情況報告還要具備邏輯性和條理性，使讀者能夠清晰地了解到各個方面的情況。如果大家對以下情況報告范文有疑問或需要進一步解讀，請隨時與我們聯(lián)系。
審計整改情況報告（實用21篇）篇一
貴局洞審經報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：
一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費結算不規(guī)范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。
(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。
我社所屬農資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質期的煙花446。
件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。
二、下屬公司財務管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。
2016年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。
(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。
農資日用工業(yè)品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入處理并繳納了相關稅費。
(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。
(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。
針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業(yè)生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結算相關制度，杜絕類似事情發(fā)生。
三、
其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關會議確定同意后組織實施。
根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。
非常清晰的架構。
審計整改情況報告（實用21篇）篇二
被審計單位收到審計機關的審計報告后，會按照審計機關要求，針對審計發(fā)現的問題，在規(guī)定的時間內向審計機關報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關審計整改檢查的一個重要依據。為把好審計整改情況報告質量關，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關在審計中發(fā)現問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質量的高低，關鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認為，注重 “三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關于2012年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2015年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
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審計整改情況報告（實用21篇）篇三
隨著工會審計監(jiān)督工作的不斷深入，工會審計意見整改落實工作的力度也隨之不斷加大，大多數被審計單位能夠正確對待審計工作，工會審計整改逐漸走上正軌。
但在審計回訪中，也發(fā)現一些不盡人意的地方。
崇左市下屬有7個縣(市、區(qū))總工會。
市總經審辦每年都對各縣級工會實施了經費收支及專項資金管理使用情況的審計，并按照工會審計程序在規(guī)定期限內，分別對被審計單位以書面回訪的方式進行審計回訪，督促檢查被審計單位整改執(zhí)行情況。
據統(tǒng)計，20xx~20xx年，市總經審辦對縣級工會實施審計項目14個，出具審計結果報告14份，共提出審計意見62條;被審計單位已整改落實59條，正在整改或未落實整改3條，整改率為95.16%。
二、審計意見整改落實中存在的問題。
從統(tǒng)計數據來看，審計查出的主要問題及處理意見大都得到了整改落實，但縱觀工會審計整改全局，仍存在一些影響和阻礙審計意見整改落實的突出問題。
具體表現為“三不”:。
(一)整改態(tài)度不端正。
任內的整改，前任的不整改;容易的整改，有難度的不整改;認同的整改，有爭議的不整改;督促的整改，有空可鉆的不整改。
(二)整改問題不徹底。
一些存在問題，如會計科目使用不當、支出預算編制不夠細化等，年年發(fā)現，年年整改;當年整改，當年反復。
這種相同問題“屢改屢犯”、“邊改邊犯”的毛病沒有得到根治。
(三)整改督查不到位。
經審組織大多是以被審計單位的書面報告了解整改情況，對被審計單位是否真實整改缺少實地調查核實，整改效果如何沒有進行檢查和評估，跟蹤問效乏力。
三、存在問題的原因分析。
以上存在問題，究其原因，主要有如下三個方面:。
(一)認識偏差，導致不整改。
在被審計單位領導層面上，存在相互比較和“新官不理舊賬”的思想，只關注自己任期內存在的問題，不重視前任遺留的歷史問題，認為與己無關。
對開展整改有“四怕”:即怕丟“面子”、怕影響威信、怕影響形象、怕影響政績，以致造成審計意見整改落實難以到位。
在整改責任部門業(yè)務人員層面上，有兩種情緒。
一是有抵觸情緒，潛意識里把審計監(jiān)督看成是“找茬挑刺”，不配合整改。
二是有畏難情緒，主觀上有意識地進行“選擇性整改”。
對一些簡單的問題，如完善審批手續(xù)等往往很快落實，而對那些有一定難度的問題，態(tài)度就變得消極。
(二)治標不治本，導致整改不徹底。
有些被審計單位的整改流于形式，滿足于表面上的糾錯，停留在問題發(fā)生的當地、當時，就問題而論問題地進行整改處理，敷衍了事。
源頭整改的能力和意識不強，對審計發(fā)現的問題缺乏深層次分析研究，不能深入查找問題的根源，做到標本兼治。
(三)監(jiān)管松懈，導致督查不到位。
由于目前審計整改大多是審后整改，事后監(jiān)督，審計組和審計人員往往是在執(zhí)行當年審計項目的同時兼顧上年審計項目的整改檢查，客觀上精力和時間有限，不同程度地存在重審計、輕檢查整改的現象。
另外，審計人員存在低頭不見抬頭見、犯不著得罪人的思想，擔心問題披露了，被審計單位不高興，領導責備，同事有看法。
四、促進審計意見整改落實的思考。
工會審計意見的整改落實在整個審計工作全局中占據十分重要的地位。
如果審計報告所揭露的問題不能得到有效整改，那么審計監(jiān)督的目的就不能實現，審計也就失去意義。
針對上述問題，經審組織要不斷加大審計整改的督查力度，以“五個推動”促進審計意見的整改落實。
(一)通報問責并施，推動審計意見的整改落實。
在審計整改結果通報制度的基礎上，嘗試建立審計整改問責制度，具體明確問責的對象和原則、問責的`內容和方式。
在通報審計整改結果時，既要通報整改落實審計意見的完成情況，又要通報整改中存在的問題。
必要時，在一定范圍內通報批評。
對逾期仍不整改的，建議同級工會啟動問責程序，追究相關人員的責任。
(二)運用考評制度，推動審計意見的整改落實。
建議將審計意見整改指標列入工會年度重點工作考評方案，從制度和機制層面促進提高整改效率和效果。
把審計意見整改落實情況作為創(chuàng)先爭優(yōu)的重要內容，納入年度目標績效考核體系進行考核評價。
(三)將審計整改工作前移，推動審計意見的整改落實。
對于審計發(fā)現的急需改進和容易改進的問題，在審計過程中即向被審計單位提出整改要求，督促其整改落實。
一方面強化了審計整改落實力度，達到以“邊審邊改”杜絕“邊改邊犯”的目的;另一方面，也減輕了后續(xù)審計整改跟蹤檢查的工作壓力。
(四)加強溝通協(xié)調，推動審計意見的整改落實。
加強與被審計單位的溝通協(xié)調，在溝通、協(xié)調過程中要設身處地替對方著想，多體諒對方的難處，耐心聽取被審計單位的意見，使被審計單位充分了解和重視審計監(jiān)督工作，形成合力，共同推進審計整改。
(五)加強業(yè)務指導，推動審計意見的整改落實。
對被審計單位未整改落實審計意見的，應查明原因，對于被審計單位確屬管理水平和業(yè)務水平缺乏，不知如何進行審計整改的，應積極指導被審計單位進行審計整改，對各類問題分別提出具體的整改措施和要求，幫助被審計單位建立健全規(guī)章制度，強化內部控制管理。
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審計整改情況報告（實用21篇）篇四
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的'問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。
20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。
我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
(面試網)。
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。
這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計整改情況報告（實用21篇）篇五
縣審計局關于《縣水利局原局長離任經濟責任審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理。
20我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作。
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在以前發(fā)生的，20清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應收款。
1、個人應收款中殷為東元(差旅費借款)，掛帳時間11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是2月30000元、201月25000元。現縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況。
水利局帳套原會計分錄。
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元。
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費)。
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元。
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)。
縣水保所帳套原會計分錄。
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費)。
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)。
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)。
貸：其他應付款-縣水利局25000元。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元。
借：事業(yè)結余-基本結余30000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元。
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款。
1、縣水政監(jiān)察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況。
水利局帳套原會計分錄。
借：銀行存款350000元(208月6日大隊匯入暫存款)。
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元。
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)。
貸：其他收入-其他280000元。
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄。
借：其他應收款-縣水利局350000元。
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)。
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)。
貸：其他應收款-縣水利局280000元。
借：其他應收款-縣水利局280000元。
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元。
借：事業(yè)結余-基本結余280000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元。
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實。
為認真貫徹落實市、區(qū)審計整改工作會議精神，區(qū)審計局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區(qū)審計局黨組召開專題會議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的要求，研究部署全區(qū)審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改進度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展，取得實效。
為進一步做好全區(qū)的審計整改工作，該立足埇橋區(qū)實際，采取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領導，明確督查責任，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規(guī)定期限內完成整改任務，幫助被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。
規(guī)范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區(qū)領導提出督察建議，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區(qū)政府督查辦等部門對全區(qū)的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區(qū)人大報告審計結果整改情況工作。
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審計整改情況報告（實用21篇）篇六
20**年度市局對我局原局長田xx同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜xx、與兒街分局李xx志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡xx開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：
(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監(jiān)督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現。
一是繼續(xù)加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規(guī)范實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規(guī)范現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經辦人員及時結算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。
審計整改情況報告（實用21篇）篇七
20xx年2月24日至20xx年3月7日，xxx派出審計組依據xxxx(以下簡稱“xxx”)及轄內xxx社(以下簡稱“xxx”)提供的資料，對xxx同志20xx年9月至20xx年2月任荊門市xxx期間的工作情況進行了審計，本次審計主要采取抽查方式。現將審計情況報告如下：
一、基本情況。
xxx，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市xxx，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20xx年2月底，xxx下轄機構下轄機構網點xxx個，其中：xxx。全轄共有員工xx人，其中：在崗員工xx人，內退員工xxx人，工勤人員xxx人。
報表反映各項資產總額xx億元;負債xx億元，其中：各項存款xx億元;所有者權益xx億元，其中：未分配利潤xx億元，未彌補歷年虧損xx億元。累計虧損掛賬xx億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況。
該同志任職期間，認真貫徹xxx及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點，強化監(jiān)管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)，為xxx發(fā)展保駕護航，有力地推動了全市xxx改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點，強化監(jiān)管職能。
一是加強稽核監(jiān)察隊伍建設，監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務違規(guī)定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑒、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規(guī)避了各類風險，進一步優(yōu)化了農信社內部經營秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀責任人督促縣級聯(lián)社進行了責任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領導干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，任期內未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律，強化作風建設。
在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負面影響;三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復和幫忙解決。
在廉政建設方面，一是重點加強并監(jiān)督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導干部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機制，對群眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發(fā)放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風建設“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現的問題。
在對xxx同志任職期間履責情況審計中，發(fā)現xxx同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題：
(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗。
的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯(lián)社副職干部的任期經濟責任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規(guī)違紀人員的責任追究不到位的問題，有待今后督促落實。
(三)個別員工違規(guī)放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。
四、審計建議。
針對審計中發(fā)現的問題，對xxx同志及xxx今后的工作提出如下建議：
(一)對xxx同志的建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務素質;進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。
(二)對xxx的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業(yè)務發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的`清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯(lián)社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關系。
審計整改情況報告（實用21篇）篇八
財務檢查是企業(yè)內部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領導，精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
(一)財務機構和人員設置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權債務數額大，性質不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權債務進行清理，區(qū)別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20**)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務部在中心支行機關事務管理處的親切關懷和指導下，在xx酒店正確的經營方針指引下，不斷總結過去的經驗教訓，認真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī)、中心支行財務制度和會計準則，以及旅游飲食服務企業(yè)會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標。現將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認真學習有關時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學習，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務所和稅務機關對xx酒店帳務的財務審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經過財務部人員各方面努力和協(xié)調，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經多次測算完成了年度房產稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關于統(tǒng)一核發(fā)稅務許可證的'要求，完成了“稅務登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務部先后同自來水公司、電業(yè)局、銀行及稅務機主進行聯(lián)系，在很短的時間內，完成了大量有關更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務管理，組織搞好財務測算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據xx酒店完成經營情況，制定了《財務管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業(yè)對外結帳工作的信任度，方便快捷地完成結帳工作，嚴格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據結帳的特點，設計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結帳時間，既提高了工作效率，又保證了應收帳款及時到位，減小了應收帳款的風險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務部設計了“食品配品單”、“值臺服務員酒水領用單”，降低了酒水領用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節(jié)約獎”辦法，通過競爭，調動了員工的積極性，增強了節(jié)約意識，使每間房的物品領用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財務管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產的檢測工作，新增固定資產8.7萬元。
2、認真國徹執(zhí)行中心支行“關于清查固定資產和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經營規(guī)模，開拓業(yè)務范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務部積極和物價局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經營，創(chuàng)造更大收入，財務部完成了商品部的前期準備開辦工作，辦理了稅務許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務操作。
除此之外，財務部嚴格按照各項財務制度辦事，對日常財務事項嚴格審理，有效監(jiān)督，對現金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發(fā)現隱患，防患于未然。
六、增強事業(yè)心和責任感，在新的世紀中發(fā)揮最大的潛力
一年來，財務部為實行有效監(jiān)督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現的各種問題。為提高業(yè)務水平和技能，在工作之余，刻苦學習新的業(yè)務理論知識，積極參加業(yè)務培訓，在業(yè)務考核中取得了較好的成績。財務部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風，保持高度的事業(yè)心和責任感，嚴于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產和低值易耗品明細，準備在財務及稅務年審工作結束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務部應配合xx酒店領導做好人員及貨源的制定。
3、財務人員的稅法知識較欠缺，應通過各種方式，積極學習和掌握，了解稅收政策，為領導當好參謀，減少不必要的損失。
審計整改情況報告（實用21篇）篇九
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養(yǎng)經費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規(guī)票據支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環(huán)節(jié)支出，實現了項目資金有一定數額結余。鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。
四、關于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關于超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六、關于大額現金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停。現金支付農戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設領導小組，嚴格監(jiān)管項目建設的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現。
八、針對應計未計固定資產問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產流失。
經過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經濟運行已經步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十
20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
（一）本級預算和財政管理方面。
1、關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2、關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況。
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執(zhí)行方面。
1、關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況。
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。
2、關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況。
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3、關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況。
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十一
縣審計局：
市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿服務業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，并對我委服務業(yè)引導資金績效情況進行延伸調查。根據《xxxx州市審計局專項審計調查報告》（xx審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發(fā)現的主要問題進行整改，現將相關情況報告如下：
（一）專項資金使用及效率方面。
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關于做好20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面。
1.關于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題。
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經濟建設科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關于建立項目核查機制問題。
我委已制定《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》、現場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規(guī)劃編制。
圍繞市委、市政府提出的服務業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務業(yè)項目庫》《xx州市現代服務業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務業(yè)項目子庫（不含商貿服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務院及相關部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準的相關規(guī)劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批復后直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務業(yè)發(fā)展引導資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
（二）完善工作協(xié)調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效。
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
經過此次整改，我委認真學習反思，總結經驗。除不斷完善《市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規(guī)定，進一步完善市級服務業(yè)發(fā)展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十二
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
織夢內容管理系統(tǒng)。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十三
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，并出具了審計結果文書《關于xx區(qū)“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現將審計整改結果公告如下：
（一）項目前期管理有待加強。根據審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調整立項報批，并積極協(xié)調區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規(guī)劃設計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結合當地實際，注重項目統(tǒng)籌,避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關和指導，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質量存在問題。根據審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
（四）項目建設后續(xù)長效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時機構運轉經費使用有待規(guī)范。根據審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領導決策，并建立車輛使用臺賬。
（一）關于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調職能，積極做好與有關部門的協(xié)調對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌娯攧展芾怼⒎詹少彽葍炔靠刂疲瑖栏褚?guī)范費用支出管理。
（二）關于加快推進小城鎮(zhèn)建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十四
縣審計局：
根據市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十五
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：
1、無預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無支出元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執(zhí)行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的.安排，預算執(zhí)行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執(zhí)行。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較復雜，目前還在進一步核對。
1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。
下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業(yè)務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規(guī)范化處理財務業(yè)務。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十六
審計檢查發(fā)現問題，要進行相對應的整改，以期完成目標。下面是愛匯網小編為大家整理的審計整改情況報告,供大家閱讀!
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的`規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。
為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應進一步提高對整改工作的重視程度
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應進一步提高整改報告質量
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
四、應進一步完善整改工作檔案資料
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十七
市審計局：
根據《揭陽市審計局審計報告》（揭審投報〔2021〕2號）審計意見整改落實情況有關要求，我局高度重視，落實審計意見的整改。現將我局落實審計意見整改情況報告如下：
審計意見：未能按“十二五”“十三五”規(guī)劃要求建成揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠。《廣東省生活垃圾無害化處理設施建設“十二五”規(guī)劃》明確揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠2015年建成，但至2015年沒有建成；《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》將揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠（揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠）列為續(xù)建項目，計劃建成時間為2019年，但截至2020年12月末，該廠仍未建成。
市住房城鄉(xiāng)建設局應加快推進項目的建設，市城管執(zhí)法局、住房城鄉(xiāng)建設局今后應按照規(guī)劃要求組織實施項目建設。
落實情況：我局今后將按照規(guī)劃要求組織實施項目建設，市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期、市區(qū)應急填埋場、市區(qū)餐廚垃圾處理中心一期等三個項目計劃“十四五”期間完成。2021年1月11日三個項目經市政府專題會議（揭府紀要〔2021〕1號）批準啟動建設，目前項目前期相關工作已進行中，其中市區(qū)應急填埋場計劃于2022年底前建成，用于市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期建成前市區(qū)垃圾填埋場滿容后生活垃圾的應急填埋。
審計意見：市區(qū)城市生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力的比例未能按“十三五”規(guī)劃要求達到60%。按照市區(qū)垃圾處理場提供的數據，市區(qū)2020年度處理生活垃圾659213.45噸（剔除老垃圾76731.84噸及市政污泥填埋16330.98噸），其中，通過填埋方式處理的418287.62噸、通過焚燒方式處理的240925.83噸，市區(qū)生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力的比例為36.55%，未達到60%。
市城管執(zhí)法局應加大推進揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠（二期）項目建設力度，爭取早日建成投產，提高市區(qū)生活垃圾焚燒處理能力比例，達到“十三五”規(guī)劃要求。
落實情況：2021年1月11日，市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期項目經市政府專題會議（揭府紀要〔2021〕1號）批準啟動建設。我局對項目的建設高度重視，專門成立項目建設工作專班，目前項目前期相關工作正在進行中,項目計劃于2023年底前建成投入使用，屆時揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠一期、市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期已建成合共處理能力2500噸/天，實現市區(qū)生活垃圾全量焚燒，遠遠超過焚燒處理能力比例60%的要求。
審計意見：市城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施規(guī)劃未按時編制。2012年以來，我市一直沒有制訂相關城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施規(guī)劃，直至2020年11月2日，市政府才正式批復實施《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》（編制時間2020年8月）。
市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應嚴格按照國家和省的要求，抓好我市生活垃圾分類、處理相關工作，統(tǒng)籌推動城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施建設。
落實情況：2020年11月2日，市政府正式批復實施《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》，我局今后將嚴格按照國家和省的要求,嚴格按照《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》實施全市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施建設管理工作，抓好我市生活垃圾分類、處理相關工作,統(tǒng)籌推動城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施建設。
審計意見：普寧市云落生活垃圾填埋場為“十二五”“十三五”規(guī)劃的存量垃圾治理項目，但至今仍在收納生活垃圾。2012年發(fā)布的《廣東省生活垃圾無害化處理設施建設“十二五”規(guī)劃》將普寧市云落生活垃圾填埋場列為生活垃圾簡易處理場（廠）治理項目，其治理方案為治理封場。該場在2014年已滿庫容，通過挖潛并在原堆場上增高疊填垃圾，延長使用壽命。2016年普寧市實施該場環(huán)境綜合整治工程。2017年4月發(fā)布的《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》再次將其列為存量垃圾治理項目。2018年5月3日該場環(huán)境綜合整治工程通過竣工驗收。2019年8月廣東省住房和城鄉(xiāng)建設廳和省發(fā)展和改革委員會修訂《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》，明確該場治理已完成。但至審計時，由于普寧市生活垃圾終端處理能力不足，該場還是普寧市解決“垃圾圍城”的兜底重要設施，仍須承擔日均550噸生活垃圾的處理量，在現有基礎上繼續(xù)疊填生活垃圾。
市城管執(zhí)法局應督促普寧市人民政府妥善解決云落生活垃圾填埋場治理完成后仍在使用問題，確保治理效果，防止出現環(huán)保問題。
落實情況：當前普寧日產生活垃圾除送到普寧市生活垃圾環(huán)保處理中心一期處理外，仍有約550噸要到云落生活垃圾填埋場填埋，該填埋場作為解決“垃圾圍城”的兜底重要設施，因當前垃圾處理需求，暫時無法對該填埋場實施全面封場整治及生態(tài)復綠。
近幾年來，為徹底解決云落填埋場存量垃圾污染影響問題，普寧市于2016年實施填埋場環(huán)境綜合整治工程，整治內容包括場內垃圾堆體修整、防滲設施建設、雨污分流導排建設、沿場道路及邊坡建設、滲濾液處理廠擴容改造升級等，于2018年5月3日完成工程建設并通過竣工驗收。環(huán)境綜合整治工程大大提升了云落填埋場的垃圾處理能力，整治后處理規(guī)模達到600噸/天，有效消除對練江水資源污染和安全隱患，改善周邊所在鎮(zhèn)村人民群眾的生活生產環(huán)境。2019-2020年，為改善云落填埋場環(huán)境，消除環(huán)境風險隱患，普寧市進一步擴大填埋區(qū)庫容，先后實施了一系列云落填埋場綜合提升工程，包括東部填埋區(qū)臨時覆蓋土工膜工程、西北側應急擴容工程、擋渣壩加固建設工程和滲濾液應急處理子項目。其中，填埋場滲濾液應急處理子項目由廣東健恒在原滲濾液處理站的基礎上自帶500噸/天設備投入運營；東部填埋區(qū)臨時覆蓋土工膜工程、西北側應急擴容工程、擋渣壩加固建設工程于2020年11月份完成建設并通過竣工驗收，西北側應急擴容工程面積約5500平方米，加上原有排洪溝東側可利用面積約3000平方米，可新增面積8500平方米左右，新增堆填容積約4.3萬立方米。
今年6月普寧市生活垃圾環(huán)保處理中心二期建設投產運營后，將原運至填埋場垃圾轉至環(huán)保處理中心二期處理，屆時將全面停用填埋場，對該場實施封場整治及生態(tài)復綠。
我局繼續(xù)對普寧市云落生活垃圾填埋場運行情況進行檢查督促，確保治理效果,對現場檢查發(fā)現存在問題情況，及時通報并督促整改，防止出現環(huán)保問題。
審計意見：揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠未按時投產、不能按期發(fā)揮績效。根據《ppp項目合同》，項目需在2020年8月22日前建成實現試運營，但至2020年12月末，因mbt車間未建成，不能實現mbt預處理功能（即實現在垃圾中分揀出金屬、沙、石、陶瓷、電池、pvc等可回收利用但不適合燃燒的材料，提高垃圾處理的環(huán)保性），目前該項目只能調試試運營，日垃圾處理約700噸，垃圾處理能力未達到設計1000噸/日的目標和實現預分揀功能，不能按期發(fā)揮績效。
市住房城鄉(xiāng)建設局應要求項目公司嚴格執(zhí)行合同條款，加快項目建設進度，爭取項目早日建成；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局應根據ppp項目合同條款要求，維護政府方利益。
落實情況：市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠建設由市住建局為主管部門，目前處于調試試運營期，我局是其運營的主管部門，但其ppp合同沒有這方面的約定。自市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠一期2019年4月份開始調試試運營以來，垃圾處理服務費便沒有按照正式運營的108元/噸結算，經市政府常務會討論，按正式運營服務費的70%結算，即75.6元/噸。同時，近期要求歐晟綠色燃料（揭陽）有限公司采取必要的措施，確保每天接納生活垃圾達到900-1000噸之間，提高項目調試試運營的績效。
審計意見：揭陽市東徑外草地填埋場一期填埋區(qū)超容量填埋。揭陽市東徑外草地填埋場一期填埋區(qū)容量180萬m3，設計使用年限10年、處理生活垃圾650－800噸/日，自2006年3月竣工驗收投入使用至2018年7月停止填埋垃圾，超設計使用年限2年多，累計填埋垃圾228萬m3、超庫容48萬m3。
市財政局今后應加大對城市生活垃圾分類、處理設施項目投入；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管，規(guī)范項目建設和運營，防止發(fā)生事故、災害等，確保環(huán)境安全。
落實情況：我局今后將加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管,規(guī)范項目建設和運營,防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。目前，市區(qū)垃圾填埋場二期填埋區(qū)運營已于2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司進行規(guī)范運營，并定期測量填埋區(qū)的庫容剩余情況，估計至2023年1月份將填埋垃圾滿容。至此，我局已啟動揭陽市區(qū)垃圾處理及資源利用廠二期、應急填埋場、餐廚垃圾處理中心一期等三個項目建設相關籌建工作，2021年1月11日經市政府常務會批準啟動建設，現項目前期工作已緊鑼密鼓地進行，力爭各項目按計劃建成投入使用，杜絕類似之前填埋場一期填埋區(qū)超容量填埋情況的再次發(fā)生，防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。
審計意見：揭陽市東徑外草地填埋場在第三方運營前，長期運行費用投入不足，未能規(guī)范填埋，未能發(fā)揮雨污分流系統(tǒng)作用，導致產生大量滲濾液，加大處理費用。根據《揭陽市區(qū)垃圾填埋場應急搶險項目實施及臨時運營服務方案（專家評審意見修改稿）》，揭陽市東徑外草地填埋場在第三方運營前，長期運行費用投入不足，無法購置大面積覆蓋膜材料和組織人力進行垃圾堆體覆蓋，在2019年1月前，一期填埋庫區(qū)未能全量膜覆，降雨直接進入垃圾堆體后轉變?yōu)闈B濾液；二期填埋區(qū)啟用后也未能按照規(guī)范進行必要的日覆蓋，現場垃圾填埋堆體基本處于裸露的狀態(tài)。因未能規(guī)范填埋，未能發(fā)揮雨污分流系統(tǒng)作用，產生大量滲濾液，加大滲濾液處理費用。
市財政局今后應加大對城市生活垃圾分類、處理設施項目投入；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管，規(guī)范項目建設和運營，防止發(fā)生事故、災害等，確保環(huán)境安全。
落實情況：為確保市區(qū)垃圾填埋場的規(guī)范運營，2019年8月8日經市政府常務會議（市政府六屆41次〔2019〕8號）批準，同意揭陽市東徑外草地填埋場采用政府購買服務方式進行運營，我局經招標，于2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司承接進行規(guī)范運營，服務費按規(guī)范處理生活垃圾73.93元/噸計，服務內容包括進場垃圾計量、規(guī)范填埋作業(yè)、膜覆蓋雨污分流、滲濾液收集及處理、場區(qū)環(huán)境管理等全部規(guī)范運營工作。同時，我局下屬事業(yè)單位揭陽市環(huán)境事務中心派員在現場對該公司的運營進行監(jiān)管，日常巡查管理和定月運營考核，確保項目運營規(guī)范。通過嚴加管理，促進項目運管規(guī)范，防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾填埋場在配合環(huán)保大督查整改期間收納的5.2萬噸廢樹脂粉，未能規(guī)范垃圾填埋作業(yè)，破壞二期填埋區(qū)部分“雨污分流”功能設施。
2018年6月7日，揭陽市東徑外草地垃圾填埋場二期工程預驗收，因一期填埋區(qū)已超庫容，需投入使用。隨后在6月28日至8月5日期間，為按時完成環(huán)保大督查整改，收納5.2萬噸廢樹脂粉，日均填埋量達3000噸（包含日常產生生活垃圾填埋量），已遠遠超過二期填埋區(qū)的設計處理能力600噸/日，由于人力及配套機械等客觀因素制約，無法正常作業(yè)，導致二期填埋區(qū)部分“雨污分流”功能設施受到破壞。
市住房城鄉(xiāng)建設局應進一步查明產生上述問題原因，分清責任，依法依規(guī)進行處理。市城管執(zhí)法局今后應做好類似情況的應急預案。揭陽市市區(qū)垃圾處理場應規(guī)范生活垃圾填埋作業(yè)。
落實情況：市區(qū)垃圾填埋場2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司承接進行規(guī)范運營，服務費按規(guī)范處理生活垃圾73.93元/噸計，服務內容包括進場垃圾計量、規(guī)范填埋作業(yè)、膜覆蓋雨污分流、滲濾液收集及處理、場區(qū)環(huán)境管理等全部規(guī)范運營工作。同時，揭陽市環(huán)境事務中心派員在現場對該公司的運營進行監(jiān)管、考核，確保市區(qū)垃圾填埋場規(guī)范填埋作業(yè)。我局今后將做好類似情況的應急預案，現已落實市區(qū)垃圾填埋場運營單位深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司制訂了《填埋場垃圾處理量大增應急預案》，作為今后市區(qū)垃圾填埋場遇到類似情況的處理指引，確保市區(qū)垃圾填埋場保持規(guī)范填埋作業(yè)的良好運營狀態(tài)。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠改造建設規(guī)模240m3/d的決策與實際情況不符。市住房城鄉(xiāng)建設局委托廣東省建筑設計研究院在2017年2月編制《揭陽市東徑外草地垃圾填埋場滲濾液處理升級改造工程可行性研究報告》，提出“揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠計劃于2017年底建設完成，本垃圾場即將進入封場，滲濾液產量也將逐年減低”的判斷，確定改造工程的建設規(guī)模為240m3/d。這一描述與實際情況不符。一方面，揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠于2017年3月核準立項，根據該項目的可行性研究報告（編制時間為2016年11月），建設工期為20個月，需要在2018年12月才能建成；另一方面一期垃圾場直至2018年6月才停止填埋生活垃圾，且計劃建設的填埋場二期項目依然需要使用揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠對滲濾液進行處理，實際該場滲濾液產量無法減少。
該判斷與實際情況不符，導致項目決策不合理。根據揭陽市生活垃圾填埋場提供數據，2017年日均生活垃圾處理量1389噸，2018年日均生活垃圾處理量1523噸，2019年日均生活垃圾處理量1345噸，2020年日均生活垃圾處理量1397噸。目前垃圾填埋場日生產滲濾液仍在500噸以上，遠遠超過設計的建設規(guī)模240m3/d。
市住房城鄉(xiāng)建設局應進一步查明產生上述問題原因，分清責任，依法依規(guī)進行處理。市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應當結合實際情況，做好生活垃圾分類、處理設施建設項目的設計工作，確保生活垃圾分類、處理設施建設項目安全運營。
落實情況：我局今后在市區(qū)生活垃圾終端處理相關設施項目建設時，將要求相關可研、設計單位結合本地實際情況,深入調研，廣泛與相關部門探討征求意見，充分論證和科學預判決策，做好生活垃圾分類、處理設施建設項目的設計工作,確保生活垃圾分類、處理設施建設項目安全運營。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠實際運營日均處理能力僅達到設計要求的80%，項目績效低。
揭陽市東徑外草地垃圾填埋場滲濾液處理廠的設計處理能力為240m3/d。而根據生活垃圾填埋場提供數據，該廠在2018年7月起至2020年1月由廣州中科鑫洲科技服務有限公司應急試運營期間正常月份平均處理量為4878噸，扣除每月需停機檢修6天，日均203噸；2020年1月至目前由深圳市東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司運營，正常月均處理量為4350噸，日均181噸。均僅達到設計要求的85%、75%，項目績效低。
市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局應進一步查明產生上述問題原因，改進處理工藝，提高滲濾液處理廠處理能力。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十八
（一）領導重視,部門協(xié)調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內部監(jiān)管到位。
我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規(guī)范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發(fā)票問題。
我局經自查未發(fā)現發(fā)問題，但在下步工作進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴格規(guī)范要求。
（一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務流程，強化環(huán)節(jié)控制。
（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
（三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據管理，做到業(yè)務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規(guī)。對因當事人未驗證發(fā)票真?zhèn)危霈F用假發(fā)票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權責發(fā)生制的原則及時辦理結算。
（五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。
加強制度執(zhí)行的過程指導，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內部監(jiān)督，將監(jiān)督結果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。
審計整改情況報告（實用21篇）篇十九
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關于2012年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《2012年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區(qū)人大常委會提出的關于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協(xié)調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。
區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結果執(zhí)行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
區(qū)財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發(fā)現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。
(一)關于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
(二)關于區(qū)對鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數據。
(三)關于個別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執(zhí)行。
(四)關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。
(一)關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執(zhí)行的準確率。同時，指導下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區(qū)綠容局主要領導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的69.64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費”預算時，根據實際運行情況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
(二)關于部分綠化養(yǎng)護項目轉包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
(三)關于部分項目未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業(yè)務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進一步明確財務負責人和政府采購責任人，并對區(qū)群藝館行政領導、政府采購責任人、財務等有關人員進行了《上海市2012年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業(yè)務培訓指導，以提高政府采購意識。
(四)關于部分資金未按規(guī)定及時上交區(qū)財政的問題。區(qū)科委根據審計意見已對所有項目的結余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60.12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財政。區(qū)人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6.55萬元上繳區(qū)財政。
(五)關于資產、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對“三集中”資產進行全面梳理，根據閔府辦發(fā)[2012]66號文件精神，于2012年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財政局;經國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦(2013)17號《關于對區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區(qū)政府，以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區(qū)政府已組織相關職能部門專題研究。區(qū)網點辦與改制企業(yè)上級部門區(qū)資產管理有限公司進行協(xié)調溝通，召開了調研會議，通報了存在承租戶轉租行為等情況。區(qū)資產管理有限公司按區(qū)國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會議，了解改制企業(yè)經營狀況，并向區(qū)國資委上報了《關于原閔商商貿有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉制企業(yè)承租國有商業(yè)網點租賃使用情況的調查報告》，經區(qū)國資委討論研究后上報區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區(qū)網點辦與相關公司多次協(xié)商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不同程度地進行了整改。區(qū)科委根據審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。
(六)關于現金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強了對下屬區(qū)群藝館“勞務費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務費發(fā)放不得代領代簽，同時，進一步規(guī)范區(qū)群藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作，控制現金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會議責成有關單位落實整改,進一步加強財務人員培訓，規(guī)范現金使用管理。
針對萬芳路一、二期道路建設和區(qū)體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計意見和建議，收回了多計工程造價款項;對于資金結算不準確的情況，及時進行了賬務調整;補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮(zhèn)按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調賬處理;區(qū)政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計建議，進一步加強了區(qū)中心醫(yī)院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。
針對2011年至2012年政府投資建設工程項目審價管理情況專項審計調查反映出的問題。區(qū)財政局積極采納審計建議，根據《考核管理辦法》的相關規(guī)定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設計變更手續(xù)事項，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關審批制度。區(qū)公共服務局研究出臺加強招投標監(jiān)管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監(jiān)督，加大檢查力度，對違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對施工監(jiān)理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規(guī)范、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。
(一)針對區(qū)公共自行車項目的運行及績效情況審計調查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調整網點按軌交2公里的范圍內設置。進一步優(yōu)化調整公交線網，避免與公共自行車網點重復布設，減少資源浪費。區(qū)建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存?zhèn)淇劢穑杖】üけ举M、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發(fā)展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。
(二)針對區(qū)“村村通”公交項目運行及績效情況審計調查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項的相關程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細致地審核相關子項目的概算，避免出現子項目超概算投資;對確需調整和增加投資的子項目，應及時辦理相關的報批手續(xù)。2012年下半年區(qū)建交委已結合新辟(調整)公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區(qū)建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業(yè)隊伍，并將通過大聯(lián)動、網格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護事項。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調查和線路普查，通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內單位、村民的意見，根據道路等設施實際情況和村民出行需求，不斷對公交線網優(yōu)化調整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優(yōu)化調整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內其他公交線路的運能差距。同時，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調相關部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資金投入。
(三)針對區(qū)標準化菜市場建設運行管理情況專項審計調查反映出的問題。區(qū)經委已要求菜市場全部攤位用于農副產品銷售，不得移作他用。同時，對個別經營戶在攤位內使用瓶裝液化氣的情況，市場管理公司已予以撤除。區(qū)經委進一步完善了相關制度，并于2012年4月和9月二次組織全區(qū)標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區(qū)經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統(tǒng)設備進行修復，確保追溯系統(tǒng)正常運作;已約談追溯系統(tǒng)設備供貨廠商，對設備運行、數據上報等情況每天進行監(jiān)控，發(fā)現問題及時通報菜市場并派人維修。區(qū)經委通過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內及時發(fā)布相關食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對追溯系統(tǒng)的知曉度。
五、區(qū)屬公司資產負債損益審計情況。
針對區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產負債損益審計反映出的問題。
區(qū)城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房情況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等情況;同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區(qū)財政局外借人員發(fā)放的各類補貼進行了清退，共計27.95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于2012年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規(guī)范費用支出報銷手續(xù)，健全和完善財務管理制度。
區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬元已清退進賬，發(fā)放伙食補貼6.36萬元已由區(qū)國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬元。三是與區(qū)財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協(xié)調、完善資產移交手續(xù)。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規(guī)定實施公開招標。
莘莊工業(yè)區(qū)，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元，通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元，其余資金仍在整改中;對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規(guī)定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執(zhí)行《預算法》、《審計法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區(qū)政府領導分別在區(qū)審計工作會議(暨審計整改聯(lián)席會議)、區(qū)部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計整改落實情況作為督查工作的重要內容，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改情況作為區(qū)績效考核的內容之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發(fā)生。
以上報告，請審閱。
審計整改情況報告（實用21篇）篇二十
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵。可是與當前新形勢、新任務、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設新龍亭”解放思想主題實踐活動。現將有關自查報告及整改情況匯報如下。
一、 活動開展情況
二、關于存在的主要問題和差距
通過學習討論廣泛征求意見，大家認為，我局在人少事多的情況下，認真履行責任，作了大量工作。但是，與領導和群眾的要求，與形勢發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責任感不強。習慣于被動式地接受任務完成任務，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當好領導參謀不夠；認真改進工作、提高工作質量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只 2
習慣于領導部署什么就抓什么，習慣于就工作抓工作，對科學發(fā)展觀，構建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標去認識去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認真學習不夠。工作一忙就放松了學習，因而對形勢缺乏清醒的認識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認識不足，思想準備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強調客觀原因多，認為局機關人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。
四、整改落實情況
切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務的關系。三是創(chuàng)新審計內容。要在全面提升審計成果質量的同時，積極探索通過對權力運行過程的監(jiān)督，促進政府機關依法行政，從源頭上預防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計方法。要逐步實現由單一的、傳統(tǒng)的財務收支審計為主，向經濟責任審計、管理績效審計、財經法紀審計等多種相互結合的審計方式轉變。五是創(chuàng)新審計隊伍建設。以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質量為核心，以加強審計業(yè)務為基礎，以“人、法、技”建設為保障，全面提升審計工作水平，加強審計管理，強化服務意識，樹立求真務實、開拓進取的工作作風。為此提出了七項措施抓好行風建設。
一是堅持“審計執(zhí)法六公開”，全面實施陽光審計，不
斷增加審計工作的透明度。“審計執(zhí)法六公開”，即：公開審計職權、公開審計程序、公開審計項目和內容、公開審計結果、公開審計人員守則和廉政紀律、公開審計機關接受監(jiān)督檢查的措施。并設立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關的職權范圍、審計工作程序和審計內容,監(jiān)督審計機關和審計人員在職權范圍內嚴格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應遵循的行為規(guī)范和應保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。
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審計整改情況報告（實用21篇）篇二十一
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2015年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經發(fā)生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現在以下三方面：一是落實責任。有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數據資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。
(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況。
1.市財政局組織預算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況。
(1)對預算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。一是完善預算支出進度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預算執(zhí)行情況上報市政府。二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預算管理考核中的權重。
(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。
(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調整為查賬征收。
(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。
(3)對部分稅務分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況。
1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導企業(yè)推進項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。
2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業(yè)完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。
(三)社會保險基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況。
1.對少數單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監(jiān)察。此外，關于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在2015年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續(xù)正在審批中。
2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習時，既領取職業(yè)見習補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。市就業(yè)促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關人員。
(一)落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況。
1.對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。
2.對環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務部門已于2015年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網及外聯(lián)專網實現與其他政府部門之間的數據交換，建立全市稅務系統(tǒng)數據共享機制，已與相關部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制;推進與相關部門、單位的信息共享。
(二)落實小微企業(yè)政府采購價格優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況。
市財政局已通過政府采購網發(fā)布了《關于執(zhí)行促進中小企業(yè)發(fā)展政策相關事宜的通知》，明確政府采購代理機構、事業(yè)單位、團體組織等非企業(yè)性質的供應商，不屬于中小企業(yè)劃型標準的單位，在政府采購項目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對集中采購機構的年度考核，以及對社會代理機構的專項檢查中，對供應商的性質予以重點關注。
(三)落實厲行節(jié)約反對浪費政策審計查出問題的整改情況。
相關單位已按照要求，規(guī)范公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內部管理制度，規(guī)范會議申請審批流程和費用審核等工作。
(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況。
對5個單位未完整準確反映結余資金、2個單位未及時清理結余資金等問題，7家單位積極清理項目結余資金，全部作相應調賬處理。
三、部門預算執(zhí)行審計及部分醫(yī)院財務收支審計查出問題的整改情況。
對審計發(fā)現的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。對預算編制不合理、調整不及時和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結合各單位實際，修訂了相關制度，進一步明確了預算調整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，并已結合2016年部門預算編報工作改進預算管理。對預算資金撥付依據不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關專項經費管理辦法，明確經費劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。對預算單位與投資企業(yè)經濟關系不清晰的問題，相關單位進行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務費等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財務管理，停止轉移收支行為;有關單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關停注銷工作。對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，個別單位已結合2015年國務院和市政府下發(fā)的關于向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府采購內部管理制度，明確了購買服務的范圍要求等。對票據使用不合規(guī)的問題，有關單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結算票據的使用，并已補繳相關稅款。對軟件資產未按規(guī)定記入無形資產賬的問題，5個單位已將軟件資產全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權等管理。
1.對醫(yī)院科研項目管理和科研經費使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統(tǒng)，加強對多頭申報及經費使用情況的管理。同時，進一步規(guī)范科研經費的預算編制、調整、使用和監(jiān)管，對已結題科研項目及時清理，督促相關課題負責人嚴格按照項目計劃進度執(zhí)行。其中，2家醫(yī)院已對課題結余資金作調賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經費管理制度。
2.對醫(yī)院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴格執(zhí)行大修改造項目的建設和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進行項目備案及報建。
3.對醫(yī)院固定資產管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進行資產清理或報批，辦理相關手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務處理。
此外，對本市繼續(xù)醫(yī)學教育收費標準亟需完善的問題，市衛(wèi)生計生委經專題研究，已起草《關于加強本市繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費工作。
對政府投資審計中發(fā)現的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設管理委、市財政局等部門結合各自職能，共同協(xié)調推進問題整改。對項目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強制度建設，嚴格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項目建設單位向原審批部門上報調整概算報告，同時已批復調整了15個項目的工程概算。對招投標不規(guī)范及違規(guī)轉分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設管理委將加緊出臺《上海市建設工程招標投標管理辦法》，優(yōu)化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設工程承發(fā)包管理辦法》，進一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。對于多計1.59億元工程投資的問題，相關項目建設單位已相應調減。對于基礎設施類等項目施工手續(xù)不完善、項目投資效益不佳的問題，相關單位已補辦了12個項目的相關手續(xù)，4個項目中已有3個項目采取加快推進或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設單位進一步加強工程承發(fā)包管理，督促相關單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。
(二)部分醫(yī)療機構信息化建設、運營維護及績效審計查出問題的整改情況。
1.對部分系統(tǒng)數據或功能利用不充分的問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心已制定了《醫(yī)聯(lián)工程市級醫(yī)院耗材信息數據采集接口規(guī)范》，并下發(fā)相關醫(yī)院試行。“合理用藥信息查詢”功能模塊已于7月份覆蓋了38家市級醫(yī)院，同時，建立了《臨床路徑系統(tǒng)管理維護制度》，該制度已在11家醫(yī)院試點推廣。
2.對部分項目建設管理不完善等問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心制定了《醫(yī)聯(lián)工程項目資金支付管理制度》，相關醫(yī)院將加強合同的簽訂和執(zhí)行管理，提高合同簽訂和執(zhí)行的規(guī)范性。
(一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改情況。
1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開發(fā)補償和廉租住房轉征收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區(qū)征收安置房源價格管理辦法》，下達《關于進一步加強市屬征收安置住房供應工作的通知》，增設了對建房協(xié)議價格進行中期評估，合理調整差價款的規(guī)定，并要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。
2.對部分保障性住房分配管理和使用不規(guī)范的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11戶;1794套保障性住房已投入使用;收回違規(guī)出售房款及欠繳租金共計1464萬元;1761套保障性住房正在向有關部門申辦房產認定手續(xù);相關單位已按規(guī)定啟動租賃合同期限調整工作，年內全部整改到位。
3.對部分項目建設程序和內容不合規(guī)的問題，有關區(qū)建設管理部門從加強業(yè)務指導和行業(yè)監(jiān)管的角度，制定了《關于加強建設單位施工許可證發(fā)放的內部聯(lián)動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設單位嚴格履行基本建設程序，3個項目已補辦了相關監(jiān)理人員變更手續(xù)。
(二)住房公積金歸集、使用和管理審計調查發(fā)現問題的整改情況。
1.對住房公積金與職工養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會保險費的繳費基數信息未納入共享范圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業(yè)管理中心召開專題會議，加強協(xié)同合作，推進繳存單位和繳存職工數據更大范圍的共享。市公積金管理中心根據市社會保險事業(yè)管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進行執(zhí)法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數核查，新增開戶單位3.8萬戶，新增繳存職工20萬人。
2.對部分住房公積金個人購房貸款發(fā)放不合規(guī)的問題，市公積金管理中心將進一步加強公積金貸款發(fā)放的審核、監(jiān)督，嚴格按照有關規(guī)定發(fā)放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元;信息不符的問題已全部整改。
3.對住房公積金管理信息系統(tǒng)不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統(tǒng)，增加操作輸入時的邏輯勾聯(lián)和相關操作業(yè)務數據之間的邏輯控制，解決個貸受理號重復的問題，并進一步完善貸款審核系統(tǒng)，加強對受托銀行和置業(yè)擔保公司的監(jiān)管。
(三)市級財力補貼的大型居住社區(qū)外圍市政配套項目審計調查發(fā)現問題的整改情況。
1.對部分項目建設進度滯后的問題，各相關責任主體加大推進力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。
2.對部分項目建設管理不到位的問題，各相關區(qū)均采取有力措施。對施工手續(xù)不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規(guī)分包的問題，有2家項目主管部門責成代建單位作出深刻檢查，1個項目規(guī)范了合同簽訂。對現場材料檢測、進場審核等環(huán)節(jié)管理不到位、操作不規(guī)范的問題，相關單位采取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進行檢測等方式確保工程質量。對項目監(jiān)理、施工等人員資質不符合要求等問題，相關單位對項目管理、監(jiān)理人員作出調整，并及時規(guī)范考勤制度。對項目現場質量安全控制環(huán)節(jié)把關不嚴的問題，相關單位進一步完善關鍵工序驗收手續(xù)。
3.對部分項目市級補貼資金沉淀較多的問題，經過相關單位和區(qū)縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下?lián)苁屑壯a貼資金共計13.91億元。
1.對部分單位未按制度規(guī)定上報年度能耗統(tǒng)計數據的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯(lián)合印發(fā)《關于開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構能耗情況進行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構名單提供給市節(jié)能監(jiān)察中心，實施節(jié)能專項監(jiān)察;對未按要求填報能耗數據的單位，在一定范圍內進行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構節(jié)約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構及所屬公共機構節(jié)能管理部門推進節(jié)能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據。
2.對部分數據未上傳市級平臺的問題，市住房城鄉(xiāng)建設管理委(原市建設管理委)已安排開展相關樓宇巡查工作，將未按規(guī)定上傳或上傳數據不完整的樓宇名單告知區(qū)縣主管部門，由區(qū)縣主管部門及其技術支撐單位督促改進。截至10月底，數據上傳市級平臺的樓宇新增103幢。
3.對部分公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉(xiāng)建設管理委(原市建設管理委)已會同市發(fā)展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進分項計量裝置的安裝。
4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收;3個正在驗收;4個由于周期較長，需要測試夏季和冬季的系統(tǒng)能效等原因，等待驗收;其余3個因不符合示范條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規(guī)定的項目，補貼資金已下?lián)茼椖繉嵤﹩挝换蛏辖粎^(qū)財政局，涉及金額共計38萬元。
(一)對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
對4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力的問題，設計圖紙已全部完成，專業(yè)分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規(guī)范的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產業(yè)園區(qū)建設及就業(yè)補貼資金使用指導意見(試行)》的補充說明;對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進度略有滯后的項目均已完成。
(二)上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
申迪集團要求項目管理和參建單位嚴格執(zhí)行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理;向施工單位和施工監(jiān)理單位明確工程簽證的提交流程;加強對投資監(jiān)理、施工監(jiān)理工作質量管控，并調整施工監(jiān)理考核辦法，將工作反饋程度納入質量考核范圍。
(三)本市城市軌道交通規(guī)劃建設項目跟蹤審計查出問題的整改情況。
申通集團修訂《投資控制管理辦法》，明確規(guī)定應公開招投標項目的投資限額及招投標方式;對前期工程結算不及時的問題，已督促相關單位上報結算，283份工程合同中已有144份上報或完成結算;建設單位承諾完善施工圖預算編制管理制度，在年底出臺《建設項目施工圖預算編制管理規(guī)定》，規(guī)范預算編制工作。
以上報告，請予審議。