銀行的管理體系日臻完善，建立了嚴格的內部控制和風險防控機制，確保了資金的安全性。最后，我們為您提供了一些有關銀行行業的研究報告和白皮書，希望能給您提供更多參考和思路。

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇一

1.1資產管理公司的發展環境不樂觀。隨著社會主義市場經濟的進一步發展，金融管理公司的資產管理業務得到了充分發揮，但是它的發展缺乏穩定樂觀的環境作為支撐，所以進一步限制了資產管理公司的持續、健康、穩定發展。究其原因，主要可歸結為以下幾點：第一，金融資產管理公司是一個新興行業，在我國剛剛起步，并未在社會范圍內得到公眾的普遍認可，所以社會的關注度和支持度并沒有預期中高，而且一段時期內金融業表現出極強的“邊緣化”傾向。第二，金融資產管理公司的信用環境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現象的發生，加大了資產處置的難度和風險。第三，資產管理公司在發展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產管理企業缺乏強有力的市場體系，同時員工業務水平和專業水平參差不齊，多數員工無法準確預測和把握金融市場行情，由此導致資產管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰略主動優勢。

1.2資產管理公司在經營發展過程中壓力大。資產管理公司作為后起之秀，在發展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動優勢，它面臨著極大的壓力。這種發展壓力主要表現在以下幾個方面：第一，資產管理公司在接受和處置不良資產的過程中，沒有展開充分、細致的調查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產管理公司的發展壓力。第二，在“債轉股”的過程中，金融資產管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導致項目實施狀況的差水平。造成這種現象的原因也是多方面的：首先，個別資產管理公司發展水平有限，不具備債轉股的相關條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權企業受自身認識水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉制，導致發展過程中的不平衡；最后，債轉股企業的法人股未上市交易，所以不能直接進行轉股業務。

1.3未來改革與發展的定位和主業可持續性不確定。資產管理公司在發展改革的進程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經營管理體制與市場處置手段有機的結合起來。資產管理公司經營的主體業務即不良資產處置，但是受經濟周期的限制，不良資產也有其獨特的市場運行規律，所以，資產管理公司要獲得長遠發展，就要創新思維，轉變盈利模式，建立起可持續發展的經營主業。同時，資產管理公司要在業務和改革上實現突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產管理公司要想建設高效穩定的職工隊伍，最大限度的激發員工的主動性和積極性，就必須明確企業改革和發展方向，明確企業的市場定位。

二、金融資產管理公司改革措施與發展途徑。

目前，受全球金融危機的影響，我國經濟在較大范圍內呈現出波動態勢，而銀行業在發展業務時，也會較大程度的受到市場波動影響，進而滋生出大量的不良資產，阻礙整個金融系統的發展。由此可見，金融資產管理公司要順應時代發展需求，適應金融改革的現實需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發展的改革之路。而要實現改革，必須從以下幾個方面著手：

2.1進一步建立并完善政策性金融資產管理公司。資產管理公司在改革的過程中，應該充分發揮主觀能動性，進一步建立并完善政策性金融資產管理公司。究其原因，主要表現在以下幾個方面：第一，健全、完善的政策性金融資產管理公司，能夠及時有效的處置不良資產，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產管理公司將發展目標定為管理、處置和收購銀行類金融機構的不良債權，它能最大限度的規避金融風險，而且對于維護金融市場穩定發揮著重要作用。第三，政策性金融資產管理公司能在一定程度上推動國有企業改革，實現全國總資產的保值。所以，政策性金融資產管理公司的建立，能為現代投資銀行的建立打下堅實的基礎。

2.2逐步擴大商業性資產管理公司的'經營范圍。金融機構要逐漸拓寬不良資產的處理范圍，就要適時擴大資產管理公司的經營范圍，以便于在不良資產的處置過程中掌握戰略主動權。其主要包括以下幾方面的內容：接受有關機構的委托代為處置不良資產，積極配合有關機構工作、調查高管層的刑事及民事責任，依法收購及其處置商業銀行的不良資產，按照法定程度接管和并購陷入危機的銀行類金融機構，依法進行債券的管理和回收等。在這個過程中，資產管理公司要轉變發展策略，將工作重點轉移到不良資產的處置及定價上，最大限度的發揮金融資產管理公司的經營優勢。

2.3建立完善的激勵和約束制度。金融資產管理公司在改革發展的過程中，要不斷轉變經營發展策略，逐步建立起完善的激勵與約束制度。隨著市場經濟的不斷發展，人們的價值觀念受到極大的沖擊，資產管理公司要預防員工產生道德風險，避免不良資產的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵與約束機制。首先，要建立科學合理的不良資產評估體系，加深公司對不良資產的全面了解。其次，除了建立完善的市場評估體系外，公司還要規范考核指標，建立起績效考核體系，對員工進行獎勵和懲處。再次，建立并完善內部控制機制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規定，相關部門要及時披露公司的資產回收、處置情況以及公司經營現狀，以便于推動資產管理公司的良好運行，防范道德風險的頻繁發生。

2.4培育資產管理公司的核心競爭力資產管理公司要獲得長遠發展，增強核心競爭力，可以從以下幾個方面著手：第一，金融資產管理公司要不斷提升自身專業素質，培養出處置不良資產的核心技能，以便于在今后的業務發展中掌握戰略優勢。第二，資產管理公司要加強同行業之間的交流合作，同時堅持實事求是的原則，結合我國國情制定出行之有效的資產處置方法，并且不斷創新，推陳出新，形成獨具特色的不良資產處置技能。第三，資產管理公司要不斷鉆研業務，加深對企業控股市場的了解，逐漸深入到企業債轉股業務治理中。第四，資產管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業要廣泛吸納和培育人才，增加企業的人力資源儲備，為企業的改革發展奠定堅實的人才基礎。

三、總結。

總而言之，金融資產管理公司不斷拓寬改革發展進程，促進企業的跨越式發展，不僅關系到我國商業銀行改革的方向，對國有企業的生產發展也起著至關重要的作用。由此可見，金融資產管理公司要實現改革和發展，就必須以市場經濟發展現狀為根本著眼點，不斷拓寬和創新業務范圍和模式，建立起科學的人力資源管理制度。同時，企業間要加強交流與合作，廣泛吸納優秀人才，使其發揮自身的專業優勢，更好的為企業的發展服務，推動資產管理公司的改革和發展。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇二

商業銀行實施信貸的管理制度也一直呈現與時俱進的態勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經濟的發展發揮了宏觀調控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業銀行對信貸管理的目的是有效規避金融風險，通過對金融風險的分析和預測，實施有效的分散和化解風險的目的。銀行對企業的資金收支進行對比分析，從而對企業的風險進行評估，實施規避風險的目的。以科學管理的手段對信貸資金進行集中和分散的管理，預防金融風險的發生，也可以有效保護好銀行和企業的利益不受損害。

企業在得到銀行的貸款支持后，由于經營不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業的自身發展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業自身來說還是出現了嚴重的虧空。導致大部分資金沒有能夠發揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業的低效管理和經營是銀行金融風險的`主要因素。銀行信貸風險主要還有幾方面的因素，信貸文化內控、營銷、管理體系缺陷等三種風險因素。商業銀行內部的風險意識不強，以及銀行內部各部門之間配合不協調出現的矛盾，從而誘發信貸風險的出現。沒有風險意識或風險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統的管理理念，沿用傳統的管理形式。對于當前國家的相關政策和國際國內大氣候、大環境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿易政策，導致銀行對企業的服務滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創新金融服務理念，為小微企業服務等意識增強，信貸產品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現了一些風險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執行力度不足，也是導致風險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現，一些人員會利用這些漏洞進行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現的問題不能及時處理，都是導致風險出現的重要因素。

三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考。

沒有一個健全的制度是無法控制風險的發生的，也無法保證銀行企業的健康發展。不能很好掌握企業的發展經營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風險。缺乏風險意識更使得內部管理以及各部門之間缺乏協調性而導致風險的存在和出現。

通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風險的出現是一項有效的措施。進一步完善銀行信貸風險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場經濟發展中的重要位置而定。銀行企業要對企業的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經過嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。

（二）重視貸款信息的完善。

在銀行管理中，對企業的信貸信息掌握，也是有效控制風險保證。在銀行內部，要加強統一管理，個部門之間要充分協調，將貸款信息進行綜合，整合各部門的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實施貸款。建立企業信息整理和評估的專門機構，由信貸中心負責管理。準確掌握企業發展的信息，是實施信貸安全的基本保證。不掌握企業的發展信息，就不能準確評估信貸風險，也就不能保證資金按時回收，從而影響和損害銀行自身的利益。

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇三

外資銀行在長期的商業化經營中，已經形成了一整套較為科學、規范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現在以下幾個方面：

(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行一分行的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同專業部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。

國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構與專業銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。

外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業務流程的核心，在各個業務環節采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據信貸政策委員會確定的地區最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發放貸款。風險管理部門通過行業研究，列出可接納客戶的條件及細節，包括對公司規模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環節。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統籌考慮，通過這種方式實現集團企業授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。

與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業銀行較少進行行業研究、地區市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業的合規性，包括企業執照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業建立信貸關系，對行業和企業缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現就是近幾年商業銀行（包括國有商業銀行和股份制商業銀行）無論規模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業、基礎建設行業和上市公司，集中于少數貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統性、行業性、政策性風險大，一旦發生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環節，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。

外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業素養和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現：一是實行科學評價，動態管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業績評價系統對信貸管理人員的“表現”打分，上級信貸主管據此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。

國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下通過加大違規成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規定相當嚴格，如一些銀行規定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。

綜上分析，我國商業銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度具有很強的現實意義。

遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優化策略對各業務部門、區域經營管理的信貸資產狀況進行監察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。

我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。

[參考文獻]。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇四

摘要：目前，經濟領域中各種商業欺詐行為愈演愈烈，已經成為一個世界性問題而受到普遍關注。商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現有市場經濟存在的諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖，并得不到現有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應而引發更多的類似行為。通過從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度，對商業欺詐的成因進行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結合找到治理商業欺詐的綜合有效的良策。

關鍵詞：商業欺詐；成因剖析；治理對策。

商業欺詐是指經濟領域中某些經營主體為了獲取短期經濟效益和謀求自身利益最大化而在經營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內各種商業欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業深受其害，商業欺詐已成為擾亂我國正常經濟秩序的一個重要原因。事實上，商業欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現象。世界知名的反商業欺詐機構卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業欺詐報告》中的數據顯示，過去3年中，全球每5家企業就有4家成為商業欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業因商業欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業損失逾1億美元[1]。可見，商業欺詐是一個世界性難題，防治商業欺詐是各國政府和經濟組織的共同目標。多年的實踐表明，要有效治理商業欺詐，必須挖掘出其背后產生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。

一、商業欺詐成因的經濟學剖析。

商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現有市場經濟存在諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖，并得不到現有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應而引發更多的類似行為，最終導致市場上劣幣驅逐良幣，推動商業道德進一步滑坡[2]。因此，對于商業欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度加以深入探究。

（一）信息不對稱的客觀存在是商業欺詐產生的首要條件。

信息經濟學對商業欺詐產生的基本條件做了深刻的分析。信息經濟學家告訴我們，現代經濟社會中的商品交換絕大多數是在信息不對稱條件下發生的。所謂信息不對稱是指經濟主體對于同一經濟事件掌握的信息量有差異，即部分經濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區別。例如，生產經營企業對于產品質量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關商品效用狀況的信息經常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構成了消費盲區，這一消費盲區的廣泛存在為商業欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利，從而使交易行為產生了一定的道德風險[3]。

一般來說，若市場主體在確立某種經濟關系或簽約之前后，相互對應的參與人之間出現信息分布不對稱狀態，當掌握信息優勢的一方在確立某種經濟關系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經濟關系之后，通過隱蔽行動而轉嫁風險或直接侵占委托人的利益，這就是現實生活中所謂的經濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個低質量的企業往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發出信號，提高產品知名度進而形成與高質量產品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應[3]。劣質產品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費者，使其銷售利潤高于公司對該產品的廣告支出，劣質產品企業就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質產品企業傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區分不同品質的產品，形成優質和劣質產品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。

由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關信息模糊不清的問題，需要進行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調整交易合同以篩選具有信息優勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優勢方說真話的基礎之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優勢方自我選擇，只要信息優勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。

（二）短期化一次性交易行為為商業欺詐提供了大量生存土壤。

為了進一步了解商業欺詐產生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當企業發現欺詐可以獲利時，企業就會選擇欺詐策略。構建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現這種結局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發現在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發，欺詐自然是博弈雙方的最優策略。但是，如果上述博弈是重復進行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續合作、長期獲利的機會。如果某方企業在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業將會選擇欺詐策略來報復對方，最終兩敗俱傷。在重復博弈里，參與者每次行為都會關系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎進行的重復博弈所形成的合作才會維持下去。

當然，如果每次欺詐行為發現概率很大且會受到嚴厲的法律制裁，則經濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當事者為了合作的長遠效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經常發生的現象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應有的價值[4]。而經濟社會中一些小企業本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進行多次重復博弈，于是在追求自身利益最大化的驅使下選擇了商業欺詐行為。即使是一些大企業由于過分注重眼前的經濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經濟效應，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導致企業經營行為短期化、經營方式邊緣化、經營手段灰色化越來越普遍。

（三）市場經濟中的制度缺陷是商業欺詐得以盛行的重要原因。

制度經濟學對商業欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經濟學認為經濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現在兩個方面：一是環境的復雜性，人們面對復雜的環境不能掌握完全的信息；二是人們對環境的認識能力有限，不能準確預測未來的變化。因此，這就必須通過設立制度或進行制度創新來降低交易過程中的不確定性風險，協調不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當手段達到自己的目的。因此，政府要通過設立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。

一系列的約束人們相互行為的規則之所以能影響經濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規則的變化，當事人的收益預期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當收益遞增普遍發生時，制度變遷極大地調動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進一步變遷的重要因素，從而出現互為因果、互相促進的良性循環局面；當收益遞增不能普遍發生而是有利于少數特權階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。

商業欺詐的出現也是如此，當社會制度不完善使誠信行為得不到應有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監管有力，商業欺詐行為發現概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經濟主體遵循道德規則。就我國的情況來看，由于我國正處在經濟體制轉軌過程中，市場經濟健康發展的內在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應回報，無德者也未獲得相應懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執法力度不夠，我國經濟實行市場化以來屢禁不止的造假現象在某些地區是公開進行的，甚至被作為利稅來源加以保護，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監管經驗和存在法律及規章制度上的漏洞，欺詐行為被發現的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規經商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環境下，不講商業道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經濟生活中商業欺詐行為擴大蔓延的主要原因。

二、治理商業欺詐的對策思路。

毫無疑問，商業欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎。由于商業欺詐的產生既有經濟人內在的倫理根源，又有市場經濟外在的制度根源，治理商業欺詐將是一個系統工程，既要有外在的制度保證，也要有內在的道德保證，亦即不但要構筑制度的堤防，更要構筑道德的堤防，這就需要企業、政府和行業協會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環境。

從企業的角度來看，首先，由于經濟領域中不可避免地存在信息不對稱現象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關的消費群體，使之區別于一般企業產品。其次，企業內部要加強倫理道德建設，大力倡導企業誠信價值觀和誠信文化。基于倫理道德的企業價值觀管理要在企業中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業內部的培育、維護和擴展，從企業內部培育出一種內在的、自發的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業內部治理企業經營中的欺詐問題。企業誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發展的歷史及其本身職能的探索中得出的結論，也是為經濟活動的實踐所證明的。許多企業在一些無法預測的突發事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創造出豐厚的收益。因此，企業必須把誠信當作資本來經營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業中形成講信用、重信譽的企業文化，尤其要在產品質量、售后服務、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務管理、公共關系等環節嚴把信用關，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業牢固樹立了自己的誠信文化，全行業的誠信倫理建設才有望形成并得以長久。

從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業環境中，進行買賣交易所需要的“準確信息”不可能全是企業的誠實守信所能保障給予的，會出現一些不良企業的“搭便車”行為。當有關產品和服務的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當作謊言和戲言時，獲取準確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當務之急是要加快建設企業征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調查、評估、保證等信用業務活動的組織及信用機構的設置等加以規范，以確保信用活動的正常進行。要盡快規范稅務、工商、海關、司法、銀行等與公共信用記錄有關的政府部門與企業的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務規則和信息傳遞披露機制，增強經濟主體道德狀況的透明度，使企業、中介機構和個人的信用狀況真正成為其參與社會經濟活動的重要依據。

政府要繼續完善各項法規和管理制度，加大對商業欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當行為發生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據這個標準去逐一衡量和修訂既有的法規制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業受到商業欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業欺詐的制裁力度，讓商業欺詐行為在經濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據其道德資產獲得利益的可持續增長，讓企業通過靠道德資本作為擴大規模的必要條件。同時，在“執法必嚴，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應有的經濟和法律制裁，讓進行商業欺詐的企業在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產。只有這樣，經營者就會視商業欺詐為畏途，商業欺詐就會失去自我繁育功能而呈現萎縮和消亡趨勢。

從行業協會等角度來看，行業協會和中介組織要充分發揮自身的監督作用，促進行業自律。由于市場經濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據，存折和電子商務等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權威性的獨特優勢，它們大多在社會生活中發揮著監督和溝通的作用，例如具有公正和監督功能的公正處、仲裁處、質量檢測處、計量認證處、資產評估處等，具有溝通功能的各行業協會和商會等。因此，行業協會和中介組織有義務有能力發揮自身的協調、監督和制約職能，在反商業欺詐中成為一支重要的力量。行業協會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關社會和國家信用管理的法律法規等；制定各行業從業標準以及行業涉及的有關規章；協調企業與政府、媒體、消費者和企業等利益相關者的關系與溝通等；促進行業自律，加強信用服務行業人員培訓，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。

行業協會也要承擔義務教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業欺詐。要向消費者如實介紹產品檢驗的性能、質量標準、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業出現的商品質量問題追查源頭，從流通領域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產品出現的窩點。消費者權益保護組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進行協商，并將發現的商業欺詐行為提交有關部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應有的權利。

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇五

摘要：國有獨資商業銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。

關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。

商業銀行特別是國有獨資商業銀行為了建立真正意義上的現代商業銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現實的選擇。但是,由于商業銀行是金融的核心,而金融又是一國現代經濟的核心,特別是國有獨資商業銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現有法律框架,進行規范運作,避免先天不足,為股份制商業銀行的建立創造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創造高起點,發揮后發優勢。

一、分立重組的基本法律風險。

隨著我國法律制度的日益完善和商業銀行管理的日益進步,對銀行業務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規,充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。

商業銀行的分立重組在本質上是現代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。

巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》將銀行業的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監管者的重視。法律風險是指由于現行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監管規定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業務合法合規,乃至于更進一步對業務提出在合法框架內符合業務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。

分立重組中要關注的主要法律問題包括:。

1.遵循法律法規的規定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業依法設立是法治社會的基本規則,國有商業銀行作為一種企業形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規模龐大,要同時滿足公司法和商業銀行法的規定。

2.滿足監管方的要求。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監管部門更多的發揮空間,何況銀行業又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業,影響國計民生,對它嚴格監管無可厚非。

3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。

4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。

二、商業銀行分立重組的程序。

綜合國內現行公司法和商業銀行法的規定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據。

新修正的《商業銀行法》第25條規定,商業銀行的分立、合并,適用《公司法》的規定。《商業銀行法》是《公司法》的特別法。依據法理,除特別法作出特別規定、應予優先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業銀行進行公司制改革的法律依據。現代公司形式的商業銀行的重要法律根據是《公司法》,商業銀行的分立也適用《公司法》。

分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據《公司法》的有關規定,商業銀行分立程序主要是:。

(一)公司分立決議與批準。

根據《公司法》規定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業核心的商業銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。

(二)進行財產分割。

財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。

(三)編制表冊、通告債權人。

《公司法》第185條第2、3款規定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規定通知或者公告債權人的,責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協議由分立后的公司承擔。

(四)登記。

公司派生分立,必然出現原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業法人登記程序辦理,核發《企業法人營業執照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。

基于上述法律規定,商業銀行一旦發布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業銀行客戶數量龐大,根據重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現實的,只能選擇通知和公告通知。

三、商業銀行分立后債權債務的安排。

作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據《合同法》的規定,可分為以下兩種情況:。

(一)約定承擔。

約定承擔,即債權人和債務人通過協商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付。可分的給付是指一個給付可分為數個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。

(二)法定承擔。

法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據法律的規定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統民法的理論,但由于更符合現代企業改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業分立后根據各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業根據資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據最高人民法院《關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規定,“被執行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業,分立后存續的企業按照分立協議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續的企業按照其從被執行企業分得的資產占原企業總資產的比例對申請執行人承擔責任。”在這個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。

商業銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續。與原銀行有業務關系的公司、企業或者集團的權利和義務都不會因分立重組發生變化。原有合同將繼續有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續,新業務可按照現行手續進行辦理。

針對有些企業或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。

至于商業銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據《公司法》第185條規定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區分正常業務與債權人的權利要求。

四、現行法律框架下的選擇。

在完善國有獨資商業銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業銀行重組成為股份制商業銀行。條件許可時,股份制商業銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規范操作,不讓任何一個環節出現問題。通過分立的方式實現整體改制的目標,依法合規是國有商業銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區域或業務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業銀行業務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現行法規框架內規范的操作方式。過去,我國的國有商業銀行尚未真正轉變成為《商業銀行法》規定的商業銀行,一些國有商業銀行也沒有自覺地貫徹執行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發達市場國家,也在努力適應經濟發展,不斷完善公司法。

當前,國內現行法律對于商業銀行分立重組過程等方面的規定不夠健全明確,缺乏特別規定,而國有獨資商業銀行絕不同于其他股份制商業銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統地指導各類國有企業進行產權制度改革的操作性和程序性規定,《公司法》關于國有企業改建為公司的程序性規定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規范恪守信譽的全新商業銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇六

摘要：隨著經濟全球化的加深，金融機構之間的競爭逐漸激烈，而商業銀行的信貸風險管理能力逐漸成為這場競爭中的關鍵力量。為了在激烈的市場競爭中占據有利地位，商業銀行更應該注重信貸風險評級這一環節，以促進商業銀行的發展。本文主要分析了商業銀行信貸風險評級的現狀、作用以及如何提高商業銀行信貸風險評級水平。

隨著經濟全球化程度加深，世界各國聯系逐漸緊密，商業銀行所面臨的信貸風險也充滿了不確定性。由于在經營管理過程中商業銀行所面臨的環境等不確定性因素，都增加了商業銀行信貸風險的可能性。為了盡量避免信貸風險的發生，提高商業銀行抵御信貸風險的能力，商業銀行應該逐步完善信貸風險評級系統，建立完善的信貸風險評級制度。

1.我國商業銀行面臨的不良貸款比重較高，導致潛在的信貸風險較大。不良資產是商業銀行在經營過程中的大忌，會妨礙商業銀行的正常經營發展。盡管我國已經開始認識到不良資產對商業銀行的消極影響，并采取適當的措施來控制商業銀行資產質量，但是當前我國的商業銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國家，這也為我國商業銀行的正常化經營埋下了不少隱患，嚴重影響其盈利水平。另外，我國商業銀行的大部分資產都用來貸款，而用于其他有價證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來源也為貸款，這樣單一的資產運營渠道，在無形之中增加了商業銀行的信貸風險。2.產能過剩的問題，使得我國商業銀行信貸風險不斷增大。產能過剩是當前國內部分企業存在的問題，這會直接或者間接地導致我國商業銀行風險不斷增大。產能過剩不僅導致我國商業銀行的信貸風險不斷增大，也可能會使商業銀行的不良資產增加，進一步引發信貸風險。因為除了商業銀行自身存在產能過剩外，一些其他行業存在的產能過剩問題，會使得該行業的盈利能力下降，而這些行業在之前可能由于盈利能力較強而與商業銀行進行合作，從商業銀行獲得貸款，但是由于產能過剩而導致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風險。

造成當前商業銀行信貸風險不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內部因素，針對這種情況，對商業銀行進行信貸風險評級，從而降低或者避免信貸風險，顯得非常重要。1.商業銀行通過對自身資產進行風險評級，有助于商業銀行從各方面評估信貸風險。商業銀行對自身資產進行匯總與核算，通過風險評級，不僅可以清楚地認識到自身的總資產數量，也可以幫助商業銀行了解自身的投資能力，當出現新的投資機會時，商業銀行可以根據自己的信貸風險評級評估自己是否進行投資，從而降低投資風險。如果沒有進行信貸風險評級，商業銀行在面對投資機會時，可能會出現手忙腳亂的情況，甚至可能會盲目投資，從而導致商業銀行的信貸風險嚴重。因此，商業銀行通過對自身總資產進行評估可以增強對自身財力與能力的認識，出現機會可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風險。2.商業銀行對客戶的信用等級和償債能力進行評級，可以降低商業銀行的不良貸款比重，也會降低信用風險。商業銀行在進行信貸投資時，首先要考慮商業銀行的客戶的償債能力，當商業銀行對客戶的償債能力進行更好地了解時，確定客戶確實有能力償還債務，這種情況下進行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時償還債務造成的損失，也能降低商業銀行因為不良貸款帶來的損失。另外，商業銀行在進行信貸評級時，也會對客戶的信用情況進行考察，通過對客戶的信用情況進行評級，不僅能夠幫助商業銀行在日后進行投資時更好地選擇，也能通過信用評級督促客戶進行還債。如果在投資前沒有對客戶進行償債能力與信用評級，那么可能某些客戶信用等級比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會增大商業銀行的信貸風險，在某種程度上給商業銀行帶來損失。通過對客戶的償債能力與信用等級進行評估，可以降低不良資產的比例，降低信貸風險。3.通過信貸風險評級，可以全面了解客戶的產能，評估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業銀行的貸款客戶通常為一些大型企業或是工廠，那么對這樣的客戶進行信貸風險評級時，不應該僅僅考慮當前客戶是否具備一定的償債能力，而應該對這些客戶的長遠發展進行分析。例如，一些客戶可能當前的經濟效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內部存在產能過剩、財務風險等各種各樣的風險，導致其在后期出現盈利能力下降等情況，這種情況下可能會加大商業銀行的信貸風險。因此，商業銀行在進行信貸風險評級時，不僅要考慮客戶當前的盈利能力，更要考慮該行業的市場前景，該企業的生產經營能力，考察其是否具備長期盈利能力，以決定是否進行信貸投資。通過對客戶的整體情況進行考察，不僅可以幫助商業銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業銀行的信貸風險，也可以促進商業銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進商業銀行的更好發展。

信貸風險已經成為我國商業銀行遇到的主要風險之一，也是我國商業銀行發展的主要障礙，但是通過對信貸風險進行評級，確實可以降低商業銀行的信貸風險，提高商業銀行的盈利能力與水平，促進商業銀行的發展。1.商業銀行應該健全信用評級體系，以完善信貸風險評級，降低信貸風險。以往商業銀行的信貸風險評級制度，可能存在不健全的情況。例如，對客戶的信用考察和償債能力考察要同時進行，不能只考察償債能力而忽略信用等級考察，這樣會降低信貸風險評級的作用。另外，信貸風險考察不是一項短期工作，而是一項長期要檢測執行的任務，因此，商業銀行對客戶的考察不應僅僅依據客戶的短期指標進行。首先，商業銀行應根據客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對公司進行信用評級，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據公司從事的行業，判斷公司的發展前景，是否能長期盈利，根據綜合指標來對信貸風險進行評級，在這種程序完整的情況下進行信貸評級，可以更好地為判斷是否進行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業銀行降低信貸風險。2.商業銀行應該加強信貸風險監督管理，完善貸款前期的款項審查和風險評估，完善公司的相關規章制度，包括相關的制度、調查方法等，確保商業銀行內部在接觸相關業務時有可以遵循的依據與原則。同時，商業銀行在進行信貸風險評級時應該遵循崗位責任制，將評級任務下發給不同部門，任務具體到個人，這樣也就將責任具體分配給個人，以確保評級工作更高水準，高效率的完成。同時信用評估工作應該保證及時完成，并且要保證準確度，確保每項指標都是按照公司的標準嚴格執行，確保評估審查結果精確到每一項，確定每一項具體數額貸款的風險，當每一筆貸款達到一定風險時，應該有具體的解決方法與之相對應。另外，建立專門的信貸風險管理機構，收集客戶信用的相關信息，并將不涉及隱私的信息存儲到公司數據庫，以保證每個人充分了解重要客戶信息，避免出現公司員工對客戶信息一無所知的情況。3.商業銀行內部應該培養信貸風險意識，建立信貸風險文化體系。應該在全公司范圍內培養公司的管理層尤其是公司員工的風險意識，確保商業銀行在處理每一項業務時，都能用防范風險的意識去處理。要定期開展信貸風險的相關課程，傳授信貸風險評級的相關知識，同時，我們要清楚地認識到國內商業銀行信貸風險評級與國外商業銀行信貸風險評級之間的差距，要借鑒國際上先進的信貸風險評級經驗，結合我國的特點，探索出適合自身的信用評級方法。另外，推進國有商業銀行的基礎數據建設，完善基礎數據檢測與計算，發現和解決不良數據的問題，建立一個符合現代化的信息系統，通過數據檢測信貸風險。

四、結束語。

當前隨著我國市場經濟的發展，企業與銀行之間的合作日益加深，我國的商業銀行是以盈利為追求目標，那么在商業銀行追求利潤的過程中，便不可避免的出現壞賬等情況，此時商業銀行為了維護自身發展，建立適當的風險管理體系，進行風險評級是非常必要的，因此，商業銀行應該時刻關注形勢變化，細心搜集每一個客戶的信息，了解客戶業務的發展前景，對客戶進行評級，完善信貸風險評級體系，以降低信貸風險，促進商業銀行的發展。

參考文獻：

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇七

摘要：隨著時代的發展，經濟領域發展的速度越來越緩慢，經濟進入常態發展階段。在這種背景下，商業銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業銀行信貸風險管理的意義，接著分析當前商業銀行信貸風險現狀，最后提出商業銀行信貸風險管理措施，以便更好地推動商業銀行的快速健康發展。

商業銀行發展中現代風險一直是其最為常見的風險之一，商業銀行存在的信貸風險主要是指對于已經外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規定的時間內完成還款從而使商業銀行發展造成資金損失。為此，要能夠采用科學合理的方式對商業銀行中可能存在的風險進行管理，以便使得風險控制在一定的范圍內，促進商業銀行的健康持續發展。在商業銀行的風險管理中，信貸風險是最為核心的風險項目，對于新的風險主要是通過識別、監測的方式，以便保證商業銀行獲得一定的收益，提升自身經濟效益。當前金融市場不穩定，情況也比較復雜，商業銀行在發展中也存在一定的挑戰，尤其是商業銀行的信貸風險大多是因為貸款人信用不足導致的問題，為此，在商業銀行發展中要能夠基于自身發展的基礎上對信貸風險進行科學的管理，并不斷完善相關政策，以此更好地控制存在的風險管理，促進商業銀行持續健康發展。

商業銀行發展中對信貸風險進行管理有利于提高信貸本身質量，提升盈利效率，對商業銀行的發展來說具有重要的意義。

（一）有利于維持良好的經濟秩序。

隨著經濟的快速發展，各個領域維持經濟制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規章制度，經濟的發展將會走向不正常的狀態，不利于社會健康持續發展。商業銀行作為國民經濟的支柱之一，是保持經濟良好秩序的重要方面。如果缺乏相應的約束，經濟的發展顯得雜亂無章，不利于經濟金融的持續發展。為此，維持商業銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續發展。

（二）減少違法違紀犯罪行為。

商業銀行信貸業務往往會出現一些違法違紀的現象，這樣不良的行為會給商業銀行的發展帶來巨大的損失。這些現象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現象，可能會導致其他家庭或者社會人身、財產方面的損失。為此，對商業銀行的信貸風險進行管理能夠使信貸業務的發展更加規范化、正規化，使得各項業務能夠按照規章制度正常辦理，避免違法亂紀，現象的發生。

（三）樹立社會誠信意識。

社會發展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業銀行發展中存在誠信問題，那將導致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養，商業銀行發展中按照規則進行貸款的發放，貸款人也能夠在一定的時間內進行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔一定的后果，對商業銀行的信貸風險管理有利于社會誠信意識的強化。

(一)應對風險能力有待加強。

隨著時代的發展，人民幣在國際上的應用越來越廣泛，銀行利率的發展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風險。商業銀行對信貸風險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發展中注重自身盈利模式的轉變。此外，銀行產品更新換代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。目前，商業銀行在信貸風險評估風險解決等方面還存在一定的問題，應對風險能力還有待進一步的提高。

(二)管理有待動態化。

商業銀行信貸風險管理中比較重視信貸風險的靜態分析，這種靜態分析能夠在一定程度上對信貸風險進行反應，但是缺乏動態性和連續性。隨著銀行金融業務的不斷發展，銀行的規模和業務的'開拓都對信貸風險管理產生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。

(三)從業人員的素質有待提升。

隨著經濟的態勢良好持續發展，社會就業率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業率。許多機構和企業招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業人員往往是從高校剛畢業的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業務僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。在銀行信貸風險管理的人員流動性比較大，在創新性方面也存在不足，從而使得信貸風險管理的效果大打折扣。

當前商業銀行信貸風險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業務拓展，但是相對忽視信貸風險管理，這種經營管理方式勢必會導致不良貸款的存在，當存在這些現象時就需要在信貸風險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業銀行的自身發展。

(一)強化管理層作用。

商業銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發揮其引導作用，銀行在發展中要能夠緊隨經濟發展趨勢，強化信貸風險各項規章制度，規范信貸后的管理與可能存在的風險。提高信貸風險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業人員進行實地調查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據實際調研結果采取信貸風險管理的相應措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風險管理工作，以此提升信貸風險管理工作的效率。

(二)建立管理機制。

商業銀行發展中為了更好地推進信貸風險管理，可以實施名單制管理策略，將穩定核心的客戶列為專業名單，通過專業營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進行管理。根據客戶不同的情況采取相應的優惠政策，對客戶的維護和回訪情況能夠及時進行記錄，通過監督機制不斷優化對客戶的管理，以此更好地推進風險管理。還要能夠建立相應的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關政策通過召開信貸風險管理會議以及信貸風險的檢察工作，了解客戶對信貸風險的接受程度，對于不能接受現代風險政策的客戶采取退出政策。并實施監督機制以此更好地對風險進行控制和管理。

(三)重視信息手段的應用。

商業銀行信貸風險管理中要能夠注重對其模式進行創新，重視信息技術手段的應用。例如大數據、云計算等。通過信息技術手段的應用用強化信貸風險管理的手段，由于商業銀行信貸管理中存在一定的靜態性，可以采用管理模型的方式對其進行動態化的分析，針對結果采用動態化的措施，以便保證商業銀行信貸風險管理工作和其他業務之間的和諧發展。

(四)樹立良好的信貸風險管理理念。

為了更好地提升商業銀行信貸風險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風險管理理念。為此，在銀行發展中要注重對從業人員進行信貸風險管理方面的培訓工作，能夠在理論層面認識到信貸風險管理的重要性，并納入自身職業理念中。還有能夠運用定量的方式對從業人員進行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進行認識，針對銀行發展提出相應的補充和完善措施。

結語。

維持商業銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續發展。能夠使信貸業務的發展更加規范化、正規化，使得各項業務能夠按照規章制度正常辦理，避免違法亂紀，現象的發生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產品更新換代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業人員往往是從高校剛畢業的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業務僅僅處于表面形式，不能很好地反應信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。為此，商業銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發揮其引導作用，銀行在發展中要能夠緊隨經濟發展趨勢，強化信貸風險各項規章制度，規范信貸后的管理與可能存在的風險。能夠注重對其模式進行創新，重視信息技術手段的應用。在商業銀行發展中還要不斷探索相應的措施，以便更好地促進經濟體制的快速發展。

參考文獻：

[4]董婧.新常態背景下商業銀行信貸風險及管理措施[j].中國國際財經(中英文),2018(07):229.

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇八

序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。

所謂企業債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。

最高授信額度主要是指企業債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。

授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規定,通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。

授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業還未使用的授信額度。

(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據不同的情況向客戶提供不同的授信業務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。

1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業的資金需求。例如,企業因為擴大規模而資金不足,這時企業需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產用作流動資金。

2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業之間的交易能夠順利的進行,實現合同的簽訂與利益的獲取。

各部門的責任,杜絕在工作中出現相互推諉的現象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發揮。目前,我國商業銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。

(二)綜合授信的風險管理。

1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業務受理部門可以根據客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據銀行的相關規定嚴格執行。

2、合規性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業務,都需要業務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業務的合規性也必須經過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業是有具有真實的貿易背景、其業務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業務,其合規性也必須由國家結算部門進行審查。

3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。

優化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續完善授信管理制度,培育授信合規文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。

總結:。

上述主要對我國商業銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優化綜合授信風險管理提出了相應的建議。

參考文獻:。

[2]李晉川.我國商業銀行綜合授信管理研究[d].西南財經大學,.

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇九

摘要：近年來，以互聯網平臺為依托，引發的金融托媒逐漸將商業銀行傳統的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業銀行帶來了不可忽視的沖擊。但是，金融技術的革新也為商業銀行信貸管理策略的改進提出了新的思路。本文基于互聯網金融大力發展的背景下，指出其對傳統銀行信貸業帶來的沖擊，并提出通過優化信貸管理策略來應對沖擊。

關鍵詞：互聯網金融；信貸管理；商業銀行。

風險無處不在，無處不有。商業銀行的每一項業務都與風險緊密相關。對于銀行資產業務中占比最大的信貸業務，由其帶來的風險管理問題一直是商業銀行風險管理的核心。從信用敞口的結構來看，銀行發放貸款和墊款的信用風險敞口金額以及占表內信用風險敞口的比重都是最大的。對于信貸風險的管控，不僅與銀行內控以及風險管理體系的建設有關，還深受外部宏觀經濟運行周期的影響。在后金融危機時代，中國經濟在突破發展瓶頸實現產業結構優化調整的同時也深刻影響著傳統商業銀行的生存狀態。如何適應形勢復雜多變的外部宏觀經濟環境，實現信貸管理效益的最大化，穩步提升核心競爭力，是銀行經營不變的主題。

（一）不良貸款率的上升。

自以來，商業銀行不良貸款率呈上升趨勢。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風險亦趨擴大。引發不良貸款率上升的原因，一方面與經濟進入下行周期，經濟增速放緩有關。事實上，，中國gdp實際增幅為7。4%，創中國經濟發展30年以來的新低。另一方面，在經濟逆周期階段，中國經濟所面臨的房地產、鋼貿、制造業以及零售業等產能過剩，以及基于在復雜的宏觀經濟狀況下，信息不對稱強化銀行逆向選擇行為等問題都是導致商業銀行不良貸款率上升的客觀因素。

（二）商業銀行風險管理信息披露存在差異。

根據財政部等五部委以及中國銀監會所發布的相關監管制度要求，商業銀行應對信用風險、市場風險、流動性風險、操作性風險等風險信息進行披露。雖然各家銀行都披露了各自風險管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細程度方面存在差異。其中，國有商業銀行的信息披露較為全面。而股份制商業銀行和城市商業銀行各自存在不足。值得強調的是在信用風險披露項目中，不良貸款結構是大部分銀行信息披露的盲點。此外，相比于大型國有商業銀行，股份制商業銀行與城市商業銀行的風險制度建設披露較為簡單，各個銀行風險制度建設程度規模參差不齊。

（三）商業銀行貸款投放結構的不均衡。

從信貸投向規模來看，公司類貸款占據絕對的優勢地位，而個人類貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類貸款占據總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統商業銀行信貸業務中業務選擇性偏向。

二、互聯網金融對傳統信貸業的沖擊。

（一）網絡信貸蠶食傳統銀行信貸業市場份額。

據統計，截至12月底，網貸行業運營平臺達到了2595家。20全年網貸成交量達到了9823。04億元，相比20全年網貸成交量（2528億元）增長了288。57%。雖然從成交規模來看，互聯網貸規模不會對傳統商業銀行信貸業務規模（依據20人民銀行年度統計，全國19家上市商業銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬億元）造成大規模沖擊，但是其業務規模增長速度以及運營平臺數量增加速度依然可觀。足見投資者對網貸市場不斷上升的關注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統商業銀行信貸業務相比，網絡信貸模式的核心優勢在于去中介化，以解決信息不對稱的問題。這樣使得網絡信貸在信貸服務種類、額度、服務效率以及用戶體驗上具備更多的優勢。傳統的貸款業務流程主要依據嚴格的審批流程，從貸款業務受理開始逐級向上審批。這種業務流程不僅審批周期長而且需要占用相對較多的人力資源。此外，商業銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實力雄厚，財務狀況良好的大型企業為主。因此，針對與大型企業相比財務透明度低、抗風險能力差的小微企業，其信用意識缺乏所造成的與銀行的信息不對稱問題以及不適應小微企業的發展特點的商業銀行現有信用評級體系。都使得商業銀行較難對小微企業的貸款業務進行合理的風險管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統的商業銀行信貸業務的受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務便利的最大化。相比之下，網絡借貸能夠繞開傳統的金融中介，并以借貸平臺為擔保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個性化金融服務情景設計。這從根本上瓦解了商業銀行發展傳統信貸業務的集成規模優勢。

（二）金融托媒影響下的傳統銀行信貸資源規模以及期限結構的變化。

商業銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業銀行的存款業務。然而以余額寶為代表的網絡理財產品以其低門檻、高流動性以及操作的便利性引發了商業銀行的低成本存款流失。依據人民銀行的數據統計，截至年，全國商業銀行存款流失達到8967億元。事實上，從網絡信貸余額來看，截至年12月底，網貸行業總體貸款余額已經達到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長幅度為324%。此外，從網絡貸款各年平均期限趨勢來看，網絡借貸的平均期限介于6個月到7個月之間。逐漸趨于穩定的網貸行業平均借款期限使得網絡信貸產品與相同期限的商業銀行信貸產品形成競爭關系。從信貸業務成本上看，網絡信貸借助互聯網技術優勢突破了傳統信貸業務在時間和空間上的界限，實現了業務成本的最小化以及運行效率的最大化。

雖然，網絡信貸模式與傳統商業銀行信貸經營模式相比具備眾多優勢，但仍然存在弊端。其一，在于相關監管法律的缺失；其二，在于網絡信貸對于信貸風險的可控性有限；其三，網絡安全存在風險隱患。這些網絡信貸模式的劣勢正好能為我們提升商業銀行信貸業務競爭力提供有利借鑒。

（一）實現從以“信貸產品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務理念的轉變。

傳統的銀行信貸業務服務是以不同種類的信貸業務劃分為基礎來提供給客戶的。這種服務劃分方式從本質上將客戶需求與銀行信貸業務服務相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業務服務的進步。事實上，銀行是以提供金融服務來實現盈利的企業，服務質量是決定銀行核心競爭力的關鍵因素。因此，實現“以客戶為中心”的信貸服務管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優化客戶體驗。具體來說，一方面借鑒互聯網金融的惠普金融的理念，重視弱勢客戶群體的需求，服務大眾群體。同時開發更多的創新產品，實現教育培訓、農業生產、醫療保健、旅游美食等信貸需求場景的全面覆蓋。另一方面，通過多樣化的銀行營銷手段最大化的發揮“自媒體”的宣傳效應。

（二）借助網絡平臺突破技術瓶頸實現借貸業務的創新。

互聯網金融的發展從本質上來講，其實就是運用互聯網技術實現了金融產品與網絡渠道的對接。然而，在這種對接的背后缺少嚴格的法律監管以及有效率的風險管控體系。商業銀行可以利用其自身相較完備的風險管理手段來彌補這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過整合互聯網數據和支付信息對用戶征信提供依據。同時也實現了整個貸款流程的信息網絡化，以及簡單化。在這種互聯網技術與新型銀行金融服務的結合之下，解決了以往銀行傳統信貸業務的（尤其針對小微企業貸款和個人消費貸款業務）“申請難”、“批準難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務難題。提高了客戶體驗滿意度，也更加易于用戶使用習慣的養成。

（三）建立以大數據資源庫為支撐的信貸風險評估管控體系。

要實現前文中所提出的銀行信貸服務理念的轉變以及信貸業務的創新是以建立大數據資源庫為前提的。在此基礎之上完善信貸風險評估管控體系使得商業銀行后臺運營的復雜化、數據化、模型化的風險識別、審核、控制以及技術安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對小微企業貸款業務相對應的風險評級標準體系為例，這其中包括對小微企業這一特殊而獨立的借貸對象借貸行為、行業評價指標、區域經濟指標、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。

四、小結。

互聯網金融的興起激勵了商業銀行對傳統業務模式的創新。尤其是在信貸業務的管理方面，商業銀行應充分利用互聯網技術的便利，最大化發揮自身集成效益。為客戶提供符合個性化服務需求同時更加便捷、優質的信貸服務。

參考文獻：

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十

風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險分散對商業銀行信用風險管理具有重要意義。根據多樣化投資分散風險的原理,商業銀行的信貸業務應是全面的,而不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款人。商業銀行可以通過資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式,使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。

(二)風險對沖。

風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品,來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險非常有效。近年來由于信用衍生產品的不斷創新和發展,風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。商業銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。自我對沖是指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險,通過衍生產品市場進行對沖。

(三)風險轉移。

風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移可分為保險轉移和非風險轉移。保險轉移是指商業銀行購買保險,以繳納保險費為代價,將風險轉移給承保人。當商業銀行發生風險損失時,承保人按照保險合同的約定責任給予商業銀行一定的經濟補償。在金融風險管理中,以市場風險為代表的投機性風險一般得不到保險,但金融市場創造了類似于保險單的期權合約,使得投資者可以采取風險轉移策略來管理利率、匯率和資產價格波動的風險。

(四)風險規避。

風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場,以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:不做業務,不承擔風險。在現代商業銀行風險管理實踐中,風險規避可以通過限制某些業務的經濟資本配置來實現。商業銀行首先將所有業務面臨的風險進行量化,然后依據董事會所確定的風險戰略和風險偏好確定經濟資本分配,最終實現為授信領度和交易限額等各種限制條件。

(五)風險補償。

風險補償是指商業銀行在所從事的風險進行價格補償的策略性選擇。對于那些無法通過風險分散的風險,商業銀行可以采取在交易回報的方式,獲得承擔風險的價格補償。商業銀行可以預先在金融資產定價中充分考慮各種風險因素,通過價格調整來獲得合理的風險回報。步步高論文發表網創辦伊始，致力于為各行各業職稱評定客戶提供經濟論文下載、管理論文快速發表、經濟職稱論文發表快速寫作論文寫作指導等服務。

三道防線。

三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防范內部風險設置的內部制衡與監督機制。

對商業銀行如何設置“三道防線”，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十一

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現象。根據信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇（adverseselection）和事后的道德風險（moralhazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業務，以使自身的利益最大化，比如企業用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。

2.1惜貸現象。

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現象。

在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。末據國家統計局統計，銀行業主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行。

存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的`資金從事高風險的業務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業務出現問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現“擠兌”現象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業融資困難。

中小企業很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業融資過程中的信息不對稱現象嚴重束縛了企業的發展。中小企業經營規模小，發展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業的經營特點。從我國的銀行業結構來看，我國的銀行業過于集中，中小金融機構發展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業的發展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業貸不到款，困擾著中小企業的發展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現利潤最大化。社會的資源無法實現最優配置，這同時也表明我國商業銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。

3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討。

3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。

長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優化，貨幣政策的作用得不到很好得發揮。利率市場化使金融機構可以依據自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。

在一些經濟發達國家都有專門的機構從事企業的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業的歷史、現狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。

3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。

“沒有規矩不成方圓”，法律法規不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。

3.4加快中小金融機構的發展，為中小企業建立一個良好的融資環境。

我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業規模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發展城市中小銀行，也要發展城鄉信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業的發展。

4結論。

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現實，不斷進行制度創新，支持經濟的健康發展。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十二

摘要：

隨著經濟全球化的發展，我國的經濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產是我國銀行業的主要收入及主要來源，信貸資產占據總資產的比例高達70%。信貸業務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經營的好壞。本文從我國商業銀行的角度出發，對銀行信貸風險規避提出相應的對策。

關鍵詞：信貸風險；醫改；基本醫療衛生制。

中國銀行業監督管理委員會于20xx年xx月3xx日發布《貸款風險分類指引》，要求我國商業銀行根據風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業監督管理委員會有通過了《商業銀行貸款損失準備管理辦法》《商業銀行理財產品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經濟形勢越來越復雜，理財產品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監管當局和社會各界的關注。中國銀監會于20xx年xx月出臺了《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規范投資于“非標準化債券資產”的理財業務。

這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規避貸款規模及貸款相關監管規則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業銀行和股份制商業銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數據可以看出20xx年我國商業銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩定的狀態。

1、內部環境對策。

理性合理擴大銀行經營。合理的擴大經營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續發展能力。加強銀行內部治理的合理性。我國商業銀行要加強對信貸業務以及不良資產的監管力度，完善銀行內部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業務的執行能力的關鍵就在于銀行內部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業務的控制流圖。科學的風險預警體系應該是幫助加強監控銀行信貸資產的風險，和有能力控制不良貸款。

完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統，分析子系統和報警子系統和中心控制子系統實現了商業銀行信貸業務和管理科學、合理發展。此外，通過完善銀行風險預警系統，也可以根據信用風險指數，綜合分析操作風險的動態變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規避風險。加強信貸業務流程監控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經營過程中，規模擴大，業務拓展，忽略了信貸風險和風險監控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經濟環境下，風險監控應放在首位，若監管不嚴格，制度不完善，貸款業務規模再大也是徒勞，最終會產生不良資產而產生重大信貸風險。

2、外部環境對策。

加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據的劃分以及各個市場的監控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據的規劃，并調研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調研市場可以從各個方面考慮如規模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經營和擴大營銷。調整資本監管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協議的基本框架，將逆周期因素考慮到協議里來。

具體操作就是保證銀行有穩定的資本充足率的同時，在巴塞爾協議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經濟環境發生重大變化時，有能力來應對突發狀況，有能力繼續經營。調整直接融資和間接融資比例。我國各個行業企業的融資業務發展急速，大部分企業都依靠銀行的信貸款給企業融資提供幫助，這導致銀行的資產中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業乃至金融市場對短期融資融券的業務開展較少，應多關注短期融資融券的發行速度、額度的全面提升，企業也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業的自身直接融資比重，調整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業銀行為企業提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區分和風險控制的工作。

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十三

風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業務抓起，風險控制從每個環節做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業務流程和環節；將風險管理的規范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協調一致的良好運作機制。

1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。

2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。

3.統一運用現代化信息技術，通過構建經濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業、區域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。

(三)樹立正確的風險觀念。

要盡快在全行系統樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業務發展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風險調整后的收益上來，真正實現穩健經營和可持續發展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。

股份制改革使得國有商業銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。

(一)對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業務、零售業務、金融機構業務、項目融資業務等業務特點的信用風險評級辦法，根據各類業務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。

(二)深入研究國外商業銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。

(三)從以存貸比約束信貸規模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。

(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。

三、正確處理風險與收益的關系。

(一)認識到風險與業務發展的關系。

風險控制和業務發展互為表里。風險控制寓于發展之中。根據新巴塞爾協議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監管要求上獲得優惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業務拓展；反之，若風險管理能力達不到監管要求，則必須縮減業務范圍或規模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續健康發展、提高經營效益的保證。所以，在發展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統籌當前和長遠的關系，統籌局部和全局的關系，統籌速度、質量與效益的關系，統籌資本、規模和結構的關系，調整發展戰略，明確市場定位，創新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續發展目前仍能帶來較好收益的對公業務的同時，大力發展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業務、電子銀行、信用卡等業務，確保收益目標的終級實現，構建最具價值創造力的現代股份制銀行。

(二)正確處理風險與收益的關系。

風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的風險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。

主要表現在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。

四、科學的把握財務杠桿，實現風險可控下的利益最大化。

(一)要以業務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。

結合實踐，加強風險計量參數的研究，優化風險預警系統，細化經濟資本分配系數，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。

(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數。

股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發展階段制定不同的發展戰略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發揮資源的使用效率，保障經營的良性循環。

(三)加強財務杠桿的統計分析研究。

在傳統的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統內、同業內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發現問題和不足，為經營決策提供服務。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十四

商業零售企業成本核算希望能對零售企業的成本核算研究提供一定的幫助。

我國加入wto以后，零售業逐漸成為我國市場化程度最高、競爭最激烈的行業之一，在此情況下，零售企業要想在競爭中取得勝利，必須在關注收入的同時優化企業的成本管理機制，而零售業的成本核算問題是成本管理的基礎環節和重要環節，對于零售業節約商品經營費用、增加企業收益具有十分重要的作用。

一、商業零售企業成本核算的重要性。

商業零售企業是由生產企業或批發企業購買產品、向最終消費者(分為企業團體和個人)提供所需商品或服務的商品銷售行業，具有交易次數頻繁但數額較小、經營品類繁多且規格等級復雜和勤進快銷的特點，該行業多數為填寫銷貨憑證，“憑交款收銀條取貨”。零售業成本核算即將一定時間段內零售企業經營過程中所發生的各種費用，按照一定的規則進行分類收集、匯總、核算，從而得出該段時間內企業總的經營費用及每種商品的實際成本和單位成本的過程。加強企業的成本核算對于零售企業具有十分重要的意義。

一方面，加強成本核算是提高零售企業管理水平的重要舉措。成本核算的結果可以為零售企業制定企業計劃提供參考，成為評估銷售部門業績和企業整個經營活動績效的依據，同時為企業財務部門的資金管理活動提供借鑒，甚至影響到企業的勞動人事管理。

另一方面，加強成本核算有助于零售企業把握成本管理的重點項目。零售業通過對經營活動各個環節和經營商品的實際成本和單位成本的計算，查出總成本中比重較大的作業活動和商品類別作為成本管理的重點進行分析和研究，查找成本比重過大的原因，并針對問題找出解決方法，從而達到降低總體經營成本的目的。因此，對零售企業進行成本核算不可忽視。

二、商業零售企業成本核算的主要內容。

零售企業在經營活動中發生的費用多種多樣，其中最主要的費用為采購費用、庫存費用、銷售費用及人工費用，因此，對零售業進行成本核算應從以下幾個方面入手。

1、采購成本核算。

采購成本是零售企業經營總成本中的重要組成部分，指商品采購的實際成本，包括商品的購買價格和進貨費用。根據會計準則，進貨費用包括企業在進貨過程中所發生的運輸費、裝卸費、保險費和燃料費等費用，在進行成本核算時，可以將進貨費用歸于商品采購成本中，也可以單獨歸集計算，期末在已銷商品和期末庫存商品中分配，也可以計入銷售費用中，通常將商品的進貨費用直接計入采購成本中進行核算。

2、庫存成本核算。

3、銷售成本核算。

零售企業的銷售利潤為商品銷售收入和銷售成本的差額，為計算出企業的銷售利潤必須對企業的銷售成本進行核算。銷售成本指零售業的主營業務成本，即企業在銷售商品的過程中所發生的費用，零售業的銷售成本主要包括銷售商品的購進成本、為實現銷售活動所產生的房租、銷售環節發生的運輸費用和包裝費用等銷售費用以及銷售環節發生的稅金。目前，通常采用售價金額核算的方法來核算銷售成本。

4、人工成本核算。

零售業經過長期的發展，已逐漸將成本核算的管理思想和方法應用于零售業中，成本核算工作取得了很大的進展，特別是一些大型零售企業，對于成本核算的理論體系逐漸形成，但是，從整個零售行業上看，目前零售業的成本核算工作仍然存在著一定的缺陷和不足，具體如下。

1、零售企業對成本核算不夠重視。

由于零售企業自身的特點，大多數企業特別是中小型零售企業對于成本核算的認識還不夠全面，很多企業在相關的成本核算組織和人員配備上過于簡單，對于成本核算的認識程度不夠清晰，使得財務相關人員對于成本的管理和企業的其他管理活動不斷產生矛盾，再加上，部分企業的成本核算人員的相關業務和知識儲備有限，使得零售企業的成本核算工作很難高效有序地開展。

2、零售企業成本核算的準備工作不足。

由于零售業經營商品種類和數量繁多的特點以及成本核算人員的能力限制，導致收集到的費用數據不準確、會計科目分類錯誤等現象不斷發生，再加上成本核算方法的錯誤選擇，使得企業的成本核算工作難以進行，從而影響企業的'財務管理活動。

3、零售企業成本核算的方法選擇不當。

目前，成本核算方法多種多樣，常見的有先進先出法、加權平均法、售價金額核算法和在售價金額核算法基礎上進行改善的數量售價金額核算法以及作業成本法，每種方法都有其自身的優缺點以及與之相適應的企業組織類型。例如，售價金額核算方法雖然節約了填制銷售憑證所花費的時間成本和勞動力成本，但是，該方法不易發現商品溢缺情況且難以查明原因，所以，該方法只適用于綜合性(如百貨商店)和部分專業性(如經營工業品)的零售企業。但是，部分企業由于對成本核算方法重要性的認識不足導致選擇不當，從而影響企業成本核算工作的開展。

四、加強商業零售企業成本核算的重要舉措。

成本核算是零售企業財務管理的必要環節，因此，必須給予充分的重視。針對零售企業成本核算過程中存在的問題，特提出幾項重要舉措。

1、增強零售企業成本核算意識。

性傳到企業的每一個員工，同時，應注重成本核算部門和企業銷售部門、人力資源部門等各部門之間的協調與配合，使得成本核算貫穿于企業的整個經營活動中。此外，企業應提高成本核算人員的素質和業務水平，可以對相關人員開展培訓工作，將成本核算工作專業化、精細化。

2、積極做好成本核算的準備工作。

零售企業成本核算工作主要是對零售企業經營過程中的各種費用所進行的核算工作，企業的各項經營費用的歸集是成本核算的準備工作，因此，費用信息的準確性是成本核算的基礎，積極的準備是順利開展成本核算工作的前提，除了思想準備外，還需要更多的準備工作去做。首先，應該確保零售企業會計制度和會計核算體系的規范性，保證企業經營活動過程中的成本分類和會計統計信息的準確性，嚴格要求成本核算人員的業務能力和職業素養以提高基礎工作的準確性和正規化。其次，選擇合適的成本核算方法。這就要求成本核算人員對相關的理論知識具有很高的認識，對各種成本核算方法有所了解，結合零售企業自身的性質和經營類別選擇適當的方法或將多種方法相結合進行成本核算。

3、完善零售企業成本核算體系。

建立健全的企業成本管理體系是成本核算工作有效開展的條件，因此，必須確保成本管理體系的完善性、全面性。零售業成本管理體系應包括計劃、分析、考察和改進等過程，其中，零售企業首先根據成本管理的歷史數據和企業的經營狀況制定企業戰略規劃、成本管理的目標以及具體的流程和方法等，通過對各項經營活動中所產生的費用進行分析研究以考察成本管理完成的情況和發生的問題，并通過對問題的分析得出解決方法，對現有的成本管理流程和方法等加以改進，從而提高企業成本管理水平。此外，應加強成本核算的制度建設，特別是監督體制的建設，確保整個實施過程的透明化、公開化。

4、加強零售業成本核算的信息化建設。

隨著信息化時代的到來，企業信息化已經成為一個必然趨勢，企業信息建設的規模和水平逐漸成為企業強有力的競爭力，信息系統已經成為零售企業不可缺少的經營手段，企業日常的財務管理和其他各項管理活動都離不開信息系統，特別是連鎖超市零售業，一旦信息系統無法正常運轉，企業的經營活動將會陷入一片混亂，甚至根本無法運作。目前，我國的零售企業信息化建設僅僅出于探索階段，針對成本管理方面的信息系統還不多，因此，必須加強零售企業成本核算的信息化建設，將企業資源計劃(erp)、供應鏈管理(scm)等財務相關系統引入到企業中，提高企業整體的信息化建設水平，進而提高企業成本核算的效率和準確性，為企業制定戰略決策提供更加有效的依據。

五、總結。

零售企業的成本核算問題是企業管理必不可少的重要內容之一，在市場競爭日益激烈的背景下，零售企業應該充分重視企業成本核算問題，意識到成本核算的重要性，提高財務相關人員的業務能力和職業素養，選擇科學合理的成本核算方法，通過對核算結果的分析發現企業成本管理過程中的問題，針對具體問題提出相關的解決方法，商業零售企業成本核算從而降低整個企業的經營成本、增加企業收益、增強企業競爭力。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十五

摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。

一、次貸危機對我國商業銀行的影響。

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發全球金融**。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業增加，經濟增長減緩。

首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業銀行的投資收益。其次，我國大型商業銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業的經營環境。銀行海外機構在當地開展業務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業的盈利將下降，部分中小企業甚至會面臨生存危機，我國商業銀行先前對此類企業發放的貸款的風險上升。

次貸危機雖然重創了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。

金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發達國家的銀行，我國商業銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業銀行貸后管理的現存問題：

1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發現的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。

2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業務風險控制的重點環節，需要相關人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況。可實際情況是信貸人員對不少貸款企業的后續管理放松，無法隨時把握企業生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。

3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。

信用風險是商業銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。

1.及時更新國家及地方政府對各個行業（特別是銀行發放信貸的主要行業）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環境。

2.新建或完善客戶信息系統，橫向和縱向了解行業指標以及上下游企業的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業客戶的密切關注；并嘗試了解企業的銷售渠道和管理環境及管理模式，從而進一步了解企業客戶的實際經營情況。

3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業務波動情況以及現金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發生，并及時向分行反應相關情況。

4.調查發放信貸的主要行業在危機發生之后相關指標（行業的市場風險、企業的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業限額重新設定以及下調該行業的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。

5.關注信貸客戶（特別是外資企業）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。

在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優質企業要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發展。

參考文獻:。

[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.

[2]王青:美國次貸危機及對我國商業銀行風險管理的啟示，經濟師，20xx（2）.

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十六

摘要：隨著近幾年全球經濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內銀行進行外匯風險管理的現狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。

（一）外匯資本金面臨的外匯風險。

商業銀行的資本金是維持其日常基本運營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。

（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。

近些年來，我國企業走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業務發展迅速；此風險包括商業銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的`負債。

（三）外匯中間業務面臨的外匯風險。

結售匯業務是銀行的中間業務之一。隨著我國經濟快速發展，國內更多的個人、企業選擇到國外開展業務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。

隨著我國經濟不斷向前發展以及對金融改革的日益加深，商業銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業務和外幣資金管理業務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據國際收支情況、各銀行結售匯業務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區間為從零到國家外匯局核定的數額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監督，對外匯交易業務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規定的限額之內。所有當日超過外匯局規定的限額頭寸，銀行要在下一個營業日終了之前將其調控在規定額度之內。

目前，我國商業銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現象的主要原因是：目前國內商業銀行的外幣業務與人民幣業務相比，外幣業務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩健運營來說非常重要。例如，我國商業銀行現在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。

（二）風險管理能力有待提高。

由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發展迅猛，涉及外匯交易的規模迅速擴大，但理論的發展卻沒有跟上實體發展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數據和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數據統計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。

（三）缺乏風險規避工具。

與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業銀行處于缺少規避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態。現階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創新活動。

銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優秀經驗和專業的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力。總之，商業銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。

（二）提高風險管理能力。

國內銀行應在吸取國內外商業銀行優秀的管理經驗的同時，結合國內市場環境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業素養，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。

（三）加快外匯衍生品創新。

在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規避方法的需求也不斷上升，銀行有效規避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環節都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環境中，商業銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規避外匯風險，發揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。

參考文獻：

[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業銀行外匯風險及其管理研究[j].企業家天地下半月刊，20xx，08：31～32.

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[6]徐林剛.我國商業銀行外匯風險管理研究[j].金融經濟，20xx，12：57～58.

[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經大學，20xx.

[8]單承業.新人民幣匯率決定機制下商業銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經濟貿易大學，20xx.

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十七

摘要：中小商業銀行與國有大銀行、外資銀行因為有著本質不同的特性，因而它在營銷策略上也應同國有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身發展的創新性營銷策略。

(1)營銷網點設置的盲目跟風，單網點效益差。目前中小商業銀行極少考慮整體經濟效率問題，通常只是僅僅考察絕對市場占有率、資產規模、網點分布多寡等較為直觀的數量指標，沒有足夠注重自己的運作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據總量考核，所以中小商業銀行尤其全國性股份制商業銀行紛紛擴建自己的網點，盲目跟風建設，實行粗放式的擴張，在諸多銀行已經進入的城市竟相設置網點。

(2)管理架構設置傳統，機構運行效率低下。中小商業銀行在機構設置上要么依據國有商業銀行的機構設置方法進行設置，要么根據臨時需要設置機構爾后重疊運作，由于不能很好的解決機構設置中的內部溝通問題，致使經營管理效率低下。

(3)人才引進和運用方面存在較多問題。例如不顧市場需求片面增加一些“國外專家”的引進，忽視對本土文化精通人才的引進等，這都將嚴重影響經營管理效率和經濟效益的提高。

(4)產品創新動力不足并與市場需求及發展趨勢有些脫離。

2存在問題的原因分析。

(1)中小商業銀行尚未達到真正的商業化，只經歷了不長的市場競爭風險期，其內部經營機制尚未完全理順，所有權人對經營管理人員的約束與激勵機制還很不完善，致使商業銀行的經營活動普遍存長遠目標與責任不明確，經營行為短期化。因而，不關心市場營銷和經營業績也就自然了。目前中小商業銀行業務量占的比例不大，其營銷意識的緩慢發展大大影響了其他商業銀行體系營銷觀念的樹立與策略的實施。

(2)西方營銷管理觀念和策略在國內經濟生活中尚未得到廣泛地重視和運用。工商業市場營銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發達地區受到一定重視，廣大中西部地區市場基本處于賣方市場，市場營銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關、削價等策略。歷史上，服務業在應用營銷管理方面要落后于工商業，因而，在國內經濟生活中尚未樹立完整的營銷理念時，銀行業營銷觀念自然受，到限制。但是，這一點又是商業銀行在業務經營中可以主動解決的問題，商業銀行可以從國孫同業引進先進的營銷技術與理念，形成適合自身的`銀行營銷策略。

(3)我國商業銀行尚未形成規范的市場競爭，抑制了營銷觀念的應用。這主要因為，國家對銀行業務活動的行政管理仍然比較嚴格，金融活動的市場機制尚未真正形成，金融業、銀行業的競爭規則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機構的業務競爭多以不規范、不正當的形式進行，業務的正常創新和營銷策略的應用自然受到抑制。

3.1針對不同客戶群體實施不同的策略。

(1)穩定的國有大中型企業或集團客戶或上市公司。這類客戶規模大，其對金融業務的需求具有批發的特點。同時較一般企業而言，其除了有傳統的存、貸、匯銀行業務需求外，還伴隨有資本運作、對外融資、商人銀行、財務顧問等綜合金融服務需求。因此，辦理這類客戶的金融業務既可獲得規模效益，又可獲取中間業務收入，取得綜合收益。但與此同時，這類客戶的上、下游企業分布廣、時空跨度大，產品生產周期較長、資金需求量大，而且要求銀行提供的服務必須更加貼身、靈活。這就要求各中小商業銀行必須盡快落實以客戶需求為中心的運作機制，如客戶經理制等；提高業務人員的綜合素質，要求他們既要具備前臺業務操作技能，又要具有后臺管理能力，既要精通金融行業，又要熟悉產業狀況，既要知曉銀行業務流程，又要了解生產工序環節，既要熟悉資金市場的基本原理，又要通曉資本市場的基本運作，對跨學科的知識都要有一定的了解。在具體客戶的選擇上要按“有所為有所不為”的原則在全國范圍內進行篩選，量不在多而在精。然后加大各銀行總行直接經營力度，集中有限的資金，對擬重點扶持的客戶進行合理的投入，確保用好每筆資金。再輔以科技手段，以網絡結合網點給企業提供從上游到下游，從外部到內部，全流域、多方位的貼身個性化服務。在條件許可的情況下，甚至可以與企業相互參股，以最大限度地密切銀企關系，發展培育自身穩固健康的客戶群體。

(2)私人銀行業務客戶。由于改革開放，我國經濟快速增長，國民收入水平逐年提高，個人金融資產在全國總金融資產中的比重逐年上升，而且憑著服務與技術的不斷進步，該市場潛力巨大的很。此外個人對金融服務需求日趨多樣化，個人消費觀念與結構的改變都要求商業銀行必須提供種類齊全的、定制性的金融服務。如開展各種個人代收費項目，提供理財工具和最佳的個人投資組合，獲取較理想的個人融資等等。可以說，市場需求非常旺盛。目前，我國的私人銀行業務還處于起步階段，雖然近兩年取得了引人矚目的發展，但其規模、品種、功能還十分有限，是一個新興的領域，市場空白比較多；尤其是私人銀行業務的競爭環境較好，不像對公業務，有許多政策保護著國有銀行的利益和指定給國有銀行的大客戶。私人銀行業務是以其服務的優勢、技術手段的先進、方便、快速、安全而進行市場的分配。可以說在這個市場面前，國內所有的銀行基本是站在同一起跑線上。這對規模較小的中小商業銀行，無疑是一個業務發展的突破口和難得的市場爭奪戰機。

3.2相關產品的策略。

一般的銀行業產品主要有各種存款、貸款或開立信用證等，中小商業銀行要在激烈的金融市場競爭中占有一席之地，必須在做好這些產品整合的同時，緊跟市場需求，向國際先進同業學習，以客戶為中心，以科技手段為先導，為客戶提供貼身化、個性化的產品，做好市場創新、產品創新、政策創新、工具創新。可以采取貨幣融資產品與資本融資產品的連結，短期融資產品與長期融資產品的連結，權益性投資與資本性投資的連結，金融同業間產品的連結，金融產品同產業產品的連結等方式，不斷推出創新業務品種，將中間業務、國際結算業務、商人銀行業務、表外業務、對私銀行業務作為自身的業務特色，建立起自己的核心競爭力和比較競爭優勢。

3.3制定價格策略。

雖然目前我國仍然實行固定價格或允許在固定價格上下浮動一定比例的金融產品定價模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長期趨勢，因此適當的根據自身的特點調整某些項目的價格，上下浮動一定比例來利于本銀行的業務。

3.4有利的促銷策略。

中小商業銀行，由于市場影響力較小，極大地束縛了市場拓展工作，因此進行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節假日里或國家的某項政策出臺時立刻進行有效的促銷宣傳活動，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業活動。各中小商業銀行應進一步提高對促銷工作重要性的認識，實際上促銷過程也是企業無形資產的積累過程，與銀行現實的資產、負債業務具有同等的重要性，從可持續發展的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項工作務必要做到高水準、高起點、立意新、創意好。

商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十八

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現象。根據信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇（adverseselection）和事后的道德風險（moralhazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業務，以使自身的利益最大化，比如企業用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。

2.1惜貸現象。

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現象。

在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據國家統計局統計，銀行業主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行。

存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業務出現問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現“擠兌”現象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業融資困難。

中小企業很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業融資過程中的信息不對稱現象嚴重束縛了企業的發展。中小企業經營規模小，發展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業的經營特點。從我國的銀行業結構來看，我國的銀行業過于集中，中小金融機構發展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業的發展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業貸不到款，困擾著中小企業的發展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現利潤最大化。社會的資源無法實現最優配置，這同時也表明我國商業銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。

3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。

長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優化，貨幣政策的作用得不到很好得發揮。利率市場化使金融機構可以依據自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。

在一些經濟發達國家都有專門的機構從事企業的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業的歷史、現狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的'資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。

3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。

“沒有規矩不成方圓”，法律法規不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。

3.4加快中小金融機構的發展，為中小企業建立一個良好的融資環境。

我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業規模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發展城市中小銀行，也要發展城鄉信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業的發展。

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現實，不斷進行制度創新，支持經濟的健康發展。

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商業銀行信貸風險管理的論文（優質19篇）篇十九

金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產品”，通常由傳統金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產品，概念與之相對應，建立在基礎產品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產品變動。金融衍生工具是虛擬產品，這里的基礎產品即包括現貨金融產品，又包括金融衍生工具，體現了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產生于二十世紀七十年代，當時國際經濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產生，40多年的實際案例表明，它的發展，與金融市場秩序、通信行業的發展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業銀行是我國國民經濟的重要組成，在銀行業不斷發展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業銀行的市場競爭力，增大了市場經營效益，拓寬商業銀行的業務領域。我國商業銀行的金融衍生工具業務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協議。

二、我國商業銀行金融衍生工具運用現狀和風險。

在最近幾年里，國家對商業銀行給與一定的政策支持，在商業銀行順利發展的同時又健全了我國的經濟體系，推動了我國經濟的健康發展，提升了金融衍生工具的發展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經驗，金融衍生工具日益創新，品種多樣，產品經營領域不斷擴大，在快速發展的過程中，各種由于機制不健全方面引發的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業銀行運營風險控制在最小范圍內，下面我們來認識下金融衍生業務幾種風險。

(一)信用風險。

信用風險在這里主要是商業銀行金融衍生工具的業務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現，信用道德規范不到位，必然導致商業銀行影響的正常經營，甚至嚴重時會惡性循環，導致金融危機。

(二)市場風險。

市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產品價格等，現階段我國商業銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業銀行的金融衍生產品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產的威脅。社會經濟的發展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯動效應的。

此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規范、數據信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業銀行普遍面臨的挑戰。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數據分析層面上，很少針對業務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現實意義。

三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。

(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。

對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業銀行經營發展的嚴重后果，我國的商業銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經營情況，經濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調查，認真進行金融衍生工具的業務經營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩定的心態，平穩經營，才能確保金融衍生工具的合理運用。

(二)完善財務管理制度，規范業務具體操作流程。

運用金融衍生工具的商業銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發展規律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統的評估機制和對財務管理制度的執行情況進行跟蹤，確保每個環節都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規范和完善。

(三)注重人才內生力量培養，組建專業團隊。

金融工具的風險都具有專業特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域對金融衍生工具運用的人才較多，國內商業銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發達國家的運營模式，吸取經驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰經驗的人加入到操作團隊中，優勢互補，加強合作，構建完美團隊。

(四)金融衍生工具運用的注意要點。

金融衍生工具作為社會主義市場經濟體系不可缺少的風險規避產品，它的業務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業務水平產生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統的研究，一旦失誤，都將產生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業銀行在現有的業務水平上不斷提高，科學管控風險。

四、結束語。

經濟全球化進程日益加快，世界經濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經營、進而健康發展成為我國商業銀行的共同關注點。針對經營品種的共性，認真分析風險產生的原因，從源頭控制風險，在各個環節和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規避風險的作用發揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業務操作時，綜合考察了執行者的理論、經驗、心態、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執行者的正確操作，帶給企業的是提高效益、健康發展，企業發展帶動的是社會整體進步，經濟繁榮。總之，如何正確運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業銀行穩定健康發展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環境，為我國商業銀行經濟繁榮以及金融衍生工具的發展獻策獻力!