在現代社會，規章制度被廣泛運用于各個領域，以便于管理和維持秩序。以下是一些規章制度的示范文本，供大家參考借鑒，希望能給大家提供一些啟示。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇一

固定資產管理是一項比較復雜的組織工作，主要涉及到企業中的計劃、采購、使用以及財務等多個管理部門，需要管理部門共同參與企業固定資產的管理。

購置驗收管理：主要是對購置的固定資產和自建固定資產進行計劃和預算、購買和投資分析驗收的記賬過程的管理。

核算管理：主要是對固定資產價值的確定、折舊方法年限、殘值估計以及資產盈虧處理等方面的管理。

維修管理：主要是對企業固定資產進行定期的檢查維修額保養，消除安全因素，保障固定資產能夠得到正常的運行，提高其使用效率是固定資產維修管理的主要目的。

3.閑置的資產調劑處置不夠及時，造成了嚴重的資產浪費。

固定資產是企業開展生產經營業務以及其他其他業務的重要保障，對企業的固定資產管理要高度重視，搞好固定資產的管理，保障企業得到順利的發展。提高企業固定資產的管理水平和經營效率，降低成本支出，給企業能夠得到快速可持續發展打好堅定的基礎。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇二

一、目的:

為了加強固定資產的管理,掌握固定資產的構成與使用情況,確保公司財產不受損失,特制定本制度。

二、適用范圍:

本制度適用于公司項下的所有固定資產管理。

三.責任人:財務部制定此制度并頒布執行。

四.內容

1.為了更好的利用固定資產,實行固定資產歸口管理,加強對固定資產的維修與保養,建立崗位責任制和操作規范,按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下:

1.1財務部作為固定資產的主管部門,應建立健全固定資產的明細帳卡。

1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理.

1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.4生產部門負責生產廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。

1.7綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

2主管部門的職責

2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護,確保設備完好提高利用率,并定期組織設備的清點,保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產的管理,搞好固定資產的分類,統一編號,建立固定資產檔案,登記賬卡,負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據使用部門的使用情況,組織編制設備大中修維修計劃,按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經紀律,對違反固定資產管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產的.行為和破壞固定資產的現象,要嚴格追查責任,視情節給予處罰。

3使用部門職責

3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作,應設置專職或兼職的設備管理員,各生產班組要設置工人設備管理員,每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度,確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3建立固定資產明細帳,固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準,未經批準,不得擅自調動、報廢,更不能自行外借和變賣。

3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點,做到帳、卡、物三相符。

4固定資產的購置、驗收、領用

4.1由于生產、研制需要,各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請,報經總經理批準后,由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠后,由相關單位開箱檢查、驗收,設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片,并通知使用單位。

4.3基本建設項目完工時,由基建部門辦理“基建項目完工單”,報主管部門。

5固定資產的調撥與轉移

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理,任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1 .1公司內部設備的調撥與轉移,必須通過主管部門辦理資產轉移手續,同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后,由財務部門辦理轉帳手續,并通知相關的會計進行帳、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式,設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價,原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值,對外處理設備必須由主管部門提出處理價值,報總經理簽字方可處理,辦理有關財務手續。

5.3未經主管部門同意,各使用部門無權辦理設備轉移及處理,一經發現,將追究部門及經辦人的責任。

6固定資產的報廢與封存

6.1公司的固定資產報廢處理時,須使用部門提出申請,填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后,辦理報廢相關手續。

6.2凡符合下列條件可申請報廢:

6.2.1超過使用年限,主要結構陳舊,精度低劣生產率低,耗能高,而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備,因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6.2.4絕緣老化,磁路失效,性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害,使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用,主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續,對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見,總經理批準,變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后,由使用部門填寫啟封單,主管部門同意后,方可使用。

7.固定資產的清查

7.1為了保護固定資產的安全與完整,各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點,以掌握固定資產的實有數量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產,保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧,要查明原因,由責任部門寫出書面情況,主管部門簽署意見后,報知總經理,待批復后,作相應的帳務處理.

企業資產管理制度（優秀18篇）篇三

是屬于國家所有的一切財產和財產權利的總稱，國家是國有資產所有權的唯一主體，其有廣義和狹義之分。

廣義。

即國有財產，指屬于國家所有的各種財產、物資、債權和其他權益，包括：1.依據國家法律取得的應屬于國家所有的財產；2.基于國家行政權力行使而取得的應屬于國家所有的財產；3.國家以各種方式投資形成的各項資產；4.由于接受各種饋贈所形成的應屬于國家的財產；5.由于國家已有資產的收益所形成的應屬于國家所有的財產。

狹義。

法律上確定為國家所有的并能為國家提供未來效益的各種經濟資源的總和。經營性國有資產，指國家作為出資者在企業中依法擁有的資本及其權益。經營性資產包括：企業國有資產；行政事業單位占有、使用的非經營性資產通過各種形式為獲取利潤轉作經營的資產；國有資源中投入生產經營過程的部分。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇四

為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。

本制度適用于公司項下的所有固定資產管理。

財務部制定此制度并頒布執行。

1.為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下:

1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理.

1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.4生產部門負責生產廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。

1.7綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

2 主管部門的職責

2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

3 使用部門職責

3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2 嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4 根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4 固定資產的購置、驗收、領用

4.1 由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。

4.3 基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

5固定資產的調撥與轉移

5.1 凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1 .1 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續， 并通知相關的會計進行帳、卡交接。

5.2 公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式， 設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值， 對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5.3 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

6 固定資產的報廢與封存

6.1 公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。

6.2 凡符合下列條件可申請報廢:

6.2.1 超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2 不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3 腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3 凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續， 對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

6.4 凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

7.固定資產的清查

7.1 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的帳務處理.

企業資產管理制度（優秀18篇）篇五

1.固定資產定義:指單位價值大于元人民幣并使用期限超過1年的。

2.編碼規則:。

2.2.類別明細(aa):01:電腦;02:辦公家俱;03:辦公設備;04:汽車;05:網站外設;06:電腦外設;07:軟件類;08:倉儲設備;09:通訊設備。

2.3.成本中心(cc):見會計科目編碼規則中的規定。

3.固定資產的購買:。

3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫固定資產采購申請表，后附不少于三家的采購報價單(可由產品線、采購部幫助詢價)，并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。

3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及固定資產采購申請表原件。

3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制收貨領用單并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將收貨領用單復印件交財務做資產增加的附件。

3.4.固定資產領用時，使用人須在收貨領用單上簽字。

3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。

3.6.固定資產采購申請表原件保存在財務部存檔。

3.7.收貨領用單原件保存在行政部存檔。

4.固定資產的領用與歸還:。

4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。

4.2.如有固定資產暫借，可填寫固定資產暫借單，不做帳務處理，但規定48小時歸還。

4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，并在收貨領用單上簽字確認，

4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。

5.固定資產的調撥:。

5.2.要通知行政部，并調出方填寫固定資產調撥單。

5.3.行政部接到固定資產調撥單并確認其可行，在收貨領用單及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。

5.4.固定資產調撥單原件由財務保存。

5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。

6.固定資產的維修:。

6.1.當事人須填寫固定資產維修(升級)申請單交由行政部處理。

6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商;。

6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7.網絡設備升級:。

7.1.當事人須填寫固定資產維修(升級)申請單，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。

ort接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件，

7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7.5.固定資產維修(升級)申請單原件由財務保存。

8.固定資產的盤點:。

財務部應定期(建議季盤，可抽盤)由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。

9.固定資產的報損:。

固定資產的報廢由其責任人填寫固定資產報廢申請，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇六

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

1、房屋及建筑物2010%。

2、機器設備1010%。

3、運輸工具1010%。

4、計算機設備510%。

5、辦公家具及設備510%。

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)。

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。

4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物代碼為01。

2、機器設備代碼為02。

3、運輸工具代碼為03。

4、計算機設備代碼為04。

5、辦公家具代碼為05。

如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為。

jintak047536007200607。

資產大類成本中心順序號購置年月。

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇七

第一條為規范行政事業單位國有資產管理，維護國有資產的安全和完整，效益，根據財政部頒發的《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》及省有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于市本級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關（以下簡稱行政單位）和各類事業單位的國有資產管理。

第三條本辦法所稱的行政事業單位國有資產，是指行政事業單位占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總稱，即行政事業單位的國有（公共）財產。具體包括：

（三）行政事業單位占有和使用的專利權、商標權、非專利技術等無形資產；

（四）行政事業單位接受捐贈的資產以及其他依法確認為國家所有的資產；

（五)行政單位出租出借的以及事業單位興辦的培訓中心、服務中心、賓館、酒店、招待所、飲食店鋪、經營性門面(與行政事業單位脫鉤、具有獨立法人資格的企業資產除外）的流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第四條行政事業單位國有資產實行“國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用”的管理體制。

第五條行政事業單位國有資產管理應當堅持資產管理與預算管理相結合，資產管理與財務管理相結合，實物管理與價值管理相結合，資產所有權與使用權相分離的原則。

第六條市政府授權市財政局對行政事業單位國有資產實行綜合管理。具體行使以下職責：

（四）負責行政事業單位國有資產占用費的征收、監督和管理；

（五）對行政事業單位及其主管部門、下級財政部門的國有資產管理工作進行監督檢查；

（六）推進事業單位實現國有資產的市場化運作；

（七）向市政府和上級財政部門報告有關國有資產管理工作。

第七條行政事業單位對占有、使用的國有資產實施具體管理。

（三）負責本單位國有資產的配置、處置、出租、出借等事項的報告；

（四）按照規定及時、足額繳納國有資產占用費；

（五）接受財政部門的監督、指導，按照規定報告本單位國有資產管理工作。

第三章資產使用。

第八條行政事業單位要建立國有資產臺帳，定期清查盤點，做到賬、卡、物相符，防止國有資產流失。

第九條行政事業單位未經批準不得對外出租、出借國有資產。特殊情況確需出租、出借的，應當事先報市財政局審核批準。

第十條行政事業單位利用國有資產出租出借所獲得的收入，應當及時上繳財政，實行專戶管理。國有資產占用費按懷政辦發〔20xx〕14號規定征收。

第四章資產配置與調劑。

第十一條對有規定配備標準的資產，應當按標準進行配備；對沒有規定配備標準的資產，應當從實際出發，從嚴控制，合理配備。

行政事業單位資產購置必須納入政府采購預算，實行政府采購。屬于基建工程類資產配置，必須公開招標，并由財政投資評審中心進行預、決算評審。

第十二條行政事業單位對上級部門直接配置、獎勵、調撥的資產，接受捐贈、利用上級補助或者其他收入購置的資產以及其他依法確認為國家所有的資產，應當及時入賬，并辦理產權登記手續。

經批準設立臨時機構使用的資產，機構設立和撤銷時，應當辦理資產移交手續，并對資產的安全和完整負責。

第十三條調劑使用或者處置行政事業單位中超標準配置、低效運轉或者長期閑置的國有資產，由市政府決定，財政部門負責組織實施。同時建立大型儀器、設備等資產的共享、共用機制。

第五章資產處置。

第十四條國有資產處置，是指行政事業單位國有資產產權的轉移及核銷，包括國有資產的無償轉讓、有償轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損及貨幣性資產損失核銷等。

第十五條國有資產處置應當遵循下列原則：

（一）公開原則。處置國有資產應當堅持公開、公平、公正，資產處置的依據、過程和結果應當向社會公布。

（二）先審批后處置原則。行政事業單位處置國有資產，必須嚴格履行審批手續，未經批準不得自行處置。

（三）“三統一”原則。行政事業單位處置國有資產，實行資產統一公開處置、收益統一上繳、資金統一調控。國有資產處置由市財政局具體組織實施。占用、使用單位負責提出處置申請和提供相關資料，不直接參與資產的處置。

第十六條行政事業單位國有資產處置權歸市政府，市財政局根據市政府的決定具體負責組織實施。

第十七條國有資產處置范圍包括：

（一）行政事業單位的土地、建筑物、構筑物、附著物等。

（二）閑置的資產；因技術原因并經過科學論證，確需報廢、淘汰的資產。

（三）因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關系改變等原因發生的產權或者使用權轉移的資產。

（四）盤虧、呆賬及非正常損失的資產。

（五）已超過使用年限無法使用的資產。

（六）其他按國家和市政府規定需要進行處置的資產。

第十八條處置國有資產，應當履行下列審批手續：

（一）行政事業單位向其主管部門提出國有資產處置申請；

（二）主管部門審核后報市政府主管領導簽署意見；

（四）市財政局審核后出具批復意見，其中涉及土地、房屋建筑等資產處置的，市財政局應當提請市政府常務會議批準或經市政府主要領導批準。

第十九條國有資產處置由市財政局具體組織實施：

（二）市財政局組織產權界定和資產評估；

（三）市財政局委托市房產交易中心、市土地交易中心或其他拍賣公司依法拍賣處置。

第二十條行政事業單位處置國有資產，應根據不同情況提交以下文件、證件或者資料：

（一）資產處置申請及《**市本級行政事業單位國有資產處置申報審批表》；

（四）單位資產處置公示資料；

（六）其他依法應當提供的有關資料。

第二十一條市財政局對資料齊全、符合有關規定的申請，應當自收到申請文件之日起15個工作日內，出具批復文件或者在《**市本級行政事業單位國有資產處置申報審批表》上簽署意見。

第二十二條國有資產處置應當遵循下列規定：

（三）轉讓標的應當以資產評估價值作為作價參考依據，一般不得低于評估價值；

（五）行政事業單位根據市財政局出具的批復文件或者簽署意見的《**市本級行政事業單位國有資產處置申報審批表》，按規定辦理賬戶、資產等有關手續的調整。

第二十三條工商、發改、規劃、國土資源、房產、公安交警等部門按照各自的職責，做好行政事業單位資產的監督管理工作。未經審批擅自處置國有資產的，相關部門不得為其辦理審批、權證變更、注銷等手續。

第二十四條行政事業單位國有資產處置收入屬于國家所有，按照政府非稅收入管理的規定，實行“收支兩條線”管理。資產處置收入應當按規定繳存國有資產處置收入專戶，由市政府按規定統一安排使用。

第六章資產統計與清查。

第二十五條國有資產實行年度統計和報告制度。行政事業單位應當按年度向市財政局報送資產統計報告，并對其國有資產占有、使用、變動、處置等情況做出文字分析說明。

市財政局應當對行政事業單位的國有資產統計報告進行批復，必要時可以委托有關單位進行審計。

第二十六條財政部門可以根據工作需要，組織開展資產清查工作，清查工作結束后應當向市政府報告資產清查情況。

第七章資產登記。

第二十七條行政事業單位應當對占有、使用的國有資產進行產權登記，并由市財政局核發統一印制的產權登記證。

（一）新設立的行政事業單位，應當辦理產權登記；

（三）因終止或者依法被撤銷的行政事業單位，應當辦理產權注銷登記。

第二十八條產權登記實行年審制度，所需經費列入本級財政預算。

第八章監督檢查和責任追究。

第二十九條財政部門、行政事業單位應當加強國有資產管理和監督，堅持單位內部監督與財政監督、審計監督、社會監督相結合，事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項監督檢查相結合。

第三十條行政事業單位在占有、使用國有資產過程中，有下列行為之一的，由有關部門責令其改正，并按管理權限追究其主管領導和直接責任人員的行政責任：

（一）未履行職責，資產管理混亂，造成損失的；

（二）不如實進行產權登記、填報資產報表，隱瞞真實情況，造成資產流失的；

（三）以虛報、冒領等手段騙取財政資金的；

（四）擅自轉移、轉讓、處置資產的；

（五）擅自提供擔保的；

（六）未按規定繳納國有資產收益的。

第三十一條對未經批準擅自將國有資產出租、出借以及拒不申報或弄虛作假、瞞報、少報的單位，由市財政局責令限期補辦有關手續，并追繳應繳的國有資產占用費。

對未按規定及時、足額繳納國有資產占用費的行政事業單位，經市人民政府批準，市財政局可以停撥或者緩撥其經費。

第三十二條財政部門、行政事業單位工作人員違反本辦法規定，擅自占有、使用、處置國有資產的，按照《財政違法行為處罰處分條例》的規定進行處理；情節嚴重，造成資產大量流失，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第九章附則。

第三十三條本辦法自20xx年10月8日起施行。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇八

1.固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態的資產。

2.本公司規定固定資產的標準：使用期限超過一年的房子、建筑物、機器設備、運輸車輛、儀器儀表，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等：不屬于生產經營活動的主要設備而單位價值在1000元以上、使用期限超過二年的資產;或資產金額在1000元以下，但公司認為有控管必要的資產。

3.固定資產中辦公設備和廠房歸口管理部門為辦公室，除此之外的固定資產歸口管理部門為設備科。財務部負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，以及正確計提折舊等財務核算。

為加強管理，便于組織會計核算，將固定資產按照經濟用途、使用情況和所有權綜合分為七大類：生產經營用固定資產、非生產經營用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不須用固定資產、土地、融資租入固定資產。

1.1外購的，按照買價加上支付的運輸費、包裝費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。

1.2建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出和安裝費用計價。

1.4融資租入的，按照租賃協議或合同確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。

1.5接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備的市場價，或通過評估確認的價值計價。

1.6在原有固定資產基礎上進行改、擴建的，按照原固定資產的價值，加上因改、擴建而發生的支出，減去改、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

1.7盤盈的，按照同類固定資產的重置完全價值計價。

2、固定資產的價值一經確定入帳，除改建擴建、局部改照和特定事項經評估結構評估確認，以及國家政策規定需調整帳面價值外，不得自行調整其帳面價值。

四、固定資產的折舊。

a房子、建筑物。

b在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具;。

c季節性停用和大修理停用的各類設備，以及經營租出和融資租入的固定資產;。

d已投入使用但尚未辦理手續的固定資產。

2除以下情況外，企業應對所有固定資產計提折舊：

2.1已提足折舊仍繼續使用的固定資產;。

2.2按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

3各類固定資產的折舊年限。

類別折舊年限。

房屋建筑物20。

機器設備8-10。

運輸設備5。

電子設備2-5。

4固定資產的折舊方法。

4.1根據財政部頒發的企業會計制度規定，結合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。

4.2固定資產的凈殘值為固定資產原值的4%。

4.3平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下：

a年折舊率=(1-4%)×原值/折舊年限。

b月折舊率=年折舊率/12。

c月折舊額=固定資產原值*月折舊率。

4.4固定資產折舊根據上述有關計算公式按月計提。當月增加的固定資產，次月開始折舊。當月減少或停用的固定資產，從下月起不再計提折舊。提前報廢的固定資產，其凈損失計入營業外支出，不再補提折舊。

4.5按照規定提取的固定資產折舊，分別按用途性質計入制造費用、管理費用和營業費用等。

1.固定資產實行歸口分級管理。各固定資產使用部門設立專職或兼職管理員，負責固定資產具體管理。

2.建立管理臺帳。管理部門按照固定資產類別、名稱、規格型使用部門、和存放地點，統一編號，編制固定資產目錄，建立固定資產臺帳和檔案。各使用部門也應有相應的使用明細帳，定期記錄使用、保養、修理等情況。

財務部按月與管理部門核對，管理部門按月和使用部門核對，以確保帳、卡、物，數量、金額相符。

3.固定資產的增加按以下規定辦理。

3.1固定資產的請購。

3.1.1請購部門于申請增添固定資產時，應填寫「請購單」，經部門經理審核，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規格、數量、需要日期、建議廠商等資料。

3.1.2將「請購單」送交歸口管理部門復核增添該項資產之適用性及必要性，如公司內部可調撥者，按「固定資產內部轉移通知單」通知相關部門，并在「請購單」上備注欄填注調撥情形后，將「請購單」退回請購單位自行歸檔。如公司內部無法調撥者，按『審批權限表』送交財務總監、總經理審批，50萬(含)至100萬須董事長審批，100萬(含)以上須董事會審批。

3.1.3采購部接到經批準「請購單」后，則辦理采購程序，依采購程序辦理完成核簽。

3.2.1采購部在執行固定資產采購程序時，應先向供貨商詢價，并取得廠商之報價單，進行比價，以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象，單批次5萬以下(含)尋找至少兩家以上的供應商進行詢價比價;單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應商進行招標采購，并報財務總監審批;單批次30萬以上尋找至少三家以上的供應商進行招標采購并組織招標小組確定出最優方案，報財務總監、總經理審批。

3.2.2依請購單填寫訂購單并與供貨商聯絡訂購事宜，按一般采購程序辦理。

3.2.3重要固定資產或單臺5萬元以上或單批10萬以上的采購，采購單位應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由采購部與供貨商分別留存一份;采購部應復印一份留存，原件與發票交財務做為付款入帳之依據。

3.3.1采購人員應與廠商聯系送貨時間及地點。固定資產送達時，請購單位、采購人員、管理部門均應派員會同點收數量、檢查品質及規格是否與「請購單」相符。

3.3.2固定資產驗收合格后，管理部門開具「設備分配通知單」并登記「固定資產管理臺賬」。采購人員將固定資產交請購單位使用。

3.3.3采購部將「請購單」。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇九

為加強我公司的實物資產管理，提高實物資產的使用效益，保護投資者利益，依據相關法律、法規的規定，結合我公司的實際情況，制定本辦法。

實物資產是公司資產的重要組成部分，是公司建設和發展的基本條件，要加強實物資產的管理，建立健全各項管理制度，合理配備、有效使用實物資產，保證實物資產的安全和完整。

實物資產包括固定資產和周轉材料。

實物資產管理的內容包括：實物資產的范圍確定、計價確定、購置、使用、處置、報廢、盤點和監督檢查等。

（一）根據固定資產管理的相關規定，符合下列條件的財產為固定資產：

1、固定資產屬于有形資產。

2、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，也就是說企業持有固定資產的主要目的不是為了出售。

3、固定資產使用壽命超過一個會計。

不具備上述條件之一的實物資產均確定為周轉材料。

(二）計價標準：

2、自行建造的固定資產，按建筑過程中實際發生的全部支出計帳；

5、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入帳；

6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入帳；

8、其他單位投資轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協議計價；

（三）固定資產，按原值入帳。

（四）已經入帳的固定資產除發生下列情況外，不得任意變動固定資產帳面原值：

1、根據國家規定對固定資產進行重新估價的；

2、增加補充設備或改良裝置的；

3、將固定資產一部分拆除的；

4、根據實際價值調整原來暫估價值的；

5、發現原來記錄固定資產價值有誤的。

（五）固定資產的價值變動，由資產管理處負責辦理，并與財務處對固定資產有關帳目作相應調整。

（六）盤點。

固定資產使用部門每年末依資料定期對固定資產進行盤點，如發現錯誤應立即更正。公司還可根據需要不定期地對固定資產進行全面或局部清查，確保帳、實物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產，由公司辦理接收和交接，相應增加財務帳中固定資產總量。

1、建立固定資產帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產管理人要經常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產的數量、價值、增減變動情況。

2、對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。

公司的周轉材料主要包括低值易耗品。

低值易耗品供應實行按計劃管理，各部門要根據實際需要提前十天內報低值易耗品使用計劃，經經理簽字后，由材料員統計、匯總、采購，材料員保證按計劃及時供應。

各部門要指定專人負責低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴肅認真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。

低值易耗品的使用要做到“節簡、節約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費。

公司所需新進的實物資產統一由材料員負責購置。工作流程如下：

提出申請。需購置部門提出申請后，由總經理審核確認后，由材料員購入。

財務報帳。材料員持正規發票，經總經理簽字后到財務處報帳。

固定資產的減少變動(調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞)必須按規定履行報批手續。

對于損耗無法修理或修理不經濟，以及廢棄不用的固定資產，應按報廢處理。

低值易耗品的處置與報廢同固定資產。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十

第一條、為規范公司資產管理工作，維護公司資產的安全和完整，防止資產流失，切實提高資產管理水平和投資效益，根據國家有關法規規定,結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條、資產的定義和分類、資產的管理機構及職責、資產的預算管理、資產的采購、驗收、日常管理以及資產的保養、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三條、統一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產按照權責劃分原則進行管理。公司資產管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條、資產保全原則資產管理部門對本部門使用的資產實施保全措施，保證資產的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產應辦理財產保險。

第五條、資產管理責任到人原則責任到人原則是指每項資產均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第六條、公司對資產的管理按兩大類設置，一類是固定資產，另一類為低值耐用品。

單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產的為低值耐用品。

1、固定資產包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統設備、網絡系統、計算機系統輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器adsl調制解調器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩壓電源、投影儀、考勤機、空調、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發設備：是指豆漿機、研磨機、微波爐、烤箱等。

（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節柜、更衣柜、電話機、小靈通、adsl調制解調器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、u盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第八條、公司人資行政部

1、組織制定資產管理制度及相關規章制度；

2、監管各部門資產購置、更新、改造等大型計劃與預算的執行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產未到使用年限的報廢審批；

4、根據各部門的實際需求，組織協調資產的調整和購置；

5、組織對各部門的資產管理執行情況進行評估；

6、編制申報公司資產預算方案；

7、不定期檢查資產使用情況，督促檢查各部門資產的保養和維護工作；

8、組織資產的清查盤點工作，定期對各部門的資產信息進行核對；做到帳實相符；根據資產清查盤點情況擬定資產盈虧報告，對技術陳舊、損壞、閑置的資產進行及時處理。

第九條、各部門資產管理人員

1、負責資產管理工作，提出本部門年度資產需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產情況；

3、組織落實資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產驗收工作；在資產供應商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產進行日常的保養和維護工作，做好維修使用記錄；

7、及時反饋資產使用過程中出現的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續。

第十條、需要添加資產的部門應提交書面申請報告，資產使用部門積極配合資產管理部根據實際情況進行調撥或采購。

第十一條、采購資產時要根據貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產采購詢價記錄。

第十二條、采購資產簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規格、數量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第十三條、資產購建完成后，資產管理部門和使用部門會同專業技術人員按照專業標準和合同條款進行現場測試驗收。

第十四條、資產驗收合格后，由資產管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續，填寫書面資產驗收說明書；資產需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續。

第十六條、行政部門負責將資產信息錄入資產管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產信息。

第十七條、資產管理部門或資產管理人憑《資產申購說明書》、《資產驗收證明》、合同（訂單）、發票，經公司相關領導簽字后到財務部門辦理付款手續，需要預付款的可以憑《資產申購說明書》、合同（訂單）辦理預付款手續。

第十八條、在接收捐贈、調撥、劃轉的資產時，應及時填寫《資產調撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產的調撥與劃轉；遇有移交資產資料不詳時，接收單位應及時與之聯系，取得詳細資料。

第十九條、資產管理部門或資產管理人應認真做好資產的日常管理工作，建立、健全各項規章制度，落實管理責任。

第二十條、資產管理部門、資產管理人及財務部門不定期對資產狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產的安全和完整。

第二十一條、不論以何種形式取得資產，都要以準確的價值及時入賬。對精密、貴重及易發生安全事故的資產設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條、各部門資產管理人應對本部門使用的資產進行經常性養護，嚴格按規定進行保養、維修。

第二十三條、資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經資產管理人提出申請，資產管理部門審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產時，原借出單位資產管理人應認真查驗。出租、出借資產取得的收入，應及時、足額上繳各單位財務部門。

第二十四條、各集團應建立資產清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。按年度出具《資產盤點報告》上報公司。

第二十五條、各部門應重視資產維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產管理部門負責對所有資產定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產使用安全。

第二十六條、設備操作人員應對設備進行日常和定期保養，使設備經常保持整齊、清潔和安全；設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規程，禁止違規操作，帶病運行。

第二十七條、資產維修由資產管理人或資產使用部門填寫《資產報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產管理人或資產管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產驗收單》；憑《資產報修/報廢申請單》、《資產驗收單》、發票到財務部門進行結算。

第二十八條、凡符合下列條件之一的資產，可以申請報廢：

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產毀損的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產。

第二十九條、資產報廢由使用部門經資產管理人提出申請并附書面《資產報廢申請說明書》，報資產管理部門進行審查，相關領導批準報廢后由資產管理部門辦理相關報廢手續。

第三十條、資產報廢后處理報廢資產清理原則：根據業務屬性，辦公類資產由行政及公共事務部確定，生產加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產由資產管理部門負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產管理部門在資產管理軟件上備注說明。并將報廢資產的相關手續提交財務部門進行賬務處理。

第三十一條、資產管理部門為提高資產的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產及時調劑處置，合理配置使用。

第三十二條、資產管理人或資產管理部門根據實際工作需要和內部資產使用情況，對需調撥的資產提出調撥意見，附書面《資產調撥說明》。

第三十三條、調出部門資產管理人憑《資產調撥說明》提供調撥設備以及相關資料并調整相關實物電子臺賬。

第三十四條、調入部門資產管理人憑《資產調撥說明》查驗調撥設備以及相關資料，調整相關實物電子臺賬。

第三十五條、財務部門根據《資產調撥說明》、銷售發票等相關調撥手續進行賬務處理。

第三十六條、部門調整時，由資產管理部門會同相關部門進行資產清查，辦理資產信息的變更。

第三十七條、人員調崗或離職，必須由資產管理人或資產管理部門出具調離人員所保管的資產清單，并對其進行數量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產交接手續后，資產管理部門才能在《員工離職（調動）資產交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調崗或離職手續，不得發放相關薪資。

第三十八條、公司使用xx資產管理軟件。

第三十九條、資產的增加、更改、調撥、報廢、處置，根據相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產信息的完整和準確。軟件中資產卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條、資產管理部門應定期、不定期檢查資產管理軟件使用情況，并進行資產核對。

第四十一條、各部門資產使用狀況發生調整后及時變更，并定期盤點反映資產管理狀況。

1、資產增減情況定期報告每月25日前，各部門資產管理人負責統計本單位資產增減情況，填寫《月度新增資產統計表》（附表6）、《月度減少資產統計表》，由資產管理部門負責匯總并分析資產管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產年度盤點每年11月份由資產管理部門負責組織本公司的資產盤點工作。盤點工作要求：

（1）盤點前準備事項：人員編組、資產管理部門與財務部門事先核對賬目、資產盤點統計表等表單、待盤資產的整理等。

（2）成立盤點小組，下發文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內容包括賬面資產、實盤資產、盤盈、盤虧及情況說明。

對盤點中發現的盤盈、盤虧資產，由資產管理部門、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續。對不能維修或已無使用價值的資產，按報廢資產審批流程進行報廢處理。

第四十二條、建立和完善資產損失賠償制度。對造成資產損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條、使用資產的任何單位和個人，都有管好、用好資產的義務和責任。

1、未按本管理制度履行職責，資產管理不善，致使資產嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產管理工作中，未按本管理規定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規定填寫各種單據，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產或用于經營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產和利用職權謀取私利的；

6、對用于經營投資的資產，不認真進行監督管理，不收繳資產收益的。

2、在資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果的；

第四十六條、造成資產的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產凈值賠償的基礎上，按以下損失比例進行處罰：

第四十七條、有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節惡劣的；

3、不依法履行監督管理職責，造成嚴重后果的。

第四十八條、本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。

第四十九條、各部門在不違反本制度的前提下，可依據本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。

第五十條、本制度自下發之日起實施。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十一

為進一步加強對本院資產的管理，規范資產的購、發、用行為，降低消耗，提高經濟效益，保障審判和其他各項工作的完成，特制定本制度。

（一）資產實行統管與分管相結合的原則。辦公室明確一名兼職資產管理員，負責對全院資產的管理；各部門內勤具體負責本部門資產的管理。

（二）全院購置的資產，由辦公室資產管理員負責登記、造冊、入帳、發放。其中庫存物品由兼職保管員直接管理、發放。

（三）正在使用的資產，在資產管理員的統一管理下，由各部門負責人和內勤進行具體管理。

（四）資產管理員要嚴格手續，定期對帳，做到帳、物、購、發相符。

（五）辦公室要建立固定資產管理檔案。建檔范圍包括車輛、計算機、打印機、一體機、復印機、傳真機、錄像機、照相機等貴重物品。

（一）全院資產的購置，由辦公室負責，經辦人應根據辦公室的購物通知單、按照“多家比較、優中選優”的原則進行問價、比價、議價、定價，對購置大宗辦公低值易耗品和固定資產應簽定采購合同。各部門急需的物品，經分管財務的副院長或院長批準后由辦公室購置。

（二）各部門需要購置資產，應向辦公室提出申請，由辦公室報經分管財務的副院長或院長批準研究決定后購置。

（三）對無償撥入和接受饋贈的資產，如知原價的按原價記帳，查不到原價的比照同類資產現行市場價格入帳。

（四）資產購置后，由資產管理員依據合同、發票，檢查核對數量和質量無誤后，填寫《資產增加登記表》及物品入庫單一式三份入庫。其中，資產登記表一份留存，一份記實物帳，一份連同發票交會計記帳。

（一）各類資產的發放必須按照有關規定執行，由辦公室管理人按有關規定發放，各部門領用大件辦公用品、一次性消耗的辦公用品及低值易耗品，采取登記的辦法領用。由保管員進行登記造冊，建立《領用物品登記簿》，領用部門的負責人登記領用。

（二）對可以長期使用的辦公用品及使用數額較大的低值易耗品，采取限額發放的辦法進行登記發放。

（三）領用部門或個人對使用時間較長的物品，例如訂書機、計算器等，可以舊換新，憑交回的舊實物換領新實物。

（四）領用部門將資產交回時，保管人員在登記簿上記載交回時間。

（五）資產無論是借給本院有關部門還是外單位使用，由分管財務的副院長或院長批準。借用時應由借用人出具借條，約定歸還日期，由借用人簽收后借予。借用的資產毀損，由借用部門或單位賠償或修好后歸還。貴重物品一般不外借。

（一）資產的管理要根據季節變化情況，經常檢查，保持通風、干燥，以防止物品受潮、發霉、變質、變形、蟲蛀而損耗、毀損。

（二）資產要按照儲藏、使用要求，在使用后定期采取擦洗、涂油、涼曬等措施，進行維護。

（三）庫房內要設置消防設備，嚴禁吸煙，防止火災。做好防盜、防破壞、防事故工作，無關人員不準進入庫房。

（四）資產維修由辦公室統一負責。

（五）個人使用的物品、器材和工具，均由使用人負責；多人使用的專用物品，應明確有專人負責。部門負責人負責監督管理。

（六）資產管理員要在資產管理檔案中，詳細記載從設備購置之日起有關使用、養護、故障、事故、維修、運轉等情況，以加強管理、維護。

（一）使用部門或個人對資產造成毀損、浪費的，要查明原因，追究責任、賠償損失。

（二）對無故損壞的，要責成責任人修復或全部賠償；對因責任事故造成毀損的，要根據責任大小，予以部分或全部賠償；因保管不善造成損失的，要酌情予以賠償。

（三）屬于違紀違法行為造成的責任事故，致使資產毀損的，除賠償損失外，還要根據有關規定，追究責任人的政紀責任。

（四）造成資產毀損的部門，有關部門負責人要責成使用人寫出情況說明，經部門負責人簽署意見后，報辦公室備查。

辦公室要建立資產實物定期盤點制度，由資產管理員會同保管員對固定資產每年盤點一次；對低值易耗品每半年盤點一次。帳、卡、物不相符的，應及時查明原因，明確責任。并由管理員、保管員填寫《資產盤贏、虧損表》一式兩份，經分管財務的副院長批準后，由資產管理員和財務人員作帳務處理。

（一）產權變動和處置應根據院領導的安排布置由辦公室按照有關規定辦理。產權變動后，出售的資產變價款收入均納入本院專用資金。

（二）對毀損、變質、失效、淘汰并確已喪失使用價值的資產，報經院領導同意辦理資產報廢手續。使用部門填寫《物品報廢單》一式兩份，經分管財務的副院長批準后，由資產管理員和財務室作帳務處理。

資產管理員、保管員、資產使用部門負責人、部門內勤、財務人員和資產使用人工作變動時，要辦理資產交接手續，對所有資產與帳目進行核實。

車輛、電腦、照相機等貴重物品的具體管理辦法另行規定。本辦法自制定之日起施行。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十二

1、固定資產實行局統一管理：財務室負責本單位固定資產核算工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、賬卡相符、賬證相符、賬賬相符。綜合辦負責固定資產采購、保管(計算機使用人負責保管)、驗收、維護保養工作;負責固定資產登記、統計工作、定期盤點、清理核對工作;負責對固定資產調配、報損、殘值處理等有關管理工作。

2、固定資產購置：是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上作為固定資產進行核算。

3、本單位所需固定資產應根據業務工作的需要和單位財力的.可能，經局黨組集體研究同意，統一由財務室報告區財政局國有資產管理股，政府采購管理股進行審批，手續完備由綜合辦按《中華人民共和國政府采購法》有關規定實施采購事項。

4、固定資產處置：每年綜合辦組織定期清理，購入和報廢的，及時向區財政國資股、采購股報備，按有關規定進行處理并調整固定資產賬務。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十三

設備動力部高級經理阜陽欣奕華材料科技有限公司阜陽欣奕華材料科技有限公司,欣奕華全面負責主持設備動力部門日常管理工作(員工內部管理、團隊建設、會議組織等)。

負責制定設備動力技改方案、總體進度計劃及目標實施監控;。

負責組織和實施動力設備日常保養、報修及更新及系統運營管理;。

負責部門范圍內的安全、質量、成本控制;。

負責組織制定部門管理費用和項目投資預算費用;。

負責本部門技術管理工作、技術培訓、員工提升及績效考核和評定;。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十四

為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產的標準。

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

三、固定資產的分類。

2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；

2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；

3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；

4、對固定資產的變更進行記錄；

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

2、保持固定資產的日常清潔衛生；

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產核算部門。

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產賬目；

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；

5、根據實際情況協同固定資產管理部門（行政部）對資產計提減值準備。

五、固定資產的購置。

3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

六、固定資產的變更。

2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

七、固定資產的出售。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附三），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；

4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

八、固定資產編號。

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號；

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母―使用部門―購置年月+編號。

九、固定資產的清查。

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附五），詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

十、本制度由財務部、行政部共同監督實施；解釋權歸行政部。

十一、本制度自發布之日起實行。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十五

為加強學院固定資產管理,防止因機構或人員異動出現管理失控造成資產流失,根據學院有關規定,制定本辦法。

第一條資產異動是指資產管理機構發生改變,使用人發生變動而引起的資產管理權屬變動。

第二條機構異動是指經學院批準,院內單位之間(或單位內部)進行合并、分離或重新組建等機構調整行為的機構異動情況;人員異動指經過學院同意在學院內部調動工作崗位、因病長期休養(兩年以上)、在崗死亡、調出學院、出國、自動離職以及退休人員。

第三條上述范圍內的機構與人員異動均按本辦法規定辦理相關的資產交接手續。必須填寫《xx職業技術學院資產異動交接登記表表(一)或(二)》和《xx職業技術學院資產異動審批表》(見附件1、2),經相關部門和領導審批同意后才能辦理資產異動。

1.經過學院批準的院內單位之間(或單位內部)發生合并、分離或重組等機構調整的部門必須辦理資產整體移交手續。

在資產移交手續未正式辦妥前,原資產管理單位的資產負責人和資產保管人員有責任全權管理和保護所有資產的安全和完整,任何單位和個人無權調動資產。2.機構異動后兩周內接收單位應將資產負責人和資產保管人員名單報教務處或總務處,由教務處或總務處安排雙方交接時間,以便完成資產交接工作。原單位資產負責人和資產保管人員在與接收單位辦妥資產交接手續后才能離開原資產管理崗位。

3.如因機構調整而造成管理失控,導致資產流失的,在分清原管理單位和接收單位的責任后,將停止責任單位下年度的資產投入。

第四條經過學院同意在院內部調動工作崗位的人員調動一律先辦理資產移交再辦工作交接。如因調動人員未辦妥資產交接手續,或因有責任人失職把關不嚴,導致資產去向不明的,由原資產使用人和有關責任人按賠償辦法有關條款賠償損失。

第五條由學院調出到外單位的人員應在離校前與原單位辦妥資產交接手續。原單位資產負責人及有關人員有責任督促其完成該項工作,并及時向人事處、教務處及總務處通報有關情況。如因調動人員未辦妥資產交接手續,或因有責任人失職把關不嚴,導致資產去向不明的,由原資產使用人和有關責任人按賠償辦法有關條款賠償損失。

第六條退休人員按以下情況辦理資產移交手續:。

1.辦理了退休手續后由學院返聘的人員,因工作需要使用本人原管理的.設備、家具等資產,可由本人在續聘期內繼續使用。到總務處辦理資產借用手續,簽字蓋章后存檔。聘用期滿,本人應交回所借用的資產并辦理注銷登記。

2.辦理了退休手續未返聘的人員,離崗前應將所管理和使用的設備、家具等資產移交給本單位接替人員或總務處資產管理辦公室。

3.凡退休人員應辦理資產交接手續而未辦理的,學院將暫緩發放本人津貼,待本人辦妥資產交接手續再予補發。

因有關人員失職,造成退休人員未辦妥資產交接手續而離崗的,學院責令有關責任人在一個月內負責催還。未予催還的資產,學院將按賠償辦法之規定執行。

附件:。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十六

第1條為了規范無形資產的處置過程,確保無形資產處置的合理性與合法性,控制無形資產處置成本,特制定本制度。

第2條處置的方式。

無形資產處置的方式包括轉讓、出售、投資、報廢等。

第3條處置原則。

公開、公正、合理、有序,未經審批不得自行處置。

第4條在對無形資產進行處置前,應由資產管理部組織專家對無形資產進行論證和技術鑒定,按照國家相關資產管理規定進行評估確認,對無形資產的處置價格不低于評估值。

第5條無形資產處置程序。

1.無形資產使用部門根據論證和考察情況提出處置申請,填寫“無形資產處置申請表”。

2.公司資產管理部會同財務部等相關部門組織針對待處置無形資產的技術鑒定。

3.公司資產管理部將技術鑒定結果和對于處置申請的意見上報公司總經理審批。

4.資產管理部根據總經理的批復,會同無形資產的使用部門合理處置無形資產。

第6條公司財務部門對獲得的無形資產處置收益進行統一管理,任何單位和個人不得截留挪用處置收益。

第7條無形資產處置價格應當選擇合理的方式,報經企業授權部門或人員審批后確定。

第8條對擬出售或投資轉出的無形資產,應由有關部門或人員提出處置申請,列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等,報經企業授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。

第9條無形資產報廢。

1.對使用期滿、正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門填制“無形資產報廢單”,經企業授權部門或人員批準后對該無形資產進行報廢清理,“無形資產報廢單”的樣例如下所示。

2.對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門提出報廢申請,注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。

第10條企業出租、出借無形資產,應由無形資產業務主管部門會同財務部按規定報經批準后予以辦理,并簽訂合同或協議,對無形資產出租、出借期間所發生的維護保全、稅負責任、租金、歸還期限等相關事項予以約定。

第11條無形資產處置涉及產權變更的,企業無形資產業務主管部門會同歸口管理部門組織無形資產技術鑒定,督促相關人員及時辦理無形資產的產權確認手續。

第12條重大無形資產處置項目。

1.對于重大的無形資產處置,無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。

2.對于重大無形資產的處置,應當采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機制。

第13條本制度自20xx年xx月xx日起實施。

第14條本制度的解釋權歸資產管理部所有。

第15條相關文件資料。

1.“無形資產處置申請表”。

2.“無形資產報廢單”。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十七

第一條為了加強單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據財政部《行政事業單位會計制度》、《事業單位會計制度》和《行政事業單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。

第二條單位的固定資產管理實行統一配置，分科室管理，科室負責人負責制。

第三條各使用科室應配備一名資產管理人員對本科室資產的使用等具體情況進行管理，每項資產落實到人，實行誰使用誰負責的原則。科室資產經財務科確認后，由科室負責人簽字確認。科室負責人離職或調崗，需由財務科對其所負責的資產進行清查，在保證相關資產安全、完整并向下任負責人辦完交接的情況下方可辦理相關手續。

第四條 財務科主要職責

（一）負責固定資產的會計賬務處理，及時進行固定資產動態庫系統的錄入。

（二）定期與資產管理部門對實物資產進行盤點對賬，做到賬賬相符，賬實相符。

第五條 辦公室科主要職責

（一）負責固定資產實物管理，登記固定資產卡片及實物賬。

（二）負責固定資產購置、驗收入庫、維修維護等日常管理工作。

（三）負責單位固定資產的清查盤點工作。

（四）負責各使用科室固定資產的監督檢查，對因不正當使用或其它因素造成資產毀損、丟失的情況進行處置。

（五）會同財務科審核固定資產存量，匯總編制固定資產年度購置計劃。

（六）負責單位資產的調劑工作，優化資產配置，及時調配內部閑置資產的使用，提高資產利用率。

（七）負責單位固定資產的出租、出借等事項。

（八）年終會同財務科對待報廢的資產進行技術鑒定，其中：主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值、設備陳舊、技術性能很低無改造價值；因事故和意外災害造成嚴重破壞，無修復價值；上級主管部門有文件規定，強行報廢。固定資產報廢，應由使用科室提出建議，資產管理科室進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、處理申請表”，在辦妥資產報廢批準手續后，由財務科進行賬務處理，辦公室辦理報廢事宜。

第六條 使用科室職責

（一）負責本科室使用的固定資產管護。

（二）按照規定程序和操作標準使用固定資產，保證資產的安全完整。

（三）配合資產管理科室對本科室使用的固定資產的進行清查。

第七條 為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產，或單價在1000元以上可以持續使用的無形資產。可以持續使用的資產單位價值雖不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

第八條 資產配置遵循科學合理、統籌優化、勤儉節約、從嚴控制的原則。

第九條 單位固定資產的配置程序為申請、購置、驗收入賬。

第十條 各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產購置申請，由單位負責人審核后，由資產管理科室統一采購。

第十一條 對不可預見的特殊采購可臨時追加計劃，須提出書面申請，經單位負責人審核同意方可購置,購置金額超過1萬元的，需報經領導班子集體討論。

第十二條 對于有規定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；資產的配置應當從實際需要出發，從嚴控制，能通過調劑解決的，原則上不重新購置；應該嚴格執行財務會計制度的規定，按照單位財務會計制度規定進行管理和核算。

第十三條 購入、調入交付使用增加的固定資產，應由資產管理科室會同相關科室統一驗收。驗收合格后，由資產管理科室出具相關驗收意見，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用科室領用手續。

第十四條 財務科室根據資產管理科室開具的相關資料及發票登記單位固定資產財務賬。

第十五條 接受捐贈或者盤盈的固定資產，應由資產使用科室、資產管理科室會同財務科室辦理接交，依據固定資產交接單、發票或者固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續。財務科室應根據資產管理科室開具的固定資產入庫單或者固定資產卡片等相關資料登記單位固定資產總賬和明細賬。

第十六條購置資產要貨比三家，既要考慮設備價格、性能、質量，也要考慮售后服務，同等條件下優先選擇售后服務好的廠商。

第十七條新購的資產必須經過驗收后方能交付使用。

第十八條固定資產出入庫管理。辦公室科對驗收入庫及投入使用的固定資產建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領用資產時要求填寫“出庫單”，科室領用人在“出庫單”上簽字后領取，辦公室根據“出庫單”登記資產實物帳。

第十九條已入庫的固定資產，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產未經資產管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。

第二十條固定資產的使用。固定資產應嚴格按照使用說明進行操作，因使用操作不當造成的資產損壞，追究其使用人責任。

第二十一條固定資產轉移處理。資產在單位內相互調劑撥轉時應由移出科室填寫《固定資產轉移單》，一式四聯，由資產管理科室負責人簽字確認后，送移科室負責人簽字，最后經單位負責人審核同意后辦理資產轉移。

企業資產管理制度（優秀18篇）篇十八

一、固定資產標準和分類。

(一)固定資產標準。

固定資產:使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態資產。

1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

2、非生產經營用設備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

(二)固定資產分類。

按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統一管理辦法。

(2)各分公司因業務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執行。

(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監審批。

(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

2、固定資產購置借款及報銷手續。

集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,財務部根據固定資產辦理單進行報銷。

(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續。

4、固定資產辦理審批權限。

(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

(2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續。

5、辦理手續。

(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續。

(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。

(4)在庫商品必須辦理完出庫手續后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

(5)固定資產辦理單格式及說明。

第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。

7、新增固定資產計價與核算。

(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

三、固定資產折舊。

1、計提折舊范圍。

公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規定不提折舊固定資產等。

2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

按《固定資產辦公管理實施細則》規定執行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

五、固定資產銷售。

1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務部報財務總監審批。然后填寫固定資產銷售單,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)。

3、誰使用、誰保管、誰負責。

根據《商務部管理制度》有關規定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

1、額度管理流程。

2、領用流程。

3、請購流程。

4、轉讓流程。

5、月末清查。

2、資產辦理作業流程。

3、資產清查流程。

4、資產報廢流程。

5、辦公用品、禮品入庫業務流程。

6、辦公用品、禮品出庫業務流程。

7、辦公用品、禮品日常操作流程。

10、資產數據傳送流程。