單位是一個集體，每個人的努力和付出都是為了整體的發展和進步。通過了解不同單位的工作環境和團隊文化，可以幫助個人更好地適應和融入。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇一

近些年，我國財政職能正在向滿足社會公共需求轉變，這表明國家更加注重社會公益事業的發展。水利行政事業單位是社會公益事業單位，水利設施也是社會重要的基礎設施，國家對水利水電的投入也在不斷增強，水利事業建設做到“取之于民，用之于民”，為廣大人民服務。水利行政事業單位的預算管理遵從“綜合預算”的原則，所有資金預算實行統一管理、統籌使用。采用合適的方法科學規范的編制預算計劃，實行公開的執行預算，對管理過程進行嚴格監管，并對預算執行情況有完善的評價體系，對預算資金實行科學管理，適應單位可持續發展的宗旨要求。加強水利行政事業單位預算管理有其必要性和意義，主要如下：一是有效的預算管理可以優化與整合單位資源，并通過職權的分散減少不必要資源的浪費，提高單位資源的利用率，降低企業損失，促進企業的健康、可持續發展。二是通過預算管理可以使財務計劃得到執行，并能作為一種有交的溝通手段促使部門之間的合作與交流，保持管理層工作目標的一致性。三是通過預算管理可以對單位資金做出科學合理規劃，不但可以讓執行主體更加明確自身的工作目標，還能在一定程度上控制財政赤字或收支不平衡的情況，從而規避財務風險帶來不必要的經濟損失。四是加強預算管理是建立服務型政府的客觀要求，是提高行政事業單位績效的客觀要求，還是建立“節約型”社會的客觀要求，為了這些客觀要求，水利行政事業單位也必須要加強預算管理。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇二

2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括：

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4.1.7結算起點以下的零星支出；

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責。

4.5現金內部控制。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.銀行存款管理。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8．附則：

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇三

1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。

1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

1.3公司的貨幣資金收支業務的全過程不能僅由一人辦理。業務審批原則上遵循“經辦人——部門負責人——經辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經理”的審批程序規定。業務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續審批。

1.4資金支付業務的經辦人和復核人不能為同一人。

2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業務。

2.3公司對貨幣資金收支業務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業務，不得超越權限。

2.4經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業務，財會人員有權拒絕辦理。

2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。

3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。

3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現金支付的款項。

3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經理簽字同意后，方可支付。

3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。

3.3現金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

3.4現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。

3.5必須建立定期和不定期的.現金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。

3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。

3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現金進行抽查。

3.6庫存現金限額規定為元（含2000元），庫存現金不得超過公司核定庫存現金限額，超過時必須立即送存銀行。

3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

3.8到銀行提取現金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。

3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

4銀行存款的管理。

4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。

4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。

4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據有關規定可開立專用存款賬戶。

4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經理審核，公司總經理審批。

4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。

4.2.4公司銀行賬戶只能用于結算和辦理公司的業務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經過。

4.3支付規定。

4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業務。需由網上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。

4.3.2網上銀行支付權限規定。

4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。

4.3.2公司由網上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

4.3.3銀行付款票據按規定進行管理：

4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。

4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發或填制使用前不得預蓋印鑒。

4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經濟損失，應由支票借用人承擔全部經濟責任。

4.4賬務核對規定。

4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。

4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

5附則。

5.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇四

本篇主要是關于行政事業單位預算績效評價指標進行的論述，對這一方面的寫作者有一定的借鑒作用!

摘要：利用績效考評方法對行政事業單位的預算進行考評可以幫助管理者做出更有效更合適的預算管理計劃，并達到更高效的結果。對于行政事業單位，績效考核指標的確定應該從預算過程中的績效考評指標確立以及預算結果的考評指標兩部分來設立。在預算過程中，需要對預算計劃制定時間、預算過程中的反饋與調節力度以及算工作管理以及執行力度進行控制和考評;而在預算之后，根據預算具體實施情況，對預算目標的合理性、科學性進行評價，反映預算的效率，并同時制定相應的改進計劃，達到考核的指導性目的。

一、引言。

績效考評是對組織內部職員的工作能力、工作績效進行綜合考核評價，并根據相應的考核結果制定適合組織發展的改進目標以及改進計劃的重要測度方法。績效考核在對被考核對象的工作能力和結果進行綜合評價的同時，也激勵被考核對象向更有益于組織利益的方向發展，進而為組織效益做出貢獻。行政事業單位兼具行政單位和事業單位的特性，在我國，行政事業單位多指政府機構。政府機構的預算也就是政府對于資金的調度以及運用的計劃和實行。利用績效考評方法對行政事業單位的預算進行考評可以幫助管理者做出更有效更合適的預算管理計劃，并達到更高效的結果。行政事業單位的預算績效考評結果指標的確定可以從兩方面來確定，一是對預算過程中計劃制定的合理性和合規性等方面的指標的確定與評價，二是對于預算考核結果的有效性和合理性等方面進行指標的確定與評價。

(一)對預算計劃制定時間控制的考評指標的確定及實施。

對預算制定計劃所遵從的章程以及時間管理概念的評價，可以幫助督促預算計劃制定計劃職員的工作效率和工作能力。預算績效的評估過程主要包括這幾個方面：預算內容與預算目標的確定、預算工作的調查、預算計劃的制度、預算結果的評價等。各個階段緊密相連，缺一不可，所以也需要項目管理中的時間預算管理。利用時間的尺度對預算過程進行考評，并考核各個預算期內項目的實施與目標達成的情況，對預算考核進行評估和監督。同時，預算計劃的制定應該符合一定的規章制度，也就是預算要在相應的章程下實施，這樣才可以保證預算的準確性、合理性以及公正性。行政事業單位應該建立健全預算管理的績效考核制度，防止有關領導人員隨意調撥資金或刪減科目的行為，用專門的預算管理人員來完成規定的預算任務，并對其工作進行相關的控制和管理。

(二)對預算過程中的反饋與調節力度的考評。

預算過程會涉及不同崗位以及不同職能的職員，根據預算編制或預算計劃對各個成員的責任進行說明，同時評價各個成員包括上下級之間的溝通反饋能力，對能夠及時合理反饋預算過程以及預算結果的事項進行表揚和鼓勵評價，對出現工作銜接不當以及責任不明確的情況進行批評指正處理，并采取相應的措施進行改進。

行政事業單位由其特殊的政府部門性質難免造成各種不同事項的漏洞、冗余以及失誤等差錯。對于預算考核事項來說，這一問題同樣有可能產生負面影響。所以，預算考核應該建立強有力的制度來約束管理者以及組織內部成員，避免相應問題的發生。特別是對預算的資金執行及管理，應該建立標準和準則，對項目參與人員進行約束和控制。在預算管理的過程中，對各個部門的執行情況進行如實的記錄，并適時公開使其透明化，接受各方的監督。若存在問題，及時發現并采取改正措施。同時，也需要對考核標準的實施進行考評和監督，并與單位職員就考核結果進行及時有效的溝通，以期達到更有效的作用。

(一)對預算目標合理、科學性等規則的考評。

通常情況下，計劃目標的制定與實施過程及所要求的預期目的有一定的出入。對預算計劃的過程進行合規以及合理性的評估，既可以看出行政事業單位預算的有效性，又能對日后的預算以及考核做出指導和幫助，以增強行政事業單位的工作效能與工作質量。

首先，對預算目標的合理性進行評價，是為了防止行政事業單位由本身制度構架所帶來的工作效能冗余等弊端。具體而言，對預算目標的合理性評價包括對預算目標與實際目標的'相關性以及預算目標制定的可實施性的評價兩方面。例如，對預算中投入與產出的相關性進行科學的計量比較，各個單目之間相關性越高則預算越有效，反之，則預算與實際情況不相符，便不能得到預期的有效性。同時，也可以對預算單目的可實施性進行評價，根據預算實施的具體情況，評價預算項目的可操作性以及可實施性等，確保預算項目與實際相連。

其次，對預算項目進行經濟性指標的評價。預算應該在合理的基礎上達到最大效益，這是預算的實施的基礎準則，也是“經濟人”所追求的目標。行政事業單位對政府各個指標的預算既要合理準確，又要保證預算科目的經濟性，以在最小成本約束的條件下達到最大效益。例如，對預算科目的數目、可實施性以及可使用性進行綜合評價，選擇最小成本約束下的最大效益，既能保證預算的有效性，也可以保證預算的經濟利益性能。這就要求預算選定的指標在盡量精簡的前提下囊括盡量重要廣闊的信息面。

最后，也需要對預算目標或科目進行重點得當、詳略得當的評價。行政事業單位根據其覆蓋的地理范圍以及職能事業功能，不可避免的需要單位管理者在整個預算體系中進行合理規劃和布局。對于不同的科目指標，需要進行重點、難點以及可實行點的評價，例如，在面對龐大的預算體系時，可選擇相對比較重要以及信息承載量比較高的科目進行預算和評價，這樣可以保證人力資源的合理利用以及工作效能的盡量提高。對預算科目的重難點評價可以節省不必要的時間、人力以及資源開支，既是保證單位工作效能的重要手段，也可以對預算實施進行合理有效的約束。

(二)對預算實施效果的滿意程度考核。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇五

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇六

會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規則和規定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理。

第三條預算管理。

廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是，統籌兼顧，確保重點，勵行節約的方針。計財處要對各處(室、局)申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標責任并督促檢查落實。要切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執行不能隨意改變，克服預算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預算或申請，下達分配專項經費和返還款項時，必須與計財處協商，以免在工作中造成不協調現象。具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。

第三章資金管理。

第四條收入管理。

收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等。

(一)財政預算撥款收入是指:財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入。

(二)預算外收入是指:財政部門從財政專戶按規定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預算外資金。

(三)其它收入是指:機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。

機關各種收入的取得應符合國家規定。按照財務制度的規定及時入賬、分項核算，統一管理。

第五條支出管理。

支出是單位為開展業務、保證機關工作正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出、專項經費支出，其它支出等，有基建任務時還包括基建支出。各種支出應本著“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理。

(一)經常性經費支出是指:財政預算撥給單位的機關行政經費，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理，各處(室、局)包干使用”的辦法。

1、包干經費基數的確定:計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分，按處室人員數量分配給各處室。

2、包干經費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費，以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。

3、包干經費支出的審批程序:處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬-處室記賬。

4、包干經費支出的審批權限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。

(二)專項經費支出。

專項經費支出是指:財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。專項經費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作，專款專用，不能挪作他用。

1、專項經費支出的范圍是:為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等(有明確規定支出范圍的按規定辦)。

2、專項經費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業務的副廳長同意-計財處審核-分管財務的副廳長審批。

3、專項經費的審批權限:2萬元以內的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。

4、專項經費使用需調整時，由計財處與處室協調，提出調整意見，報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行。

5、專項經費的結轉。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費，按項目實施計劃結轉，待項目完成后結算，結算后有結余的，其結余部分的60由廳計財處統一調配使用，40留處室使用。其它專項經費原則上要求當年完成任務，不做結轉。確有結余的按以上比例調配使用。對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會經費由機關工會管理使用。

(三)各種會議的召開(參加)及經費支出。

召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期，出席(參加)人數和費用支出。

2、嚴格控制參會人數。參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。

3、會議經費的開支和報銷。由廳及處(室、局)組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算，經計財處審核，有關領導審批后按預算執行。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則，控制在最低水平。

(四)職工出差交通、住宿費用報銷。

(1)交通費用報銷。廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙;處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。

(2)機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準，不得住包間、高級賓館。

(五)各種支出范圍和支出標準的掌握。

不論是經常性經費支出或專項經費支出，財務人員都應嚴格執行現行的各項開支范圍和標準(附:各種支出范圍和開支標準現行制度)，認真審核原始單據的合法性，特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的，必須在費用發生之前征得有關領導的同意后方可開支，必要時經廳長辦公會討論決定，否則所發生的費用由個人負擔。

(六)為及時掌握各種經費收支情況，計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份。

第六條往來款項的管理。

往來款項指機關根據規定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結算的結算，該上繳的上繳，該下撥的下撥，不能長期掛賬，更不能轉移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷，形成實際支出。

第七條現金和銀行存款管理。

(一)現金管理。

1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內，無特殊情況不能超定額庫存。

2、按現金管理制度的規定5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表，待銀行同意后方可支付。

3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行，不得頂替備用金和坐支。

4、出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐筆記賬，按時對賬，保證現金使用安全。

(二)銀行存款管理。

1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理消戶。

2、對銀行開設的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收支業務，更不允許轉借賬號，供其他單位和個人使用。

3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發生透支現象。

第三章公款借支與報銷。

第八條公款借支。

各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。

(一)因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續，不允許公款私用。

(二)借款人須填寫“借款單”，財務機構有權控制借款金額。

(三)見后報分管廳領導審批。

(四)后7天內核銷還款，不得無故拖欠借款。

(五)大額支出原則上應使用支票。特殊情況需使用現金的，由計財處負責人批準使用。

(六)領用支票時須填寫支票領用單，經計財處負責人同意后予以辦理。

(七)支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。

第九條費用報銷。

(一)計劃內的行政開支，由辦公室負責管理。費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷。

(二)計劃外的費用開支從嚴控制，一律報分管廳領導審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內開支的規定辦理。

(三)屬行政事務中需開支的招待費，由辦公室負責安排，屬業務活動需要開支的招待費，由業務處報請辦公室統一安排。

公務接待要本著勤儉節約的原則，嚴格控制規模和開支的金額。

(四)費用發生后，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續。使用支票的，最遲不超過5天辦理報帳手續。

(五)凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續，憑電腦小票及合法的發票(政府機關內部使用的單據除外)報帳。

(六)各種罰款的票由直接責任人自理，不得報銷。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇七

公司由董事長授權總經理總負責，歸口管理部門為檔案室；副總經理歸口管理房地產開發、建設合同；各部門具體負責各自授權范圍內的合同談判、擬稿及履行工作。

二、公司所有合同均由辦公室統一登記編號、經辦人簽名后，按審批權限分別由董事長、總經理或其他書面授權人簽署。

三、辦公室會同有關部門認真做好合同管理的基礎工作。具體如下：

1、建立合同檔案。

3、填寫“合同情況月報表”。

為規范公司經濟合同的管理，防范與控制合同風險，有效維護公司的合法權益，制定本制度。

本制度適用于公司、所屬各公司對外簽訂、履行的建立民事權利義務關系的各類合同、協議等，包括買賣合同、借款合同、租賃合同、加工承攬合同、運輸合同、資產轉讓合同、倉儲合同、服務合同等。

1、公司總經理負責公司銷售、采購合同及其他經濟合同的審批。

2、公司辦公室負責公司各類合同的管理工作，具體職責是：

3、負責除銷售、采購合同以外，其他各類合同的談判工作并根據公司法定代表人的授權簽訂合同。

4、負責制定銷售、采購合同統一文本。

5、負責對合同專用章、合同統一文本、法人授權委托書的發放和管理。

6、負責各部門提交的各類合同的合法性、可行性、有利性審查。

7、負責經濟合同糾紛的處理。

8、負責經濟合同的檔案管理。

9、負責本制度的監督執行。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇八

1、強化企業資金預算管理。企業應依據市場經濟環境的發展變化、企業的經營發展需要和企業資金資金的實際狀況來科學合理的編制企業資金預算。企業要嚴格按照資金預算來籌集、使用和管理企業資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業的資金預算更好的服務于企業的資金管理，對企業資金的有效管理發揮作用。資金預算管理有切實有效的貫徹執行，規范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執行的審批權限和制度，超限額或重大事項資金支付要實行集體審批，嚴格控制無預算或超審批權限的資金支出。嚴格企業內部資金收入和支出審批程序以先進的計算機技術為手段，健全財務規章制度，減少人為因素，實現高效率的信息化管理。加強對貨幣資金、會計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時核對銀行賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。不符合審核程序不能支付資金，按規定實事求是報賬，不作假賬。但如果在預算的執行過程中確實發現了預算的不合理，可以對于企業的`資金預算進行全面的考察并結合企業決策者的意見了合理的修訂企業的資金預算，以確保企業的資金預算更符合企業的需要。

2、建立健全資金管理制度體系,強化日常資金管理。(1)企業應根據企業實際經營狀況，編制企業資金制度，企業資金管理制度應當包含資金預算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業應將企業資金管理制度體系運用于企業資金管理的全過程，做到任何資金環節都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。(2)強化企業資金的日常管理。企業應嚴格控制資金開支范圍，杜絕一切無計劃的、不合理的資金開支，減少資金浪費，促進企業資金合理有效地使用。在企業內部劃分責任中心，對各職能部門進行明確的職責分工，使其樹立資金有償使用的觀念，使各部門自覺的加強其資金使用的管理并控制資金使用的全過程，盡可能的減少和避免資金的浪費和無效使用.同時.企業應建立各部門的資金考核制度，定期對各部門的資金的使用和管理情況進行考核，依據考核結果進行有效的獎懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結合，使企業的所用員工都樹立資金管理意識，確立資金成本的觀念并調動其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。

3、完善資金管理監督制度，確保企業資金的安全、完整。企業應建立健全資金內部監督制約機制，實行資金管理人員不相容職務相互分離制度，合理設置會計、出納及相關的工作崗位，確保各崗位職責分明、相互制約。會計、出納崗位應相互分離，不允許一個人辦理資金使用的全過程。積極開展內部審計，健全內部審計監督控制制度，強調內部審計與監督對于企業資金管理的有效控制，把監督關口前移，將更多的精力放到資金管理審計中去，強化資金事前計劃和事中控制，保證企業資金在嚴格的程序下進行。

上一篇：衛生評比制度下一篇：學校領導班子會議制度

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇九

為規范公司的勞動合同管理，指導勞動合同的簽訂、變更、續簽、解除、終止等各項具體工作，根據《勞動合同法》與北京市勞動合同規定，并結合公司實際情況，制定本管理制度。

1、本管理制度適用于公司總部及外派員工。

2、各子公司參照本管理制度并結合自身情況制定本公司的勞動合同管理制度。

1.綜合服務部。

1.1代表總經理與公司員工簽訂勞動合同；

1.2負責勞動合同的文本制作、簽訂、保管等具體工作；

1.3組織公司勞動合同簽訂、變更、續簽、解除、終止等工作；

1.4負責對子公司勞動合同管理工作進行指導或提供咨詢服務；

2.用人部門負責人。

2.1負責勞動合同簽訂、變更、續簽、解除、終止的意見審核；

3.分管副總經理。

3.1負責勞動合同簽訂、變更、續簽、解除、終止的意見審核；

4.公司總經理。

4.1負責勞動合同簽訂、續簽、解除、終止的意見審批；

(一)新員工勞動合同簽訂。

1.新員工勞動合同簽訂辦理時間原則上為入職當天，最遲不超過入職后一個月；

2.除特殊崗位外，所有新員工的勞動合同均應簽訂'固定期限勞動合同。

(二)新員工勞動合同試用期管理。

1.根據勞動合同的類型，新勞動合同的試用期:簽訂'固定期限勞動合同'的合同期限為3年，其中試用期為3-6個月；簽訂'以完成一定工作為期限'的合同期限為1年，其中試用期為1個月。

2.新員工試用期結束后，綜合服務部有權組織對新員工的試用期考核，考核不能通過者，公司有權及時與員工辦理勞動合同解除手續。

(三)勞動合同續簽或終止。

1.勞動合同的續簽或終止依照下列程序辦理:。

1.1員工勞動合同到期前40天，綜合服務部應統計出待簽人員名單；

1.7對勞動合同終止人員的補償標準按國家或北京市的相關規定執行。

(四)勞動合同的解除。

5.對勞動合同提前解除人員的補償標準按國家或北京市的相關規定執行。

(五)勞動合同的變更。

1.員工職務、薪酬、工作地點、工作條件等法定保護內容發生變化，應履行勞動合同變更手續。

4.對員工提出的勞動合同變更請求，綜合服務部應詳細了解情況，及時上報公司領導，并于受理后一周內反饋。

(六)勞動合同檔案管理。

1.勞動合同的文本按部門分類保存，并建立勞動合同登記臺賬以便查詢。

2.勞動合同應隨時保持更新，對已過期的合同應及時予以替換。

(七)勞動合同的書寫規范。

1.勞動合同中書寫的字跡應清晰明確，不得模糊不清或涂改；

2.勞動合同中任職崗位'的填寫統一分為三類:'管理類'、'技術類'、'非技術類'。

3.勞動合同中時間的填寫應準確，前后一致，合同簽署日期不應超過生效日期的30天。

1.本制度自2022年4月1日起施行。

2.各子公司可參照本制度制定本公司勞動合同管理辦法，并報總公司審批后執行。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十

在我國，中國人民銀行總行是現金管理的主管部門，各級人民銀行負責對開戶銀行現金管理的具體執行。

1.現金的使用范圍。

2.庫存現金限額。

3.現金日常收支管理。

（二）銀行存款的管理。

銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的款項，

銀行存款的管理主要包括銀行存。

款開戶管理及結算管理兩個方面。

1.銀行存款的開戶管理。

2.銀行存款的結算管理。

（三）票據及有關印章的管理。

企業應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

內部控制制度是企業重要的內部管理制度，在處理各種業務活動時，依照分工負責的原則在有關人員之間建立的相互聯系、相互制約的管理體系。貨幣資金的內部控制制度是企業最重要的內部控制制度，它的具體內容因企業的規模大小和貨幣資金收支量多少而不同。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十一

建立健全事業單位財務管理制度的對策編輯在市場經濟條件下，建立健全事業單位財務管理制度已經是當前我國一項非常迫切的重要任務，必須從多方面入手，認真加以切實解決。

1．建立現金交接制度和支票使用登記制度。

事業單位要建立健全現金交接制度和支票使用登記制度。設置現金收款登記簿，用于記錄創收活動中收到的現金。現金收款登記簿應記載收款日期、金額、合同號、收款人、交款人等詳細事項；開據的現金收款單還應有收款人和交款人簽字。設置支票使用登記簿，記載使用（或作廢）支票的日期、號碼、金額、使用人等詳細信息。上述兩類登記簿應做為會計檔案保管。

定期對事業單位往來款項進行全面清理，并將清理情況（清理前賬面明細和掛賬時間、已清理數額、清理后賬面明細）報到財務計劃部門。事業單位往來款項原則上不應跨年度，嚴禁單位將公款借給個人私用，個人借款辦公事原則上不應跨月份，嚴禁個人借沒有支出的大額現金（借多少還多少，或只使用一小部分），借款單應注明具體用途，實際使用用途與借款單列示的用途應相符。

事業單位要加強創收收入（包括科技服務收入、資產出租收入等）合同管理，設置專人負責合同管理工作。從事創收活動時，必須簽訂合同，合同應當連續編號。在取得收入時，合同金額、發票金額與收到款項必須一致方可入賬，若shi三者不一致，必須由有關人員書面寫出原因，按規定權限報批后入賬。對已簽定了合同或協議，并且服務對象將服務款一次性付清后，在執行過程中，由于各種原因造成服務項目終止，需要給服務對象退款的，要寫書面說明，并及時修訂合同，由單位負責人批準后方可辦理退款。合同要按編號整理、存檔，不得隨意處置、銷毀。

事業單位及所屬企業應加強材料采購、驗收、存儲、發貨等各個環節的管理，并建立健全相應內部控制制度。

（1）采購環節。材料的采購程序參照政府采購有關程序執行，并與供貨方簽訂采購合同，有關材料采購合同應報送財務部門備案。

（2）驗收環節。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進行驗收入庫，并簽發材料入庫單。采購人員憑審批手續齊全的發票和經單位負責人簽批的材料入庫單并到財務部門核銷相關支出，財務部門對有關原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷，并按規格、型號等登記材料明細賬。

（3）存儲環節。材料保管人員應每月一次對庫存材料進行盤點，并將庫存材料盤點表與財務部門材料明細賬核對。核對不一致的應當及時查明原因。

（4）發貨環節。根據與服務對象簽訂的科技服務合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務部門審核，經單位負責人簽批后，財務部門核銷相應材料明細賬；材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發貨。未經財務部門審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發貨。

對庫存材料至少應在編制年度決算前進行全面清查，并據以編制“庫存材料盤點報告表”，要詳細列材料、物品的賬面數、實存數、盤虧盤盈的數量和金額以及盤虧盤盈的原因，經單位負責人審批后交財務部門進行賬務處理。

在報銷固定資產采購費用時，必須提供審批手續齊全的發票、按審批權限簽訂的采購合同、單位資產管理部門的驗收單，否則財務部門不予報銷。其中，屬于政府采購制度規定范圍內的固定資產要按要求參加政府采購，屬于變更政府采購公開招標方式采購的，需提供采購方式變更的批件。對于已購入的固定資產，財務部門要在列支采購費用的同時，記入固定資產賬，絕不能等到年底入賬。事業單位要嚴格執行資產清查制度，在年底前組成由財務人員和資產管理人員參加的資產清查小組，著重對固定資產進行一次徹底清查，發現賬實不符的情況要及時查明原因，屬于漏記的固定資產要立刻補記，確保單位全部固定資產均已入賬。

總之，事業單位必須嚴格執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦事業的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。在此基礎上，實現事業單位的可持續發展。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十二

街道會計核算中心初審，街道大額資金監控領導小組審核。

各社區籌委會、社區一次性支出在10000元以上的開支。

（1）大額資金支出申報表；

（2）民主理財小組簽字蓋章；

（3）會議紀要；

由社區籌委會、社區兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監控領導小組審核后方可支出。

1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。

2、辦公室主任組織定期進行內部工作檢查。

3、上級主管部門定期進行檢查。

4、街道紀檢監察室進行監督檢查，每半年不少于一次。

5、接受人大、政協等方面的監督檢查。

6、通過村（居）務公開的形式接受社會監督。

（一）過錯責任內容。

行政審批人員在行使職權過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：

1、符合條件不對申報項目進行受理的。

2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權批準的。

3、違反法定程序做出決定的。

4、不按法定期限辦理的。

5、濫用職權、玩忽職守的。

6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。

7、其他過錯行為的。

（二）行政審批人員在工作過程中，故意違規、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：

1、承辦人故意違規、違法的，由承辦人承擔責任。

2、二人以上共同行使職權造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。

3、辦公室集體討論決定的行為出現過錯的，辦公室主任為責任人。

4、行政行為經有關領導批準出現過錯的，應追究批準人的領導責任。

（三）追究形式。

1、辦公室工作人員違反本規定，情節較輕的，由辦公室主任和街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位，一年內不得從事與該崗位性質相同或相近的工作。

2、辦公室主任違反規定本規定，情節較輕的，由街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位。

3、行政領導違反本制度的，依據有關規定處理。

4、上述人員違反制度規定，構成犯罪的，移交司法機關處理。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十三

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十四

1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。

1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

1.3公司的貨幣資金收支業務的全過程不能僅由一人辦理。業務審批原則上遵循“經辦人——部門負責人——經辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經理”的審批程序規定。業務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續審批。

1.4資金支付業務的經辦人和復核人不能為同一人。

2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業務。

2.3公司對貨幣資金收支業務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業務，不得超越權限。

2.4經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業務，財會人員有權拒絕辦理。

2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。

3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。

3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現金支付的款項。

3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經理簽字同意后，方可支付。

3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。

3.3現金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

3.4現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。

3.5必須建立定期和不定期的現金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。

3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。

3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現金進行抽查。

3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過公司核定庫存現金限額，超過時必須立即送存銀行。

3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

3.8到銀行提取現金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。

3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。

4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。

4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據有關規定可開立專用存款賬戶。

4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經理審核，公司總經理審批。

4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。

4.2.4公司銀行賬戶只能用-§于結算和辦理公司的業務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經過。

4.3支付規定。

4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業務。需由網上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。

4.3.2網上銀行支付權限規定。

4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。

4.3.2公司由網上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

4.3.3銀行付款票據按規定進行管理。

4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。

4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發或填制使用前不得預蓋印鑒。

4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經濟損失，應由支票借用人承擔全部經濟責任。

4.4賬務核對規定。

4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。

4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

5.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十五

1、為加強我鎮學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據《中小學校會計制度》、《仁懷市中小學公用經費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關于印發貴州省農村義務教育學生營養改善計劃實施方案的通知》（黔府辦發[2011]134號）文件精神，結合我鎮學校食堂的實際情況，特制定本制度。

2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領導小組，由校長、工會、總務和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務。

3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質量，建立和完善管理監督機制，切實維護師生的合法權益。

4、本制度自xx年3月1日起試行。

1、規范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關會計制度要求，規范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創收”、謀福利。

2、學校應建立食堂內部控制制度。學校財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。

3、學校食堂財務審批人為校長、或授權主管后勤的副校長、或授權總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經濟事項決策，由學校食堂管理領導小組集體討論決定。

4、學校食堂必須配備具有會計從業資格的專(兼)職財會人員，按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產清查，但每年年底前必須進行資產清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。

5、加強食堂經營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質量、數量、經費的監督檢查。學校食堂管理領導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務質量進行綜合考評。

1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入、代辦生活收入、上級補助收入和其他捐資收入等。

2、在食堂就餐的教職工生活費，應與學生同菜同價，按實結算。

3、上級部門對家庭經濟困難學生提供的“愛心營養餐”等撥款，學校食堂根據撥入“愛心營養餐”等專款的情況設立臺帳，詳細登記和記錄學生的就餐情況，并按《標準菜譜》的配備標準和數量足額配制“愛心營養餐”。

4、收取生活費時由學校財務人員出具由財政監制的正式票據，正式票據上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。收取的生活費原則上必須及時存入鎮中心銀行賬戶。

5、食堂收入以食堂自身的經營服務為依據，不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。

6、食堂的支出成本核算。應以食堂的日常服務活動所必需的各項生活原材料支出為依據，食堂工人工資、燃料、水電、設備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。

8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。

9、食堂的結余款（含歷年的結余款），要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。

1、大宗食品集中統一配送。按照《省人民政府辦公廳轉發省教育廳等部門關于進一步加強和改進農村義務教育學生營養餐工作指導意見的通知》（黔府辦發〔2012〕56號）文件精神，大宗食品原材料供應統一化，《仁懷市學生資助管理中心2013年學生資助管理工作計劃》（仁教科資[2013]號），各校所需大米、菜籽油，從2013年4月1日起由供應商統一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數量到中心校，由中心校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。

2、嚴格肉（禽)類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉（禽）類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質量安全保證協議，要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應商，從而保證食品質量，降低成本。嚴禁病肉(禽）類食品進入食堂；蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質，進行索票采購，嚴禁采購變質、腐爛食品，嚴禁使用不符合規定的原料如發芽變質土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。

3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監督檢查。

2、食堂物資采購必須建立內部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結束時要做好采購記錄備查。

4、建立物資采購驗收制度。購進的物資要經驗收或保管等相關人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數量和質量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關材料單位名稱的一致。

5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。

1、學校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置財務、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關規定辦理交接手續。

2、驗收。

（1）必須對所有食堂采購物資進行驗質、驗量工作。

（2）必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。

（3）查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關材料單位名稱的一致。

（4）留存供應商的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）復印件和聯系電話等相關材料。所索取的資料應為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。

（5）對采購回來的物資進行驗收時，如發現質量或數量問題的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回或處理的相應記錄。

（6）對采購回來的物資，要嚴格把關。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛生、質量要求的食品和原料。

3、保管。

（1）保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發及驗質、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。

（2）要嚴格把關，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛生、質量要求的食品和原料入庫。

（3）對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規格、數量、單價、質量等進行驗收，并及時登記入帳。如發現質量或數量問題不能入庫的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回處理記錄。

（4）發放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。

（5）每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》。《物資盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務處。

（6）對物資庫存數量和質量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規格、數量、等級和單價。不得擅自把物資轉借、挪用、租賃給他人。

（7）每學期結束，應進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。

1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。

2、加大食品安全監管力度。高度重視食品安全，嚴格執行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監管、食品衛生等部門對學校食堂食品衛生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。

3、提高食堂飯菜質量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質量，杜絕飯菜浪費現象的發生，陪餐人員要及時發現和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。

4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。

2、建立信息反饋渠道。設立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質量等問題進行舉報或投訴校長、食堂管理小組要經常了解市場供求信息。

3、建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。

4、采購人員將采購的品種、數量、價格、采購人、被采購人及聯系電話等予以張貼公示。

5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關部門的審計、監督、檢查和指導。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十六

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。（二）現金支出的管理1．預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。2．預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。3．預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。4，業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。5業務人員出差借款5000元以上的.差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章銀行收支結算管理第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前采用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中采用信用證結算方式。第十四條銀行結算資金管理（一）銀行結算收入的管理。1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續，并進行會計處理。2．由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。3．業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。4．信用證結算按我公司（迸出口業務財務管理規定）中的有關規定辦理。（二）銀行結算支出的管理1．根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票范圍內才可以開出。4．專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。5．一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。第五章報帳銷帳第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。第十七條應付現金的金額在元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。第六章附敗第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

專業行政事業單位貨幣資金管理制度（匯總17篇）篇十七

貨幣資金是指資金循環周轉中停留在貨幣形態的資金，是資產的重要組成部分，是流動性較強的一種資產，按貨幣資金的用途和存放地點的不同，分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。由于貨幣資金具有高度的流動性和較高的控制風險，單位在組織會計核算的過程中，加強貨幣資金的控制與核算，對于保障單位資產安全完整、提高資金周轉速度和使用效益都具有重要意義。根據貨幣資金業務的特點，結合單位自身的經營管理實際，設計一套切實可行的貨幣資金控制制度和核算方法，從而更有利于單位貨幣資金的管理和控制。完善而有效的貨幣資金內部控制對加強單位經營管理、保護單位財產安全、保證單位會計信息真實完整等具有積極的促進作用。

內部控制目標是單位建立健全內部控制制度的根本出發點。貨幣資金內部控制應達到以下目標：第一，貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用。第二，貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占單位收入的違法行為。第三，貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備。第四，貨幣資金的效益性。合理調度貨幣資金，使其發揮最大的經濟效益。

1、實行崗位分工制度。

單位應當配備合格的會計人員辦理貨幣資金業務，辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法，客觀公正。單位應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離、相互制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁由一人（包括出納及其他會計人員）辦理貨幣資金業務的全過程。出納人員對不符合規定和手續的收支業務有權拒絕辦理。對涉及貨幣資金管理和控制業務的業務人員實行定期輪換崗位，以相互牽制、相互監督。

2、堅持預算控制制度。

編制資金預算控制旨在對企業一定時期貨幣資金的流入和流出進行統籌安排。資金預算編制是否準確直接影響到企業貨幣資金流轉是否暢通，影響到貨幣資金的利用效益，乃至企業的生產經營。因此，要加強貨幣資金預算的可靠性控制，避免或減少預算編制的主觀性和隨意性。

貨幣資金預算編制和貨幣資金業務核算應分離開，以便更有力地控制貨幣資金業務。貨幣資金預算編制后，財務總監應認真監督預算的執行，對經營過程中實際現金收支的結果應定期同預算進行比較分析。如果出現重大差異，可采取必要的措施來調查實際的收支結果。如我單位每月初編制資金預算，通過每周做資金周報來分析差異原因，又通過每日做資金日報來監督資金狀況。

3、堅持授權批準制度。

單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人員辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。貨幣資金的收入實行科目負責制，由會計人員（非出納人員）逐筆審核、簽收、登記、制單，無誤后交出納人員辦理現金、銀行收款手續，退票時出納人員應及時通知有關會計人員沖帳，將票證退還繳款單位。月末會計人員應與有關收款部門核對收款情況，發現問題及時處理。貨幣資金支出實行授權批準制度，由業務部門經辦人員辦理付款憑證，業務部門主管審批，本單位主管財務的副總經理或總會計師審批，財務部長審批，科目負責人審核，出納人員從本單位的開戶外部銀行賬戶中辦理銀行付款業務。審核人、經辦人應在授權范圍內進行審批經辦，對于超越審批權限的，有權拒絕辦理。

4、內部銀行控制制度。

內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構，主要是進行企業內部日常往來結算和資金調撥、運籌，已被證明是實現貨幣資金內部控制目標的有效手段。但是這種制度在企業的實踐發展還不平衡，一些企業只是停留于內部資金調度的功能，對控制企業內部資金流量、流向、流程的功能并沒有應有的重視。如果內部銀行對集中起來的資金使用缺少有效的控制，就可能導致重大投資的失誤。

5、票據及有關印章的`管理。

單位應當加強與貨幣資金相關的票據保管，由銀行出納人員負責各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的工作，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失被盜用。同時，單位也要加強預留印鑒的管理，財務專用章應由會計人員（非出納人員）專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

6、實行內部稽核制度。

各單位應建立內部稽核制度，對監督檢查過程中發現的問題應積極采取有效措施，糾正和完善貨幣資金業務的內部稽核制度，明確相關機構或人員的工作職責，定期或不定期地進行檢查。監督檢查相關崗位和人員的設置情況，看是否存在不相容職務混崗的現象；監督檢查授權批準制度的執行情況，看是否存在越權審批行為；監督檢查印章的保管情況，看是否存在全部印章由一人保管現象；監督檢查票據的保管情況，看是否存在票據管理漏洞。

出納地點要嚴格按照保衛部門的要求配備必要的保安監控系統，門窗加固，作為單位保衛部門的重點監控部位。出納地點與外部辦事人員間要設置安全護欄。出納人員不得擅自離崗，出納人員離開時必須將現金、有關票據存入保險柜。保險柜的密碼、網上銀行操作所需網卡及密碼要由使用人保管，不得任意移交他人，如需移交他人要有書面記錄，并及時更改密碼。

總之，貨幣資金的控制是整個資金管理的重點，貨幣資金收支業務的內部控制是建立整個內部控制制度的關鍵。建立健全貨幣資金內部控制制度對于保證會計資料的真實可靠，減少工作差錯，加強工作人員責任心，維護財經紀律、經營秩序，防止或抑制營私舞弊行為以及事后審計工作具有重要意義。

【參考文獻】。

[1]閆培金、王成：企業財務內控精要[m].中國經濟出版社，2001．。

[3]宋建波：企業內部控制[m].中國人民大學出版社，2004．。