久久欧美精品欧美久久欧美_久久艹综合_亚洲视频区_精品久久久久久亚洲精品_福利视频不卡_夜夜操天天插

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)

時間:2025-05-22 作者:影墨

在現代社會中,規章制度是管理和約束個體行為的基礎,對于維護社會秩序起到了至關重要的作用。請大家一起來看一看下面的一些規章制度樣本,希望能對大家的工作有所幫助。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇一

堅持勤儉辦學的方針,執行黨的方針政策和財務制度,遵守國家的財經紀律,做好學校的財務工作。建立和健全收費管理辦法,一切收入要入帳,未經批準,任何個人和集體不得向學校借款。

3、

執行預、決算,有計劃地使用經費,專款專用,做好月報年報工作。

4、

嚴格審批報銷手續,報銷單據應手續齊全,票據合法,專人審批。

5、

嚴格執行銀行結算紀律和現金開支使用范圍。外出購物預領現金,必須履行批報手續,購物后要及時結算賬目,不得拖欠和挪用公款。

6、

遵照上級規定向學生收取雜費、代辦費,并嚴格執行代辦費結算制度,學期末要逐項核算到人,列出清單,向學生公布,堅持多退少補。

7、

堅持民主理財,定期審查財務帳目,做到經濟民主,帳目公開,合理安剩,支出,努力提高資金使用效益。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇二

第一條為進一步鞏固和擴大農村稅費改革成果,完善和規范村級財務管理工作。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規和黨在農村的有關方針、政策規定,特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區性合作經濟組織。

第二章會計委派代理。

第三條村會計實行由鄉鎮人民政府委托鄉鎮農經站(會計服務中心)統一委派代理,每位委派會計可兼職2~5個村會計業務,村級配備報帳員。委派會計由農經站財會人員兼任,農經站會計人員不足的,可由鄉鎮組織業務人員選送縣委農工部培訓,經考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度,可與村委會換屆同步,每三年輪崗換村一次。

第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則,實行“村帳鄉鎮記”、“村錢鄉鎮代管”辦法。

第六條實行村級統一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責:

1、總帳會計工作職責:(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,審查監督報帳員履行職責情況;(2)及時記帳,編報財務報表資料,并按月反饋、公布各村的財務活動情況;(3)組織好派駐村各類報表和統計資料的收集、匯總、編報工作;(4)監督財務支出,拒絕不合理、不合法的票據入帳;(5)做好集體資源資產的清理登記、核算和管理工作;(6)協助鄉鎮農經部門做好其它工作。

2、報帳員工作職責:(1)做好村內日常業務工作,包括建立個體私營企業臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下撥款項結算等;(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,并根據原始憑證編制記帳憑證;(3)協助總帳會計核對帳目,收集匯總、編制裝訂各類財務和統計表冊;(4)正確使用和管理各類票據,負責現金、存款的收付存業務,逐筆做好現金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;(5)按時參與民主理財,負責村務公開工作。

第八條村財會人員調動或離職時,必須經審計后辦理交接手續,編制財務交接清單,由移交人、接交人、監交人簽字蓋章,鄉鎮農經站驗印存檔;在未辦結移交手續前,會計人員不得離職。

第三章收支管理。

第九條收入管理。

l、列入村級核算管理的收入范圍:(1)農業稅附加、財政轉移支付、經批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項;(2)村組統一代辦直接用于農民生產性事業性經費,如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫療保險費等;(3)集體資產和資源對外發包、租賃取得的各項收入:(4)集體資產變價收入;(5)回收債權收入;(6)其他收入。

2、堅持分類管理的原則:(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業稅附力口、財政轉移支付、經審批鄉鎮以資代勞資金,嚴格執行收支兩條線管理辦法,村級必須根據收入范圍和標準及時組織收取,按時解繳鄉鎮農經站入厙,存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫;(2)由村組為農民代辦的生產性事業性經費,必須嚴格執行報帳進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項,應當由農戶代表簽字證明,凡預籌資金必須及時解繳入庫,按村進入農經站統一專戶存儲,然后依據項目資金實收額撥付有關部門;(3)農業稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農業稅的10%,統一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,專戶設立在鄉鎮農經站,專項用于規定范圍的村級運轉開支。

第一條為進一步鞏固和擴大農村稅費改革成果,完善和規范村級財務管理工作。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規和黨在農村的有關方針、政策規定,特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區性合作經濟組織。

第二章會計委派代理。

第三條村會計實行由鄉鎮人民政府委托鄉鎮農經站(會計服務中心)統一委派代理,每位委派會計可兼職2~5個村會計業務,村級配備報帳員。村級財務委派會計由農經站財會人員兼任,農經站會計人員不足的,可由鄉鎮組織業務人員選送縣委農工部培訓,經考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度,可與村委會換屆同步,每三年輪崗換村一次。

第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則,實行“村帳鄉鎮記”、“村錢鄉鎮代管”辦法。

第六條實行村級統一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責:

1、總帳會計工作職責:(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,審查監督報帳員履行職責情況;(2)及時記帳,編報財務報表資料,并按月反饋、公布各村的財務活動情況;(3)組織好派駐村各類報表和統計資料的收集、匯總、編報工作;(4)監督財務支出,拒絕不合理、不合法的票據入帳;(5)做好集體資源資產的清理登記、核算和管理工作;(6)協助鄉鎮農經部門做好其它工作。

2、報帳員工作職責:(1)做好村內日常業務工作,包括建立個體私營企業臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下撥款項結算等;(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,并根據原始憑證編制記帳憑證;(3)協助總帳會計核對帳目,收集匯總、編制裝訂各類財務和統計表冊;(4)正確使用和管理各類票據,負責現金、存款的收付存業務,逐筆做好現金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;(5)按時參與民主理財,負責村務公開工作。

第八條村財會人員調動或離職時,必須經審計后辦理交接手續,編制財務交接清單,由移交人、接交人、監交人簽字蓋章,鄉鎮農經站驗印存檔;在未辦結移交手續前,會計人員不得離職。

第三章收支管理。

第九條收入管理。

l、列入村級核算管理的收入范圍:(1)農業稅附加、財政轉移支付、經批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項;(2)村組統一代辦直接用于農民生產性事業性經費,如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫療保險費等;(3)集體資產和資源對外發包、租賃取得的各項收入:(4)集體資產變價收入;(5)回收債權收入;(6)其他收入。

2、堅持分類管理的原則:(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業稅附力口、財政轉移支付、經審批鄉鎮以資代勞資金,嚴格執行收支兩條線管理辦法,村級必須根據收入范圍和標準及時組織收取,按時解繳鄉鎮農經站入厙,存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫;(2)由村組為農民代辦的生產性事業性經費,必須嚴格執行報帳進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項,應當由農戶代表簽字證明,凡預籌資金必須及時解繳入庫,按村進入農經站統一專戶存儲,然后依據項目資金實收額撥付有關部門;(3)農業稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農業稅的10%,統一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,專戶設立在鄉鎮農經站,專項用于規定范圍的村級運轉開支。

賣方:

買方:

第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車:

車主名稱:

號牌號碼:

廠牌型號:

初次登記日期:

發動機號:

車架號:

養路費繳付有效期自xxxx年x月xx日至xxxx年x月xx日。

最近一次年檢時間:xxxx年x月。

行駛公里數:xx萬公里。

車輛使用性質:(/)客運、(/)貨運、(是)出租、(/)租賃、(/)非營運、(/)其它。

第二條車款及交驗車。

車款為(不含稅費)123萬元;大寫壹佰貳拾叁萬元整。

買方應于xxxx年x月x日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,并以現金的方式自驗收、審驗無誤之日起當天內向買方支付全部車款。

賣方應在收到車款后當天內交付車輛及相關文件,并協助買方在允許辦理車輛過戶時30日內辦理完車輛過戶、轉籍手續。車輛過戶、轉籍過程中發生的稅、費負擔方式為:全部由買方負擔。

相關文件包括:機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業執照正本和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務登記證、車船使用證、社會集團體會員證、保險單各一份。

第三條雙方權利義務。

1.賣方應保證對出賣車輛享有所有權或處置權,且該車符合國家有關規定,能夠依法辦理過戶、轉籍手續。

2.賣方保證向買方提供的相關文件真實有效及其對車輛的陳述完整、真實,不存在隱瞞或虛假成分。

3.買方應按照約定時間、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,并按照約定支付車款。

4.賣方收取車款后,應開具合法、有效的收款憑證。

5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉籍手續。

6.車輛交付后,因車輛使用發生的問題由使用者負責(其中因交通事故發生的費用、養路費和相關罰款等全部費用)。

第四條違約責任。

1.第三人對車輛主張權力并有確實證據的,賣方應承擔由此給買方造成的一切損失。

2.賣方未按照約定交付車輛或相關文件的,應每日按車款2%的標準支付違約金。

3.因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內不能辦理過戶、轉籍手續的,買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失;因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內不能辦理過戶、轉籍手續的,賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失。

第五條合同爭議的解決辦法。

此協議未盡事宜雙方友好協商,協商未果,任何一方均可向對方所在地人民法院尋求保護。

第六條買賣雙方其他約定事項。

車輛自交付之日起,車輛的全部產權歸買方所有。

此協議一式兩份,買賣雙方各執一份,蓋章、簽字后即生效。

賣方(章)買方(章):

地址:地址:

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇三

為加強公司的財務管理工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,根據國家有關規定及公司實際情況制定本制度。

二、范圍

本制度適用于常州羅盤智能網絡科技有限公司財務部和所有員工。

一、財務部組織結構及職責

(一)財務部組織結構圖

(二)財務部職責

1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

3、積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

4、厲行節約,合理使用資金。

5、主動向上級領導提供有關資料,如實反映情況。

6、完成公司領導指派的其他工作。

7、嚴格執行財務會計制度,建立完整的賬薄管理體制和財務核算體系。

8、健全財務管理制度,加強經營核算管理。

9、當好決策參謀,及時向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。

10、編制記賬憑證和各類報表,妥善管理會計資料檔案。

11、負責公司員工工資和福利的發放,各種費用的審核和報銷及其他收付款工作,對成本進行有效的控制和管理。

12、協調與稅務、銀行部門的關系,執行國家稅法政策,及時做好納稅申報工作。

13、與公司其他部門一起制定內部控制制度,做好各項審核工作。

14、有效合理的使用資金,并做好資金調配,保證公司正常經營運作。

15、加強本部門管理,進行內部培訓,提高本部門工作人員素質。

(三)財務經理的職責

1、主持本部全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部門職責范圍內的各項工作。

2、制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務計劃。

3、進行公司成本管理,開展成本預測、控制、核算和分析工作,提高盈利水平。

4、負責資金和資產的管理。

5、對公司稅收進行整體的策劃與管理,督促會計及時進行納稅申報和年度審計

6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。

7、向上級匯報公司的經營情況,為公司高級人員提供財務分析數據和建議。

(四)會計的職責

1、熟練掌握財務軟件,整理好原始憑證并及時進行賬務處理。

2、認真審核各類報銷票據,對不符合財務規定的堅決予以退回,要求更正補充。

3、加強開源節流,增收節支意識,掌握公司各項費用開支標準,并按規定進行報支,堅持原則,不報人情賬,杜絕資金流失和不合理開支。

4、及時進行納稅申報工作和完成年度審計。

5、管好、用好資金,加強成本核算,努力降低成本,增加資金的積累,加快資金的周轉,提高企業經濟效益。

6、及時制作記賬憑證,每月終了,要真實、準確、及時,完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表,每季度編制財務情況說明書,并做好財務分析,編表工作,做到表表相符,及時交給財務經理和上級領導。

7、妥善保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清楚,查閱方便。

8、安排、指導、督促出納日常工作,不定期對現金和銀行賬與實物進行檢查核對。

9、協助財務經理制作各種財務表格和制定財務制度。

10、對上級領導和財務經理負責,有問題及時反饋并提出合理化的建議。

11、協助行政人事部相關工作。

(五)出納的職責

1、出納應保證庫存現金的日清月結,按照業務發生順序逐筆登記,每月終了,應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額,現金支出合計額和結余額,并將現金日記賬的賬面余額與實際庫存現金額核對,保證賬款相符,月末終了,現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對,做到賬賬相符。

2、企業應該按規定進行現金、銀行存款的清查,清查日期為每月1一3號,對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤點報告單報告并報告總經理。

3、嚴禁挪用現金,白條抵庫的情況,如發生,應及時予以糾正。

5、嚴格執行報銷制度,按規定把控好資金支出關,報銷手續必須齊全,沒有領導審批不予受理。

6、收付款后,要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名,表示已收款或付款。并及時登記日記帳,結出余額隨時與實存現金核對。

7、負責保管好公司的財務章及其他印鑒。

8、保管好公司保險柜鑰匙,不得任意轉交他人。

9、嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須送存銀行,不得坐支現金,不得白條抵庫,當時現金庫存不得超過1000元,如超過必須送存銀行或者報告財務經理。

10、嚴格執行現金收支范圍,認真復核各類收支憑證,堅持先復核后支出的原則,做好現金收支業務,使差錯率為零。當現金不足時,及時申請提現,確保公司正常經營活動的需要。

11、嚴格執行銀行結算辦法,認真核對各類銀行收付款票據,堅持先審核后支付原則,辦理各種銀行收付款結算業務。

12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額,以及各銀行的利率情況,如賬號余額不足,應及時申請資金調撥。

13、對當時所發生的經濟業務,當日應根據費用報銷單和付款通知書付款,當日登記到賬簿,并整理好單據,及時交給會計入賬。對當日現金余額和實際庫存余額進行核對,確保現金無差錯。

14、及時進行銀行存款余額核對,如有未達賬項,月末應填寫銀行余額調節表。根據銀行規定,及時在網上與銀行對賬。

15、領取發票和收據時要進行登記,每本使用完以后要及時歸檔。

16、完成領導其他工作安排,協助行政人事部處理相關工作。

二、財務部工作管理

(一)財務工作管理

1、會計年度為自一月一日到十二月三十一日。

2、會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整并符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證,并根據審核的原始憑證及時審核填制記賬憑證,會計,出納審核記賬,并必須在記賬憑證上簽字。

4、財務人員應定期進行財務對賬,保證賬賬相符,賬實相符。

5、財務人員應根據會計賬薄編制會計報表,并及時報送有關部門和領導,會計報表由會計每月編制并上報一次,會計報表必須由會計簽名并由財務經理審核簽名后報送相關部門和領導。

6、財務工作人員對本公司財務工作實際會計監督。

7、財務人員對不真實,不合法的原始憑證,不予受理,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,有權要求更正、補充。

8、財務人員發現賬薄記錄與實物、款項不符合時,應及時向上級反映,并請求查明原因,做出相應的處理。對上述情況會計人員無權私自做出處理。

9、財務人員調動工作和離職,必須與接管人員辦理交接手續,由財務經理監督進行。

10、公司人員報銷費用,應填寫費用報銷單,應由經手人及部門主管簽字,會計審核,金額無誤后,最后由總經理批準,轉交出納處報賬,最后返交給會計做賬。

(二)會計檔案管理

1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料,都應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會計及相關人員蓋章,由財務經理指定專人管理。

3、會計報表應按月、季、年報,按時歸檔,由會計進行保管。

4、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱會計資料必須由財務經理批準。

5、會計人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。

6、移交后的責任:

會計工作移交中,合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的,交接工作完成后,移交人員所移交的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他資料是在其經辦期間內發生的,應當對這些會計資料的真實性、完整性負責。即使接替人員在接替時疏忽沒有發現所交接的會計資料的真實性、完整方面的問題,如事后發現仍應是原移交人的負責,原移交人員不應以會計資料已移交而推脫責任。

(三)各類印章、證件的保管責任人及保管規定

1、各類印章的保管責任人:

2、所有印章必須妥善保管,不得隨意擺放,不能擅自將自己保管的印章交由他人使用,也不能私自接受他人保管使用的印章。

3、下班后,印章必須放在帶鎖的抽屜中,休息或離開位置時必須上鎖,不得隨意擺放。

4、配有印章人員發生人事變動,必須做到“人走章收”,由財務直屬的上級人員進行監交或收回。

5、印監每蓋一份合同,財務人員都必須進行登記,清楚記錄合同內容的相關信息。

6、公司公章每蓋一份文件,當事人都必須進行登記用章登記表,清楚記錄用章的相關信息。

7、借用公司印章,都必須填寫《印章借用申請表》,及時歸還。

8、處罰規定:

8.2所罰金額全部計入公司活動經費中。

三、主要財務流程

(一)費用報銷流程

具體流程如下:

1、報銷細則

1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進行報銷手續的填制,然后交到財務處由財務負責人審核簽字,經總經理處簽字批準后進行報銷付款。

1.2所有部門需申請付款的款項,在財務處領取《費用報銷單》,注明報銷事宜、報銷人、報銷日期、參與人數、報銷金額、付款方式、收款單位信息等相關內容,報各級相關部門負責人簽字確認后,到財務室提交辦理好手續的《費用報銷單》,由財務部負責人審核確認后交總經理處簽字批準后方可報銷付款。

1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務正式發票,方可報銷。

2、費用報銷規定

2.1業務招待費

2.1.1業務招待費實行“預先申請,據實報銷”的方式。公司應工作關系招待有關人員時,需先向公司提出提出申請,包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等,人力資源部門根據申請填寫《業務招待費申請單》,經總經理同意后方可安排,緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業務招待,但事后要履行審批手續,否則不予報銷。

2.1.2.經辦人需取得用餐酒店正式發票及酒水清單,并附上《業務招待費申請單》,填制《費用報銷單》交由財務部審核,經總經理簽字批準后方可報銷。

2.2交通費

2.2.1如因工作需要乘車外出的,市內按公共汽車標準報銷,員工一般不予報銷出租車,如遇特殊情況,需事先向人力資源部提出申請。報銷時需填寫《費用報銷單》注明事由、時間、地點由部門領導簽字,財務審核,經總經理簽字批準后方可報銷。

2.2.2.公司設計部、技術部加班人員、以及公司重大活動參加人員可報銷市內的士費。

士費,報銷時需填制《費用報銷單》注明報銷人、報銷金額、報銷事由、的士費發票、路程起點至終點,并由本人簽名主管領導簽字確認,經總經理批準后方可報銷。如無公司的打卡記錄將不予報銷的士費。

2.2.2.2參與公司重大活動的人員,超過晚上10點后可按正常報銷程序報銷市內的士費。

2.3差旅費

2.3.1員工出差前,必須提前填寫《出差申請單》,注明出差地點、事由、天數、所需資金等有關內容。員工出差兩天內由部門領導簽字批準,出差兩天以上由總經理簽字批準后,方可出差。如無領導簽字,員工出差所發生的一切費用以及其他責任,全部由出差人員自負,公司不予負責。員工出差回來一星期內,根據公司的出差報銷制度填報《費用報銷單》,并附上《出差申請單》由本部門領導簽字確認后,交財務審核后,經總經理批準后方可報銷。

2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》,填寫《暫支單》注明借款人、部門、用途、金額等事項,由部門負責人批準后,經財務部審核,報總經理批準后方可借款。出差時借款,以“前賬不清,后賬不借”為原則。

2.3.3出差時交通工具

2.3.3.1火車:在時間允許、出差地點有特快列車的情況下,以火車為主要交通工具(長途購買臥鋪車廂)。

2.3.3.2飛機:經總經理同意的情況下可以乘坐飛機,出差人應填具機票訂購單,注明出差人員姓名、到達地點及出發時間,交人力資源部統一訂購機票。

2.3.3.3公司出車:公司周邊出差申請公司出車的,出差人應先向人力資源部門提出申請,填寫《用車申請單》,注明出差人員姓名、出發時間、到達地點及出差天數,經出差人部門負責人確認,報總經理批準后,由人力資源部門安排出車。出差期間發生的過路過橋費、高速費、停車費、洗車費、維修費以及其他與車輛有關的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷流程進行報銷,公司派出的司機將不負責此項費用的報銷。

2.3.4出差時住宿費

2.3.4.1出差時住宿費實行限額憑據按公司規定標準執行,對于實際住宿費用超過規定限額標準的部份,超出限額部分由個人承擔,未達到住宿標準的,按實際發生的住宿酒店發票進行報銷。按實際天數計算報銷。

2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準,必須及時向上級主管領導電話請示批準,出差回來后需補辦申請手續后方可按正常報銷程序報銷,否則超出部分由個人承擔。

2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍,住親友家不予報銷住宿費。

2.3.4.4多人同時出差盡量按照同性別同行,按標雙標準住宿,不得超過公司的住宿標準。

2.3.5差旅費報銷標準

2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(高鐵,動車),所有人員出差在600公里(含)以內的,按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷,如果員工換成其他交通工具均按此標準執行,超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷,換成其他交通工具按此標準執行,超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因,在非常緊急的情況下,選擇飛機或輪船的,憑有效票據實報實銷。

2.3.5.2自駕車報銷標準:為防止出現安全隱患,公司不鼓勵駕駛汽車出差,特殊情況下經過總經理批準,員工出差可以選擇自駕。自駕車報銷標準:

2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發票進行報銷,報銷標準等同于住宿單人住宿標準,住宿標準如下:

上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元,二線城市指杭州、南京等城市,三線城市指合肥、鎮江等城市。具體見國家發布的《一二三線城市排名名單》。

2.3.5.4連續出差7日以上,另增加30元/人/天的在外補助。

2.3.5.5出差天數的計算:員工出差按照預計出差天數計算,因特殊情況需延長的,必須經總經理批準,有總經理的正式回復方可認為有效。無正式回復的,超出天數不核發補貼。出差不足一天的,計為半天,出差餐貼和在外補助減半核發。

2.4日常采購及零星費用

2.4.1采購物品須事先申請,填寫《采購申請單》或簽呈后,報部門負責人確認,由總經理批準后方可報銷。采購結束后需填寫《費用報銷單》,后附上《采購申請單》或簽呈,以及采購發票、清單等方可報銷,否則不予報銷。

2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經手人采購結束后填寫《費用報銷單》,后附采購取得的正式發票、采購清單等由部門負責人簽字確認,經財務部審核后,經總經理簽字批準后方可報銷。

2.4.3為簡化報銷手續,節省報銷時間,公司規定每月的20日為費用報銷批準時間,20日之前應盡快歸集費用報銷單據,交由財務處,報總經理簽字審批,20日之后不予審批。

2.5工資

公司根據不同部門的工作性質和特點,建立合理的分配方式與制度,并與企業的效益、個人業績掛鉤實行多老多得,按能取酬的原則。

2.5.1公司采用月薪制度,即每月發放相應的工資及福利。

2.5.2月工資包括基本工資、績效獎金等。

2.5.3當月發放上個月的工資,每個月的25日為工資發放日,如工資支付日遇休假日或星期例假日時,則提早于前一日發放,但若遇連續兩日以上的休假時,則在銷假上班后第一日發放。

2.5.4工資的計算時期為本月的1日起到本月結束。在每個月的1日之前人力資源部門應把上月的考勤記錄做好統計,匯總成表交于財務部,作為財務編制工資的依據。

2.5.5每月的3日運營部門將匯總上月銷售額,按照公司制定的績效考核標準計算績效獎金,并匯總成表交于財務部,作為財務編制工資的依據。逾期在當月將不予發放。

2.5.6公司將嚴格遵照國家有關法律法規,由企業與個人分別繳納各自所應承擔的稅費(如社保、個人所得稅等)。工資發放時,個人承擔部分將直接從工資中扣除。

2.5.7員工工資實行密薪制,員工應對自己的工資保密,并不打聽及傳播他人工資信息,如有違反,公司將給與相應的處罰。

(二)借款流程

具體流程如下:

公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時,經部門負責人—財務—總經理簽批后,可暫時向公司借款。

借款實行“前賬不清,后賬不借”的原則,特殊情況下,需由總經理批準后方可借款。借款人借款時需填寫《暫支單》,注明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門負責人簽字確認,經財務部審核后,報總經理批準后方可借款。

借款人處理完業務或出差返回后5日內,必須到財務部報銷,沖減借款。

公司員工因個人原因需向公司借款的,借款金額不得超過借款人當月工資的總額,歸還日期不得超過一個月,特殊情況需經總經理批準。

財務部每月需根據欠款情況,列出明細,報總經理、部門負責人,并發出催款通知書,通知借款人限期到財務部結算,逾期未結算,將按照公司規定收取相應的利息,并在工資中扣除。

(三)收款流程

1)收款收據的使用

1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務部負責資金業務的專人收取(原則上為出納),其他如何部門及個人不得收款。

1.2客戶向公司支付各種款項,應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。

1.3特殊情況下業務人員根據公司授權向客戶收取的現金時,應向客戶現場開具收據,并首先就近存入公司指定的賬戶,存款備注欄內應注明收款客戶的名稱及款項內容;如遇銀行原因未能及時存入銀行,應將現金交于公司財務部指定的收款人員。

1.4業務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是,應向客戶現場開具收據,并于當天或次日交于公司財務部指定的收款人員。

1.5任何部門或個人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個人保管,最遲次日必須存入銀行或交于財務部指定收款人員。

1.6任何部門或個人不得從收到公款中坐支現金,即不得從收到的公款中支付任何形式

或名目的費用。

1.7財務部指定收款人員收到業務人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時,應向業務人員現場開具收款收據。

1.8財務部人員收取其他客戶及個人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時應向交款人現場開具收款收據。

1.9收據應由財務部專人專管,公司各部門及個人需要領用收據時,應填寫《收據領用申請表》經部門負責人批準后,到財務部領取收據。領用時應堅持以舊換新原則,即:應將已經填開完畢的收據交回財務部核銷。領取的收據無論是否使用過或是作廢,都不得自行銷毀或丟棄,必須交回財務部核銷。

1.10領用人交回已經填開完畢的收據時,每本收據的封面應填寫本收據的收款總金額,由財務部專人進行核對。

2)資金日報

2.1財務部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。

2.2財務部出納應每天統計所有收付款單據金額,每天填寫《資金日報表》,改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致,該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。

2.3會計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

3)發票的領用

3.1公司對發票進行專人管理,領取發票由專人負責,財務部設發票管理臺賬,由領用人簽字。

3.3不得轉借、轉讓發票。發票只準本公司開票人按規定用途使用。開票人將發票交客戶后應將客戶簽收的發票簽收單收回至會計確認。如遇外地客戶不便簽收的由業務人員代簽。

3.4填開發票時,應按順序號開具,并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整,包括客戶名稱、稅號、賬戶名稱、地址、電話、項目名稱、數量、單價、金額等。作廢的發票應整份保存,并加蓋“作廢”字樣。

3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

3.6開具發票后,如發生銷售退回需開紅字發票的,必須收回原發票,并取得對方有效證明。

3.7使用發票的部門或個人應妥善保管發票,不得丟失。如發票丟失,應于丟失當日及時告訴財務部,并由財務部上報處理。

3.8增值稅發票按有關規定執行。

(四)業務合同管理

1、合同審核、歸檔

1.1公司業務銷售合同提交總經理處簽字前,需將核價表、報價表、合同提交至財務部會計處核算好利潤后,方可提交至總經理審批。

1.2財務蓋章前,必須有業務組長、總經理簽字,然后提交經財務會計處審核,確認無誤方蓋章,并記錄合同蓋章,方可生效。

1.3經甲、乙雙方蓋章確認的銷售合同,須在簽訂當天或次日將設計圖、報價、核價、合同原件及電子版提交于財務存檔,財務按編號歸檔并建立電子文檔。

1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進行修改后的合同,必須交回財務,由財務人員進行歸檔。

一、本制度與公司工會及職工代表平等協商,已經公司職工代表大會通過;

二、本制度未盡事宜,按國家和地方有關規定執行;

三、本制度由公司人力資源部負責解釋;

四、本制度自x年x月x日起實施,原本公司相關規定同時廢止。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇四

第一條為了加強xx村集體經濟收入的資金管理,提高資金的使用效率,xx村實施集體經濟收入資金管理制度,資金的申請使用和審批嚴格遵循本制度的規定。

第二條符合以下條件的情況,可以申請使用集體經濟收入資金。

(一)增加xx村集體收入的項目費用;

(二)xx村公益性項目的建設費用;

(三)xx村遭遇重大家庭變故造成生活困難的村民慰問金;

(四)其他經幫扶單位“雙到”辦和村委協商可供開支的項目費用。

第三條xx村委會人員及相關機構的職責。

(一)xx村委會主任:負責管理xx村集體經濟收入資金,審批各生產小組提出的資金使用申請,按制度要求監督各項資金的使用,確保資金公正、公開使用。

(二)xx村委會委員:根據所管轄生產小組的實際需求,提出資金使用申請。

(三)xx村委會出納:負責收集和保管資金申請,辦理支付業務及保管相關票據,設立專門賬簿進行登記管理,編制并公示每月的資金使用情況。

(四)幫扶單位“雙到”辦公室:負責指導xx村委會有效地使用集體經濟收入資金,監督村委會執行資金管理制度,復核每一項資金的審批情況。

第四條資金的申請程序。

(一)對于村民慰問金和只涉及1個生產小組的公益性項目,由管轄該生產小組的村委委員提出使用申請,填寫《xx村集體經濟收入資金使用申請表》。

(二)對于涉及2個生產小組以上的公益性項目,由管轄所涉及生產小組的全部村委委員聯名提出使用申請,填寫《xx村集體經濟收入資金使用申請表》。

(三)對于xx村集體投資項目,由1/2以上的村委委員聯名提出使用申請,填寫《xx村集體經濟收入資金使用申請表》。

第五條資金的審批程序。

(一)申請費用在500元以下的,由村委會主任同意并簽字,通過審批。

(二)申請費用在500元(含500元)以上20xx元以下的,需召開村委會議討論,需村委會主任及1/2以上村委委員同意并簽字,才能通過審批。

(三)申請費用在20xx元(含20xx元)以上的,需召開村委會議討論,由全體村委委員同意并簽字,使用申請書需在村公告欄向全村村民公示7天,無收到書面反對意見,才能通過審批。

第六條資金的支付辦法。

(一)賬戶內資金支付的票據需有幫扶單位駐村干部私章、xx村委主任私章、興寧市黃槐鎮xx村民委員會公章三個印鑒齊全才能支付使用。

(二)按照以下規定的程序辦理資金支付業務。

(1)支付申請。村委會委員申請用款時,應當提前向村委會主任提交《xx村集體經濟收入資金使用申請表》,按規定注明款項的用途、金額、支付方式等內容,并附有效經濟合同或相關證明。

(2)支付審批。村委會主任應當根據資金授權批準制度的規定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。

(3)支付復核。幫扶單位“雙到”辦公室應當對批準后的資金支付申請進行復核,復核資金支付申請的項目是否合理、批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續。

(4)辦理支付。出納根據復核無誤的支付申請,按規定辦理資金支付手續,負責收集和保管相關票據,并及時登記賬冊。

第七條申請費用在20xx元(含20xx元)以上的項目,村委會需向全村村民公示該項目的《xx村集體經濟收入資金使用申請表》,公示期為7天。

第八條每月5日前xx村委會需向全村公示上一個月集體經濟收入資金使用情況。

公示內容為:帳戶收支情況表,包括當月和年度收入、當月和年度支出、當月和年度結余等內容。

第九條本制度自20xx年2月1日起執行。

為加強村集體經濟組織的財務管理工作,根據國家和省有關的法律、法規和制度的規定,制定本制度。

1、村級財務會計管理工作由鄉(鎮)農村經濟管理站代管,實行代管后,原有會計核算單位的獨立性不變,村集體所有權不變,財務支出的決策權不變。

2、取消村會計組織,每村設一名報賬員,村集體經濟組織發生收、支單據,由報賬員每月末將原始憑證報送鄉農經站,由農經站記賬員登記帳簿進行會計業務核算。

3、村集體經濟組織配備專職的報賬員,負責本村集體資產管理、“一事一議”申請、登記、備案管理、會計檔案管理、負責辦理收入、支出報賬業務。非報賬員不得管理現金業務。

4、村集體經濟組織資產使用,實行報賬核銷制。村集體經濟組織需要資金時,必須先申請,鄉(鎮)農經站審核,同意后撥付村使用。

5、村集體經濟組織的各項收入,不得坐收坐支或私設“小金庫”和賬外賬。全部收入和支出必須納入農經站入賬管理。

6、村集體經濟組織的各項收入,資金必須在發生后5日內由報賬員到鄉農經站報賬。特殊情況,可事先申請,農經站長同意后,可以推遲報賬時間,但最遲不得超過三日。違者按個人占款處理。

7、村賬鄉代管后,鄉農經站設總會計一名,記賬員若干名(根據各鄉實際,每名記賬員負責3—5個村),現金員一至二名(根據各鄉大小自行配置)。

8、現金收支手續完備,不準白條子抵庫或入帳。手續不完備、不真實的開支,報賬員、記賬員有權拒付和接收。對不拒付的,又不反映的要追究其責任。

9、農經站代理村會計賬(村賬鄉代管)必須按照國家和省業務主管部門的規定設置賬簿和會計科目,按規定的記賬原則、記賬程序、記賬方法、進行會計核算,編制會計報表,按會計年度及時結舊賬、建新賬。

10、村級財務實行鄉(鎮)農經站會計代理后,嚴格執行賬、款分管制度。出納員負責管理現金,辦理現金收付業務,并進行現金序時核算。記賬員負責建賬、記賬、算賬、結賬、定期核對賬目,并依法履行會計監督職責。

11、村集體經濟組織不準參加各種名義的贊助活動,不準用公款購買交通工具、通訊工具,對各種合同外的亂收費、亂罰款、亂集資、亂攤派,村集體經濟組織有權拒付。

12、村級各類資金要堅持專款專用的原則。嚴禁相互擠占、挪用、平調。發現要追究其責任。

13、村級各類單據,尤其是付方單必須有經手人簽章或簽字,由村級財務主管人員簽批,村民理財小組蓋章后,再由農經站賬前審核后方可入帳。

14、加強村級票據管理,對村級所取得的外來原始單據必須符合國家有關規定,自制原始單據必須使用jnbp—吉林省農村經濟組織標準憑證,空白憑證由鄉農經站統一管理。村級可根據需要向農經站領取。農經站對各種所領取的空白憑證進行登記。

15、實行財務公開,鄉農經站定期或不定期對各村的經濟收入,往來款項各項補貼資金等業務張榜公布,接受群眾監督。

16、鎮農經站要加強會計檔案管理。年度內各種會計資料、統計資料要統一整理裝卷歸檔,會計檔案不經批準,不得隨意銷毀。

17、報帳員、記帳員要認真執行國家各項財經法規和制度、刻苦鉆研業務、堅持原則、忠于職守、廉潔奉公、客觀公正。

18、對應收、應付款兩類賬戶不得混用。嚴禁村發生墊付資金行為,杜絕通過兩類賬戶人為造成呆死現象。出現違規問題的,要追究有關責任人的責任。

19、村集體經濟組織固定資產實行購建前審計審批制度,村集體經濟組織固定資產按照購建的金額報農村審計站審計同意后方可購建。

20、村集體經濟組織嚴禁用集體資金或貸款、借款代農民繳納稅費。

21、加強電算化管理,嚴格執行相關制度。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇五

為加強村級財務管理,增加財務管理透明度,根據國家有關法律法規和我村的村規民約的規定,結合我村實際情況,特制定如下制度:

一、村務公開機構。

1、領導組:3人。

2、理財組:3人。

3、監督組:3人。

4、報帳員:1人會計由鎮會計代理中心負責。

二、財務人員要認真學習財經法規,財務管理及會計制度,村委會所有財務活動必須自覺遵守各項規章制度,嚴格收支手續,做到收有憑,支有據,所有收支必須入帳管理。

三、嚴格執行帳款分離、日清月結,收支審批制度,原始單據須由經辦人、證明人簽名,大筆支出應經村兩委成員證明,并在報帳會上公布無異議后記入會議記錄,村主任簽同意報支后方可付款入帳,禁止使用白條入帳,對不符合規定的支出項目,財會人員有權拒絕支付或報銷,必要時可向上級政府有關部門反映。

四、現金管理備用金不超過5000元,有大筆收入應當日存入村帳戶,1000元以上的支出應經銀行匯款,現金管理應做到日清月結。村委會必須在銀行開設獨立帳戶,不得以個人名義開戶,嚴禁公款私存或私設小金庫,任何人不得挪用公款,在結帳時,不得以票據抵扣現金。

五、實行民主理財,定期審核,每月五日報帳,理財組理財,財務監督小組審核財務收支憑證,在憑證上加蓋監督小組印章,由報帳員送鎮會計代理中心核算。檢查監督財務計劃,財務制度的執行情況,財務公開的情況,聽取和反映群眾對村委會財務管理工作的意見和建議。

六、村財務收支公布,每季度的財務收支情況在村民代表在大會上公布,并在村務公布欄張貼公布,分發到各村民小組張貼公布,村民小組長存檔,全村全年財務收支情況在村民代表大會或村民大會上公布,并分發到各村民小組張貼公布,接受群眾的監督。

七、財務人員要廉潔公正,秉公辦事,如發現在財務管理上存在經濟瀆職、失職,給村造成一定的損失,當事人要負責任,情節嚴重者,報上級部門處理并依法追究責任。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇六

第一條 為規范中山大學南方學院校內經濟活動行為,加強財務管理,提高資金使用效益,維護經濟秩序,促進事業發展,根據《民間非營利組織會計制度》、《高等學院財務制度》、《高等學院會計制度》、國家地方有關財經政策法規及規章制度、《中山大學南方學院章程》,結合學院實際,制定本實施細則。

第二條 財務管理的基本原則:貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;妥善處理事業發展需要和資金供給的關系,社會效益和經濟效益的關系,投資方、中山大學、學院、師生四者利益的關系。

第三條 財務管理的主要任務:合理編制學院預算,有效控制預算執行,完整、準確編制學院決算,真實反映學院財務狀況;依法多渠道籌集資金,努力增收節支;建立健全財務規章制度,加強經濟核算,實施績效評價,提高資金使用效益;對學院經濟活動的合法性、合理性進行監督,規范院內經濟秩序;加強資產管理,防止學院資產流失;積極參與學院重大經濟決策,促進教學科研等各項事業發展。

第四條 財務管理的主要內容包括:財務管理體制、預算管理、收入管理、支出管理、結余及其分配管理、專用基金管理、基本建設財務管理、資產管理、負債管理、財務報告和財務監督等。

第五條 學院實行“統一領導、分級管理”的財務管理體制。即統一財經方針政策,統一財務收支計劃,統一財務規章制度,統一資源調配,統一財經業務領導,多層次經濟責任的財務管理體制。

第六條 財務工作實行院長負責制,院長全面領導學院財務工作。

第七條 學院財務部作為學院一級財務機構,在院長和財務總監的領導下,統一組織和管理學院的各項財經工作,統一管理學院會計核算。

第八條 會計人員必須持證上崗。會計人員的調入、調出、專業技術職務的評聘由學院財務部會同人事主管部門按有關規定辦理。

第九條 院內財會人員的任用實行回避制度。各單位領導人、會計主管人員的直系親屬不得擔任本單位的會計和出納工作,且院內財會人員不得互為直系親屬。需要回避的直系親屬為:夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親及近姻親等關系。

第十條 預算是指學院根據事業發展規劃和任務編制的年度綜合財務收支計劃。學院實行“統一領導、分級管理”的預算管理體制。

第十一條 預算內容:包括預算收入和預算支出。學院總預算由院級預算和所屬各系、部門預算組成。

第十二條 預算編制應當堅持量入為出、收支平衡的原則,收入預算編制應當積極穩妥;支出預算編制應當統籌兼顧、保證重點、勤儉節約。

第十三條 預算編制方法:參考上一學年預算執行情況,采用零基預算法并綜合運用基數法、因素分析法、定額法編制校內預算。

第十四條 預算編制部門:由學院財務部根據各項事業發展計劃、變動因素以及學院綜合財力,編制預算建議草案。

第十五條 預算審批程序:由學院財務部編制預算建議草案,報預算與財經管理委員會討論修改,提交學院院長辦公會審查批準后,上報學院董事會審核批復。

第十六條 預算調整:預算在執行過程中,如果學院事業計劃有較大調整,對收支預算影響較大確需調整時,報請預算與財經管理委員會進行調整預算。預算支出大項間不允許調整;如有需要,經預算與財經管理委員會審核,報院長辦公會備案后,可在大項內明細項目間進行調整。

第十七條 預算執行:預算一經確定,即具有權威性和嚴肅性,非經有關規定程序不得隨意改變。院內任何部門和個人均無權作出減收或增支的決定。學院財務部有權拒絕未經規定程序的任何決定,確保學院預算執行的嚴肅性和預算的約束力。

第十八條 收入是指學院開展教學、科研及其他活動依法取得的各種非償還性資金。

第十九條 學院收入包括:

(二) 事業收入,即學院開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。具體包括:

1. 教育事業收入,指學院開展教學及其輔助活動所取得的收入包括:通過學歷和非學歷教育向單位或學生個人收取的學費、培養費、住宿費和其他教學收入。

2. 科學事業收入,指學院開展科研及其輔助活動所取得的收入包括:通過承接科技項目、開展科研協作、轉讓科技成果、進行科技咨詢等所取得的收入和其他科研收入。

(三) 經營收入,即學院在教學、科研及其輔助活動之外,開展非獨立核算經營活動取得的收入。

(四) 其他收入,即上述規定范圍以外的各項收入,包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。

第二十條 各單位必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收費應嚴格按照向地方政府報備和審批的收費項目和標準組織收費,其中:全日制本科生學費收費標準報院長辦公會審議,學院董事會審批,并報省發展與改革委員會、省教育廳備案;住宿費收費標準報院長辦公會審議,并報學院董事會、省發展與改革委員會、省教育廳審批;各種非學歷教育的輔導班、進修班及培訓班收費等不納入政府指導價管理目錄的項目,收費項目與收費標準由院長辦公會審批;各收費項目和收費標準必須在招生前做好公示。

第二十一條 各單位組織的各項收入必須統一使用國家規定的合法票據,必須按國家批準的收費范圍、收費標準組織收費,任何單位和個人不得自立收費項目和標準,不得私自印制、購買收費票據。

第二十二條 除法人實體外,全院的發票、收據、校內結算單據歸口學院財務部管理,包括申領、保管、登記、核銷。發票、收據在使用過程中,不得隨意作廢及撕毀,違者追究責任,并按有關規定處理。

第二十三條 各單位組織的收入必須嚴格執行"收支兩條線"管理規定,任何單位不得截留、隱瞞、挪用、私分、私吞學院收入,也不得在繳交學院財務部門之前自行將收入直接沖抵支出,不得公款私存。

第二十四條 各單位組織的創收活動,必須有利于學院教學和科學事業的發展,確保學院資產的保值和增值。創收收入必須全部納入學院預算,在學院統一管理、統一核算的前提下,按學院有關政策進行分配。

第二十五條 凡利用學院資源條件(包括學院名稱、人員、技術資料、器材設備、資金、場地等條件)對外開展有償服務所得的收入,不得擅自掛靠在院外單位,一經發現,按學院有關規定嚴肅處理。

第二十六條 各單位的各項收入,必須嚴格遵守現金管理規定,嚴禁自收自支,嚴禁設立“小金庫”,各類收入所取得的現金累計超過5000元的,應在2個工作日內將所收款項上交學院財務部或直接存入學院指定的銀行賬戶;所收取的現金累計在5000元以內的,可在收到款1周內上交學院財務部或直接存入學院指定的銀行賬戶。逾期不上交的,從逾期之日起,每天處以0.5‰的滯納金。

第二十七條 學歷及學位教育本科生學雜費由財務部實行集中收費管理,及時委托銀行代扣學費,對每一位學生交費情況實行跟蹤。每年3月和9月份應統計本學年度應收學費情況,6月和12月份向未交齊學雜費學生發催收單,7月份向已畢業的欠費學生發催收函。

第二十八條 非學歷教育收入由辦學單位負責收取,如有需要也可委托財務部負責收取。各類辦班收費工作應在開班后的一個月內完成,所收款項應按相關規定及時足額存入學院指定的銀行賬戶。

第二十九條 支出是指學院開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

第三十條 學院支出包括:

(一) 事業支出,即學院開展教學、科研及其輔助活動發生的`支出。經營支出的內容包括人員經費、日常公用經費和專項經費支出。

事業支出按其用途劃分為個人類支出、行政辦公類支出、后勤運營支出、教學類支出、學生類支出、其他類支出。

1. 個人類支出,是指學院在職教職工及兼職教師的薪資、課酬、五險一金、績效工資、人事費等支出。

2. 行政辦公類支出,是指為學院完成行政管理任務所發生的支出。

3. 后勤運營支出,是指學院的后勤部門為完成所承擔的后勤保障任務所發生的支出。

4. 教學類支出,指學院為培養各類學生發生在教學過程中的支出。

5. 學生類支出,指學院在教學業務以外,直接用于學院事務性的各類費用開支,包括學生獎學金、助學金、迎新費、軍訓費、招生費、畢業費用、學生活動費等。

6. 其他類支出,指學院其他非常規性支出,包括院長特支費等。

(二) 經營支出,即學院在教學、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。經營支出應該與經營收入配比。

(三) 專項維修工程設支出,即用于學院各類建筑物、構筑物和各類管網的維修支出。

(四) 上繳上級支出,即學院按規定標準或比例上繳投資方和舉辦方的支出。

(五) 其他支出,即本條上述規定范圍以外的各項支出。包括利息支出、捐贈支出等。

第三十一條 院內各級支出必須嚴格執行學院規定的開支范圍及開支標準。對違反規定的開支,會計人員有權不予辦理。

第三十二條 院內各單位應嚴格按照學院確定的預算控制數控制本級各類支出,不得隨意超預算,不得無預算支出。對超預算和無預算的支出,財務部門有權不予辦理。

第三十三條 各單位在開展教學、科研和非獨立核算的經營活動中,必須正確歸集實際發生的各項費用;不能直接歸集的,學院按照規定的比例進行合理分攤。

第三十四條 經費支出審批程序

(一) 院內經費支出實行包干管理。

(二) 各單位應建立健全各項財務開支審批制度,確定本單位項目審批負責人,并將審批人名單及時報送學院財務部備案。

第三十五條 物資采購、專項維修工程及基本建設工程等開支,應按學院招投標規定執行。

第三十六條 結余是指學院年度收入與支出相抵后的余額。結余包括:事業收支結余和經營收支結余。

第三十七條 事業收支結余是指學院從事教學、科研及其輔助經營活動產生的年度收支差額。

第三十八條 結余分配由學院財務部根據學院事業各項活動需求提出具體方案,提交預算與財經管理委員會審核通過后,提交院長辦公會討論決定。

第三十九條 專用基金是指學院按照規定提取和設置的有專門用途的資金。

第四十條 專用基本管理應該遵循先提后用、收支平衡、專款專用的原則,支出不得超過基金規模。

第四十一條 專用基金包括職工福利基金、學生獎學基金、勤工助學基金等。

(一) 職工福利基金按照國家有關規定提取轉入,用于職工集體福利設施、集體福利待遇等資金。

(二) 學生獎學基金按照國家有關規定提取,用于發放學生獎學金等資金。

(三) 勤工助學基金按照國家有關規定提取,用于支付學生開展勤工助學活動的報酬以及困難學生補助等資金。

第四十二條 專用基金統一歸口學院財務部管理和核算。各項基金的提取比例和管理辦法,國家有統一規定的,按其規定執行;沒有統一規定的,由學院財務部組織制定具體辦法,報預算與財經管理委員會和院長辦公會審批后執行。

第四十三條 基本建設財務管理,是指根據學院投資方的財務管理制度對基建全過程資金運動進行的管理監督。

第四十四條 學院基本建設財務管理的主要任務是:參與基建投資預測、決策;依法、合理、及時籌集、使用建設資金;以基本建設資金的預算為依據,執行、控制和監督建設資金的使用,嚴格控制建設成本,減少資金損失和浪費,提高投資效益。

第四十五條 學院基本建設財務管理的基礎工作:委托投資方工程管理部門完成基本建設相關管理工作;按規定設定專人負責基本建設財務工作;嚴格按照批準的概預算建設內容,做好賬務設置和賬務管理;對基建活動中所發生經濟業務事項及時做好原始記錄;按項目管理的原則,歸集各單項工程建設資金撥入和使用,及時掌握工程進度,定期進行財產物資清查;按規定定期報送基建財務報表等。

第四十六條 基建資金管理

(一) 學院建設資金的來源主要包括投資方的預算撥款、銀行貸款及其他資金。

(二) 建設項目所需的建設資金由投資方工程管理部門根據項目概算總投資和學年計劃等資料編制基礎財務計劃,作為資金申請、撥入、調度的依據。

(三) 學院財務部根據學年基建財務計劃落實資金來源,并按項目管理的要求專款專用。

(四) 基建資金的撥付堅持“四按”原則,即按計劃、按程序、按預算、按進度撥款。

第四十七條 基建支出管理

(一) 基建支出是指基建項目在建設過程中所發生的各種實際支出。它包括建筑安裝工程支出、設備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出、待核銷基建支出和轉出投資六大類。

(二) 基建支出的管理原則:全面、正確、及時地反映各項基本建設投資的實際支出;嚴格控制各項基本建設投資支出,努力節約建設費用。

(三) 基建支出應認真組織經濟核算,嚴格執行財經紀律,杜絕各種不合理開支和亂收費,亂攤派。加強“三算”管理,做到設計有概算、施工有預算、竣工有決算,嚴格控制項目建設成本支出,加強工程結算管理。

第四十八條 基建項目竣工時應認真做好竣工項目驗收后的有關工作。凡新建、擴建、改建的建設項目完工后,符合驗收標準的,投資方工程管理部門會同學院基建工程部、校園管理工作部、財務部做好竣工決算、資產交付使用有關工作。

第四十九條 資產是指學院占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源,包括各種財產、債權和其他權利。學院資產具體包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第五十條 流動資產的管理:流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產,包括現金、銀行存款、應收及暫付款項、借出款、存貨等。

(一) 現金和銀行存款管理:各單位要建立健全現金和各種存款的內部管理制度,明確經辦人員的崗位責任,嚴格按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》辦理現金及各種存款的結算。

(二) 銀行賬戶的管理:銀行賬戶的設立按《學院銀行賬戶管理辦法》的有關規定辦理。

(三) 應收及暫付款是指學院應收未收、暫時墊付或預付給有關單位和個人的資金,是學院對單位或個人的一種債權。

(四) 借出款是指學院借給投資方的各種周轉性質的資金。借出款項期限一般為一年或者一年以內。

(五) 各級財務部門應加強對應收及暫付款和借出款的管理,及時清理應收的暫付款和借出款。對于確實無法回收的應收及暫付款和借出款,要查明原因,分清責任,按學院有關規定程序報告批準核銷。各級財務人員不得私自核銷壞賬損失,具體管理辦法另行制定。

(六) 存貨是指學院在開展教學、科研及其他活動過程中為耗用而儲存的資產,包括各類材料、燃料、消耗物資、低值易耗品等。

(七) 校園管理工作部和有關單位應建立健全存貨的采購、驗收、進出庫的保管、領用等管理制度,明確各個環節、各崗位責任,嚴格管理,并盡可能降低存貨的庫存和損耗,保證存貨的安全,提高存貨使用效益。

(八) 建立存貨的清查盤點制度,定期或者不定期的清查盤點存貨,保證賬實相符,對于盤盈、盤虧的存貨,應查明原因,按國家有關規定經批準后及時進行調整。

第五十一條 固定資產的管理:固定資產是指使用期限在一年以上,單位價值在規定標準以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,也作為固定資產入賬。學院固定資產管理部門根據國家有關規定的固定資產標準,結合本校具體情況,制定固定資產管理辦法。

(一) 固定資產分類包括:房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。

(二) 固定資產使用部門必須建立固定資產賬、卡,做到賬、卡、物相符。

(三) 固定資產的報廢和轉讓,按規定的審批權限,經單位負責人審查確認,報校園管理工作部和財務部審批,分管副院長批準后按投資方和學院有關規定核銷。有償轉讓的固定資產應當進行評估,交易價格不得低于資產評估機構確認的評估底價。審批權限具體標準按投資方的有關規定執行。

(四) 固定資產的變價收入應當轉入修購基金,但投資方另有規定的除外。

(五) 校園管理工作部和使用部門應定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前,進行一次全面的清查盤點,做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧按國家有關規定程序及時處理。

(六) 各單位接受捐贈的固定資產,在增加學院固定資產的同時,必須進行相應的賬務處理。

第五十二條 無形資產的管理:無形資產是指長期使用而不具有實物形態又能為使用者提供某種權利的資產,包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。

(一) 學院師生員工為執行學院及其所屬單位任務或主要利用學院及其所屬單位物質條件或名義完成的發明創造,屬職務發明創造,申請專利的權利歸學院及其所屬法人單位。

(二) 各單位使用學院無形資產(包括以“中山大學南方學院”名義)對外合作與投資必須嚴格按《中山大學南方學院合同管理辦法》執行,重大合同須報學院院長辦公會審批。未經學院批準,不得冠用“中山大學南方學院”或“中大南方”的名稱對外合作辦學或辦企業。

(三) 學院無形資產轉讓必須按有關規定程序上報學院董事會批準,并經過資產評估機構評估后辦理。

第五十三條 負債是指學院所承擔的能以貨幣計量,需要以資產或勞務償還的債務。

第五十四條 學院的負債包括借入款、應付及暫存款、應繳款項、代管款項等。

(一) 借入款是指學院向金融機構、投資方的借貸資金,包括科技開發貸款、基建借款、科研項目借款等。根據謹慎原則,所有借入款一律由學院統一對外。各單位確因事業發展需要向外借款,必須提出書面申請經院長辦公會和學院董事會審查批準后,方可按規定程序辦理借款。

(二) 應付及暫存款是指學院在日常結算過程中,未及時與各單位結清有關債務而形成的負債。學院財務部應加強應付及暫存款、應繳款項的管理,及時清理,按時結算。

(三) 代管款項是指學院接受其他單位或個人委托代為管理的各類款項。代管款項按學院財務有關規定進行管理。

第五十六條 財務報告是反映學院一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。

第五十七條 學院按照預算收支分類和管理權限定期向各學院投資方和其他有關的報表使用者提供財務報告。學院財務部組織落實編報財務報告的有關工作,有關單位應予配合、協助。

第五十八條 財務監督是學院財務管理工作的重要組成部分,是維護財經紀律的保證。學院接受投資方、稅收、物價、銀行等部門的專項監督,并建立健全內部監督制度。

第五十九條 財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。學院可根據實際情況對不同的經濟活動實行必要的監督。

第六十條 學院各級部門應建立和健全經濟責任制和內部控制制度,明確各級經濟責任職責,明確審批人的授權批準方式、權限和程序,以及相關控制措施,堵塞漏洞,杜絕隱患。

第六十一條 學院監察與審計部作為內部審計機構,在分管院長的領導下開展各項經濟事項的審計工作,制定內部審計的有關規章制度。

第六十二條 財務人員有權依據《會計法》及其他有關規定行使財務監督權,對違反財經法規的行為,有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。

第六十三條 本細則由學院財務部負責解釋。

第六十四條 本細則自發文之日起執行,以往有關規定與本細則相抵觸的,以本細則為準。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇七

一、為了有效地管好財務,依照《會計法》的有關規定,制定本規定。

二、辦公室財務人員要按照上級有關財務管理的規定認真理好財,做到帳目清楚,日清月結,嚴把財務開支關。

三、購置辦公用品和其它各種用品,由辦公室提出計劃,按規定批準后方可購置,每個工作人員要本著厲行節約的原則,認真節約紙張,信封以及電話、水、電、汽油、儀器設備損耗等費用。

四、財務收付款結算,應由兩人辦理。

五、嚴格管理票據。凡涉及收費(預算外收入、罰沒收入及其他收入)使用上級規定的統一票據,依法依規收費,不準亂收費、亂罰款。

六、單位的財產物資應有專人保管,定期不定期地進行清查盤點,對財產物資的數量,帳(卡)單進行核對。

七、現金管理規定:

1、庫存現金的限額一般為3至5天的零星開支需要。

2、現金收入應于當日送存開戶銀行。

3、收費收入(現金)應在5天內(在單位或出差回單位后)交、存,個人不得坐支、挪用。

4、出差人員借支的差旅費應嚴格控制,不得超過每天出差報銷標準(會務費、汽油費適當計算),出差回來后5天之內及時報銷,并還清借款。

5、對不能及時還清的借款,每月從借款人的工資中扣除(扣除多少依情況而定)。

6、用現金結算在外欠款時,經辦人和付款人不能是同一人。

八、出納人員不得兼管稽核、會計檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。

九、局領導不得經辦現款結算各種帳務。

九、財務人員必須按月進行財務核算,編制好會計報表,做到及時、準確、完整,并每月向主管財務工作的領導匯報。

十、本制度自公布之日起執行。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇八

為了加強學校財務管理,規范學校財務行為,提高資金使用效益,保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉,促進學校可持續發展,根據國家和省市地方有關法律規定,結合本校實際情況,特制定本財務管理制度。

第一條學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律法規和財務規章制度,堅持勤儉辦學的方針,正確處理學校發展需要和資金供給關系,社會效益和經濟效益的關系。

第二條學校財務工作實行法定代表人負責制和“統一領導,集中管理”的財務管理體制。具體財務活動在校董事會和校長的領導下,由財務部門統一管理。學校設立財務室。財務室配置會計一名,出納一名。會計、出納必須由品行端正,業務能力強,并取得會計從業資格證書的人員擔任。

第三條學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律,任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員,一經發現,必須嚴肅處理,直至追究法律責任。

第四條嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議,審批一支筆”的原則。學校重大開支須經董事會集體討論決定。學校所有開支、借支都必須經分管財務工作的領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規定,亂開支,亂借支。學校所有開支、借支必須手續完備,按正常程序進行。所有報銷憑證,必須真實可靠,有經辦人、證明人簽字,并經分管財務的領導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內履行完報銷手續,不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。

第五條學校的經費支出要以教學為中心。根據“確保必需、突出重點、效率優先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理,優化支出結構,提高資金使用效益。

第六條加強收入管理,確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則,將各項收入全部納入學校財務賬戶,統一核算,統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準,均需董事會集體討論決定,任何人均不得亂收費,也不得私自表態減免學費。

第七條學校按照國家的有關規定設置會計賬簿,按照《會計法》的有關規定,認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告,做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項,庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規定,保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時,必須與接管人員辦理交接手續。

第八條財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定,編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬,做到賬務處理手續完備,數字準確,賬目清楚。

4、完成領導交辦的'其他工作。

第九條出納崗位職責

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定,超過部分必須送存銀行,不坐支學費,不白條抵現,堅持收支兩條線。

3、對個人借款,個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學校資金安全。

4、做好現金的日清月結工作,保證賬實(錢)相符,遇有情況,必須及時上報分管財務的領導。

5、做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。

6、完成領導交辦的其他工作

第十條加強資產管理

1、資產是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源,包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上,使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

2、為加強流動資產管理,財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算,不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款,要查明原因,分清責任,按規定程序批準后核銷。

3、財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點,登記造冊。年度終了前,應當進行一次全面的清查盤點,做到賬、卡、物相符。

第十一條本制度由學校董事會負責解釋和修訂。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇九

計財處是在校長直接領導下,負責全校財務計劃、核算和管理工作的職能部門,其職責范圍如下:

(一)認真執行財經方針、政策和法規,實施計劃分配、會計核算、會計監督及財務管理。

(二)嚴格執行黨的各項方針政策和上級有關部門的各項規章制度,結合本校具體情況,擬訂財務規章制度,制定具體執行辦法和實施細則。

(三)維護財經紀律,保護國家財產和學校利益不受損害,對于違反國家法律、規章制度等行為要堅決抵制。

(四)負責編制全校的年度綜合預算和校內各單位的年度經費分配方案。

(五)負責全校教育經費、科研經費,預算外資金及其他代管經費的收支核算工作。

(六)負責全校各類人員的工資、補助工資、學生助學金、離退休生活費和其他一些費用的核算和發放工作。

(七)負責全校各單位財務工作的監督、檢查,并對學校各項資金的管理和經濟項目的完成情況進行經濟活動分析、經濟效益的評價。

(八)參與校內實行經濟承包責任制的測算考核工作。

(九)定期向學校黨委和行政領導匯報財務計劃執行情況,按時準確編報各項財務報表。

(十)制定和審查校內各單位對外組織收入的分成辦法和標準。

(十一)負責全校專控商品的核準、審報、登記等項工作。

(十二)監督和指導校內各獨立核算單位財務制度執行情況和會計核算內容。

(十三)負責會計檔案的立卷、歸檔,妥善保管一切財務會計檔案。

(十四)負責全校政府采購的管理和監督工作。

(十五)完成領導交辦的其他任務。

二、計財處總稽核人員職責范圍

根據《會計法》的有關規定和學校會計工作整體情況,我校財務工作實行總稽核制度,設置總稽核員,總稽核員在計財處長領導下,對全校日常會計工作進行檢查和監督,具體履行下列職責:

(一)根據財政法規和財務管理制度規定,對全校各獨立核算單位遵章守紀情況進行檢查,保證會計核算資料的真實性、合法性,完整性。

(二)定期檢查和監督會計人員崗位責任制的執行情況,并將每次檢查結果寫成書面材料,提出意見和建議,經處領導同意后,記入該崗位人員的會計檔案。

(三)根據崗位職責要求,定期對各獨立核算單位財務責任人、財務處各科科長財務工作計劃開展情況進行檢查督導,發現問題及時向財務處領導匯報。

(四)根據有關財經制度和《會計人員工作規則》,對審核崗位的工作質量進行檢查監督,以定期檢查當月的會計憑證為準,隨機抽查50張,對計財處審核崗位每月檢查一次。

(五)根據《會計人員工作規則》,對記賬崗位進行檢查監督,對計財處各類帳目每季度進行抽查,對各獨立核算單位每年抽查二次。

(六)根據工資和助學金管理有關規定,每季度對計財處的工資、助學金的核算、發放工作抽查一次,對獨立核算單位的工資核算抽查一次。

(七)負責對全校預算決算表的真實性、準確性進行審查,對各獨立核算單位年終決算進行審查,重點為各項資金的提成比例是否符合有關規定,全校的各類會計報表必須經過總稽核復查后方可報出。

(八)根據物價和稅收管理有關規定,對全校物價和稅收工作進行檢查、監督、協調、指導。

(九)參與全校會計崗位人員變動的交接工作。

(十)每學期對全校的固定資產、材料的明細核算進行檢查,參與學校的年末物資清查工作,對盤盈盤虧物資進行審定。

(十一)負責對全校會計檔案的裝訂、立卷、歸檔進行檢查,對會計檔案銷毀進行審查、鑒定。

三、計劃管理科職責范圍

(一)負責學校事業經費、預算外資金收支計劃,財務管理和監督工作。

(二)根據國家財經制度、方針、政策和學校實際情況,負責擬定校內財務規章制度管理辦法。

(三)根據上級下達的教育經費和我校的事業發展計劃,編制年度預算和校內各單位經費分配方案。

(四)參與校內經濟管理,審查核算各承包單位的各項經濟指標,開展調查研究,考核經濟效益,提出改進意見,負責審查核算校內各單位創收收入的分成辦法和標準。

(五)負責全處電算化管理工作,搞好網絡管理,包括校內工資核算、記賬、結賬。負責賬本裝訂。

(六)完成處領導交辦的其他工作。

四、會計一科職責范圍

(一)認真貫徹執行《會計法》和《高等學校會計制度》,遵守財經紀律;按會計規定,正確處理各項會計事項。

(二)嚴格執行預算,并按季度做好預算執行情況的分析工作。

(三)認真做好預算內資金的日常會計核算和會計分析工作,每月及時準確編制報送會計報表。

(四)定期清理暫付款,對長期掛賬的款項及時認真清理,原則上不再發生新的呆賬。

(五)負責全校工資核算和發放工作。

(六)負責助學金的核算和發放工作。

(七)負責社會集團購買力輔助賬的登記工作,并及時向控辦提供會計報表。

(八)負責臨時工工資、保健費、課時津貼、獎金等項支出的發放工作。

(九)負責國有資產管理工作,做好固定資產的日常核算工作,并按規定對固定資產的調出和報廢清理及時進行賬務處理。

(十)負責年終決算的編報工作。

(十一)完成處領導交辦的其他工作。

五、會計二科職責范圍

(一)認真貫徹執行《會計法》和《高等學校會計制度》遵守財經紀律,按會計規定正確處理各項會計事項。

(二)負責科研經費、代管經費、預算外資金和專用基金的日常會計核算和會計分析工作。

(三)負責全校學生各項收費工作,并及時登記學生收費的變動情況,同有關部門核對一致。

(四)負責財政專戶存取工作,嚴格執行預算外資金及時足額上繳財政專戶存儲的規定,并定期與財政廳有關部門核對財政專戶資金情況,做好繳存、核撥工作。

(五)負責附屬單位上繳資金的核算工作。

(六)按時向有關部門編報預算外資金的各種會計報表。

(七)定期清理暫付款,對長期掛賬的款項及時認真清理,原則上不再發生新的呆賬。

(八)負責有關納稅的核算、審報和上繳工作。

(九)負責收費票證,收據票證的購買、登記和管理工作。負責收費許可證的驗證、保管工作。

(十)負責會計檔案的整理、保管和歸檔工作。

(十一)完成處領導交辦的其他工作。

六、政府采購管理科職責范圍

(一)認真貫徹執行國家及省政府有關政府采購工作的政策、法規。

(二)負責制定我校政府采購管理辦法及相關規定。

(三)負責管理和監督學校政府采購活動。

(四)收集和發布政府采購信息。

(五)負責全校各部門政府采購計劃的匯總及報批工作。

(六)編報學校年度政府采購預算。

(七)負責組織我校政府采購最終用戶參加省財政部門統一組織的招標及競爭性談判工作。

(八)負責組織政府采購合同的簽訂工作。

(九)負責組織政府采購項目的驗收工作。

(十)負責全校政府采購的季報及年報工作。

(十一)負責編報學校年度政府采購決算。

(十二)監督、檢查政府采購合同的履行情況,協助處理學校政府采購最終用戶的投訴事宜。

(十三)辦理其他有關政府采購事務。

七、資金管理科職責范圍

(一)貫徹執行國家和上級統一制定的儲蓄工作方針、政策、原則和各項規章制度。

(二)辦理各種儲蓄業務,包括活期、定期工資轉存等業務。

(三)大力吸收儲蓄存款,不斷改善經營管理,加強核算,完成上級部門下達的各項經濟指標。

(四)完成處領導交辦的各項臨時性工作。

一、計財處處長責任制

(一)具體領導和主持計財處的日常工作,對各項財務會計工作要進行定期研究、布置、檢查、總結,并積極宣傳、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度,認真總結經驗,不斷改進財務會計工作。

(二)認真貫徹執行國家各項財經政策,法令和法規,維護財經紀律,抵制不合理財政開支。

(三)負責全處工作人員的思想政治工作,注意調動和發揮財會人員的積極性,努力提高財務管理水平,提高資金使用效益,經常組織有關人員研究和改進學校財務管理。

(四)積極籌措辦學資金,分清資金渠道,監督各項經濟活動,管理好預算內、外和其他各項資金。

(五)定期開展預算執行情況分析,找出管理中的問題,提出改進管理的建議和措施,提高資金使用效益。

(六)負責編制并執行學校年度綜合預算和各項計劃。定期向校領導報告財務收支情況和預算執行情況,為領導決策當好參謀。

(七)負責審查月、季、年度會計報表和決算報表。

(八)完成校領導交辦的其他工作。

二、計財處副處長責任制

(一)按照計財處的職責范圍,協助處長進行工作,處長不在時代理處長主持計財處日常工作。

(二)協助處長做好全處工作人員崗位責任制的檢查、考核和聘任工作。

(三)協助處長制定處工作計劃并組織實施,做好計財處工作總結。

(四)協助處長做好各項財務收支事務管理工作,建立健全各項財會工作制度。

(五)協助處長監督檢查本校及所屬單位的一切開支、財務管理情況和資金使用效果。

(六)協助處長負責主持召開各種財務會計專業會議。組織對校屬獨立核算單位的財會工作進行監督、檢查。

(七)領導分管科室的工作。

(八)完成領導交辦的其他工作。

三、計劃管理科科長崗位責任制

(二)熟練掌握有關的財政法規和各項規章制度,熟悉本科職責范圍,熟練掌握本科的各項業務,負責管理、指導、檢查本科各項工作,保證各項工作的順利進行。

(三)組織預算分配,學校基金收支計劃等有關的財務計劃的編制,對財務收支計劃情況進行定期分析,提供信息,當好領導的參謀。

(四)參與學校預算內、外年決算報表的編制。

(五)負責建立適合本科的崗位責任制及相應的考核制度,并定期認真考核。

(六)負責組織制訂有關的財務管理制度和財務管理辦法,不斷提高財務管理水平。

(七)參與經濟承包合同的簽訂、管理、考核。

(八)負責全處電算化管理工作。

(九)完成領導交辦的其他工作。

四、會計一科科長崗位責任制

(一)在計財處處長領導下,負責組織會計一科的日常工作,向處長建議本科人員安排調動,并制定本科的工作計劃和總結。

(二)熟練掌握有關的財政法規和各項規章制度,熟悉本科職責范圍,熟練掌握本科的各項業務,負責管理、指導、檢查本科各項工作,保證各項工作的順利進行。

(三)參與預算的分配,負責保證預算的執行,管理預算指標的核算和回收。

(四)負責組織工資、助學金、臨時工工資等發放工作,做到及時、準確地管理工資基金。

(五)負責按有關規定正確設置和使用會計科目,根據規定適當增設明細科目,并按規定設置相應的總賬和明細賬,對每月各類賬薄要審閱,做到心中有數。

(六)負責對財務收支計劃執行情況進行定期檢查分析,提供信息,當好領導的參謀。

(七)負責建立適合本科的崗位責任制及相應的考核制度,并定期認真考核。

(八)負責組織編制有關會計報表,做到內容完整、真實可靠、計算準確無誤;賬表、表表數據相互銜接一致,文字說明條理清晰、報送及時。

(九)負責有關經費的提存、繳拔及繳納工作及檢查。

(十)負責組織會計檔案,按規定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。

(十一)負責領導交辦的其他工作。

五、會計二科科長崗位責任制

(一)在計財處處長領導下,負責組織會計二科的日常工作,向處長建議本科人員的安排調動,并制訂本科的工作計劃和總結。

(二)熟練掌握有關的財政法規和各項規定制度,熟悉本科職責范圍,熟練掌握本科的各項業務,負責管理、指導、檢查本科的各項工作,保證各項工作的順利進行。

(三)參與制定預算外資金的收支計劃。負責保證預算外資金收支計劃的執行和合理使用。

(四)負責組織科研經費收支計劃的實施,保證科研經費的合理使用。

(五)負責按有關規定正確設置和使用會計科目,根據規定適當增設明細科目,并按規定設置相應的總賬和明細賬。對每月各類賬薄要審閱,做到心中有數。

(六)負責對財務收支計劃執行情況進行定期檢查分析,提供信息,當好領導的參謀。

(七)負責建立適合本科的崗位責任制及相應的考核制度,并定期認真考核。

(八)負責組織編制有關會計報表,做到內容完整、真實可靠,計算準確無誤,賬表、表表數字相互銜接一致,文字說明條理清晰、報送及時。

(九)負責嚴格執行各項預算外資金的收費標準、提留比例和開資范圍。及時準確地申報、繳納有關的稅費、規費。

(十)負責組織會計檔案,按規定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。

(十一)負責領導交辦的其他工作。

六、政府采購管理科科長崗位責任制

(一)在計財處處長的領導下,認真抓好政府采購制度相關政策規定的貫徹落實,并結合學校實際情況,研究制定我校政府采購工作的具體實施辦法。

(二)負責建立并不斷完善本科崗位責任制,督促檢查崗位責任制的履行情況,切實保證本科工作的規范化、制度化。

(三)負責制定本科年度工作計劃,并認真組織實施。

(四)負責學校各部門政府采購計劃上報前的審核工作。

(五)負責學校分散采購物品范圍的審批工作。

(六)負責監督檢查學校政府采購計劃的執行情況及政府采購合同的履行情況,了解并及時解決合同履行過程中出現的問題。

(七)協調與校內、外各有關部門的關系,確保我校政府采購工作的順利進行。

(八)負責科內日常事務性工作及處領導交辦的其他工作。

七、政府采購管理科科員崗位責任制

(一)負責學校各部門政府采購計劃的錄入、報批工作。

(二)負責學校政府采購資金結算的具體業務。

(三)負責政府采購季報、年報的統計工作。

(四)負責政府采購文件、資料的整理及歸檔工作。

(五)協助科長做好科內日常事務性及其他工作。

八、報帳會計崗位責任制

(一)熟悉掌握財經政策、法令、法規、會計制度和各項開支標準,并以此做為審核報銷的合法依據。

(二)掌握各類經費的收入、支出款、項、科目和開支范圍,并要了解各單位的業務具體情況和特殊性,以便處理疑難工作。

(三)認真審核原始憑證,填制記賬憑單。對各類報賬業務根據制度規定、開支標準,認真審核各類原始憑證的真實性、完整性和合法性,做到數字準確,摘要明確。

(四)建立借款手續制度,審核借款手續,內容、辦理借款,負責清理各種暫付款及往來結算。應妥善保管各類借款返回單,每月進行核對。建立必要的清理債權債務手續制度,及時催收清理各類借款。

(五)掌握全年經費指標收、支、結余情況,嚴格執行預算支出計劃,對于超計劃的指標,需經處長批準,否則不得擅自開支。

(六)保管,使用銀行轉賬支票和各種銀行結算憑證及有關印章。

(七)完成領導交辦的其他工作。

九、審核人員崗位責任制

(一)熟練掌握有關的財政法規、開支標準和學校的各項規章制度,對經濟業務進行正確的核算和監督。

(二)維護財經紀律,遵守職業道德,堅持原則,實事求是,一視同仁。對手續不完備,經濟業務不合法的,審核人員有權制止或拒絕受理。

(三)熟悉會計科目的核算內容的核算方法,分清資金渠道,及時掌握各項資金的使用情況,做到“先收后支,專款專用”,不得超支。

(四)認真審核原始憑證的合法性,正確性和完整性。做到內容真實、手續完備。

(五)記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體,保證內容的真實,正確運用會計科目和記賬規則,做到摘要簡明扼要,數字準確、內容完整。

(六)做好債權債務管理的清理工作。對各項借款要定期清理催報。做到一事一借一報,對同一人的現金借款要前款不清,后款不借。

(七)按規定的手續辦理財產物資、專控商品等款項的審批、借款、報銷工作。

(八)按收費許可證批準的標準收費。按規定的標準提取和使用專項資金。

(九)認真、足額、準時申報上交有關稅金和規定收費。

(十)完成領導交辦的各項工作。

十、復核員崗位責任制

(一)熟練掌握有關的財政法規、開支標準和學校的各項規章制度。對經濟業務的核算過程進行復核和監督,保證會計核算過程的正確性。

(二)熟練掌握會計科目的核算內容和方法并能正確運用,分清資金渠道,對各項資金的使用情況做到心中有數,保證正確使用各項資金。

(三)對審核人員審核的記賬憑證進行全面的復查。主要對經濟業務的內容、原始憑證的合法性和完整性、手續齊全、會計科目運用的正確性、款項有無存款保證等重點進行復核。

(四)對具有現金收支、支付銀行存款業務及重要會計業務的記賬憑證,必須事先復核后,方可由出納付款。

(五)協助、督促審核人員定期清理往來款項和銀行未達款項。

(六)對收費標準,提取(或分成)專項資金的標準,上交稅金和規費的正確性進行復核。

(七)每月對打印的賬薄進行全面的復核.編制有關的會計報表。

(八)完成領導交辦的其他工作。

十一、出納人員崗位責任制

(一)嚴格執行國家有關的現金管理制度和銀行結算制度,掌握各種結算辦法和手續,不斷學習提高業務素質。

(二)根據審核無誤的記賬憑證,辦理收付款業務。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員或單位領導簽章方可辦理。收付款后,要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記及出納人員名章。未經批準沒有記賬憑證,不得收、付款(包括簽發轉賬支票)。

(三)根據辦理完畢的有關記賬憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出當月余額,做到帳帳相符、帳款相符。不得將有暫存款、暫付款業務的記賬憑證順序號變動。

(四)庫存現金不得超過銀行核定庫存限額,超過部分要及時送存銀行,不得以“白條子”充報庫存現金,更不得任意挪用現金,庫存現金與賬不符時,應及時報告科長。每日終了,應將庫存現金日報表報主管科長。

(五)不準“坐收坐支”現金。按銀行有關規定做到“收到解交”“支則提取”的規定,不套取現金。現金及票據的存放要注意安全,離崗時必須將現金及支票放入金庫,以保證安全。

(六)要妥善保管各種印章、空白票據,嚴格按規定用途使用,每日下班應將印章與空白支票分庫存放。

(七)簽發支票同時填寫支票使用登記卡備查。嚴格控制使用空白支票。如因特殊情況確需使用時,須經主管科長批準,但必須填寫簽發時間、收款單位名稱和用途,并限定金額。對填錯的支票加蓋廢章后與支票登記卡一并保管。

(八)及時存取銀行結算據,妥善保管,做到不丟失、不誤期。

(九)隨時掌握銀行存款余額,次月十日前與銀行對清賬目.未達賬項報科長或審核人員,未達賬項一般在一月內處理。

(十)對金庫的密碼要保密,下班時應即鎖又轉動號碼,金庫鑰匙要隨身攜帶,不得轉交他人。

十二、微機操作人員崗位責任制

(一)操作人員必須熟知所使用的設備的操作規程,并嚴格按照操作規程的要求操作。

(二)操作人員使用口令,不得告知他人。進行新的會計年度或更換操作人員時必須更換新的口令。

(三)年初余額在當年記賬以前可以修改.當年記賬以后不得直接修改,只能通過填制憑單進行調整。

(四)輸入的記賬憑證必須連續編號,編號出現間斷時,應由審核人員注明并簽字蓋章。

(五)憑單、數據輸入要求準確、無誤,摘要簡明扼要,并做好核對工作。

(六)操作人員按規定次月二日前結清當月賬,并打印出報表。若遇節假日和其他情況可順延。

(七)操作人員負責月末打印出賬薄,并裝訂成冊,賬薄要求有交接手續,交給會計一、二科長簽章認可。賬薄若有遺漏要求補充打印。

(八)輸人后的憑證要有科目匯總表,每張憑證操作員按要求加蓋名章。

(九)每月至少核對一次總賬,至少每季度核對一次明細賬。

(十)要求經常對會計數據庫建立軟盤備份,每月不得少于一次。

(十一)備份軟盤要求貼上保護簽,并裝在保護套和包裝盒內保管,以備數據查詢。

(十二)系統出現故障,操作人員應及時進行記錄,并通知有關人員檢修。

(十三)每月至少一次為各賬戶打印出當月的借還賬,以便會計賬目的及時清理。

(十四)微機操作設置計算機操作登記簿,記錄上機工作的操作員的姓名、使用時間、操作內容等。

(十五)操作人員離崗時要關閉電源,以保證機房安全,其他人員不經主管領導同意不得擅自使用機器。

(十六)完成領導交辦的其它工作。

十三、工資核算崗位責任制

(一)熟悉國家有關的工資政策,掌握工資標準和各種補貼、津貼的標準和范圍,保證國家工資政策的正確執行。

(二)根據批準的工資基金計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規定掌握工資基金和獎金的支付,分析工資基金計劃的執行情況。對于違反工資政策、超過工資基金計劃、,濫發津貼、獎金的,要予以制止,并報告有關領導。

(三)根據職工人數和工資標準,正確計算工資,代扣代繳有關款項,審核工資計算表。會同有關人員提取現金,組織發放。做到及時、準確。

(四)發放的工資,須由領款人簽名或蓋章,及時收回工資表,裝訂成冊,并向審核人員提供工資匯總表填制記賬憑證。

(五)人員的調入、調出、停發、扣發、增資、校內調動等變動,要有勞資部門的手續。并登記人員工資名冊。定期不定期地同人事部門核對職工人數,為有關資料或報表提供可靠數字。

(六)負責職工扣款的核算工作。

(七)完成領導交辦的其他工作。

十四、助學金核算崗位責任制

(一)熟悉國家的助學金制度,掌握研究生本專科生的助學金標準和享受范圍,保證按照規定的范圍和標準發放。

(二)根據國家規定的享受助學金的范圍和標準,按照實發人數,及時、準確地核算、發放助學金、獎學金及補貼。

(三)發放的助學金等,必須由指定的領款人簽名或蓋章,保管好發放名冊。向審核人員提供助學金發放匯總表,以便及時填制記賬憑證。

(四)委托生助學金的發放,要按照學生管理部門的通知發放,不交納學費的不發助學金。

(五)負責對各類學生數的.管理。定期不定期地同學生管理部門核對學生人數,以便為有關資料或報表提供可靠的數據.對休學、退學、調轉專業和受處分等原因調動、停發和扣發助學金的要及時登記。對畢業生和新生要及時向有關部門索取資料,保證按時停發和發放。

(六)完成領導交辦的其他工作。

為了更好地執行國家的有關方針、政策、法令、遵照財務計劃辦事,有效地利用資金,為教學、科研、生活服務,保證完成學校的事業計劃,特制定本制度。

一、學校計財處有權對學校所屬會計單位的會計憑證、賬薄、會計報表等資料進行審查。結合計劃,對各有關經濟業務的合法性和合理性,會計資料的真實性和可靠性,以及財務、會計制度和財經紀律的執行,遵守情況等進行檢查和監督。

二、審查各種收費是否合理,收益分配是否按有關規定執行,學校內部上下之間的收益分配比例是否合理。

三、按照有關政策、制度、審核各項支出有無擴大開支范圍,提高開支標準,鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領、貪污舞弊違法亂紀行為。同時要審查原始憑證是否合法,經濟業務內容是否真實、數字是否正確、手續是否完備、會計憑證科目運用是否正確。

四、經常檢查現金管理制度和支票管理制度的執行情況。定期或不定期的對固定資產和庫存材料進行抽查,看是否做到了賬賬相符,賬實相符,計量準確,用途反映真實。

五、審查各種會計報表的編制是否符合規定要求,賬表是否一致,審查購置萬元以上設備是否事前有評估報告,事后有驗收報告。經常檢查設備的利用率和完好率是否達到規定要求,做到物盡其用。

六、審查年初預算和年終決算是否科學、真實、可行,各項指標數字是否完整。經常對預算的執行情況進行檢查監督,發現問題要及時報告和處理,減少不必要的經濟損失。

凡涉及財務和貨幣資金的收付,結算及其登記的任何一項工作,規定由兩人或兩人以上分工掌管的起相互制約作用是一種工作制度.它是內部控制制度的一種,通常是利用企事業內部組織分工和合理的辦事程序、以及會計憑證的編制、審核、傳遞登記等手續設置 。針對制度要求我們特制訂:

一、現金收入由出納員收款。會計保管收入單據,每日核對,并入賬,超庫存部分及時送存銀行。

二、發放工資由工資會計通過微機編制工資發放名冊,并匯總工資表、審核會計復核,出納員付款,記賬會計登記賬薄。

三、記賬憑證的填制采用一式兩份的形式(軟、硬各一)由報賬會計根據原始憑證五要素審核無誤后制做。然后交給審核會計,由審核員審核確認記賬憑證符合六項要求,數據準確、手續完備后蓋章、編號,將軟聯給指標會計、硬聯給出納人員(銀行、現金)出納員在做完付款工作蓋章后,登記出納賬后,交給記賬會計,記賬員登記賬薄,并整理裝訂成冊。最后審核會計根據軟聯進行匯總并登記總賬,月末或年未終了和各項賬薄對賬報表,決算。

四、助學金發放和工資發放相同。

通過內部牽制制度,有效提高了會計人員的工作質量和自身素質,監督了工作人員間相互核對,相互牽制以防單獨作弊的行為,保證了會計工作的順利進行。

一、總 則

(一)為了認真貫徹“勤儉建國、勤儉辦一切事業”的方針,認真執行“預算包干”新的財政制度,發揚艱苦奮斗,厲行節約的優良傳統,嚴格遵守黨和國家財經紀律和財政政策,為了加強我校的財務管理工作,嚴格經費開支手續制度,堵塞漏洞,節約而有效地使用國家財政資金,以便更好地為教學科研服務,為師生生活服務。根據黨的有關方針政策,國家的財經會計制度,銀行現金管理以及市場管理等規定,結合我校具體情況,特制定本制度。

(二)加強計劃管理,凡各項經費支出必須先擬出支出計劃,經有關部門的審定,報請校領導及主管部門審批,各項計劃一經核定,要堅決按照核定數執行。嚴格按批準的計劃辦事,不得擅自修改計劃,如必須變更計劃時,須事先提出修改方案,經有關單位和校領導批準,并報主管部門備案。

(三)本制度全校師生員工均須認真遵守,如有違反者或有不合理的經費開支,計財處拒絕付款外可根據情況據實呈報領導處理。

二、支款手續

(一)用款單位在支用經費時,必須按照下列規定辦理會計手續,方可支款:

1)屬于政府集中采購范圍內的開支,必須事前填寫《政府采購計劃申報表》及用款單(借據),經用款單位主管經費領導簽批,財務部門審核后,將資金劃繳到省財政部門開設的“政府采購資金專戶”,由省采購中心統一組織招標采購。

2)屬于政府集中采購范圍以外的分散采購(定點商店等)開支,經計財處政府采購管理科審批后,可直接填寫用款單(借據)辦理支款手續。

3)確因急需并經政府采購管理科同意由校內組織的采購,支款前必須填寫《東北農業大學儀器設備購置審批表》,經教務處設備管理中心、審計處審批后方可到計財處支款采購。

2、凡一次支出一百元以上經費時,必須用轉賬支票或通過銀行轉賬付款,不得使用現金。差旅費除外。

3、凡屬政府采購合同,均由計財處政府采購管理科統一組織簽訂,并加蓋“東北農業大學政府采購合同專用章”,其他各處、科章無效。

4、凡屬政府采購以外合同的簽訂,由有關業務部門簽署意見,經財務部門請示有關領導同意,并由會計主管人員簽章方可為有效。(對外簽訂一切合同,必須加蓋校公章,和計財處財務專用公章,其他各處,科章無效)否則學校不承擔履行合同的義務,其后果由當事人負責。

5、為了月末結帳,及時正確地編制會計報表,用款單位應有計劃的進行采購(政府集中采購以外的采購),盡量在月末前五天完成當月采購計劃。月末前五天停止簽發轉賬支票。

(二)為了節省行政費用的開支,凡因公出差,必須按下列手續辦理,計財處方可計發旅費:

l、凡我校正式職工因公出差,必須按學校關于出差人員審批辦法辦理。

2、教師帶學生到外地教學實習時須經所在院、部負責人審批、去外省教學實習,須經校長批準。

3、人事工作(包括學生政審)外調,須經組織部、人事處、學工部負責人批準,出省須經主管書記或校長批準。

4、計財處按批準的旅程預付旅費,不得超過預計額。但出差日期較長,可少量多付一些旅費。

5、 出差返校后一周內,必須到計財處辦理報銷手續,按預付款額多退少補,一次結清。如果返校一月內不辦報銷手續結清賬目者,從個人工資中扣收預付款。

6、市內交通費,由本人填寫公出單,經本單位領導審批,連同車票收據一起,到計財處報銷,隔季者一般不予報銷。

三、報銷手續

(一)為了及時結清賬目,加強經濟核算,收回散在資金,當月事當月清,要求各支款單位及時督促支款人報賬。具體要求如下:

l、預支款報銷,必須憑以合法原始憑證(商業正式發貨票,收款單位正式收據等。)

4、國營商店內不經營的商品或材料,如教學試驗用小動物、個別少量稀缺材料、或集貿市場或從私人采購的,不能取得正式合法憑證的,應由賣貨人到稅務部門辦理稅票據的方予報銷。

5、報銷時,剩余金額一次繳清。

6、差旅費報銷,在批準旅程范圍內報銷,如報銷經審查與批準出差地點不符,或無故繞道時,超越批準部份不予報銷。參加學術會議等由于會議指定的參觀學習,去另外地點的旅費,應由會議提出證明,方準報銷。調出正式職工旅費,按規定付款。

7、去外地進修實習而轉地學習的旅費,應由接收進修單位提出證明,方準報銷。

(二)一切物資驗收、必須由保管人員或處科長指定的人員辦理入庫手續制出入庫單。不準臨時亂抓,敷衍塞職,否則財務部門不予報銷。修善費報銷時附工程費決算書。

(三)外文原始憑證,必須譯成中文,并由翻譯人員簽章。

四、工資、附加工資、福利費、人民助學金領發手續

(一)正式編制內工資由財務處按人事部門評定的工資等級按月發放,經與銀行商定每月十五日為發放工資日。

(二)臨時工資、加班費發放時,由各有關科室填寫發放表,經主管科長、勞資科負責人審核蓋章,每月在月末前報計財處。

(三)取暖津貼由房產科審批后在銀行同意的日期一年一次發完。

(四)人民助學金每月發放一次,按規定日期發放,不得借支.臨時補助,由學生本人申請,由院系審查簽署意見,報學工部批準,轉計財處發放。

為了保證高等學校各類資金的合理使用,保證各項債權債務的及時清理收回,保證學校具有良好的財務狀況,特制定本制度。

一、各項借款必須有資金來源,預算計劃。要根據核定的指標按規定的審批手續辦理。

二、各項借款只能用于預算范圍內的公用經費,不得用于個人借款(差旅費除外)也不能借給無預算關系的單位。

三,各項借款原則上必須一事一借,一借一清。不能一借多用,長期掛賬,以免造成債權關系的混亂。

四、為了及時清理各項借款,學校按借款用途分別規定報賬時間。差旅費在返校后一周內:設備購置、材料、物品采購入庫后當月內必須到財務處報賬。

五、借款按用途或個人設明細賬,及時清理與核對,每月末、總賬、明細賬和借款單必須核對無誤,才能結賬。

六、對外單位匯來代付款項,以及退回曲結余款,應及時查明原因,辦理進賬或結算工作。

七、年終要查實核對所有債權、債務款項,經手人簽字認可后,方能結轉下年有關賬戶。

為了充分發揮我校預算外資金的使用效益,不斷增強辦學能力,我們根據國家有關的財務方針政策,特制定我校預算外資金的管理制度。

一、預算外資金包括:學校基金、對外服務收支、委托代培經費、特種資金、以及按規定納入預算外管理的其它資金。

二、預算外資金收支管理制度

(一)遵守國家制度規定,增收節支,對函授學費等收費項目按規定標印行,不隨意提高,不擅自增加預算外項目,擴大收費范圍和改變比例。

(二)對代管科研資金和其它代管資金等有指定用途的實行專款專用。

(三)對預算外資金用于基建的應由財務處審定。校長批準,并按基建審批程序報省教育廳、財政廳等有關部門批準,嚴格貫徹“先審后存、先存后批、先批后用”的原則。經批準納入基本建設應提前在建行存足半年后使用,由建行監督撥款。

(四)預算外資金購置的專控商品,要由申請單位提出書面材料,經審計部門批

準,在財力允許的范圍內方可填制專控商品申報表、并按規定到省教育廳和省社會集團購買力辦公室審批。

(五)對預算外資金必須納入財政專戶實行專戶存儲,支出時向財政部門編報計劃,經過批準后按計劃執行。

(六)用預算外資金購置的固定資產,均屬學校財產,其管理按固定資產管理辦法執行。

(七)預算外資金要單獨設賬核算、并按財政部和國教委規定的預算外收支科目執行。

(八)按要求及時編報年度預算、預算外收支計劃和決算,每半年向省教育廳報送執行情況并抄送財政部門。其收支計劃納入綜合財務計劃,在預算執行中做到:先收后支,量入為出,自求平衡,略有結余。

(九)依法納稅,按稅法規定在預算外收入中應繳納各種稅金和各項費用、基金的、應及時足額上繳。

(十)對預算外資金籌集和運用按國家財政法令辦理。遵守財經紀律、接受財政審計部門監督、檢查。

(十一)對資金來源不當、支出不合理、私設“小金庫”或轉移資金的予以杜絕。

(十二)省教育廳、財政廳或教育部有新規定時,按新規定執行。

(十三)本制度由計財處負責解釋。

出納人員必須嚴格執行財經政策和紀律,遵守現金管理制度,接受銀行監督。

具體辦理現金收支業務。收付款項,必須按著規定的程序,審核后的記賬憑證或原始憑證進行辦理。出納本人不得自制憑證,自行收支款和付款。收、支款后必須在記賬憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

一、現金使用范圍

(一)職工工資,各種工資性津貼;

(二)個人勞務報酬,包括稿費和講課費等其它專門工作報酬;

(四)各種勞保,福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(六)結算起點以下的零星開支;

(七)確實需要現金支付的其他支出。

二、嚴格執行現金管理規定,收入現金必須及時存人銀行,不得坐收坐支和挪用現金。

四、建立健全現金賬目,根據已經收訖、付訖的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬,每日終了,結出余額,確保賬面余額同庫存現金核對相符。不準超出規定限額存放現金。不準以白條借據抵頂庫存現金;不準謊報用途套用現金;不準將單位收人的現金以個人名義存人儲蓄。取送現金必須二人以上,五千元以上必須有武裝保衛人員陪同并配專車,確保安全。

一、領用支票時必須填寫“支票領用單”并加蓋預留銀行印鑒,賬戶結清時,必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。

二、支票金額起點為一百元,支票付款期為十天。

三、簽發支票應使用墨汁或炭素墨水填寫,未按規定填寫被涂改冒領的由簽發人員負責。

四、支票大小寫金額和收款人不得更改,其他內容如有更改,必須由簽發人加蓋預留銀行印鑒之一證明。

五、簽發人必須在銀行賬戶余額內按照規定向收款人簽發支票,不得簽發空頭,空白支票或印章與預留印鑒不符的支票。

六、已簽發的現金支票遺失,可以向銀行申請掛失;已簽發的轉賬支票遺失,可請求收款人協助防范。

七、支票和印鑒應設專人分別保管。

為了加強會計檔案的科學管理,發揮會計檔案的史料和證據作用,特制訂本制度。

一、對每年形成的會計檔案,由兼職的會計檔案管理人員統一管理。填制保管清冊。

二、查閱會計檔案必須經計財處領導批準方可查閱。

三、調閱會計檔案要嚴格辦理手續。要詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名和工作單位,調閱理由、調閱內容、歸還日期等。用完后立即歸還,以便統一保管。

四、查閱會計檔案人員不得在會計檔案上做任何記錄、拆疊或標注任何符號和記號。更不準抽換會計憑證和賬頁,違者要嚴肅處理。

五、本單位人員調閱會計檔案,要經主管人員同意。外單位人員調閱會計檔案,要有正式介紹信,經計財處領導同意,可以指定地點查閱,檔案原件不得借出。如有特殊情況,經批準可將原件復制,但不得拆散原卷冊。

六、查閱會計檔案要嚴格執行安全保密制度。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十

為規范財務行為,嚴密財務手續,加強會計基礎工作,確保財會工作有序進行,根據《會計基礎工作規范》和相關規定,結合學校實際情況,制定本規則。

學校財務活動和有關會計基礎工作,應當符合有關法律、法規及本規則的規定。

單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時,應當做到憑證合法、內容完整、填寫規范、手續齊備,并有預算指標。

辦理借款。

1、

借款人應按規定如實填寫借款單,借款人員簽名須是本人簽名,不可代筆。借款單經學校領導審批,并經會計室審核后付款。

2、

所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現金借款,應于出差回校或辦妥驗收手續后辦理報銷結賬手續。

購買物品的發票及報銷。

1、

購買物品前要落實經費來源,申購貴重儀器設備的,要經過校長室的可行性論證。

2、

-->。

3、

從外單位取得的發票,必須蓋有填制單位的公章(或發票專用章、財務專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的發票,大寫與小寫金額必須相符。

4、

持有效發票向財務報銷時,其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的,必須填寫財產登記手續。

5、

全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統一辦理。

差旅費報銷按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等,車票粘貼前應除去非面額硬紙部分,住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名,學校領導審批后向會計室辦理報銷手續。

預算每學期開學后,財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況,并配合校長做好經費預算計劃,做到專款專用,杜絕開空頭支票。

結帳和審計。

1、

學校帳目要做到日清月結,每學期結束,學校要成立結帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。

2、

自覺接受上級審計部門的審計,發現問題及時糾正。

其他事項。

1、

-->。

2、

會計憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時,經財務處負責人批準,可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件,應當在專設的登記蒲上登記,并由提供人員和收取人員共同簽章。

本規則自頒布日起實施。凡與本規則不一致的,以本規則為準。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十一

為加強財務管理,實行民主理財,特制定以下財務管理制度:

一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規,努力提高政策水平和業務能力,負責搞好財務工作。

二、堅持一支筆審批,切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入賬和不合理的開支,有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的參謀,經常分析財務情況,及時向領導匯報財務收支情況。

三、不得以白紙條作庫存現金,不得私借或挪用公款,不得將村集體現金以個人名義借貸,未經主管領導批準,任何人不得向村民委員會借支現金。

四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據,無民主理財小組審核印鑒的單據,會計不得入賬。

五、財務人員應如實提供財務發生情況,自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十二

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算,預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算,經費開支優先保工作運轉,年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算,主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費,必須經會計核算中心進部里賬戶,為厲行節約,部里預留20%,其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的,須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目,根據實際工作需要,報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批,大額支出須報部長同意或部務會研究決定,其中,凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究;各科室辦公用品的購置,須先報辦公室備案,經分管財務副部長同意后,由辦公室統一購買;經費列支需按預算科目和撥款項目進行,嚴禁挪作他用;每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況;采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報;因公出差必須先報告,再辦理出差借款手續,并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出,科室負責人簽字后,報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后,再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”,分管副部長簽“屬實”,分管財務副部長簽“同意”后才能報銷,否則,財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款,經手人必須在收到款項的次日,足額向財務室交帳,任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結,凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支,必須在公務結束后的一個月內完成報賬,逾期不再簽字報賬,特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次,每二年組織機關全體人員體檢一次。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十三

第1條 為加強財務管理,根據國家有關法律、法規及財務制度,結合公司具體情況,制定本制度。

第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益,壯大企業經濟實力為宗旨。

第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約,精打細算,在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

第4條 公司及全資下屬公司、企業(含51%股權的全資、內聯企業)的財務工作,都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。

第5條 公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

第6條 公司部會計師。

公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長

計劃財務部及各財務部,根據業務工作需要配備必要的會計人員。

第7條 總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作,對全系統的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下:

2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同,對可行性報告提出評估意見;

3.負責全系統的資金融通調拔決策工作,經總經理或董事會簽署后執行。

4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案;

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

6.監督全系統的財務管理和活動;

8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,總經理批準后執行;

9.負責搞好全系統財務人員的培訓工,斷提高財會人員的素質和業務水平;

10.簽署下屬公司、企業的100萬元以下貸款擔保書。

第8條 計劃財務部是公司的財務主管部門,除做好本部門各項業務工作外,負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。

第9條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作,在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是:

3.籌劃經營資金,負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

5.協助總會計師編制各種會計報表,主持公司的財產清查工作;

6.參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第10條 計劃財務部副部長協助部長工作,負責公管的財務管理工作。

第11條 下屬公司、企業的財務部設部長,在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是:

1.主持財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業務的工作;

3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究;

4.負責編制會計報表,主持清查財產;

5.執行財經法令、制度、決定,堅持原則,增收節支,提高經濟效益;

6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支。

第12條 財務部副部長協助部長工作,負責分管的財務工作。

第13條 各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第14條 財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續完備,內容真實,數字準確,帳目清楚,日清月潔,按期報帳。

第15條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第16條 財會人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行,并及時向上級財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原則,按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第17條 財會人員力求穩定,不隨便調動。

財會人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員,必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊,辦理交接手續。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監交。下屬公司、企業一般財會人員的交接,由本單位領導會同財務部部長進行監交;財務部部長的交接,由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監交;計劃財務部部長的交接,由總經理會同總會計師進行監交。

第18條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

第19條 公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關的規定辦理會計事務。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算,按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記帳本位幣。

第21條 合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳,同時應選用一種貨幣為本位幣,將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。

第22條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,必要時可用外國文字旁述;數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第23條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第24條 公司各單位收益與費用的計算,實行分級核算,按部設帳。

對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映,如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行,不應提前或延后。

第25條 公司采用的會計處理方法,前后各期必須一致,非董事會同意,任何人不得隨意改變。

第26條 凡與公司合作經營的企業,應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式,在規定期限內投入資本。具體如下:

1.以現金投資的,應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據;

3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的,應以合同規定的金額和日期為記帳依據;

4.各方交付的出資額,應由政府批準的注冊會計師事務所驗證,出具驗資報告后,據以發給出資證明。

第27條 公司向其他單位投出的資金,應按投出時交付的金額記帳,所發生的收益和損失,應在投資損益科目中入帳,在利潤表中單獨反映。

第28條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產,必須經董事會批準后方可行。

第29條 長期借款的利息支出,應根據使用單位用款時間計算利息。

第30條 公司以單價xx元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產,分為5大類:

1.房屋及其他建筑物;

2.機器設備;

3.電子設備(如手提程控電話機、復印機、電傳機等);

4.運輸工具;

5.其他設備。

第31條 各類固定資產折舊年限為:

1.房屋及建筑物35年;

2.機器設備(含室內裝修)10年;

3.電子設備、運輸工具5年;

4.其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

第32條 購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產,還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產,應以投資協議約定的價格為原價。

第33條 固定資產必須每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規定經批準后,于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

2.盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

3.報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業外支出處理。

4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續,并設置固定資產明細帳進行核算。

第34條 凡單項債權(不論境內外)帳齡超過1年仍未回收時,各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

第35條 公司主要的會計報表有如下幾種:

1.資產負債表(年、季、月);

2.損益表(年、季、月);

3.股息紅利分配方案(年度);

4.財務狀況變動表(年度);

5.專用基金明細表(半年);

6.固定資產增減變化表(月);

7.銀行貸款增減變化表(月);

8.現金出納月終盤存表(月);

9.提取壞帳準備金明細表(月);

10.應收、應付和預付款項明細表(月)。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十四

1、村級財務做到收有憑,付有據,各項收支一定要實事求是,不得避實求虛,要具有真實性、合理性、合法性。

2、各項收支憑據要及時記賬,要素要齊全,手續健全,特別對開支的發票要注明資金去向,拒絕白條入賬。

3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執行,做到先算后用,壓縮開支,年終結算時不得超預算開支,減少年內負債,確保資金正常運轉。

4、村內年度結算為12月30日,在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項,按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。

5、村干部出差辦公事,預借差旅費及墊付各種費用,應及時與村報賬員(出納)結清賬款,履行結賬手續,不得拖欠。

6、村干部年度工資經村兩集體評議,報主管部門審核,經黨、政府審批才能發放。但原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。但村內資金來源較好,年終收益分配有節余時,可以適當增加。但增加原則是:村干部年度工資人平不得突破12100元,確保轉移支付不得挪作其他開支。

7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放,不得超規定發放。

(1)支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。村副級干部電話費每人每月電話費為50元/月,但一人兼任多職的不得重復發放,不得另報手機話費和固定電話座機話費。

(2)出市辦理公事的車費據實報銷,根據工作需要,但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規定報銷。

(3)到市、區、鄉開會辦事車費按規定報銷:村支部書記、村主任:800元/年,村兩副職干部600元/年。

(4)村級年度目標管理獎:村干部要按年初分工完成任務而定,人平不得超過1000元/年,不得按職別分攤。

(5)有重要項目工作的村,上級撥來的工作經費,嚴禁平分,應按村干部平時協調誤工或者加班得出工時,取得加班費和誤工費,并按上級有關文件執行,經蹲點領導批準才能發放。

(6)以上述各項補助要在確保當年村干部工資發放及村內資金正常運轉、不增加新的債務的情況下可以發放,否則一律不得發放。

8、市、區、鄉撥給村級救災資金的管理:救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出,村實行專賬管理,嚴格做到專款專用,不得克扣截留,巧立明目、弄虛作假,挪作其他開支。受災村民應由村兩摸底造冊后,通過黨員、組長會議認定后,并張榜公布,無異議后才能發放給受災村民。

9、凡是上級撥給村內興辦公益事業項目建設資金,事先有預算,事后有結算,要實行專賬管理,專款專用,并張榜公布,接受群眾監督,不得挪作其他開支。

10、不得用集體公款發紅包、贈送重金禮品,干部下村督查工作時,一定要到農戶家或者村干部家就工作餐,一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。

11、村內爭取項目資金,嚴格禁止村內為他人提供方便,開具收款收據,借用村內集體銀行賬戶過渡,進行存入和支出現金,套取國家集體資金為個人所有。

1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過理財小組成員審核后,再由村主任審批報銷。

2、審批權限:

(1)500元內(含500元)由村主任審批;

(2)501元至20xx元(含20xx元)由村主任、支部書記會簽;

(3)20xx元以上由村兩集體研究討論審批;

(4)興辦公益事業及購置固定資產、重開支應由村民代表會或理財小組討論同意,由村兩申報,蹲點領導審核,遞交鄉黨、政府審批同意后才能開支。

3、村內支部書記及村主任由一人兼任職務的村,本人經手的各項開支發票應由村兩集體審核簽名才能報銷。

4、對村內各項開支發票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的,村主任應拒絕審批報銷。

1、“村賬鄉代管”由鄉經營管理站為主體,統一記賬、統一制度、統一審核、統一提供財務,公開資料,統一建檔,分村核算,搞好村級年終收益結算及報表工作。

2、村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則,確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。

3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性,手續齊全,先由理財小組成員審核,再由村主任審批簽字后,每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬,辦理交賬有關手續。

4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額,如有發生錯誤,并及時核查糾正。

5、在村賬鄉代管的同時,要實行收支兩條線管理,做到規范有序的資金運行機制,將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍,規范資金收入的收繳程序,及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶,強化管理,進行資金撥付制正常運轉。

1、村級報賬員兼任出納工作,但有的村報賬員和出納進行分設,支部書記和村主任不得兼任出納工作,必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實,按章辦事。

2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬,將村內各項收入、支出匯總,每季度月底向主管部門交賬,辦理交賬手續,核對賬戶余額。

3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核,提高業務素質和財務管理水平。

4、財務人員嚴格遵守財政紀律,認真負責、廉潔奉公,全心全意為人民服務,做好本職工作。

5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能,寫好年度核算分析,參與擬定年度財務預算計劃和監督財政計劃執行情況。

6、財務人員不得弄虛作假,偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料,不得設立賬外賬,違者要進行嚴肅處理,情節嚴重的要追究法律責任。

1、村報賬員(出納)管理村內現金(銀行存款)、收入、支出,其他干部不得插手管理現金(銀行存款)。

2、庫存現金不得白條抵庫,不準私設小金庫和賬外賬,更不準坐支現金,不準公款私存,不準超過規定庫存限額1000元。

3、不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

4、村報賬員做到收入、支出一事一記,登好現金日記賬,日清月結,做到賬款相符,并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額,雙方簽字。

5、各項收據手續不健全、內容不清、字跡模糊、票據不規范、開支不合理的,要堅持原則,出納有權拒付。

1、理財小組應由群眾代表、黨員代表35人組成,負責村級財務監督管理工作。

2、村級財務監督管理工作,應堅持理財的原則,理財小組有權監督村級財務實施,對財務收支有知情權、審核權、決策權。

3、理財小組成員應定期召開理財會議,聽取群眾意見和建議,并將村級財務收支執行情況向群眾代表會公布。

4、理財小組在監督中,發現違村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。

1、村級財務公開由經營管理站記賬服務中心提供財務公開資料,每年度進行兩次財務收支公布(第二季度和第四季度),公開內容要真實全面。

2、公開的方式以公開欄為主,公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

3、對群眾所提出意見和建議,要向群眾解釋和糾正。

1、村級財務收支預算應嚴格做到先算后用,以收定支,合理使用現金,勤儉節約的原則,確保村內資金正常運轉。

2、編制收支預算計劃,經村兩研究決定,通過村民代表會并報主管部門審核。

3、嚴格執行年度財務收支計劃,量財而出,合理使用資金,做到增收節支,不得超年度財務收支預算計劃和增加村內債負。

4、集體興辦公益事業,年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表會同意,并報主管部門審核,遞交鄉黨、政府批準后才能預算。必須專款專用,鄉榜公布,接受群眾監督,不得挪作他用。

5、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配,只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。

6、村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%,會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%,應逐年壓縮非生產性開支,講究經濟實效。

1、村內收款收據一律由經營管理站統一管理,禁止村內購買白條收款收據使用。

2、購買物資要開具發票,報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷,發票經審批簽字才能報銷。

3、村向各單位收款,收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據,否則拒付。

4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村主任兩人印章及村會公章,到鄉經管站開具收款收據。

5、村內各項收入、支出票據統一由經營管理站記賬服務中心進行保管,并辦理有關交接手續。

1、對村、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉鎮企業單位都必須接受鄉經營管理站財務監督管理,并按審計有關程序定期審計或不定期審計,不得找任何理由或借口進行拒絕。

2、在審計過程中,被審單位財務人員必須如實提供資料,如有隱瞞,除處以罰款外,并追究責任。

3、經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后,審計事務所負責作出審計結論,被審單位在接到審計結論后,如有異議,在15天內向主審單位提出復議。否則,按審計結論執行。

4、在審計當中發現有關經濟問題要及時處理整改,對較重的經濟問題要移交鄉黨、政府及有關司法部門進行處理。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十五

第一條為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是:

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前,由會計事務所代理。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務,必須遵守本規定。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析;。

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定記賬、復賬、報賬,做到手續完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的招待情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵押現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用。

(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補充。

第十五條財務作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向經理或主管副經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登激作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送經理。

第十九條支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告經理。凡與公司業務無關款項,不分金額小由承辦人文字性報告經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額小均須經理簽字。經理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金:

(一)職員工資、津貼、獎金;。

(二)個人勞務報酬;。

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;。

(四)結算起點以下的零星支出;。

(五)經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元,結算規定的調整,由經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式,不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為xx元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單》,并寫明用途和金額,由經理批準后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現金,需填定《借款單》,經會計審核;交經理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表,交主管副經理審核,經理簽字,財務人員按時提款,當月發放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后,送經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續。

第三十六條無論何處匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主任、經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結,每日結算,賬款相符。

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報,按時歸檔,由經理指定專人保管,并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經經理批準。

第四十二條出現下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發本人月薪1至3倍;。

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;。

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;。

(三)未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;。

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;。

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;。

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;。

(七)違本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;。

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;。

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;。

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;。

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及污挪用公司款項的;。

(六)在工作范圍內發生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十六

為規范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進教育事業優先發展,根據國家有關法規,結合本校特點,制定本制度。

基本原則:貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正圈理國家、集體和個人三者利益的關系。

主要任務:合理編制學校預算,加強核算。建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析,如實映學校財務狀況。

學校實行“集中管理,分校核算”的財務管理體制,由中心學校配備專人進行集中核算管理,各分校設報賬員一名,在分校校長領導下,管理學校的財務活動,統一向中心小學報賬。

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括:財政補助收入、上級補助收入和其他收入。

2、學校嚴格按照國家有關規定依法組織收入,各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準,并使用符合國家規定的合法票據,各項收入統一管理,統一核算。

公用經費是指保證學校正常運轉,在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。學校要規范和加強公用經費支出管理,提高資金使用效益。

具體開支范圍包括:教學業務與管理、教師培訓、、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電;儀器設備、圖書資料、教學軟件(課件)等購置,房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。

列支項目:辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出。(相關說明見《浮山中心小學公用經費支出項目說明》)。

教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5%安排,用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。維修添置費按照學校年度公用經費總額的30%安排。學校不得以任何名義給教師發放補助。

學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費,既要保證開展日常教學活動所需的基本開支,又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等,符合政府采購條件的,應實行政府采購,建立規范的經費、實物等管理程序,厲行節約,提高經費使用效益。同時,要建立物品采購登記臺賬,建立健全物品驗收、保管、領用制度。(采購協議供貨商詳見附錄)。

嚴格開支審批手續和批準權限:嚴格執行校長負責制,學校所有經費支出都有校長負責審批,各分校公用經費支出,由分校校長審核,再由中心小學校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作,負責對報賬單進行審核。

凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負責。經費的報銷需有經手人、驗收人(或證明人)簽字,驗收人(證明人)要具有針對性、廣泛性。學校開支項目的票面超出1000元及以上的,需經中心小學校務會通過,再由校長審批。

每周三報賬人員組織報賬,要求報賬及時,每月結算本月發生的賬目開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布,接受群眾的監督,做到賬目公開,開支透明。學校對各分校財務情況定期組織檢查,對不按規定使用公用經費的,將嚴肅查處,并追究相關人的責任。

1、學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單,并交總務處備案。由校長室批準,然后由采購組負責實施。

2、票面在500元以上的物品采購任務必須由采購組統一采購,集體性采購每月組織一次。

3、購物價格及人員規定:

(1)購物總價在200元以內,可由總務處指定采購人員采購。

(2)購物總價在200--500元,由總務處親自購買或協同采購。

(3)購物總價在500元以上,須報校長室批準,方可采購。

4、采購必須遵循市場規律,以價廉、質優、物美為原則。

5、不允許購買質次、劣質、變質物品。

6、采購專業性物品、設備,必須由專業人員參與采購。

7、采購單件價格在500元以上的非易耗品,須經財產保管員驗收、登記,辦理入庫手續,方可領取使用。

8、采購物品必須有正式票據購物報銷,均需校長室或由校長室指定人員驗收,經手人簽字,校長簽字批準方可報銷。

實行財務公開、理財,增強學校財務工作透明度。

1、學校通過教代會建立財務審查小組,對學校經費收支情況每學期進行審查。

2、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容,張貼上墻,加強群眾性的財務監督。

3、總賬會計要在教職工代表會上作年度財務工作報告,學校年度收支預、決算應向教職工代表會報告,接受審議。

1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業性資料。

2、會計檔案分永久和定期兩類。按期送存學校綜合檔案室,做到存放有序,查找方便,安全保密。

3、本單位人員查閱會計檔案,應事先與會計室取得聯系,由經辦會計陪同查閱,外單位前來查閱會計檔案者,須持有單位介紹信或經領導批準,方可接待,查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。

4、會計檔案保管期滿,需要銷毀時,必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準。無批準手續,不得自行銷毀。

5、會計人員工作變動,應辦理會計檔案移交手續,并由有關負責人監交。

1、因工作需要借閱會計檔案時,需經中心小學校長批準。

2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。

3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。

4、借閱會計檔案時,不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據,否則承擔法律責任。

5、借閱會計檔案后,要及時歸還保管人員,做好相應的歸還手續。

1、總賬會計具體負責本單位的財務會計工作,進行會計核算,實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、賬目清楚、數字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經常分析、如實映情況。負責編制本單位的財務收支計劃,并組織實施,參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策,學校資金使用,運用會計資料進行科學分析,做好學校領導參謀。做好學校的收費管理,制止亂收費。

2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準,認真把關,嚴格審查原始憑證,以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據,對不符合制度和規定的經濟業務,不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業務,及時登記現金及銀行日記賬,做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據,及時將學校收入解繳銀行,并將收入記賬聯和銀行存款回執交總賬會計入賬。

3、報賬人員負有出納的職責外,還應做好以下幾點:

(1)、及時向中心學校報賬,支付學校各項支出業務。

(2)、報賬時要對合法票據做好正確的分類,并作好本學校的流水賬,每月交中心小學總賬會計進行核對。

(3)、及時做好本校的賬務公開工作,把每月上報的票據在校內張貼上墻進行公示。

4、上述財會人員相互配合做好財務分析。認真分析財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

1、不斷學習有關財務政策,嚴格遵守財經紀律,嚴格按規定審核原始憑證。對不符和規定的報銷憑證有權拒付。

2、接收付款憑證,辦理現金收復。

3、記好現金日記帳和銀行存款日記帳。現金收后,要及時入帳。每天核對庫存,做到日清月結,帳款相符。公款不準私借。

4、嚴格現金收支手續,收入現金應給對方開收款收據,要正確使用票據。

5、收入現金要及時送存銀行,不得坐支現金。

6、和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發放工作。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十七

為加強公司的規范化管理,完善各項工作制度,促進公司發展壯大,提高經濟效益,根據國家有關法律、法規和公司規定,特制訂如下制度:

公司全體員工必須遵守公司章程,遵守公司的各項規章制度和決定。

公司倡導樹立"一盤棋"思想,禁止任何部門,個人做有損公司利益,形象,聲譽或破壞公司發展的事情。

公司通過發揮全體員工的積極性,創造性和提高全體員工的技術,管理,經營水平,不斷完善公司的經營,管理體系,實行多種形式的責任制,不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識,為員工提供學習,深造的條件和機會,努力提高員工的整體素質和水平,造就一支思想新,作風硬,業務強,技術精的員工隊伍。

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,鼓勵員工發揮才智,提出合理化建議。

公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會;公司推行崗位責任制,實行考勤,考核制度,評先樹優,對做出貢獻者給予獎勵。

公司提倡求真務實的工作作風,提高工作效率;提倡厲行節約,反對鋪張浪費;倡導員工團結互助,同舟共濟,發揚集體合作和集體創造精神,增強團體的凝聚力和向心力。

員工必須維護公司紀律,對任何違反公司章程和各項規章制度的行為,都要予以追究。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十八

為了加強集團財務會計檔案的科學管理,統一會計檔案工作制度,更好地為集團經濟業務核算服務,以保證財務核算資料的安全完整,特制定本辦法。

本制度適用于集團各職能部門及各子公司。

3.1集團財務部負責集團總部及集團所屬各子公司財務核算檔案的使用與保管工作,必須保證財務檔案的安全完整。

3.2因保管需要,財務部需定期將財務檔案移交總裁辦檔案室,檔案室要保證財務檔案的安全,并隨時保證財務部門的查詢語調檔。

4.1會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表的`會計核算專業資料,它是記錄和反映經濟核算業務的重要史料和依據。集團財務部負責建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理工作。

4.2集團財務部各子公司財務會計人員對本公司的財務核算資料,必須按照會計歸檔的要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年的會計檔案,在會計年度終了,可暫由低柜架擺放,超過一年以上的會計檔案應存放到高柜架擺放。三年以上的會計檔案,全部移交到集團總裁辦的檔案庫保管,并辦理規定的交接手續。

4.3檔案部門對接收保管的會計檔案,必須認真負責保管,原則上應當保持原卷冊的裝訂,個別需要拆封重新整理的,應當會同原財務會計部門和經辦人共同拆封整理,以分清責任。檔案管理人員必須對所管檔案進行科學管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便,同時嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

4.4會計檔案應為本單位積極提供利用,向外單位提供利用時,檔案原件原則上不得借出,如有特殊需要,必須經上級主管批準,但不得拆散原卷冊,由財務部門派專人攜帶隨同辦理,借出檔案必須在當日歸還,次日再借。

4.5各種會計檔案的保管期限,根據起特點,分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

4.6會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由本單位會計檔案部門提出銷毀意見,編造會計檔案銷毀清冊,并報集團董事會同意后方可實施銷毀。

4.7監銷人在銷毀會計檔案以前,應當認真進行清點核對,銷毀后,在銷毀清冊上簽字蓋章,并將銷毀情況向集團董事會報告。

4.8會計檔案保管期限規定如下:

4.8.1會計憑證:原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年;其中涉及外事的會計憑證永久保存。

4.8.2銀行存款余額調節表保管期限3年。

4.8.3會計賬簿:日記賬、明細賬、總賬輔助賬簿保管期限15年;其中固定資產報廢清理后保存5年,涉及外事的會計帳簿永久保存。

4.8.4會計報表:月、季度財務報表,包括文字分析保存期5年,年度會計報表(決算)永久保存。

4.8.5會計移交清冊保管期15年;會計檔案清冊保管期25年。

x學校財務管理規章制度(優秀19篇)篇十九

一、辦公費:實行定額包干,每人每月不得突破4元,在限額內由各科科長自行掌握使用,超額部分一律不予報銷。

二、文印費:打印文件資料,一律經辦公室主任簽字批準,并嚴格控制打印份數。不經批準的,所有費用由打字員個人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置,由辦公室報請主管財務的主任批準。

三、電話費:各科室電話一律取消長途功能,繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務科統一辦理,每季考核一次。

四、照明費:除夜間加班,值班外,其它時間,宿辦室電燈一律關掉,做到人走燈滅。機關大院及樓道由警衛人員負責,出現常明燈的,每發現一次,對當事人罰款10元。

五、探視費:系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的,由縣社領導安排,不經領導批準,任何科室或個人一律不準用公款進行探視。

六、招待費:上級或職能部門來人需要招待的,必須提前報請主任批準,主任不在報付主任批準,由辦公室安排陪餐人員,用餐標準和用餐地點。陪餐人員一般不超過三人,用餐標準每人不得突破30元,財務科憑領導和經辦人注明招待原因的收據予以報銷。

七、醫藥費:工齡在15年以下的,每人每月15元,工齡在15年以上的,每增加一年增發醫藥費一元,有重病住院需要檢查治療的,必須取得縣以上主治醫師證明,并報縣社主任批準,所需醫藥費,由縣社根據情況酌情解決。

八、維修費及低值品購置:機關需要購置家俱或房屋設備需要維修時,事前由辦公室造報預算,報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上,要按照誰使用誰負責保管的原則,由辦公室、財務科造冊登記,摸清底數,明確責任。每年進行一次盤點清理,對無故丟失或損壞的,由責任人按現價包賠損失。

九、費用開支批準權限:除電話費、辦公費實行包干外,其它費用開支在10元以內的,由經辦人簽字,科長批準報銷,超過10元的,由主管財務的領導批準報銷;凡購物超過100元的,由主辦人匯同財務科共同辦理。

十、建立財務內審和公開制度:每月要由主管領導組織有關財會人員,對機關財務開支情況,進行一次自查自糾,并通過上欄或召開職代會的形式進行公布,增強透明度。

猜你喜歡 網友關注 本周熱點 精品推薦
優秀作文能夠把抽象的概念和思想用生動的文字形象地呈現出來。下面是一些精選的優秀作文范文,讓我們一起來品味這些優秀作家的才華吧。1.世上沒有絕對的天才與傻子,而關
優秀作文可以通過生動的描寫和精準的語言來展現作者的觀點和感受。以下是小編精心挑選的一些優秀作文范文,供大家參考閱讀。生活中有許多令人難忘又容易被人們忽略的小事,
年度總結可以幫助我們對自己的學習和工作進行全面的評估,找出改進的空間和機會。如果你對于年度總結的寫作感到迷茫,不妨看看以下的范文,相信能夠給你一些啟發。
優秀的作文需要有清晰的邏輯思維和豐富的想象力,能夠引起讀者的共鳴和思考。接下來,我們一起來欣賞一些優秀作文的范文,看看別人是如何寫作的。只要再過兩個月之后,我就
優秀作文通過精準的措辭和生動的描寫,讓讀者如臨其境。小編精心挑選了一些優秀作文范文,希望能給大家提供一些寫作的靈感和借鑒。孩子們,看到我的來信你們一定很驚訝吧!
優秀作文需要具備清晰的邏輯結構、豐富的語言表達和深入的思考。小編為大家精選了一些優秀作文,希望能夠給大家提供一些寫作思路。植物園是個親密的植物大家庭,植物們地努
通過寫培訓心得可以幫助我們總結成長的經驗和方法,為今后的學習和發展提供借鑒和啟示。培訓心得的范文收集了我在一些培訓課程中的一些學員的總結和心得,對我有很大的啟發
發言稿的重點是傳遞信息和引發思考,因此要著重選擇真實而有價值的觀點和內容。下面是一些成功演講者使用的優秀發言稿,從中可以學習到不同的表達技巧和觀點闡述方式。
作文是一種表達思想和情感的方式,優秀的作文可以給讀者帶來深入思考和共鳴。下面是一些優秀作文的例子,希望能夠給大家提供些許靈感。這個暑假,我是在山東農村奶奶家度過
教學工作計劃是指一段時間內教師為了達到教學目標而制定的教學活動和教學內容的安排,它對于教師提高教學效果和學生學習能力起到至關重要的作用。我們需要制定一份科學合理
優秀的作文可以激發讀者的思維和想象力,引導讀者去思考和探索更深層次的問題。接下來是一些優秀作文的案例,希望能夠給大家提供一些寫作的思路和靈感。花兒無比鮮艷,讓人
教學工作計劃的編寫需要注重靈活性和可操作性,以適應不同教學環境和教育需求。通過分析這些教學工作計劃范文,我們可以發現一些優秀教學工作計劃的共同特點和亮點。
培訓心得體會是培訓參與者對培訓過程和效果的一個回顧和總結。接下來,讓我們一同閱讀一些寫培訓心得體會的范文,共同探討培訓的價值和意義。作為一名剛剛畢業的應屆畢業生
教育學生如何識別和預防網絡安全風險,提高網絡安全意識和自我保護能力。以下是小編整理的一些精選安全教案范文,希望能夠為大家的教學工作提供一些借鑒和參考。
優秀作文在語言上富有創意和表現力,讓人讀來耐人尋味,難以忘懷。小編特意為大家搜集了一些令人贊嘆的優秀作文,希望能夠給大家帶來一些啟發和思考。日本游趣事今年暑假,
寫作是一個不斷嘗試和提升的過程,只有積極實踐才能取得更好的寫作成果。為了幫助大家更好地寫作,以下是一些優秀作文的典型例子。還記得,在暑假倒里的一個星期六,我們和
作文是一種文字的魔法,通過優秀的作文可以把讀者帶入一個奇妙的世界。在這些優秀作文中,作者運用了豐富的修辭手法和生動的語言,給人以深刻的印象。引導語:這種小動黑的
大班教案的編寫要充分考慮幼兒的發展特點和教育需要,注重培養他們的興趣和激發他們的學習動力。老師們可以在以下范文中找到一些寫作思路和表達方式,提高自己的寫作水平。
優秀作文是一種在思想、觀點、語言等方面都達到較高水平的文學創作,它展現了作者的才華和思考能力。推薦給大家一些優秀作文的范例,希望能夠對大家的寫作有所幫助。
高分作文往往能夠突破老師的預期,給人留下深刻的印象。接下來,我將為大家推薦一些優秀作文的范文,供大家參考和借鑒。“出門看隊伍,進門看內務”,寢室內務整理也是新生
優秀作文能夠展現學生的思維深度和觀察力,是對所學知識的鞏固和應用。以下是小編為大家精心挑選的一些優秀作文范文,供大家參考學習。一天,我拿著媽媽的手機,翻了翻相冊
作文是語文學習中重要的一部分,寫一篇優秀的作文能夠展示自己的語言表達能力。以下是一些優秀作文的片段,我們可以從中看出作者的思考和感悟。一眨眼,今年只剩下明天一天
優秀作文是對學生寫作能力的全面考察和評價,可以展現學生的思維邏輯和語言表達能力。接下來,我選擇了一些優秀作文的片段,希望能夠給大家帶來一些啟迪和思考。
個人總結能夠幫助我們更好地反思自己的職業發展,明確自己的目標和方向,更好地規劃自己的未來。以下是小編為大家收集的個人總結范文,希望能給大家提供一些參考和啟發。
優秀作文具有獨立思考能力、清晰的邏輯結構和豐富的語言表達能力,它能夠引發讀者的共鳴和思考,讓人對文中的主題有更深入的了解。以下是一些經典的優秀作文,這些作文不僅
在貧困申請書中,我們需要詳細陳述自己家庭的貧困狀況,以便獲得相關救助。我們整理了一些優秀的貧困申請書范文,供大家參考,希望能為寫作提供一些靈感。尊敬的領導:我是
檢討書應該明確列出自己的錯誤和不足,并提出具體的改進計劃和方法。以下是小編為大家收集的檢討書范文,僅供參考,大家一起來看看吧。尊敬的老師、同學們:在9月26日本
好的作文不僅能展現作者的才華,還能傳遞積極向上的價值觀和情感。小編為大家整理了一些優秀作文的實例,希望能夠給大家提供一些寫作的參考。本站:生活當中有著許許多多的
優秀作文不僅可以幫助我們提高語文成績,還能夠培養我們的思維能力和表達能力,在未來的學習和工作中受益匪淺。接下來,小編為大家推薦一些優秀作文的范文,希望能夠給大家
幼兒園中班是學齡前教育的一個重要階段,對于幼兒的身心發展具有關鍵性的作用。在下面這些幼兒園中班的總結范文中,我們可以看到孩子們在游戲、合作和思維等方面的巨大提升
業余愛好:我平時喜歡看書,尤其家裝一類的圖畫性較強的書。我也喜愛歷史文化,對其有較廣泛的涉獵。我的性格:我的優點是為人誠懇,嚴謹細心,富有責任感,做事認真,有一
寄語是對他人的一種關懷和鼓勵,能夠溫暖人心,傳達友情和愛意。以最真誠的寄語,向您表達生日的祝福,愿您的每一天都如同陽光般燦爛。1.你是一個善良的女孩,誠懇樸實,
寫作是一種表達思想和情感的方式,優秀作文能夠打動讀者的心靈。以下是一些優秀作文實例,通過閱讀這些范文,您可以更好地理解什么是優秀的作文。羅迪是我們班上大名鼎鼎的
匯報材料是向上級或相關人員述職、報告工作、表達觀點等的一種書面或口頭表達形式,它具有客觀、簡潔、清晰等特點。在工作和學習中,匯報材料是我們與他人溝通、交流的一種
優秀作文是對自我情感和生命體驗的詮釋,它能夠喚起讀者共鳴并引發深入思考。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,僅供參考,大家一起來欣賞和學習吧。有一種歌聲回蕩在人
通過寫一篇優秀作文,我們能夠提升自己的表達能力和思維深度,展示自己的才華和思考方式。下面是小編整理的一些優秀作文的樣本,供大家參考和學習。我的家鄉在河南省周口市
山西是一個重要的農業省份,擁有廣闊的農田和豐富的農產品。以下是小編為大家整理的山西歷史名人事跡,一起來追尋山西人杰地靈的歷史印記。大同地區煤炭資源比較豐富,它與
多方面考慮,包括人力資源、物資、經費等,制定一個周密的資源計劃是成功策劃的關鍵。以下是小編為大家整理的一些優秀的策劃方案范文,供大家參考和借鑒。為了迎接國慶黃金
優秀的作文,往往能夠引起讀者的共鳴,給人留下深刻的印象。以下是一些優秀作文范文,希望大家能夠從中學習到一些有用的寫作技巧。晚上我躺在床上,一股龍卷風突然冒出來,
優秀作文具有獨特的創意和豐富的想象力,它能夠給讀者帶來樂趣和啟發。接下來,小編將向大家推薦一些優秀作文的范文,供大家參考和學習。沒有人了,沒有人比你們更懂我了。
春節給人們帶來了新希望和新開始的感覺,許多人會制定新年計劃和目標。接下來是一些關于春節的有趣故事和傳說,大家一起來聽聽吧。1.千貴萬貴平安最貴,千好萬好喜樂最好
一篇優秀的作文不僅要有獨到的見解和深入的思考,還要注重文采的運用和語言的精準。優秀作文是思想與行文的完美結合,它能夠引導讀者思考,激發共鳴和共識。想要寫一篇較為
通過學生會申請書,申請者可以表達自己對學校發展和學生福利的關注。小編為大家整理了一些學生會申請書的范例,希望能夠對大家的申請有所幫助。袁老師,各位親愛的學弟學妹
活動方案的制定需要對目標受眾進行充分的了解,以便能夠更好地滿足他們的需求。小編為大家推薦了一些創新的活動方案范文,希望能夠激發大家的創造力和想象力。
自查報告能夠幫助我們建立自己的自律意識,形成良好的工作習慣。隨著經驗的積累和技能的提高,我們可以撰寫出更具針對性和實效性的自查報告。按照全市正風肅紀警示教育大會
優秀作文是在眾多作文中脫穎而出、被廣泛認可的一種文體。在下面的范文中,我們可以看到一些優秀作文的寫作技巧和特點。一年一度的元旦聯歡會,又到來了,去年的聯歡會我們
優秀作文是通過對所學知識的運用和個人想法的表達,展現出作者獨特的思維方式和才華。接下來請大家一起欣賞一些優秀作家的杰作,相信它們會對大家的寫作有所幫助。
優秀作文不僅要有清晰的邏輯結構,還要有豐富的內容和準確的語言表達。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,僅供參考,讓我們一起來欣賞一下吧。這些范文涵蓋了各個領域的
寫一篇優秀的作文需要我們有豐富的閱讀積累和思考能力。以下是小編為大家整理的一些優秀作文,供大家參考和借鑒。當初夏的第一縷陽光映射我們喜悅的面龐,當朵朵絢爛,嬌艷
優秀作文通過深入的思考和細膩的描寫,能夠將生活中的瑣碎細節變得有趣和深刻。9.希望大家通過欣賞這些優秀作文,能夠有更多的收獲和進步。一轉眼暑假已經過去了,讓我們
發言稿的寫作需要注重語言的準確和精煉,能夠用簡明扼要的語言表達復雜的觀點和思想。以下是一些膾炙人口的發言稿范文,它們充滿力量和感染力,相信能夠給你帶來一些啟示。
細致的司法工作總結可以為未來的工作提供寶貴的借鑒和指導。司法工作總結的案例和范文涉及多個領域和層面,具有較高的參考和學習價值。住所:重慶市渝北區回興鎮西南政法大
在本期安全工作中,我們注重防范工作,加強了日常巡查和監測,取得了顯著的防范效果。小編為大家整理了一些優秀的安全工作總結范文,供大家參考和學習。沙運司生活基地于1
優秀作文不僅需要有獨特的觀點和見解,還需要有扎實的學識和廣博的閱讀背景。以下是小編為大家整理的一些優秀作文范文,從中可以學習到一些寫作的技巧和方法。
通過個人總結,我們可以優化自己的學習和工作方法,提高效率和質量。接下來,請大家認真閱讀以下的個人總結范文,或許可以幫助大家找到一種適合自己的寫作風格和方法。
作文是通過文字來表達思想和情感的一種藝術形式,優秀作文更是能夠給人以啟迪和感動。在這里,我們匯集了一些膾炙人口的優秀作文,展示了寫作的魅力所在。暑假過去了,可還
優秀作文不僅能展現學生的才思和創造力,還需要有良好的結構和邏輯推理能力。小編特意挑選了一些具有代表性的優秀作文,希望能夠引發大家對寫作的興趣和熱情。
幼兒園大班的教學方法注重啟發式教育,引導孩子們主動思考和探索。小編整理了一些優秀的幼兒園大班教學資源,大家一起分享學習吧。1、小朋友在學畫畫的時候看見過老師手里
作文要注意思路的連貫和條理性,邏輯清晰,避免內容的散漫和跳躍。下面是一些經典的優秀作文摘錄,希望對大家的寫作有所幫助。今天,我來介紹一下我們班的一位同學,她是我
優秀作文是用精準的語言表達出深邃的內涵,給人以美的享受。范文有助于我們了解寫作的規范和技巧,通過閱讀范文,可以提升自己的寫作水平和文學素養。讓人感動的歌曲有許多
優秀作文在表達個人觀點的同時,還能夠兼顧多方面的意見和觀念,做到全面客觀。優秀作文是用精準的語言表達感知和思考的產物。如何寫一篇優秀的作文是每個學生都需要思考的
優秀作文是一種表達自我、傳遞情感的方式,它能夠給讀者帶來啟示和感悟。在這里,小編為大家整理了一些精彩紛呈的優秀作文,它們或讓我們思考人生,或讓我們感受到自然的美
在公開演講時,一份精心準備的發言稿能夠增加我們的自信和表達的流暢度。下面是一些膾炙人口的發言稿范文,希望可以為大家帶來一定的靈感。今天是20__年文峰中學中考百
感恩是一種品質,能夠使我們更加善待自己并珍視自己的成長和進步。以下是一些感恩范文的分享,希望能夠為大家提供一些寫作的思路和參考。今天,是母親節,在這個節日,將世
培訓心得是對參加培訓過程中所學到的知識、技能和經驗進行總結和歸納的一種方式。以下是一些值得一讀的培訓心得范文,歡迎大家積極閱讀和學習。員工的安全是企業安全管理中
優秀作文需要有留白的空間,讓讀者在閱讀過程中產生思考和猜測的樂趣。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,希望能給大家提供一些啟示和參考。我有一個幸福美滿的家庭,每
在不同場合和目的下,演講稿的要求和寫作風格也存在差異。接下來,我們將為大家展示一些經典的演講稿范文,供大家參考和借鑒。1.淡水在減少,浪費可不好。如果不節約,后
作文的優秀需要具備良好的結構與條理,清晰的語言組織和行文的連貫性。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,僅供參考,希望可以幫助大家更好地理解和掌握寫作技巧。通過學
優秀的作文能夠引發讀者的共鳴,傳遞作者獨特的觀點和情感。這些是一些優秀作文的精華部分,希望對大家的寫作有所啟發。我是春天的使者,帶著濃濃的春意,乘著和煦的春風,
在編寫大班教案時,需要綜合考慮不同學生的差異化需求。想要提升教學效果?不妨參考一下小編為大家準備的大班教案范文。生成背景:在種子分類的過程中,孩子們發現了,大的
優秀作文是作者經過反復推敲和修改后的結果,它需要經過精心的打磨才能夠達到完美的程度。接下來,大家可以一起品讀一些著名作家的優秀作品,從中學習寫作的技巧和方法。
優秀作文是以真實的生活經驗為基礎,通過優美的語言來傳遞作者的思想和情感的作文。現在,讓我們一起來欣賞一些優秀作文范文,感受文字的力量吧。當暮色四合,眼前一席古琴
優秀作文是在文字表達上有獨特風格和美感的表現,它能夠給人一種愉悅的閱讀體驗。通過欣賞以下這些優秀作文范文,我們可以對優秀作文的要求和寫作技巧有更深入的理解。
通過總結自己的英語學習經驗,我們可以發現自己在不同技能上的優勢與不足,從而有針對性地提高自己的英語能力。小編為大家準備了一些英語總結的典型例子,供大家參考學習。
優秀作文能夠用簡練的語言表達復雜的思想,給讀者以啟迪和思考。如果你對優秀作文的結構和表達方式不太了解,以下是一些范文可以讓你有更清晰的認識。自從上次烏鴉被狐貍欺
優秀作文應該具備獨特的觀點和深入的思考,能夠引發讀者的共鳴和思考。通過閱讀優秀作文范文,可以提升自己的寫作素材和觀點的積累。今天是周日,鬧鐘六點三十分準時報時,
優秀作文可以打動人心,讓人們對事物有全新的認識和理解。在寫作中,要學會借鑒他人的長處,不斷吸收新的觀點和表達方式。每一個人都安了一顆好的心,一旦做了些不好的事,
幼兒園大班的教師要注重觀察和引導,根據孩子們的興趣特點設計相應的教育活動。以下是小編為大家整理的幼兒園大班教學資源分享,希望能給您帶來一些啟示。幼兒的健康成長需
優秀作文是在語文教學中被認可的一種寫作形式,它要求學生在語言、表達和邏輯思維等方面都具備一定的水平。接下來是一些提高作文質量的實用方法和技巧,供大家參考。
優秀作文是經過精心思考和反復修改的,結構合理,內容豐富,語言優美的作品。在閱讀范文的同時,我們也要注意挖掘其中的隱含信息和思想內涵。我的家鄉在尤輅,那里風景優美
優秀作文是一篇富有深度和內涵的文章,通過精確的語言和生動的形象描述,引發讀者的共鳴。欣賞優秀作文可以幫助我們提高自己的表達能力和寫作水平。世上最親最好的就是媽媽
優秀作文可以給讀者以啟發和思考,引導讀者進入文學的境界,體味其中的情感和思想。以下是小編為大家整理的一些優秀作文示例,供大家欣賞和學習。暑假的一天,我們去黃果樹
優秀作文是指內容充實、結構合理、語言流暢、觀點獨特的作文。請大家欣賞以下這些獲獎的優秀作文,它們代表了作者的才華和創造力。下雪在別的地方或許常見,習以為常,而在
規章制度是保障組織內部秩序和正常運轉的基本依據和約束。在社會各行各業都存在規章制度,下面是一些行業規章制度的案例分享。1:嚴格遵守公司規章制度,按時上下班,堅守
小班教案是教師在教學過程中對教學內容、教學目標、教學方法等進行規劃和設計的重要文件。小班教案范文的分享是教師之間相互學習和交流的重要方式,希望能給您的教學工作帶
實習鑒定是實習單位對學生實習期間工作表現進行評價的一種方式,對學生未來的職業發展起著重要的指導作用。以下是一些實習鑒定的寫作模板,供實習生們參考和借鑒。
生產的目的是滿足人們的需求,提供物質與精神上的享受。以下是小編為大家整理的生產優化范例,供大家參考學習。為強化師生安全教育觀念,提高安全意識,努力創設平安、和諧
英語作為第二語言已被廣泛地教授于全球,越來越多的人意識到學好英語的重要性。這些范文還展示了作者們學習英語的態度和努力,給我們樹立了學習的榜樣。尊敬的各位領導、各
通過寫作,學生能夠培養自己的思辨能力,提升自己的表達能力和邏輯思維能力。欣賞這些優秀作文的同時,我們也要勇于挑戰自我,不斷超越自己,在寫作方面追求更高的境界。
優秀作文是注重細節和語法的準確性,能夠展示作者對語言規范的理解和掌握程度。這些優秀作文范文都有獨特的視角和鮮明的個性,能夠給讀者帶來新的感受和思考。
奮斗是一種態度,無論面對什么困難,都要迎難而上,勇往直前。在人類歷史上,有許多偉大的奮斗者,下面是他們的一些名言,希望能激勵大家保持奮斗的狀態。1.沒有傘的孩子
服務月不僅是一種社會責任感的體現,更是一種推動社會進步和發展的重要方式和途徑。在這里,我們為大家呈上一些優秀的服務月總結范文,希望對大家有所幫助。委托方:___
參加競聘不僅能鍛煉自己的能力,還有機會獲得更好的職業發展機會,你會把握住這個機會嗎?看看以下這些成功的競聘申請范文,或許能給你一些啟示。大家好:主要業績自參加工
感恩是一種內心的滿足,讓我們擁有更加幸福和快樂的生活。以下是小編為大家整理的一些感恩活動,愿它們能夠給你帶來快樂。俗話說父愛如山,父愛無言。我從來沒有對父親說過
優秀作文具有獨特的個性和風格,它能夠讓讀者進入作者創造的世界,共同感受其中的美好和思考。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,希望能夠給大家提供一些寫作的靈感和參
一篇優秀的作文不僅是作者對某個主題或事件的敘述,更是對人生和社會的思考和反思。通過學習這些范文,我們可以提高自己的寫作水平和文學素養。雖然,人們在不斷地改善著,
8.優秀的作文必須有獨特的觀點和深入的思考,不能淪為空洞的陳述和概念的堆砌。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,僅供參考,希望能夠對大家寫作時有所啟發。
作文是人們用語言文字來表達思想感情的一種方式,優秀的作文能夠引起讀者的共鳴。在以下范文中,作者運用了巧妙的比喻和細膩的描寫,讓人產生共鳴和思考。光陰似箭,日月如
社會實踐報告既是對我們自身成長的記錄和回顧,也是對社會問題和發展趨勢的關注和思考。以下是小編整理的一些社會實踐報告范文,希望對同學們的寫作有所啟發和幫助。
在闡述觀點的同時,優秀的作文還需要具備以情動人的能力,讓讀者在觀點的同時也能夠感同身受。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,僅供參考,大家一起來欣賞吧。
主站蜘蛛池模板: 91短视频在线高清hd | 国产成人啪精品视频免费网站软件 | 李欣汝 | 久久久久久全国免费观看 | 精品久久久久久久久久久 | 国产精品天天干 | 成人在线观看国产 | 亚洲乱码在线 | 欧美精品午夜论理电影 | 天天视频在线播放观看视频 | 特黄视频 | 亚洲欧美另类综合 | 亚洲天堂久久 | 亚洲日韩中文字幕一区 | 狠狠操伊人 | av在线电影网站 | 亚洲国产精品久久久久久网站 | 天天干天操 | 国产一区在线观看免费 | 麻豆国产免费影片 | 精品一区二区三区的国产在线观看 | 91www在线观看 | 鲁丝片一区二区三区毛片 | 日韩中文字幕免费在线观看 | 欧美日韩一二三区 | 亚洲国产路线1路线2路线 | 日本一区二区三区中文字幕 | 亚洲字幕在线观看 | 亚洲精品免费网站 | 成人一区二区三区在线观看 | 久久9999久久 | 成人在线播放网站 | 一区二区免费在线 | 亚欧洲精品视频在线观看 | 国产欧美日韩第一页 | 免费在线国产视频 | 日本高清免费h色视频在线观看 | 免费特黄一级欧美大片在线看 | 有一婷婷色 | 中国一级特黄 | 久草网在线观看 |