公司在市場競爭中扮演著重要的角色，通過提供優(yōu)質的產(chǎn)品和服務來滿足消費者的需求。以下是一些公司文化建設的成功案例，希望能夠給大家提供一些思路和靈感。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇一

3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、e-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的.，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；

但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、brt為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

廈門博贊教育服務有限公司12月3日。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇二

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

一、差旅費標準規(guī)定。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的具體規(guī)定。

為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇三

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;。

3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;。

4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;。

5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;。

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;。

7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;。

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;。

7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;。

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的.代報費用財務部門應拒絕辦理;。

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);。

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇四

一、總則：

為了完善和規(guī)范公司財務管理制度，提倡以業(yè)績?yōu)閷虻呢攧展芾硭悸罚侠砜刂瀑M用支出，制定本制度。

二、報銷補貼參考標準：

本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。

外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。

營銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。

外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務部、技術部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現(xiàn)行標準。

特殊說明：本補貼標準是相關部門進行核報的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵節(jié)約出行，合理控制經(jīng)營成本，有效降低經(jīng)營費用是全體員工的職責和義務所在。

三、出行方式原則及出行方式標準：

合理規(guī)劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：

1、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。

2、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話申請），報本部門經(jīng)理批準。

3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發(fā)車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。

4、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無法提供當次出租車票的，均不予報銷。

5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財務部訂購。特殊情況自己訂購。

6、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準。出差時間計算：（返回時間—出發(fā)時間）/24，小數(shù)點后數(shù)字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。

四、審核、審批部門的重點審核、審批內(nèi)容：

1、財務部負責審核票據(jù)的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報。

2、部門經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實情況，同一地點反復前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點審核的事項。

3、管理部重點審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務部、部門經(jīng)理的審核結果進行復審。

1、填寫完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規(guī)劃出行。

2、真實、有效的票據(jù)。

3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。

4、以收據(jù)作為報銷依據(jù)的，該消費款項的具體消費說明。

5、禮品采購票據(jù)，受贈人的`姓名、職務及聯(lián)系方式的具體說明。

六、出差借款的管理：

1、出差借款由財務主管審核，董事長審批。

2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。

3、出差借款填寫《借款單》并逐項填寫清楚。

4、出差借款在出差返司后5天內(nèi)憑第五條（費用和補貼報銷的依據(jù)）的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。

5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。

七、費用、補貼報銷的要求：

1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。

2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專項申請。

3、報銷時需使用正規(guī)專項發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。

4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。

5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。

6、出差人員在回司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。根據(jù)差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務部審核簽字，本部門經(jīng)理復審，管理部復審，總經(jīng)理審批。

7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據(jù)等不規(guī)范的行為。報銷時在無法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。

8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。

八、超出報銷標準的處理：

1、出差費用原則上不允許超出現(xiàn)行標準。

2、如超出現(xiàn)行標準的超出部分按照公司與相關人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關條款。

3、技術部員工出差不適用本規(guī)則。

九、報銷時票據(jù)要求：

1、機打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達地。

2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。

3、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財務章或者發(fā)票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設工程有限公司。

十、報銷流程和其他管理規(guī)定：

1、有經(jīng)董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓類、學習類、零星采購類等），憑發(fā)票或收據(jù)報銷：經(jīng)辦人—本部門經(jīng)理（或上級主管）—財務負責人審核—管理部審批。

2、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權限內(nèi)無授權的或臨時采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告（或支出詳細說明）—本部門經(jīng)理（或上級主管）復核—財務部審核—管理部復審—董事長審批。

3、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自已的報銷費用。

4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交上級領導審批，不得未經(jīng)財務人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務部每周二、周四、周六接受報銷審核，其他時間不受理該項業(yè)務。財務部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長集中審批。

5、出納必須憑由經(jīng)董事長、管理部、財務部負責人、部門經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關費用。

6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

7、嚴禁報銷虛假費用的行為。

8、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。

9、所有費用開支，原則是應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)本制度規(guī)定來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面或電話請求部門經(jīng)理或相關審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

10、關于報帳時限，上月16日后至當月__日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照報銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，經(jīng)管理部簽署意見后才可以報銷。

11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部和管理部審核，無正當?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>

12、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

13、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質件。

14、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共__張，金額__元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

15原始單據(jù)遺失的應盡量取得出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。

16、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

十一、本財務報銷管理制度和流程自20__年7月16日起公布生效，自20__年7月16日起所有票握報銷依照或參照此文件執(zhí)行。

十二、本財務報銷管理制度由財務部草擬并經(jīng)管理部補充，通過與公司相關部。

門領導溝通后成文，最終解釋權歸財務部所有。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇五

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程。

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇六

1、出差申請與批準。

員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。

2、出差借款。

2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。

2.2財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。

2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關費用要求一周一報。

3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》。

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

3.3.4下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責任自負。

3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。

4、出差補助：

根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。

4.1伙食補助：

4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。

4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的`伙食補助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。

4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。

4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

4.2交通補助。

4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。

4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。

(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費。

1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。

2、招待費開支標準。

2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;。

2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核。

3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。

(三)手機電話費。

2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。

報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。

3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。

4、報銷額度的管控：

業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度xx上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。

5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車輛費用。

經(jīng)辦人填寫報銷單——部門負責人審批——會計主管審核報銷憑證——財務負責人審批——總經(jīng)理審批——出納審核并付款——經(jīng)辦人簽字領款。

公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調查核實，并依據(jù)調查核實結果做出相關處理。對有質疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。

1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。

2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。

3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。

4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇七

第一條公司一切收入必須上繳財務部統(tǒng)收進賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。

第二條借款、領用支票審批程序：

（一）領取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領用人簽字；結算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。

原則上員工不得因個人原因向公司借款。

（二）審批簽字程序：

2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準后，方可到財務部辦理付款。

3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準后，方可到財務部辦理付款。

（三）財務出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

（四）所有借款應嚴格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。

（三）主管會計就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：

2、其他所有預算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準。

3、董事費用須由董事長批準方可報銷。

（五）各種費用的報銷應統(tǒng)一在每周三下午到財務部報銷。

第四條費用開支范圍與標準：

（一）工資費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。

1、工資標準按國家有關規(guī)定執(zhí)行的基礎上，實行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務部備案。

2、公司財務部負責審核業(yè)務部門提供的績效基礎數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。

（二）差旅費標準參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。

（三）保險費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。

（四）辦公費用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。

（五）郵電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關的`費用。

1、公司業(yè)務手機話費報銷須填寫《支出報銷單》，當月話費超過預算標準時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷。

2、其他郵電通訊費標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。

（六）交通費是公司因業(yè)務需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調配，各部門業(yè)務用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫《支出報銷單》，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。

（七）業(yè)務招待費是公司為業(yè)務經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務中必需的活動經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。

1、各種業(yè)務宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執(zhí)行公司的相關規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

2、開支標準如下：

（1）副總經(jīng)理開支標準為150元/每人；

（2）部門經(jīng)理開支標準為120元/每人；

（3）其他人員開支標準為100元/每人，陪同人員不超過2人。

（4）如遇特殊情況，費用超出開支標準，需報銷人員進行文字說明，報總經(jīng)理批準。

（八）福利費的執(zhí)行標準依據(jù)《員工手冊》中相關條款執(zhí)行以及按照國家有關規(guī)定應當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。

（九）維修費是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。

（十）培訓費是公司為提高員工的專業(yè)技術水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。

（十一）其他費用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據(jù)實報銷。

第五條《出差管理規(guī)定》。

本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節(jié)約的原則辦理。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇八

為加強財務管理，嚴格財務手續(xù)，公司會計報銷制度如下：

一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉帳結算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負責人寫明理由，經(jīng)財務部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。

二、借領支票，必須經(jīng)財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。

三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結束后__個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。

四、普通財務事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。

五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。

六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。

八、根據(jù)公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。

九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行。審核簽字領導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。

十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇九

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。

1、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。

2、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權限。

序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人。

銷售(含銷管)銷售副總總經(jīng)理財務經(jīng)理。

服務(含售前、實施、服務)服務副總。

運營(含財務、人力行政、市場)總經(jīng)理。

各業(yè)務部業(yè)務部負責人。

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限。

(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

(2)交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：xx月報銷4—xx月交通費及3—xx月通訊費。

(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。

(4)所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

1、往返交通費。

人員類別飛機火車輪船長途汽車。

總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報。

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報。

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(僅限于經(jīng)濟艙)，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

(4)外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

2、住宿費。

(1)住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

(2)住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

(3)住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章(沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效)。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助。

(1)出差伙食補助標準60元/天(試用期補助標準減半，30元/天)，其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。(此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送)。

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書費、印刷費、服務費(只限于it服務業(yè))、小額郵費，打車費、月票費、電話費(只限本公司員工)及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號(發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票)，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

(2)參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據(jù)規(guī)范要求。

原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

(1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

(2)金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

(3)日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

(4)開票方發(fā)票專用章或財務專用章(必須是全章)。

(5)發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內(nèi)容填寫清晰有效;。

(6)財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

(7)因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范。

(1)報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)(網(wǎng)址：xx)，交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。(除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷)。

(2)報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

(3)大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的'招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規(guī)定。

(1)出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

(7)集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請(具體操作，請參照“機構(xx)消費卡充值申請說明”文檔)，并經(jīng)財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。)。

(8)支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。(由于傳真件無法長期保存，請自行復印)。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十

第一條為進一步完善財務管理制度，加強費用管理，規(guī)范費用開支，控制成本支出，提高經(jīng)營效益，根據(jù)國家財政、稅法的相關規(guī)定，結合集團實際情況，特制定本規(guī)定。

第二條費用管理實行“統(tǒng)一管理、集中審批、定期考核、分級負責”的管理體制。

（一）統(tǒng)一管理。

費用劃分為固定費用和變動費用，固定費用包括工資及三項費用，變動費用為扣除固定費用以外的營業(yè)費用。固定費用與績效掛鉤，由集團統(tǒng)一考核，財務部統(tǒng)一列支。變動費用實行預算控制，由集團財務部根據(jù)年度預算按季撥款。

1、報銷程序。各項費用的開支必須先審批，后報銷。否則，一律不予報銷。簽字報銷程序：經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理、總裁。沒有特殊情況不得越級簽字。

2、借款：借款人必須持費用審批手續(xù)，否則一律不準借款。上一筆借款未還清之前，不準第二次借款。財務人員必須嚴格把關，否則發(fā)生的借款，由財務部經(jīng)辦人負責。借款超過60天不歸還者，財務人員從滿60天的次月起，從借款人工資中扣除，至到扣完為止。

3、報銷時間：每周三為公司固定報銷時間，沒有特殊情況，其他時間不予報銷。

（二）集中審批。

集團財務部年初根據(jù)集團財務制度，結合各公司業(yè)務實際情況，編制本年度預算。經(jīng)集團財務總監(jiān)、總裁審批后實施。

變動費用由集團財務部按年初預算按季撥款，各分公司按月報帳。沒有特殊情況不得越季撥款。未經(jīng)審批不得超預算開支。

（三）定期考核。

根據(jù)集團考核辦法，由集團總裁辦按月提供考核結果和工資報表，財務部核對后發(fā)放工資。對各公司管理費用由財務部按月考核。

（四）分級負責。

1、在預算額度內(nèi)，費用開支單筆20xx（含）元以上的，由經(jīng)辦部門開支前提出申請簽報，經(jīng)分公司經(jīng)理初審簽字，財務部復審簽字后，報總裁批準后開支；報銷時與開支前同樣手續(xù)。費用開支單筆20xx元以下的，由經(jīng)辦部門開支前根據(jù)工作需要提出申請簽報，經(jīng)財務部審核簽字，總經(jīng)理簽字后開支，報銷時與開支前同樣手續(xù)。

2、部門分工負責。費用支出實行歸口管理，部門分工負責。

（1）、財務部門是費用的綜合管理部門，負責擬訂、修改費用管理制度，制定各公司年初預算，負責辦理日常費用開支的審核、報銷等核算工作；負責制定費用實施細則，并確保費用支出控制在計劃范圍之內(nèi)。為確保各公司年初預算科學、合理，根據(jù)需要設置有關草帳。每月對各公司年初預算執(zhí)行情況向總裁進行書面匯報。每月進行費用分析，與前一會計年度同期及本年度上月進行比較，找出問題并提出合理化建議。

（2）、集團總裁辦是工資及職工福利費用（不含工會經(jīng)費）、職工教育費、勞動保險費、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌費、待業(yè)失業(yè)保險費、職工取暖費、降溫費等的歸口管理部門。

（3）、集團總裁辦、各分公司綜合部是會議費、廣告費、業(yè)務宣傳費、印刷費、書報資料費、郵政費、電信費、審計費、安全防衛(wèi)費、水電費、房租費、業(yè)務用車費、其他修理費、辦公用租賃費、水電費、取暖費、辦公用車、車輛租賃費、取暖降溫費、公雜費、勞動保護費、職工宿舍、業(yè)務招待費、差旅費、咨詢費、裝修費、訴訟費、公證費、律師費、網(wǎng)絡通訊費等的歸口管理部門。

第三條費用項目的核算。

（一）業(yè)務宣傳費、廣告費。指在業(yè)務宣傳活動中發(fā)生的宣傳費、宣傳品購置費以及通過媒體的各種廣告性支出等費用。

開支時由部門經(jīng)理提出申請簽報，經(jīng)集團總裁辦（各公司綜合部）負責人、分公司經(jīng)理初審（集團沒有），財務部門復審后，報總裁簽批同意后開支。報銷時填制報銷單持簽批同意的簽報及有關合同，經(jīng)財務負責人審查簽字，由總裁簽字報銷。宣傳品購置與辦公用品購置手續(xù)相同。

（二）業(yè)務招待費。指為保證業(yè)務經(jīng)營的正常需要而開支的業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應控制在可以稅前列支的額度范圍內(nèi)。

招待費有關標準：由部門經(jīng)理負責的宴請原則人均標準不高于50元，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（包括同級別的其他管理人員）參加的宴請，原則上人均不準高于70元。招待費開支時由部門經(jīng)理提出申請簽報，經(jīng)總裁辦（公司綜合部）經(jīng)理初審，開出“用餐單”后，根據(jù)工作需要經(jīng)各公司或項目部總經(jīng)理（總裁）批準，批注用餐額度后簽字，各公司或項目部總經(jīng)理根據(jù)用餐報銷時填制報銷單，持“用餐單”，經(jīng)財務負責人審查簽字，由總經(jīng)理簽字報銷。開支超過審批額度，由申請人自理。

集中結帳的餐費由財務部根據(jù)合同按季（或月、年）結帳，至少兩人對“用餐單”和飯店用餐明細核對，完全一致后結帳。對沒有“用餐單”的用餐，公司不結帳，由簽字人自行結帳。

（三）工資。指按照公司員工工資資制度規(guī)定發(fā)放給在我公司任職或與其有雇傭關系人員的工資、獎金、補貼和津貼等各項工資性支出。

每月10號前集團總裁辦提供發(fā)放明細表并附指紋考勤機考勤記錄情況，經(jīng)財務負責人簽字報總裁審批后發(fā)放。人員或工資有變化時，經(jīng)財務負責人審查簽字，總裁簽字同意后財務部門發(fā)放。

（四）職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費。按國家稅法規(guī)定的計提比例提取。計提比例如下：職工福利費按工資總額的14%計提，工會經(jīng)費按工資總額的2%計提，職工教育經(jīng)費按工資總額的1.5%計提，每月計算提取數(shù)字由財務負責人審查簽字后計提入帳。

（五）公雜費。指清潔衛(wèi)生費、營業(yè)執(zhí)照年檢費、印章刻制費、托運費、驗證費、稅務登記費、臨時用工勞務費（臨時請人搬運物件、清潔地毯等）、營業(yè)辦公所需文具、紙張等辦公用品費及其它零星開支等雜費。

1、辦公用品購買時須由部門填寫“請購單”（具體格式見附件）交總裁辦（綜合部），由總裁辦（綜合部）根據(jù)庫存狀況，每月月初匯總以上單據(jù)將明細單交由總裁或綜合部分管經(jīng)理審核并簽字同意后由總裁辦（綜合部）專人（不少于2人）購買。大宗辦公用品購買除詢價外，采用招標的辦法購買。總裁辦、各部門每月5日前向填寫請購單一次。購回的辦公用品總裁辦（綜合部）及時記臺賬，及時報銷，報銷時須附上事先由總裁（總經(jīng)理）簽字的請購單，不得事后補單，并于每月向財務送交一份辦公用品庫存狀況表（購入明細，領用情況，剩余等情況）。

2、財務部門每季對辦公用品庫存情況進行盤查，杜絕一切浪費。辦公用品支出應控制在年初制定的預算總額內(nèi)。

3、除購置辦公用品外的其它公雜費開支，報銷時填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理或總裁簽字報銷。

（六）書報資料費。指訂閱公用書籍、報刊、資料的費用。

訂閱書報資料由總裁辦統(tǒng)一負責，根據(jù)公司各部門工作需要先審批即總裁辦負責人、財務負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字同意后定購；報銷時填制報銷單，總裁辦負責人、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

（七）網(wǎng)絡通訊費：是指通訊線路租用費及網(wǎng)絡維護費用。

由總裁辦（綜合部）統(tǒng)一租用，每個項目部只準租用一條線路，實行內(nèi)部連網(wǎng)。報銷時填制報銷單，經(jīng)總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

（八）郵政費：是指電報費、郵費、郵政快遞費等郵政費用。

報銷時填制報銷單經(jīng)總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

（九）電信費：是指電話安裝費、電話費等。

1、個人移動電話費用報銷標準如下（最高限額/月）：

總經(jīng)理、工程總指揮、副總經(jīng)理、工程總監(jiān)、總經(jīng)理助理：400元。

部門經(jīng)理、主持工作的副經(jīng)理：200元。

部門副經(jīng)理：100元。

司機：50元。

其他員工不予報銷個人話費。

報銷時填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理（總裁辦主任）簽字報銷。

2、各部門的辦公固定電話費用報銷標準（最高限額/月）：

工程部：400元。

營銷部：400元。

財務部：350元。

行政部：300元。

物業(yè)公司：300元。

由總裁辦（綜合部）統(tǒng)一辦理，統(tǒng)一交費。總裁辦（綜合部）填制報銷單，經(jīng)各部門負責人、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

個人話費、辦公話費按月報銷。部門固定電話按月計算，超出部分由部門所有人員分擔。

（十）印刷費。指在業(yè)務經(jīng)營活動中所需要的業(yè)務合同、憑證、賬簿、報表、資料的印刷費及包裝運送費。

印刷時由部門經(jīng)理提出申請、分管經(jīng)理、財務部門復審后，根據(jù)額度報經(jīng)總經(jīng)理或項目部總經(jīng)理或總裁簽批后印刷，報銷時填制報銷單、持簽報，經(jīng)財務負責人簽字、總經(jīng)理簽字報銷。

（十一）辦公用房屋租賃費、水電費、物業(yè)管理費、取暖費。指以經(jīng)營性租賃方式租入的辦公和營業(yè)用房租金、營業(yè)辦公場所公用的水電費、物業(yè)費及辦公取暖費等費用支出。

報銷時填制報銷單、持租賃合同及總裁辦（綜合部）經(jīng)辦人員的審查記錄，經(jīng)總裁辦（綜合部）、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

（十二）車輛租賃費：是指以租賃方式租入的車輛發(fā)生的租賃費。

租賃時由總裁辦（綜合部）提出申請簽報，經(jīng)總裁辦（綜合部）、財務部、總經(jīng)理初審后，報總裁簽批，報銷時填制報銷單并持簽報及租賃合同，經(jīng)總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

費（項目所在地不報銷）、以及職工探親車船費，市內(nèi)交通費（公交車票）等。

1、公務出差實行審批制，出差人填制出差審批表，由部門經(jīng)理、分管經(jīng)理及總經(jīng)理（集團是總裁辦負責人、總裁）批準后才能出差。

2、公司員工出差的交通費和住宿費開支標準：

等級項目火車級別輪船飛機其它交通工具住宿費限額標準（元）。

總、副經(jīng)理、總經(jīng)理助理硬臥車三等艙普通艙按實報銷350（四星級）。

部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理硬席車四等艙普通艙按實報銷200（三星級）。

其他員工硬席車四等艙普通艙按實報銷150（普通）。

注：表列其他交通工具不包括市內(nèi)出租汽車費。

門經(jīng)理、一般員工乘車時間超過6小時的可乘坐硬臥。集團所有人員如工作需要必須乘坐飛機，由總裁辦（綜合部）寫出申請，經(jīng)總裁簽批同意后由總裁辦（綜合部）統(tǒng)一購票。

3、交通費與誤餐補助，按出差實際天數(shù)計算、發(fā)放：因公出差在外期間，每人每天報銷市內(nèi)交通費最高限額為20元，誤餐費20元/天。

市內(nèi)交通費由部門經(jīng)理審核，報銷人應寫明行車路線、實報金額、乘車原因、人數(shù)，如不寫明財務人員必須拒絕審票。要本著節(jié)約的原則盡量使用公交汽車。自帶交通工具或其他單位提供交通工具（即自備車）的，不得報銷市內(nèi)交通費。

4、出差人員的餐費一律不予報銷，出差人需招待用餐、贈送禮品時，需按公務招待費、宣傳品購置的規(guī)定事先報批。

5、員工按規(guī)定享受探親假回家探親，可報銷往返路費，無論選擇何種交通工具報銷的最高限額為公司到家庭所在地同距離火車硬臥的票價。探親當年有效，過期不補。報銷探親路費需附經(jīng)總裁辦負責人簽批的《xx集團員工請假審批表》。

6、家住濟南市，根據(jù)公司業(yè)務需要異地工作的已婚員工，每月休班報銷的差旅費，只報銷項目所在地至濟南的往返車票，xx項目部報公共汽車票，青島項目部副總經(jīng)理以上報軟席火車票，其他員工報硬席火車票。已婚員工每月報銷2次,未婚職工每季報銷1次。其他員工不予報銷休班車票。

報銷時填制差旅費報銷憑證，將出差審批單附后，經(jīng)部門經(jīng)理、財務部負責人、總裁（總經(jīng)理）簽字后報銷。

（十四）會議費。指經(jīng)批準召開的各項會議按規(guī)定標準列支的會場租金、參加人員的住宿費、伙食補助費等。

會議費的列支必須附會議費的證明材料，包括會議費預算、會議通知和支付憑證。

分公司召集會議由業(yè)務部門經(jīng)理提出申請簽報，經(jīng)分管經(jīng)理、財務部門復審后，根據(jù)額度報總經(jīng)理或總裁簽批，按簽批標準開支，報銷時填制費用報銷單持批復的簽報，經(jīng)公司綜合部負責人、財務部負責人、總經(jīng)理簽字報銷。

集團召開會議由總裁辦提出申請，財務部門復審后，總裁簽批后舉行，報銷時同樣手續(xù)。

（十五）業(yè)務用車費：是指業(yè)務用車的燃油費、養(yǎng)路費、牌照費、停車費、洗車費、修理費及購置相關的配件、備件等有關費用。

2、自備車的報銷。副總經(jīng)理以上人員擁有自備車（排量在1、8以上）的，每月發(fā)放車補1500元整。可用以下單據(jù)報銷：如養(yǎng)路費、牌照費、停車費、修理費等。如果單據(jù)體現(xiàn)姓名，必須為本人。

3、若因集團接待任務或其他特殊情況，經(jīng)總裁批準征用車輛時，由集團根據(jù)派車單及里程，承擔所有費用。

（十六）其他修理費。指除車輛以外的微機、空調等修理費。

維修前由總裁辦（綜合部）寫出修理申請，由總裁辦（綜合部）負責人，財務部負責人審查簽字，根據(jù)額度經(jīng)總經(jīng)理或總裁批準后修理。報銷時填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理初審、總裁辦（綜合部）、財務負責人審查簽字，總經(jīng)理簽字報銷。

（十七）職工宿舍費用：指家庭不在公司所在地的員工宿舍租賃費、水電費、暖氣費、床、被褥及配套設施等費用。

集團所有住項目部人員由各公司統(tǒng)一租賃房屋，統(tǒng)一按排住宿,公司副總經(jīng)理以上人員一室一人，其他人員一室多人。租賃費各公司根據(jù)各地情況報總經(jīng)理批準后實施。其他費用標準如下:。

(1)、水電費：每月每人限額20元。

(2)、暖氣費：據(jù)實報銷。

(3)、床：每人限額120元。

(4)、床品：每人限額160元。

(5)、熱水器：限額500元。

床、床品、熱水器均為一次性購買，損壞后不再補購。其他設施不予購置與報銷。費用超出部分由個人自行承擔。

總裁辦（綜合部）報銷時填制報銷單，經(jīng)總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人審查簽字，總經(jīng)理簽字報銷。

（十八）職工駐外誤餐標準：每人每天7元，每日由總裁辦（綜合部）指定人員統(tǒng)計每餐吃飯人數(shù)，各部門固定人員固定時間（具體時間由行政部下通知）向總裁辦（綜合部）指定人員報每餐吃飯人數(shù)。每日每餐總裁辦（綜合部）負責統(tǒng)計人員與餐廳負責人核對，按月由財務部根據(jù)每日清單與餐廳結算。不得超標準。

家在項目地的員工一律不享受此誤餐標準。

（十九）訴訟費。是指處理有關法律事務而發(fā)生的依法由我公司承擔的`法院訴訟費、執(zhí)行費和仲裁費等。

根據(jù)法規(guī)人員提供的法院判決書，填制費用報銷單，經(jīng)財務負責人簽字后轉帳，法院判決書復印件作附件。

（二十）律師費。指聘請律師處理有關法律事務而發(fā)生的代理費用。

聘請時，經(jīng)辦部門提出申請簽報，經(jīng)分管經(jīng)理、財務部門初審后，根據(jù)額度報總經(jīng)理或總裁簽批，報銷時填制費用報銷單，持批復的簽報，經(jīng)財務負責人簽字報銷。

（二十一）咨詢費。指聘請經(jīng)濟技術顧問、法律顧問等所支付的費用。

聘請時經(jīng)各部門提出申請簽報，經(jīng)分管經(jīng)理、財務部初審后，根據(jù)額度報經(jīng)總經(jīng)理或總裁簽批，報銷時填制報銷單持批復的簽報，經(jīng)財務負責人簽字報銷。

（二十二）審計評估費。指聘請注冊會計師進行查賬驗資以及進行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。

聘請時經(jīng)部門提出申請簽報，經(jīng)分管經(jīng)理初審，財務部門復審后，報經(jīng)總經(jīng)理簽批，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經(jīng)財務負責人簽字報銷。

（二十三）勞動保護費。指按照有關勞動保護規(guī)定購買的職工勞動保護用品及職工保健費等支出。

總裁辦提出申請簽報，財務部門復審后，報經(jīng)總裁簽批，按批復開支后，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經(jīng)財務負責人簽字報銷。

（二十四）安全防衛(wèi)費。指未達到固定資產(chǎn)購建標準的電子監(jiān)控、報警及通訊消防等的器材購置費、維修費等支出。

1、購置器材時須經(jīng)辦牧業(yè)公司提出申請簽報，經(jīng)分管經(jīng)理初審，財務部門復審后，報經(jīng)總經(jīng)理簽批，按簽批意見購買后報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經(jīng)財務負責人簽字報銷。

2、其它開支報銷時填制報銷單，經(jīng)部門負責人、財務部負責人審查簽字，總經(jīng)理簽字報銷。

（二十五）裝修費。指以經(jīng)營租賃方式租入的營業(yè)用房裝修費用支出。必須先預算再施工。

報銷時填制報銷單，經(jīng)部門負責人、財務負責人審查簽字，總裁（總經(jīng)理）簽字報銷。

（二十六）財產(chǎn)保險費。指為單位財產(chǎn)保險所支付的保險費。保險公司返還的無賠償返還款，應沖減財產(chǎn)保險費支出。

報銷時填制報銷單，經(jīng)財務負責人審查簽字，總經(jīng)理簽字報銷。

（二十七）勞動保險費。指支付給離退休職工的退休金補差、價格補貼、醫(yī)藥費（含離退休人員參加醫(yī)療保險的醫(yī)療保險基金）、異地安家補助費、職工退職金、六個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費，按規(guī)定支付給離退休職工的其他費用。

按集團總裁辦提供的發(fā)放表填制報銷單，經(jīng)財務負責人、總裁簽字發(fā)放。

（二十八）養(yǎng)老保險統(tǒng)籌費。指實行社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌按規(guī)定由單位承擔的根據(jù)員工工資總額一定比例繳納的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌費支出。

按總裁辦提供的數(shù)據(jù)填制報銷單，經(jīng)財務負責人、總裁簽字提取。

（二十九）待業(yè)失業(yè)保險費。指按國家規(guī)定由單位承擔的根據(jù)員工工資總額一定比例繳納的待業(yè)、失業(yè)保險費支出。

按總裁辦提供的數(shù)據(jù)填制報銷單，經(jīng)財務負責人、總裁簽字提取。

（三十）其他支出。指不屬于上述營業(yè)費用的其他費用開支。必須一事一申請，有關人員簽報后才能支出。

報銷時填制報銷單，經(jīng)主管部門經(jīng)理初審、財務負責人審查簽字，總經(jīng)理簽字報銷。

第四條費用報銷首先應由經(jīng)手人按財務要求認真核算票據(jù)、及時、準確計算、填寫報銷金額、規(guī)范粘貼票據(jù)。

第五條當月票據(jù)當月申報，超過60天的票據(jù)不予報銷。所有報銷發(fā)票必須符合國家及本公司的有關財務制度，保證真實、有效、合法、合規(guī)，發(fā)票應及時入帳，一般不準跨年度使用，特殊情況當年3月份以前可以報銷上年度7-12月的發(fā)票，4月份開始不準報銷上年度的任何費用。單筆發(fā)票超過500元必須附購物明細。

第六條財務部門應每月對費用支出情況進行分析，報總裁審閱。對費用項目變動較大或有異常變動的要進行詳細說明；分析費用結構的變化情況；反映費用的盈利能力，營銷能力和成本水平等；通過多角度分析發(fā)現(xiàn)費用管理和計劃執(zhí)行中存在的問題，提出建議和改進措施。

第七條費用支出的監(jiān)督檢查。財務部門要做好費用支出的日常監(jiān)督和檢查工作。

第八條財會人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格管理，做好計劃、分析、預測及檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)費用支出中存在的問題，提出改進和控制措施，不留隱患。凡有違反財務制度規(guī)定的事項，一經(jīng)查出，將給予相關責任人嚴肅處理；對重大財務違規(guī)事項（根據(jù)主觀過錯的大小、情節(jié)嚴重程度、違規(guī)金額的大小、損失的程度等進行判定）將根據(jù)相關規(guī)定給予行政處分。

第九條本辦法由集團財務部門負責解釋、修訂。

第十條本辦法自xxxx年1月1日起實施。

第十一條本制度一式兩份，由集團財務部、集團總裁辦和xx項目部綜合部各執(zhí)一份，必須專人保管，各部門可查閱，但不得外借、復印，如發(fā)現(xiàn)給予有關人員辭退處理。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十一

第一條固定資產(chǎn)報銷：

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

第二條流動資產(chǎn)報銷：

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十二

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

本制度適用于市場部及其它相關部門。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十三

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

（一）、差旅費報銷規(guī)定。

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的'，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定。

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定。

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十四

第一條員工應遵守本公司一切規(guī)章制度、通告及公告要求。

第二條員工應遵守下列事項。

(一)盡忠職守，服從領導，準時上下班，對所擔負的工作爭取時效，不拖延、不積壓，不得有陽奉陰違等行為。

(二)不得經(jīng)營與公司類似及職務上有關的業(yè)務，或兼任其他廠商的職務。

(三)全體員工必須經(jīng)常參加公司組織的各種生產(chǎn)工作技能培訓，以達到工作上精益求精，提高工作效率。

(四)不得泄漏崗位操作技能或職務上機密，或假借職權，貪私舞弊。

(五)員工于工作時間內(nèi)，未經(jīng)批準不得接見親友或與來賓參觀者談話，如確因重要事故必須會客時，應經(jīng)部門主管人員核準在指定地點，時間不得超過10分鐘。

(六)不得攜帶違禁品、危險品或與生產(chǎn)無關的人員及物品進入工作現(xiàn)場。

(七)不得私自攜帶公司生產(chǎn)的產(chǎn)品(包括生產(chǎn)資料及復印件)出廠。

(八)未經(jīng)主管或部門負責人的允許，嚴禁進入寫字樓辦公室、質量管理室、倉庫及其他禁入重地;工作時間中不準任意離開崗位，如須離開應向直接管理人員請準后方可離開。

(九)員工每日應注意保持作業(yè)崗位及生產(chǎn)現(xiàn)場、宿舍環(huán)境清潔整潔。

(十)員工在作業(yè)開始時間不得消極怠工，作業(yè)時間中應全神貫注，嚴禁看雜志、電視、報紙以及抽煙，以便增進工作效率并防范危險。

(十一)應通力合作，同舟共濟，不得吵鬧、斗毆、搭訕攀談或互為聊天閑談，或搬弄是非，擾亂秩序。

(十二)全體員工必須了解，惟有努力生產(chǎn)，提高質量，才能獲得改善及增進福利，以達到互助合作，勞資兩利的目的。

(十三)各級現(xiàn)場管理負責人必須注意本身涵養(yǎng)，領導所屬員工，同舟共濟，提高工作者情緒，使部屬精神愉快，在職業(yè)上有安全感。

(十四)在工作時間中，除主管及事務人員外，員工不得打接電話，如確為重要事項時，應經(jīng)主管核準后方得使用。

(十五)按規(guī)定時間上、下班，不得無故遲到、早退。

第三條員工每日工作時間以八小時為原則，生產(chǎn)單位因特殊情況或工作未完成應按交貨期延長工作時間，加班視生產(chǎn)任務安排，任何人不得已任何借口不參加，要已公司利益大于自己利益為先，每日延長工作時間以不超過四小時;每月延長總時間不超過46小時。

(一)遲到、早退。

1.員工均須按時間上下班，工作時間開始后3分鐘至15分鐘以內(nèi)到班者為遲到。

2.遲到按公司規(guī)定處罰。

3.工作時間提前5分鐘內(nèi)下班者視為早退。

4.超過15分鐘后，打卡者應辦理請假手續(xù)，因公外出或請假皆須報備并經(jīng)主管簽名確認。

5.無故提前十五分鐘及以上下班者以曠工半日論，因公外出或請假經(jīng)主管簽名并開具放行條離開公司的.除外。

6.有下班而忘記打卡者，應于次日經(jīng)部門主管證明才視為不早退。多次下班不打卡者將按公司規(guī)定處罰。

(二)曠工。

1.未經(jīng)請假或未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠工論。

2.委托或代人打卡或偽造出勤記錄者，一經(jīng)查明屬實，雙方均以曠工論處。

3.員工曠工，不發(fā)薪資及津貼。

4.無故連續(xù)曠工3日或全月累計無故曠工6日或一年曠工達12日者，應予解雇，不發(fā)給工資。

第六條公司員工應遵守公司一切規(guī)章命令及主管的指揮監(jiān)督，忠實勤勉地執(zhí)行其職務。對工作管理或崗位如有建設性意見時，可以口頭或書面陳述建議。

第七條公司員工平日的言行應誠實、謙讓、廉潔、勤勉，同事間要和睦相處以爭取公司榮譽。

第八條公司員工上下班均應按規(guī)定簽到。簽到均應親自為之，不得托人代為簽到或代人簽到。違者依本規(guī)則的規(guī)定論處。

第九條本公司員工除規(guī)定的放假日及因公出差或因故與其他正當事由外，均應按照規(guī)定時間上下班，不得任意遲到或早退。如有違反者照下列規(guī)定處理。

(一)每月遲到或早退。

1次至5次者以曠工半天論處。

6次至10次者以曠工一天論處。

11次至15次者以曠工二天論處。

超過15次概以曠工三天論處。

(二)遲到或早退除事先請準者，超過20分鐘起至一小時內(nèi)，未辦理請假手續(xù)者以曠工半天論處。違反這兩項規(guī)定者依前面規(guī)定按日計扣薪資。

第十條公司員工對顧客或參觀來賓應保持謙和禮貌、誠懇友善的態(tài)度。對顧客委辦事項應力求周到機敏處理，不得草率敷衍或任意擱置不辦。

第十一條各級主管就其監(jiān)督范圍以內(nèi)所發(fā)命令，其屬下員工有服從的義務，但對其命令有意見時可隨時陳述。第七條各級員工對于兩級主管管理同時所發(fā)生產(chǎn)命令或指揮，以直接道理命令為準。

第十二條公司員工不得有下列行為。

(一)除辦理本公司業(yè)務外，不得對外擅用本公司名義。

(二)對于本公司機密無論是否經(jīng)管，均不得泄漏。

(三)未批準不得擅離職守。

(四)對所保管的文書財物及一切公物應善盡保管之責，不得私自攜出或出借。

(五)不得任意翻閱不屬自己負責的文件、帳簿表冊或函件。

(六)未有緊急情況，不得隨意使用消防器材，不得挪動或惡意損壞消防器材，不得堵塞消防通道。若發(fā)現(xiàn)消防隱患應立即上報并及時報修處理。

第十三條公司各級員工有違反前條規(guī)定，應按情節(jié)輕重分別予以懲處，直接領導知情不報者，亦應負連帶責任而受懲處，其涉及保證事項的保證人應負保證有關的責任。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十五

第一條為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。

第二章借款審批及標準

第二條出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。

第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。

第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。

第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

第六條借款出差人員回公司后，應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。

第三章出差開支標準及報銷審批

第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務總監(jiān)批準后，可給予報銷。

第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

第九條市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。

第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費用憑單據(jù)報銷。

第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準后，給予報銷。

第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認并報有關各級主管領導批準，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方能報銷。

第十三條出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。

第四章業(yè)務招待費標準及審批

第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4%內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再報財務經(jīng)理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。

第十六條超出指標外的業(yè)務招待費，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

第五章其他有關費用的開支標準及審批

第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的應憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷；當費用超過2000元以上時，須報財務總監(jiān)批準。

第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的按有關規(guī)定執(zhí)行，2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。

第六章附則

第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權力。

第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十六

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的`，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的具體規(guī)定。

為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十七

第一條 為規(guī)范社會保險費的申報和繳納管理工作，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》(以下簡稱社會保險法)、《社會保險費征繳暫行條例》，制定本規(guī)定，公司社保費用管理制度。

第二條 用人單位進行繳費申報和社會保險經(jīng)辦機構征收社會保險費，適用本規(guī)定。

本規(guī)定所稱社會保險費，是指由用人單位及其職工依法參加社會保險并繳納的職工基本養(yǎng)老保險費、職工基本醫(yī)療保險費、工傷保險費、失業(yè)保險費和生育保險費。

第三條 社會保險經(jīng)辦機構負責社會保險繳費申報、核定等工作。

盛自治區(qū)、直轄市人民政府決定由社會保險經(jīng)辦機構征收社會保險費的，社會保險經(jīng)辦機構應當依法征收社會保險費。

社會保險經(jīng)辦機構負責征收的社會保險費，實行統(tǒng)一征收。

第四條 用人單位應當按月在規(guī)定期限內(nèi)到當?shù)厣鐣ｋU經(jīng)辦機構辦理繳費申報，申報事項包括：

(一)用人單位名稱、組織機構代碼、地址及聯(lián)系方式；

(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號；

(三)用人單位的繳費險種、繳費基數(shù)、費率、繳費數(shù)額；

(四)職工名冊及職工繳費情況；

(五)社會保險經(jīng)辦機構規(guī)定的其他事項。

在一個繳費年度內(nèi)，用人單位初次申報后，其余月份可以只申報前款規(guī)定事項的變動情況；無變動的，可以不申報。

第五條 職工應繳納的社會保險費由用人單位代為申報。代職工申報的事項包括：職工姓名、社會保障號碼、用工類型、聯(lián)系地址、代扣代繳明細等。

用人單位代職工申報的繳費明細以及變動情況應當經(jīng)職工本人簽字認可，由用人單位留存?zhèn)洳椤?/p>

第六條 用人單位到社會保險經(jīng)辦機構辦理社會保險繳費申報有困難的，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構同意，可以郵寄申報。郵寄申報以寄出地的郵戳日期為實際申報日期。

有條件的地區(qū)，用人單位也可以按照社會保險經(jīng)辦機構的規(guī)定進行網(wǎng)上申報。

第七條 用人單位應當向社會保險經(jīng)辦機構如實申報本規(guī)定第四條、第五條所列申報事項。用人單位申報材料齊全、繳費基數(shù)和費率符合規(guī)定、填報數(shù)量關系一致的，社會保險經(jīng)辦機構核準后出具繳費通知單；用人單位申報材料不符合規(guī)定的，退用人單位補正。

社會保險經(jīng)辦機構在開展社會保險稽核工作過程中，發(fā)現(xiàn)用人單位未如實申報造成漏繳、少繳社會保險費的，按照社會保險法第八十六條的規(guī)定處理。

第八條 用人單位應當自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請辦理社會保險登記并申報繳納社會保險費。未辦理社會保險登記的，由社會保險經(jīng)辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

用人單位未按照規(guī)定申報應繳納的社會保險費數(shù)額的，社會保險經(jīng)辦機構暫按該單位上月繳費數(shù)額的110%確定應繳數(shù)額；沒有上月繳費數(shù)額的，社會保險經(jīng)辦機構暫按該單位的經(jīng)營狀況、職工人數(shù)、當?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY等有關情況確定應繳數(shù)額。用人單位補辦申報手續(xù)后，由社會保險經(jīng)辦機構按照規(guī)定結算。

第九條 用人單位因不可抗力，不能按期辦理繳費申報的，可以延期申報；不可抗力情形消除后，應當立即向社會保險經(jīng)辦機構報告。社會保險經(jīng)辦機構應當查明事實，予以核準。

第十條 用人單位應當持社會保險經(jīng)辦機構出具的繳費通知單在規(guī)定的期限內(nèi)采取下列方式之一繳納社會保險費：

(一)到其開戶銀行或者其他金融機構繳納；

(二)與社會保險經(jīng)辦機構約定的其他方式。

社會保險經(jīng)辦機構、用人單位可以與銀行或者其他金融機構簽訂協(xié)議，委托銀行或者其他金融機構根據(jù)社會保險經(jīng)辦機構開出的托收憑證劃繳用人單位和為其職工代扣的社會保險費。

第十一條 職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳。用人單位依法履行代扣代繳義務時，任何單位或者個人不得干預或者拒絕。

用人單位未按時足額代繳的，社會保險經(jīng)辦機構應當責令其限期繳納，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金。用人單位不得要求職工承擔滯納金。

第十二條 征收的社會保險費，應當存入社會保險經(jīng)辦機構按照規(guī)定開設的社會保險基金收入戶。社會保險經(jīng)辦機構應當按照有關規(guī)定定期將收到的基金存入依法開設的社會保險基金財政專戶。

第十三條 社會保險經(jīng)辦機構對已征收的社會保險費，根據(jù)用人單位實際繳納額(包括代扣代繳額)和代扣代繳明細，按照國家有關規(guī)定進行記賬。

第十四條 用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知職工本人。

用人單位應當每年向本單位職工代表大會通報或者在本單位住所的顯著位置公布本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工監(jiān)督。

第十五條 社會保險經(jīng)辦機構應當及時、完整、準確地記錄用人單位及其職工的繳費情況，并將繳費情況定期告知用人單位和職工，管理制度《公司社保費用管理制度》。用人單位和職工有權按照《社會保險個人權益記錄管理辦法》等規(guī)定查詢繳費情況。

社會保險經(jīng)辦機構應當至少每年一次向社會公布社會保險費征收情況，接受社會監(jiān)督。

第十六條 用人單位有下列情形之一的，社會保險經(jīng)辦機構應當于查明欠繳事實之日起5個工作日內(nèi)發(fā)出社會保險費限期補繳通知，責令用人單位在收到通知后5個工作日內(nèi)補繳，同時告知其逾期仍未繳納的，將按照社會保險法第六十三條、第八十六條的規(guī)定處理：

(一)未按規(guī)定申報且未繳納社會保險費的；

(二)申報后未按時足額繳納社會保險費的；

(三)因瞞報、漏報職工人數(shù)、繳費基數(shù)等事項而少繳社會保險費的。

第十七條 用人單位未按照本規(guī)定第十六條規(guī)定的期限補繳的，社會保險經(jīng)辦機構可以按照社會保險法第六十三條第二款的規(guī)定，向用人單位開戶銀行或者其他金融機構查詢其存款賬戶。

第十八條 社會保險經(jīng)辦機構可以根據(jù)查詢結果向所屬的社會保險行政部門申請作出劃撥社會保險費的決定，并提交下列材料：

(一)用人單位名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式；

(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號；

(三)申請劃撥的事實、理由及依據(jù)；

(四)申請劃撥的社會保險費數(shù)額；

(五)社會保險行政部門要求提供的其他材料。

第十九條 社會保險行政部門接到社會保險經(jīng)辦機構劃撥申請后，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規(guī)定，及時作出劃撥社會保險費決定，并書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構予以劃撥。

第二十條社會保險行政部門作出的劃撥社會保險費決定，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規(guī)定送達用人單位，并抄送社會保險經(jīng)辦機構。

第二十一條 經(jīng)查詢，用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費數(shù)額的，或者劃撥后用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經(jīng)辦機構可以要求用人單位以抵押、質押的方式提供擔保。

第二十二條用人單位應當?shù)缴鐣ｋU經(jīng)辦機構認可的評估機構對其抵押財產(chǎn)或者質押財產(chǎn)進行評估，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構審核后，對能夠足額清償社會保險費的，雙方依法簽訂抵押合同或者質押合同；需要辦理登記的，應當依法辦理抵押登記或者質押登記。

第二十三條 社會保險經(jīng)辦機構與用人單位簽訂抵押合同或者質押合同后，應當簽訂延期繳費協(xié)議，并約定協(xié)議期滿用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經(jīng)辦機構可以參照協(xié)議期滿時的市場價格，以抵押財產(chǎn)、質押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣所得抵繳社會保險費。

延期繳費協(xié)議期限最長不超過1年。

第二十四條 用人單位提供擔保并簽訂延期繳費協(xié)議的，其職工在延繳期間按照規(guī)定享受社會保險待遇。

第二十五條 用人單位經(jīng)責令仍未補繳且有下列情形之一的，社會保險經(jīng)辦機構可以按照社會保險法第六十三條第三款的規(guī)定，向所在地有管轄權的人民法院申請扣押、查封、拍賣用人單位財產(chǎn)，以拍賣所得抵繳應繳納的社會保險費、滯納金：

(二)經(jīng)劃撥，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費且未簽訂擔保合同的；

(三)延期繳費協(xié)議期滿，因擔保財產(chǎn)的市場價格或者權利狀況發(fā)生變化，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費的。

第二十六條 社會保險經(jīng)辦機構申請人民法院強制執(zhí)行的，應當提供下列材料：

(一)強制執(zhí)行申請書；

(二)用人單位欠繳社會保險費及加收滯納金的事實、理由和依據(jù)；

(三)社會保險經(jīng)辦機構限期補繳通知；

(四)用人單位的意見；

(五)用人單位有本規(guī)定第二十五條所列情形時的相關材料；

(六)申請強制執(zhí)行的用人單位財產(chǎn)情況；

(七)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及人民法院要求的其他材料。

強制執(zhí)行申請書應當由社會保險經(jīng)辦機構負責人簽名，加蓋社會保險經(jīng)辦機構的印章，并注明日期。

第二十七條 社會保險行政部門及其工作人員作出劃撥社會保險費決定時，有下列行為之一的，按照《中華人民共和國行政強制法》的規(guī)定，由上級社會保險行政部門或者有關部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)違反法定程序作出劃撥社會保險費決定的；

(三)決定劃撥的社會保險費數(shù)額錯誤的；

(四)向當事人泄露信息影響劃撥社會保險費的；

(五)有違反法律、法規(guī)和規(guī)章的其他行為的。

第二十八條 社會保險經(jīng)辦機構及其工作人員有下列行為之一的，由社會保險行政部門責令改正，視情節(jié)輕重對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應處分：

(一)未按照本規(guī)定第八條核定或者確定用人單位應當繳納的社會保險費數(shù)額的；

(二)對已征收的社會保險費未按照國家規(guī)定記賬的；

(三)未依法責令欠繳社會保險費的用人單位限期補繳社會保險費、加收滯納金的；

(四)申請人民法院強制執(zhí)行不符合規(guī)定的；

(五)簽訂擔保合同和延期繳費協(xié)議不符合規(guī)定的；

(六)未按照規(guī)定審核、處置擔保財產(chǎn)的；

(七)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第二十九條 社會保險經(jīng)辦機構擅自更改社會保險費繳費基數(shù)、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由社會保險行政部門責令其追繳應當繳納的社會保險費或者退還不應當繳納的社會保險費；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

第三十條 用人單位未按照規(guī)定向社會保險經(jīng)辦機構進行繳費申報或者未按照規(guī)定繳納社會保險費的，社會保險行政部門應當依法查處。

用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險經(jīng)辦機構按照社會保險法第八十六條的規(guī)定，責令其限期繳納或者補足，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金；逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門處欠繳數(shù)額1倍以上3倍以下的罰款。

第三十一條 用人單位未按月將代扣代繳社會保險費明細情況告知職工本人，或者未按照規(guī)定通報、公布本單位全年社會保險費繳納情況的，職工有權向社會保險行政部門舉報、投訴。

第三十二條 社會保險費由稅務機關征收的，社會保險經(jīng)辦機構應當及時將用人單位和職工應繳社會保險費數(shù)額提供給稅務機關；稅務機關應當及時向社會保險經(jīng)辦機構提供用人單位和職工的繳費情況。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十八

醫(yī)院的費用包括醫(yī)療支出，藥品支出，管理費用，其他支出，待攤費用。

一、醫(yī)療支出是指醫(yī)院在醫(yī)療經(jīng)營活動中所發(fā)生的各項費用，包括:醫(yī)技人員工資、福利、差旅費、進修培訓費、辦公費、折舊費、修理費、衛(wèi)生材料，其他材料消耗管理費用攤銷及其他費用。

二、藥品支出是指醫(yī)院在醫(yī)療經(jīng)營活動中所發(fā)生的各項費用，包括:藥劑人員工資、福利、差旅費、進修培訓費、辦公費、折舊費、修理費、衛(wèi)生材料，其他材料消耗、管理費用攤銷及其他費用。

三、管理費用是指醫(yī)院的行政管理部門為管理和組織醫(yī)療經(jīng)營活動所發(fā)生的費用。

1、管理人員工資、福利、差旅費、辦公費、折舊費、修理費。

2、工會經(jīng)費，公積金、離退休人員費用、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、利息支出、水電費、郵電費、租賃費、業(yè)務招待費、廣告費等等。

四、其他費用是指除上述各項費用外，所發(fā)生的費用，

五、待攤費用是指已經(jīng)支付但應由本期和以后各期分別負擔的分攤期在一年以內(nèi)的各項費用。如領用數(shù)額較大的低值易耗品，如印刷費、報刊費等。

各部門應根據(jù)各自醫(yī)療業(yè)務的特點及管理情況，按照第一條規(guī)定的費用管理范圍，列支費用，由財務科負責匯編醫(yī)院費用。

1、醫(yī)院的費用應納入財務計劃，經(jīng)院長辦公會議討論批準后實施。

2、對計劃內(nèi)的費用計劃由各歸口部門掌握使用。

3、對超計劃使用的費用，須寫明超支原因，經(jīng)院長同意后，財務科才能予以支付。

1、合理調度資金，減少不必要的資金占用，抑制逾期利息的發(fā)生。

2、嚴格控制職工醫(yī)藥費支出，執(zhí)行醫(yī)院職代會通過的公費醫(yī)療管理辦法。

3、按規(guī)定預提費用、待攤費用，不得任意多計，少計和利用待攤費用，預提費用人為地調節(jié)各期利潤。

1、參照紹興市財政局紹市財行(2001)13號文件有關規(guī)定，結合醫(yī)院實際情況，制定差旅費開支標準(具體實施辦法另定)

2、職工因公外出，應先填寫“出差審批單“由各部門負責人簽署同意，經(jīng)醫(yī)院主管領導批準，方可去財務科予以領取差旅費。

3、中層管理人員外出，均須醫(yī)院院長同意，才能預領差旅費。

4、出差補貼費用標準，按差旅費開支實施細則辦法報銷。

1、對各部門費用使用情況應按月逐項進行分析，尤其是對超支的費用項進行重點分析，采取措施，控制費用膨脹。

2、將應該由本月承擔地各項費用，全部列入當期成本，核算方法應做到前后一致。

按年度成本計劃，按月按部門對成本進行控制，分析成本增減原因。

公司費用報銷的管理制度（優(yōu)質19篇）篇十九

為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

本公司所有員工均屬之。

3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）。

4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

(略)。

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快。

6.1.1快遞的接收。

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。

6.1.2快遞的寄發(fā)。

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）。

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.1.1物件分類：a類：緊急件；b類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；c；d普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型ab發(fā)順豐快遞發(fā)ems或順豐快遞34cd發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）。

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）。

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用核算。

凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。