發票、付款申請單等原始單據填制記賬憑證。可根據需要參加物資驗收。
(七)財務總監。負責與生產總監審批采購申請單、付款申請單。
第六條公司根據具體情況(一般不超過三年)對采購主管進行崗位輪換。采購人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法。嚴禁收受商業賄賂行為。
第七條公司采購部門應根據不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對低于最低庫存量的物資應當及時提出采購申請單。無采購申請單的物資，倉庫不得驗收入庫，財務部不得給予報賬。
第八條公司物資采購權由采購部集中行使，未經公司總經理授權，其他部門一律不得自行采購。
第九條公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同(在所在地市場購買的零星物資除外)，明確采購物資的名稱、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，合同印章要由專人保管，發現有越權簽訂合同的行為，印章保管人有權拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權部門報告。
內控管理制度（專業17篇）篇十一
第一條為加強公司財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。
第三條建立和健全公司的內部控制制度。
第四條本公司內部控制的基本原則。
1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。
2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。
4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章財務收支內部控制。
第五條實行財務收支預算控制。
1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執行。
4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現金定額規定如下：
生產部××元。
經銷部××元。
綜合部××元。
工程部××元。
辦公室××元。
2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。
(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。
(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。
第七條執行按簽批金額權限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。
2.2000元以下辦公支出，由財務部審核批準。
3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。
4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內部控制。
第八條建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。
第十條控制現金的使用范圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。
第十一條嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。
第十四條及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。由出納每日核對庫存現金賬面余額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節其相符。
第四章對外投資內部控制。
第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業購入的應登記于企業名下，切忌登記于經辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業務。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。
4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據此對虧損予以確認，并做出相應處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。
3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。
第十七條對外大額存款。
1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。
第五章銷貨與收款內部控制。
第十八條銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。
第十九條營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。
第二十條銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。
第二十一條銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。
第二十三條銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。
第六章購貨與付款內部控制。
第二十四條企業的購貨業務應統一歸口由供應部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據，拒付有理。
第二十五條供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。
第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。
第二十七條所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。
第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續均由供應部辦理。
第三十條到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。
第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章生產與費用內部控制。
第三十二條有關生產業務由生產部負責。對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。
第三十三條建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。
第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條重視制造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。
第三十六條生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。
第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要合規。
第八章存貨與倉庫內部控制。
第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。
第四十條對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。
第四十一條存貨計價方法。
1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。
2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。
第九章工資與人事內部控制。
第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發放工資的依據。
第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。并根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。
第四十五條對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。
第四十六條領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。
第四十七條根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。
第十章收入利潤內部控制。
第四十八條當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業務利潤。
第四十九條當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。
第五十條按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條對營業外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。
第五十二條企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規定的順序和一定比例進行分配。
第五十三條企業發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。
第十一章固定資產內部控制。
第五十四條實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。
1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。
2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。
3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。
第五十五條固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。
2.審核批準：呈報總經理審核批準。
3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。
5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。
6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續。
第五十六條固定資產的處理與報廢。
固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。
第十二章分析和考核。
第五十七條本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：
1.流動比率=流動資產/流動負債×100%。
2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%。
3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%。
4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%。
5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%。
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%。
7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入×100%。
8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%。
第五十八條本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。
第十三章內部審計。
第五十九條公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。
第六十條公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。
第六十一條如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。
第十四章附則。
第六十二條本制度經公司董事會批準，于公布之日起實行。
第六十三條本制度解釋和修訂權歸公司財務部。
內控管理制度（專業17篇）篇十二
一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
開支報銷應做到：
一、力求取得規范的正式發票;。
二、開支發票要真實、合理、合法;。
四、每張發票報銷有經手人、驗收人(主要是分管領導)簽名，才可送校長審批;。
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出范圍。
(一)事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他;。
(二)經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
(三)專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和大修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定。
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律;在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。
(二)支出管理的規定。
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。
4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的控制措施。
1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款達10000時必須使用機動車輛。
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
(一)、根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
(二)、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
(一)、嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學校總務處收費，其他處室(包括年級、班級、個人)不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
(二)、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度。
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
(二)、對違反規定，造成重大違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。
二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。
三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長同意后方可借出。
六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。
二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、采購員要按規定時間，準確、安全地采購應采購的物資材料。
四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。
五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。
七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。
八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。
九、采購員采購物品時要按要求索要發貨票(正規發票)。
十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。
一、權力行使的依據。
(一)文件依據：東莞市教育局、物價局、財政局《關于進一步規范民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關于民辦教育若干問題的暫行規定》。
(二)證件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準。
(一)收費項目和依據。
1、收費項目。
收費項目包括學雜費收費和代收費項目。
學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。
(二)退費條件和標準。
學校對經批準休學、轉學、退學的學生在其辦理手續后的5個工作日內按下列規定退費：
1、學生注冊繳費后未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%;入讀時間未滿一個月的退還70%;入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%;入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%;入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。
2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。
3、入讀時間從正式上課(以市教育局頒布的中小學校歷為準)之日起計算。
內控管理制度（專業17篇）篇十三
為了進一步加強業務經營的安全性、規范業務操作，努力防范風險，明確各自職責，根據上級有關規定，制定本制度。
1：內勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴禁串用，密碼不能泄露于他人。
2：新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證復印件。
3、大額現金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，并經負責人簽字批準，實行大額現金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有復印件方可辦理。
5、出納員按時上班，實時授權，保管好自己的柜員卡與密碼，按規定辦理現金收付，對每筆業務進行認真復核、仔細查業務傳票，以免出現支付當存入。堅持票面登記，做好現金回籠和供應工作，保管好現金、有價單證，重要空白憑證。
6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。
7、嚴格憑證管理制度，借據、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經辦，嚴禁外勤人員經辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現象。出現問題、案件由會計承擔相應的監管責任，并承擔相應的損失賠償。
8、嚴格實行審貸分離制度，貸款發放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進賬”的原則，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理業務。
“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔保的，擔保人持身份證到現場簽訂好擔保合同。
“四核對”：內勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑒進行核查，對借款人的由內勤會計監督簽字，沒有印鑒的統一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔保人身份證復印件附借據下。
“五不進賬”：非借款戶本人未經辦的不進賬，超權限的不進賬，無批準人和責任人未簽字的不進賬，借據要素不齊全的不進賬，抵押擔保手續不健全的不進賬。內勤人員違反規定不認真審查所發生案件損失的，內勤人員承擔相應責任的損失賠償。
9、遵守業務操作規程，必須以原始憑證為依據，審核其內容再錄入，加強監督與管理，相互復核，賬務必須達到“五無、六相符”，賬務做到日清月結。強調每個季度會計人員要進行一次賬據核對。
10內勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴格實行“雙人押運制度”，不是雙人押運的總社不予接受。
12、嚴格用電制度，營業終了必須做到“人離電斷”。
內控管理制度（專業17篇）篇十四
為進一步規范本院車輛的管理，整合資源，優化配置，使車輛管理統一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規章制度，安全駕車，并應嚴格遵守本院的相關規章制度。
1.車輛駕駛員應加強業務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統一由辦公室專員管理和調度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發現不正常時要立即加補調整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養保修，并分別進行臺賬登記。
5.本院車輛加油統一使用油卡，每次加油統一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內控管理制度（專業17篇）篇十五
第一條為規范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第三條內部控制的目標是：
（一）合理保證公司經營管理合法合規。
（二）保障公司的資產安全。
（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。
（四）提高經營效率和效果。
（五）促進公司實現發展戰略。
第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰略目標。
（二）內部環境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內部監督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環節，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。
第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環節的控制外，還包括貫穿于經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據國家有關法律法規和公司章程，建立規范的公司治理結構。
第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續發展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：
（一）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定；
（五）有關人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。
第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應當在公司文化建設中發揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：
（一）管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；
（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；
（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；
（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；
（六）其他有關內部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：
（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；
（二）法律法規、監管要求等法律因素；
（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；
（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素；
（六）其他有關外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
公司進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。
第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。
第二十一條公司應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
第二十二條公司應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。
第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權審批控制是指公司根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。
公司對于重大的業務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。
第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道。
第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權；
（四）相關機構或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。
第四十條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容：
（一）執行董事對內部控制檢查監督的授權；
（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務；
（三）內部控制檢查監督的項目、時間、程序及方法；
（四）內部控制檢查監督工作報告的方式；
（五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分；
（六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監督工作進行指導，并審閱檢查監督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。
第四十二條檢查監督工作人員對于檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當的改進措施。
第四十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。
內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一）內控制度是否建立健全。
（二）內控制度是否有效實施。
（三）內部控制檢查監督工作的情況。
（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內控制度的有關措施。
（七）下一年度內部控制有關工作計劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內控管理制度（專業17篇）篇十六
13、財務會計分析制度。
1、合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為準繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。
2、整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。
3、針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。
4、一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性。
5、適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。
6、經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。
7、發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。
1、企業必須重視對內部控制制度管理人員的選用。
內部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執行，也不能發揮作用。企業的.用人政策直接影響著企業能否吸收有較高能力的人員來執行內部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情況，充分發揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質，定期進行考評，獎優罰劣。
2、企業必須發揮內部審計機構的作用。
內部審計機構是強化內部控制制度的一項基本措施，內部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率，并向企業最高管理部門提出報告，從而保證企業的內部控制制度更加完善嚴密。
3、應發揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監督作用。
定期或不定期的對企業內部控制制度進行評價，以杜絕企業管理部門負責人濫用職權所造成的內部控制制度形同虛設的情況。
內控管理制度（專業17篇）篇十七
公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規的規定，及時修訂了《公司章程》及《公司股東大會議事規則》、《公司董事會議事規則》、《公司監事會議事規則》、《公司總經理工作細則》、《公司獨立董事制度》等一系列規章制度，對股東大會、 董事會、監事會及經理層的職責權限進行了明確界定，進一步完善公司的法人治理結構。
股東大會是公司最高權力機構，通過董事會對公司進行管理和監督，對公司重大事項進行決策；董事會向股東大會負責，在股東大會賦予的職權范圍內對公司進行管理和決策；公司總經理由董事會聘任，在董事會的領導下，負責公司日常經營管理活動，落實董事會的相關決議。監事會是公司的監督機構。
2、公司組織機構的設置及其相關職能
結合公司所屬行業特點及管理現狀，公司設有財務部、人力資源部、證券部、技術發展中心、生產安環部、設備計量部、技術監督部、物資供應部、銷售部、進出口部、倉儲部等相關職能部室和生產分廠等，各部門按照獨立運行、相互制衡的原則，通過相應的崗位職責，使各部門職能明確、權責明晰，避免相互推諉現象的發生。
3、公司部門、分公司及控股子公司內部控制制度
1 公司部門內部控制制度：公司按照符合現代企業管理的要求，制定了《公司管理層人員目標責任制》、《公司管理部門目標責任制》、《公司技術部門目標責任制》、《生產部門目標責任制》等規章制度，對公司各部門的職責和權限、考核和獎懲等作了明確的規定，保證了公司決策機構的規范運作、各項業務活動的健康運行以及公司經營管理目標的實現。
理、責任到人的管理模式，對子公司和分公司各級管理人員分別制定目標責任，并制訂了一整套既能靈活適應市場需求又能保證公司統一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經營目標實現。
4、公司業務環節內部控制制度
1 銷貨及收款環節內部控制：根據化工行業市場狀況及公司產品特點，為充分調動經銷人員的積極性、擴大公司產品的市場占有率，公司制定了《公司產品銷售細則》，將產品銷售市場劃分為若干個銷售分片，由銷售經理負責銷售分片的營銷活動，同時將銷售任務和貨款回籠指標具體落實到產品銷售經理日常績效考核之中。公司還制定了與銷售模式相適應的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運送貨物、開出銷貨發票、確認收入及應收帳款、收到現款及其記錄等管理制度，規范了公司營銷活動中各環節流程，避免或減少壞帳發生。
2 采購及付款環節內部控制：為了加強采購與付款的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司制定了《公司物資統一采購制度》，根據生產經營的特點，規范了原輔材料的比質比價采購、招標采購管理程序、原輔材料的編號、入庫、點數、質檢、入帳、發放、盤存等一系列管理流程。
對于大宗原材料采購一律統一采用招標或議標方法進行，為此公司制定了《公司招標議標采購管理辦法》，由各有關部門負責人參加招評標，整個招評標過程本著公開、公平、公證的原則進行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場競爭力。
對與關聯方貨物采購，公司按照《公司關聯交易決策制度》進行采購活動。采購及付款內控制度的制定，規范了采購人員的業務行為，使公司的原輔材料流轉有序、付款有度。實物資產管理做到了倉庫定期盤點，財務月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產成本的真實可信和公司資產的安全。
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