績效考核是企業(yè)對經(jīng)營管理業(yè)績進行判別與考量的有效手段，是實現(xiàn)員工激勵的有效途徑，酒店業(yè)作為社會行業(yè)中的一員，因其行業(yè)特點和員工組成特殊性，其績效考核工作也因自身特點而有所不同。簡言之，服務(wù)業(yè)因其考核主體多為“人”這一可變因素，而又已經(jīng)營業(yè)績作為其主要考核指標，所以酒店行業(yè)的績效考核工作較之其它行業(yè)會有其明顯的特殊性及行為特征，下面僅就裕達國貿(mào)酒店績效考核工作提出幾點建議。

一、 績效考核工作目的

績效考核工作究其根據(jù)目的，無非就是更好地把績效管理與酒店戰(zhàn)略和總體營運計劃緊密聯(lián)系起來，充分調(diào)動各方面的積極性和責(zé)任感，形成科學(xué)合理、與薪酬掛鉤的績效考核機制，通過提高員工業(yè)績，推動酒店整體業(yè)績的提升，從而實現(xiàn)酒店的總體營運計劃。簡言之，績效考核工作最終目的是為了有效推動企業(yè)發(fā)展，獲得更大經(jīng)濟效益，同時對經(jīng)濟關(guān)系中“人”的工作狀態(tài)進行有效判別，所以酒店績效考核目的也就是對于“財”與“人”的判別與考核。

二、 績效考核定義

績效管理是通過對企業(yè)戰(zhàn)略的建立、目標分解、業(yè)績評價，將業(yè)績成效用于企業(yè)日常管理活動中，以激勵員工持續(xù)改進并最終實現(xiàn)組織戰(zhàn)略以及目標的一種正式管理活動。績效管理體系是一套有機整合的流程和系統(tǒng)，專注于建立、收集、處理和監(jiān)控績效數(shù)據(jù)。他既能增強酒店的決策能力，又能通過一系列綜合平衡的測量指標來幫助酒店實現(xiàn)策略目標和經(jīng)營計劃。

三、 績效考核工作目標

幫助公司所屬酒店實現(xiàn)其運營目標。

把酒店的經(jīng)營目標轉(zhuǎn)化為詳盡的，可測量的標準。

把酒店宏觀的營運目標細化到員工的具體工作職責(zé)。

用量化的指標追蹤跨部門的、跨時段的績效變化。

及時發(fā)現(xiàn)問題，分析實際績效表現(xiàn)達不到預(yù)期目標的原因。

對酒店的關(guān)鍵能力和不足之處提供分析依據(jù)。

為酒店的經(jīng)營決策和執(zhí)行結(jié)果的有效性提供有效支持信息。

鼓勵團隊合作精神。

為制定和執(zhí)行員工激勵機制提供工具。

四、 績效考核工作基本原則

采用酒店總體戰(zhàn)略目標逐層分解，強化目標一致性;

采用關(guān)鍵績效指標和基本目標值設(shè)定相結(jié)合，強化關(guān)鍵績效導(dǎo)向;

采用考核與指導(dǎo)、反饋相結(jié)合，加強雙向溝通、增強考核效果原則;

堅持客觀、公正、公開、實事求是。

以財務(wù)性數(shù)據(jù)為主，定量和定性相結(jié)合。

五、 實施流程(績效管理循環(huán))

績效考核只是績效管理的一個環(huán)節(jié)，它不是獨立的，而應(yīng)該與其他環(huán)節(jié)組成一個管理循環(huán)，才能充分發(fā)揮其作用。績效管理循環(huán)主要包括以下幾個部分：

績效輔導(dǎo)與培訓(xùn)。

績效考核實施與執(zhí)行。

績效溝通。

績效考核結(jié)果的運用。

六、 績效管理的流程和步驟

酒店目標和計劃

制定個人工作計劃

制定個人發(fā)展計劃

定期(月度)考核

指導(dǎo)與反饋

年度考核

考核結(jié)果討論

年終獎勵

七、 建立酒店考核體系

1、 酒店考核體系

建立一套科學(xué)的考核體系，是酒店高層管理者的重要工作目標，我們建議按下圖來組建一個層級分明，職責(zé)明確的考核體系。

總經(jīng)理績效管理小組

部門考核 中高層管理人員考核 員工考核

2、 明確層級考核關(guān)系

依據(jù)上一級考核下一級的`原則。

管理公司考核所屬酒店總經(jīng)理室成員。

總經(jīng)理考核酒店總監(jiān)及部門經(jīng)理。

各部門總監(jiān)或經(jīng)理考核下屬部門成員。

八、 績效管理組織

為有效實施績效考核工作，有必要在酒店內(nèi)部成立專門的績效管理小組，按照績效考核職能分工不同，績效考核小組一般性組成人員如下。

1、績效管理小組主要成員：由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、人力資源部負責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、薪酬福利主管、績效考評主管(兼)及財務(wù)部一名人員組成。

2、績效角色分配

人力資源部：人力資源部下屬績效管理崗位負責(zé)落實績效管理的具體工作。運用績效管理結(jié)果，制訂人力資源開發(fā)計劃。

財務(wù)部：負責(zé)提供財務(wù)經(jīng)營數(shù)字、預(yù)算考核結(jié)果。

3、績效管理小組主要職能：

負責(zé)組織召開考評會議;

對整個酒店的考評結(jié)果負責(zé)，并具有最終考評權(quán)。

負責(zé)平衡各部門績效分數(shù);

確定各績效等級的薪酬系數(shù);

對被考評人的行為及結(jié)果進行測定，并確認;

負責(zé)考評工作的布置、實施、培訓(xùn)和檢查指導(dǎo)。

九、 績效考核中若干事項說明

1、 績效考核周期

月度考核：一般指對經(jīng)營業(yè)績、管理指標逐月考核，上報匯總，逐月累計，以為年底考核提供依據(jù)，月度考核指標主要有：

月經(jīng)營指標完成情況、工作計劃完成情況、客戶投訴、餐飲成本率、員工指標等;

年度考核一般為淘汰性考核，主要針對經(jīng)營完成情況及綜合性指標完成情況進行考核，一般指標有：年度經(jīng)營指標完成情況、員工滿意度測評、客戶滿意度測評、安全指標完成情況，一般中高層管理人員的年度考核也放于年底進行。

考核周期為整月和整年進行，即以一個日歷月和日歷年為考核周期。

2、 績效考核指標設(shè)定

績效考核指標一般設(shè)為關(guān)鍵指標考核模式，按照酒店行業(yè)的特點一般分為內(nèi)外部考核指標設(shè)定，這是針對經(jīng)營和管理工作所設(shè)定的具體考核指標，也根據(jù)其在考核中所起作用不同而占有不同比例，下面是對若干考核指標及其在考核中所占比例的建議。

員工學(xué)習(xí)和成長

平衡積分卡在飯店一級考核指標中通過員工的學(xué)習(xí)和成長指標引導(dǎo)飯店建立以人為本的組織文化，關(guān)注員工的成長和發(fā)展，建立企業(yè)遠景與員工成長和發(fā)展結(jié)合在一起的績效文化，通過關(guān)注員工的學(xué)習(xí)和成長，建立員工和酒店的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

員工的學(xué)習(xí)和成長一般可以從三個維度給予考慮：

1) 員工滿意度：員工離職率

2) 員工培訓(xùn)指標

3) 員工職業(yè)發(fā)展設(shè)計等

2、平衡積分卡在飯店二級績效考核指標建立中的運用

經(jīng)營部門

以餐飲部為例，傳統(tǒng)的績效考核指標一般重點在收入、成本、菜品質(zhì)量三個方面，而平衡積分卡從四個角度建立部門的績效考核體系，如餐飲部的部門級考核指標首先根據(jù)部門的職責(zé)分解酒店的戰(zhàn)略目標，其中財務(wù)指標側(cè)重在部門gop，銷售收入和成本率三個方面;顧客指標側(cè)重在顧客滿意度;內(nèi)部經(jīng)營管理過程側(cè)重在菜品出新和菜品質(zhì)量上，員工的學(xué)習(xí)和成長側(cè)重在員工滿意度(員工流失率)以及員工培訓(xùn)計劃完成情況。

運用平衡積分卡建立的餐飲部績效考核體系，相對于傳統(tǒng)基于財務(wù)指標建立的績效考核體系，避免了經(jīng)營管理者因單純追求財務(wù)指標而產(chǎn)生的短期行為。引導(dǎo)部門經(jīng)營管理者基于部門和酒店的長遠利益，在關(guān)注財務(wù)指標的同時，必須關(guān)注顧客、內(nèi)部經(jīng)營管理和員工學(xué)習(xí)成長這三個決定和影響企業(yè)長遠發(fā)展的方面。部門級的績效考核指標也不宜過多，過多的指標會使部門管理人員在工作中找不到重點，好的績效管理指標設(shè)立一般不超過8個，最多不超過10個。

營銷部門

營銷部門作為酒店戰(zhàn)略性部門之一，同樣也不能依賴簡單的財務(wù)指標(如銷售收入)進行考核，其中財務(wù)指標側(cè)重在銷售收入，營銷費用和平均房價;客戶指標側(cè)重在客戶滿意度和老客戶流失率;內(nèi)部經(jīng)營管理指標側(cè)重在新客戶的開發(fā)、a/b類客戶拜訪、客戶檔案的建立和管理以及飯店品牌的維護，員工學(xué)習(xí)和成長同樣也是側(cè)重在員工滿意度及員工培訓(xùn)計劃的完成情況，這樣的考核體系設(shè)計可以引導(dǎo)營銷部門在擴大市場的同時，強調(diào)客戶溝通管理及檔案管理，以及部門員工的學(xué)習(xí)成長，同時也告訴了營銷部門進行飯店戰(zhàn)略規(guī)劃的方向。

綜合經(jīng)營部門

用平衡積分卡建立綜合管理部門績效管理體系，以工程部為例，在財務(wù)指標中強調(diào)成本和費用;客戶指標中強調(diào)為內(nèi)/外部客戶的服務(wù)意識;內(nèi)部經(jīng)營管理過程強調(diào)主要設(shè)備設(shè)施的完好率，技改項目控制，設(shè)備安全管理及對外聯(lián)絡(luò);員工學(xué)習(xí)和成長同樣強調(diào)員工流失率和員工培訓(xùn)計劃完成情況。這樣的考核體系設(shè)計引導(dǎo)工程部在節(jié)能降耗的同時，強調(diào)客戶服務(wù)意識，不能因為節(jié)能降耗而影響顧客滿意度。同時該體系還強調(diào)工程部的內(nèi)部主要流程管理以及通過良好的外部協(xié)調(diào)為飯店創(chuàng)造良好的外部社會環(huán)境。

十一、 綜述

績效考核工作是周期長、要求高、標準明確、執(zhí)行難度大的工作，良好的指標設(shè)定、優(yōu)化的資源配置、恰當(dāng)?shù)娜藛T選擇、嚴格的考核環(huán)境等等都對此項工作的順利進行起著決定性的作用，所以這項系統(tǒng)的工作并非一朝一夕就可取得明顯結(jié)果，它的推進是漸進式的過程，此項工作完成效果的好壞與否直接影響到企業(yè)內(nèi)部若干工作的相關(guān)聯(lián)效果，所以績效考核工作是值得企業(yè)進行重視并嚴格給予實施的。

部門

關(guān)鍵績效指標

在考核中所點權(quán)重

經(jīng)營性部門

財務(wù)類指標

客戶類指標

營運/執(zhí)行類指標

學(xué)習(xí)與成長類指標

非經(jīng)營性部門

財務(wù)類指標

客戶類指標

營運/執(zhí)行類指標

學(xué)習(xí)與成長類指標

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索酒店財務(wù)部績效考核。

1、考評的最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，以達到企業(yè)的經(jīng)營目標，并提高員工的滿意程度和未來的成就感。

2、考評的結(jié)果主要用于工作反饋、報酬管理、職務(wù)調(diào)整和工作改進。

二、考評的原則

3、公平性：對于同一崗位的員工使用相同的考評標準;

4、公開性：員工要知道自己的詳細考評結(jié)果。

三、考評的內(nèi)容和分值

1、考核的內(nèi)容分以下三部分：

(2)、崗位工作：崗位職責(zé)中描述的工作內(nèi)容，由直接上級進行考評;

(3)、工作態(tài)度：指本職工作內(nèi)的協(xié)作精神、積極態(tài)度等。由部門內(nèi)部同事或被服務(wù)者進行考評。

2、分值計算

原則上，總分滿分180分，重要任務(wù)滿分90分，崗位工作、工作態(tài)度分別為45分。對于沒有“重要任務(wù)”項的崗位，原則上其他兩項的.分數(shù)乘以200%為總分。

四、考評的一般程序

1、員工的直接上級為該員工的考評負責(zé)人，具體執(zhí)行考評程序;

2、員工對“崗位工作”和“工作態(tài)度”部分進行自評，自評不計入總分;

3、直接上級一般為該員工的考評負責(zé)人;

4、考評結(jié)束時，考評負責(zé)人必須與該員工單獨進行考評溝通;

5、具體考評步驟在各崗位的考評實施細則中具體規(guī)定。

五、保密

1、考評結(jié)果只對考評負責(zé)人、被考評人、人事負責(zé)人、(副)總經(jīng)理公開;

2、考評結(jié)果及考評文件交由人力資源部存檔;

3、任何人不得將考評結(jié)果告訴無關(guān)人員。

六、其他事項

1、公司的績效考評工作由人力資源部統(tǒng)一負責(zé);

2、考評每季度進行一次，原則上在3月、6月、9月、12月下旬進行;

3、考評負責(zé)人在第一次開展考評工作前要參加考評培訓(xùn)(由人力資源部組織);

4、各崗位的考評實施細則在本制度基礎(chǔ)上由人力資源部、考評負責(zé)人及被考評人共同制定。

七、本制度自頒布之日起實行。

八、本制度由人力資源部負責(zé)解釋。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務(wù)部門績效考核。

為貫徹集團公司關(guān)于工資改革的要求，結(jié)合河北公司財務(wù)部的實際情況，特制訂績效工資考核辦法。

一、被考核人員

各科科長及本科財務(wù)人員

二、考核方法

1、個人評價打分

2、各科科長評價打分

3、財務(wù)經(jīng)理評價打分

三、考核時間

各科財務(wù)人員應(yīng)于每月2日將個人上一月工作績效考核表交本科科長，財務(wù)科長應(yīng)于每月4號前完成評價并連同個人評價表交財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理于每月7號前完成評價交財務(wù)總監(jiān)。

四、考核內(nèi)容

1、工作能力考核（15分）

能把業(yè)務(wù)知識和實際應(yīng)用相結(jié)合，工作效率高，做業(yè)務(wù)突出。

2、工作實績考核（55分）

踏實工作，鉆研業(yè)務(wù)；按時、保質(zhì)、保量完成各崗位工作人員應(yīng)完成的.工作量。

3、工作態(tài)度考核（15分）

達成工作目標過程中表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神。

4、組織紀律考核（15分）

遵守勞動紀律、辦公環(huán)境衛(wèi)生、個人儀表儀容。

績效考核評分表

河北公司財務(wù)部

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務(wù)部門績效考核方案。

1.1 本制度為xx紡織集團(以下簡稱集團)財務(wù)部員工績效考核制度 。

1.2 本制度適用于集團財務(wù)部、各全資、各控股公司財務(wù)部門。參股公司可參照執(zhí)行。

第二條???目的

2.1.為規(guī)范集團財務(wù)人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

第三條?????職責(zé)

3.1.集團財務(wù)部根據(jù)集團績效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負責(zé)制定財務(wù)部員工績效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行,財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織實施。

第四條???要求

財務(wù)部員工績效考核制度

4.1.被考核人員：

財務(wù)部經(jīng)理、主管、會計人員

4.2.考核責(zé)任人：

財務(wù)部經(jīng)理的考核人為財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)部主管的考核人為財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部會計人員的考核人為財務(wù)部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每???月度及每年度進行。

4.3.2.述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領(lǐng)導(dǎo);每年須在12月 底交書面述職報告給上級主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領(lǐng)導(dǎo)初評打分、上級主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)評打分的方法。

4.4.考核時間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導(dǎo)于下月5前完成上級評價并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應(yīng)于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導(dǎo)于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務(wù)部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

4.5.考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責(zé)考核(考核的重點)：?指對每個管理人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞壗桓度蝿?wù)的完成情況進行評價。

基本考核要素由集團規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。

4.6.考核等級：

http://級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

http://級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務(wù)要求標準，且成績突出。

http://級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務(wù)要求標準。

http://級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務(wù)要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

http://級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務(wù)要求標準，經(jīng)督導(dǎo)而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責(zé)，不可對親自培訓(xùn)或招聘的部屬予以過高評價;上級領(lǐng)導(dǎo)不負責(zé)任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門負責(zé)人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應(yīng)付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財務(wù)部工作職能和考核標準

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務(wù)規(guī)章制度。

4.8.1.2.依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責(zé)公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責(zé)固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的'洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務(wù)動作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務(wù)預(yù)算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

4.8.1.12.按照國家審計法規(guī)、集團財務(wù)審計制度的規(guī)定，集團領(lǐng)導(dǎo)的具體指令，負責(zé)做好集團內(nèi)部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)

4.8.2.1.能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財務(wù)管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織集團的各項財務(wù)活動，促進集團財務(wù)管理工作的科學(xué)化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務(wù)運作方案，并制定出切實可行的財務(wù)預(yù)算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務(wù)發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務(wù)工作為集團理財當(dāng)家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領(lǐng)導(dǎo)指派的任務(wù)。工作原則性強，業(yè)務(wù)精明，為集團領(lǐng)導(dǎo)把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關(guān)。

4.8.2.7.

7、對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執(zhí)行時間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務(wù)部員工績效考核。

準確輸單：每天準確完成出貨單.，進貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶下單至發(fā)貨的流程轉(zhuǎn)接和審核。在錄入發(fā)貨單時，應(yīng)認真地核對每一筆定單，特別是定單上的客戶id，商品金額，郵費，地址，聯(lián)系方式，缺一不可，正確率必須達到100%。每天下午四點前，客戶下的定單都必須錄入完畢，并監(jiān)督倉庫當(dāng)日準時發(fā)貨，如應(yīng)特殊原因不能準時發(fā)貨的，應(yīng)及時登記相關(guān)信息。

快遞費：負責(zé)申通、匯通、e郵寶支出費用的統(tǒng)計(月結(jié)：匯通、申通。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類郵費應(yīng)另外統(tǒng)計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時。此類郵費開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實際收入郵費與付出郵費的差額。

快遞單每天都應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫。月底進行結(jié)算。嚴格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時上報。

工資業(yè)績：每月計算員工工資整理和客服人員業(yè)績的累計。

明細賬：負責(zé)對日日常收支明細賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報銷，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費、員工薪資、后勤用品、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時統(tǒng)計、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進行結(jié)算。月底應(yīng)盤點廚房庫存物資，并結(jié)算出相應(yīng)的價值。

財務(wù)整理：負責(zé)對其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理。

支出明細：統(tǒng)計廚房月支出、辦公支出費用。

耗材統(tǒng)計：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的`統(tǒng)計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統(tǒng)一進行統(tǒng)計并報銷。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時跟進，對每日倉庫耗材進行統(tǒng)計、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進行結(jié)算。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進行登記。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進行整理核對票數(shù)、重量。

填表：認真無誤的填寫資產(chǎn)負債表和利潤表。

數(shù)據(jù)管理：進銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理。對各類單據(jù)的核算與保管。

結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算。

16.工作態(tài)度：認真完成上司安排的其他待辦事項。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索對財務(wù)部績效考核細則。

考核制度貫徹于研發(fā)工作全過程中，利用績效和獎金相結(jié)合的報酬機制，鼓勵積極，鞭策落后，提高產(chǎn)品開發(fā)效率和合格率，減少失誤，降低開發(fā)成本，增加公司產(chǎn)品的市場競爭力，同時調(diào)動每位研發(fā)人員的工作積極性，努力提高工作水平，統(tǒng)一員工的工作努力方向，推動公司的持續(xù)快速發(fā)展。

通過考核評定實行相應(yīng)的績效處罰，并不斷的發(fā)現(xiàn)管理的工作不足之處，調(diào)整全公司的工作方向和管理目標。原則：以獎為主，以罰為輔，重獎輕罰，獎罰分明。

1、結(jié)果考核與行為考核相結(jié)合

2、考核者必須依據(jù)員工實際表現(xiàn)和工作事實進行評價。

3、公司成立技術(shù)開發(fā)評審小組，小組成員由董事長任命。

4、考核必須公開考核流程、公開考核指標，堅持公正、公平、公開的原則，考核結(jié)果由考核雙方共同簽字確認。

5、考核執(zhí)行人必須充公了解員工在考核期內(nèi)的工作內(nèi)容、工作過程和工作效果。在雙方平等溝通的基礎(chǔ)上展開考核工作。

6、按照各人負責(zé)的工作類別不同，考核類別分為“優(yōu)秀、良好、合格、不合格”。

7、電路設(shè)計：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設(shè)計任務(wù)書為準。

8、結(jié)構(gòu)設(shè)計：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設(shè)計任務(wù)書為準。

9、硬件設(shè)計：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設(shè)計任務(wù)書為準。

10、軟件設(shè)計：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個完整產(chǎn)品，以設(shè)計任務(wù)書為準。

11、文秘及后勤：及時、準確、妥善的將設(shè)計師的文件歸檔、分發(fā)、收取，對需要打樣的產(chǎn)品落實追蹤到位，準時是考核的主要條件。

1、試用期員工不參與此項考核

2、已轉(zhuǎn)正的員工則根據(jù)工作情況，分為非技術(shù)類及技術(shù)類進行考核。

3、部門經(jīng)理級人員（含部門副經(jīng)理）不參加此項考核，由公司統(tǒng)一進行部門經(jīng)理綜合考核評定。

1、實行季度考核；每季度的第一個月為考核時間，考核上一季度的業(yè)績。其中每年的1月份考核上一年度的業(yè)績。

2、考核月前十日部門開始進行考核，兩個工作日提交辦公室匯總呈評審小組最后得分，三個工作日評審小組出具考核結(jié)果，由辦公室下達考核結(jié)果給部門經(jīng)理，五個工作日內(nèi)完成績效面談。

1、考核的依據(jù)：設(shè)計計劃書中的進度規(guī)定和設(shè)計要求。

2、考核方法：綜合評分，每個項目總分10分。

3、評分標準：總分10分，每檔0.5分計分檔。評分項目如有提前完成給予雙倍評分獎勵。基本設(shè)計要求每達標一項加1分，小批量生產(chǎn)要求達標一項加分0.5分。

4、每季度匯總員工評分，得分90%以上的員工下一季度維持現(xiàn)有工資不變，得分低于90%的員工每少一個10%得分，下一季度下浮基本工資一級。連續(xù)兩個季度達不到90%得分的研發(fā)人員，公司將重新評定或定級。

5、公司設(shè)置獨立員工工資體系外的考核資金，每季度得分超過100%的員工，每增加1%獎勵基本工資的10%，最高不超過其基本工資的200%。有特殊貢獻的員工，公司予以獎勵，由董事會審批。

6、由員工填寫本季度主要工作項目及業(yè)績，給考核者相應(yīng)參考數(shù)據(jù)。

7、部門評定：由員工直屬上級對員工個人本季度各考核項目做出綜合評分。

8、評審小組對其考核的結(jié)果做復(fù)評。

9、副總經(jīng)理進行最終評定。

10、每季度部門經(jīng)理至少需和員工進行一次績效面談，共同確定績效計劃，講解員工優(yōu)勢和需要改進的.績效，共同分析與實際結(jié)果存在差距的原因，達到組織績效與個人績效目標一致。

11、各部門可根據(jù)工作需要增加面談次數(shù)。

12、面談方式為：以正式的、一對一、面對面的方式進行。

考核申訴是為了使考核制度完善化和在考核過程中真正做到公開、公正、合理而設(shè)定的特殊程序。

1、參加考核的任何員工對評估結(jié)果擁有申訴的權(quán)利，部屬與直接主管接到考核內(nèi)容和結(jié)果后，如有異議，可先向直接主管提出申訴，由直接主管進行協(xié)調(diào)；如直接主管協(xié)調(diào)后仍有異議，可向辦公室提出申訴，由辦公室進行調(diào)查協(xié)調(diào)。

2、考核申訴的追訴時限至考核當(dāng)月結(jié)束為止。

1、各部門部門經(jīng)理指定專人對員工所有的評估資料進行集中保管，考核表必須以電子文檔形式及書面形式各保留壹份，電子文檔由部門及辦公室各留存一份，書面文檔由辦公室作為人事檔案留存。

2、季度評估表作為員工的人事檔案由行政部統(tǒng)一保管。

3、除管理人員因工作需要可查看員工的評估資料外，其他員工不得隨意翻看、查閱。

4、任何接觸到考核資料的人員都有保密的義務(wù)，不得散布、傳播。

1、本制度由公司管理部門負責(zé)修訂而成，解釋權(quán)歸辦公室。

2、整體考核進程由辦公室負責(zé)推動，各相關(guān)部門協(xié)助完成。

3、本制度是公司績效考核的重要制度，每一位員工均可對其不完善之處向辦公室直接提出相關(guān)建議，被采納的建議將在制度中及時修訂。

4、本制度執(zhí)行后，與本制度有抵觸的規(guī)定或條款以本制度為準。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索部門績效考核管理制度。

2013年財務(wù)部在x總的直接領(lǐng)導(dǎo)下，各項工作均沿正確的方向邁進，通過財務(wù)部各成員的努力與付出，在各部門同事的鼎力協(xié)助下，完成了上級交待的各項任務(wù)，取得了良好的工作成績，為公司2013年達成2000萬的銷售目標，加強貨款回收提供了良好的保障預(yù)警平臺。

蛇年已經(jīng)離我們而去，在公司領(lǐng)導(dǎo)正確的帶領(lǐng)下，《維力谷》公司已經(jīng)從一個普通的天線廠，步入了一個更高的臺階，并在業(yè)界享有一定的聲譽，現(xiàn)在正臨近農(nóng)歷新年，在部分人看來，這是一個論-功行賞的日子，而在我們來看，這是一個檢討過去，發(fā)現(xiàn)缺點，改進工作，迎接挑戰(zhàn)的機會。工作思路面對已經(jīng)到來的全球金融危機，回顧過去的一年，我們發(fā)現(xiàn)自己還有很多工作不到位的地方，下面就從幾方面簡單的闡述和檢討一下財務(wù)部的工作。財務(wù)工作一般來講，主要由以后幾個部分組成。

一. 會計報表：

財務(wù)會計報表分為兩部分，在財務(wù)會計報表方面，財務(wù)部均能做到次月15號之前將報表報出，盡可能的做到數(shù)據(jù)的準確完整，并且明細化，努力為決策層提供真實，及時，有說服力的數(shù)據(jù)，保證決策層有據(jù)可依，有規(guī)可循。由于財務(wù)保密制度，在此不做過多的數(shù)據(jù)分析。

在稅務(wù)局的稅務(wù)申報方面，財務(wù)部力求做到準確及時，并與稅務(wù)部門保持著良好的溝通與協(xié)調(diào)，在2013年年底國稅局批準了公司企業(yè)所得稅的“兩免三減半”稅收優(yōu)惠政策，并保持公司開業(yè)四年來稅務(wù)局零投訴的良好記錄。為減輕公司負擔(dān)做出了良好的表率。由于金融危機的到來，在2009年國家稅務(wù)總局已經(jīng)在政策上下調(diào)小規(guī)模納稅人1%的稅負率，對增值稅一般納稅人給予固定資產(chǎn)進項稅可以抵扣的優(yōu)惠政策，并對消費稅進行了改革，取銷內(nèi)購國產(chǎn)設(shè)備投資退稅的政策，中國已經(jīng)全面進入實行“消費型”增值稅時代。

二. 應(yīng)收賬款：

在2013年，財務(wù)部在控制企業(yè)成本費用的開支，加強應(yīng)收賬的催收方面發(fā)揮了其應(yīng)有的監(jiān)督的職能，能做到超期貨款及時提示，到期未付貨款停止發(fā)貨的處理意見，最大限度了保障公司財產(chǎn)安全。從會計報表上來看，在2013年銷售業(yè)績同比2007年翻番的情況下，2013年年底應(yīng)收賬款欠款總額卻有所下降。盡管如此，我們的工作中還存在一定的失誤，如卡貨的態(tài)度不堅決，沒有及時更新應(yīng)收賬款余額明細表，對業(yè)務(wù)的收款造成一定的負面影響，對業(yè)務(wù)部出現(xiàn)呆壞賬的情況負有監(jiān)督責(zé)任，相信在今后的工作中，財務(wù)部還會一如既往的加強和完善這方面的工作。

三. 費用控制：

公司所有的'開支均由應(yīng)付賬款的支付體現(xiàn)出來，而應(yīng)付貨款由兩大方面組成：數(shù)量和單價，數(shù)量*單價=應(yīng)付賬款，費用的控制我們也可以從這兩大方面展開。

2.供應(yīng)商：同一主要原料的穩(wěn)定供應(yīng)商一般不能唯一，同一主要原材料在存在三個以上同類供應(yīng)商的情況下，這樣公司采購回旋的空間較大，增加了供應(yīng)商的可選擇性，并且可以有效防止斷料風(fēng)險，由于供應(yīng)商的停料對企業(yè)自身的隱性損失是很大的。

3.數(shù)量：根據(jù)“以銷定產(chǎn)”的經(jīng)營原則，假如我們將所有訂單完結(jié)以后，理論上可達到零庫存的思路。公司所采購的原材料，在考慮備品的情況下，均是以銷售定單的大小的確定，這個(轉(zhuǎn)載自本站http://，請保留此信息。)步驟在2013年是由生管部和財務(wù)部兩個部門在同時控制，現(xiàn)在維力谷所采用的具體辦法是：財務(wù)審核生管采購訂單，并取得了較好的效果。這個辦法在防止超訂單采購，進而超訂單生產(chǎn)，降低呆滯品方面，起到一個很好的控制作用。這就是控制費用的另一個重要舉措：控制采購的數(shù)量。

4.備料：現(xiàn)在維力谷的存在一個矛盾，那就是客戶要求備料，如果客戶取消定單，那么多采購的原料就可能造成呆滯，增加了購料成本，占用了倉儲空間，在客戶要求備料的情況下造成的呆滯品，必須要客戶承擔(dān)，以達到減少損失的目的。由于我們的原料多為專用原料，不可通用，盡可能的減少備料也是降低庫存的辦法之一。

5.付款期：供應(yīng)商付款的延長，對于公司來說存在幾個方面的優(yōu)勢，財務(wù)上付款的資金壓力明顯減少，增加了企業(yè)的流動資金，公司可以將有限的資金用于擴大生產(chǎn)，購置新的資產(chǎn)設(shè)備。另一方面付款期的延長，在財務(wù)理論上類同于“無息長期借款”，所以說頂住付款壓力的人，是為公司做貢獻的人。但是同時較多的欠款，也給公司造成了較大的付款壓力與資金風(fēng)險。6.呆滯品：公司造成的呆滯品，不僅占據(jù)倉儲空間，還造成了資金的占用，長期呆滯的物料，而且維力谷的原料很少能通用，如不能及時出售，基本上毫無價值。造成呆滯原因有：研發(fā)改模前的呆滯，客戶取消訂單，超訂單采購和生產(chǎn)，品質(zhì)問題造成的退貨等，后續(xù)績效考核小組會對呆滯的原因是進行分類處理，并提出處罰意見。

四. 固定資產(chǎn)：

固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源，是vlg保持正常動作的堅強后盾與物質(zhì)支持，為公司的研發(fā)與生產(chǎn)提供了一個良好的硬件環(huán)境。在2013年公司不斷加大對固定資產(chǎn)的投入，現(xiàn)有的公司固定資產(chǎn)大原值已達到全公司資產(chǎn)的一半，由于固定資產(chǎn)價值巨大，并且是企業(yè)重要的生產(chǎn)資料和物質(zhì)資源，對于固定資產(chǎn)后續(xù)的維護與保養(yǎng)是一項長期重要的任務(wù)。主要分以下幾個步驟進行：

1. 驗收合格并登記品名，規(guī)格;

2. 設(shè)立固定資產(chǎn)編碼：給每一項固定資產(chǎn)排列出了一個“身份證號碼”;

4. 建立對固定資產(chǎn)設(shè)備移動，改裝，報廢的會計備案制;

6.年底定期盤點和平時不定期的抽查也是固定資產(chǎn)必要的保全措施之一，以上措施在防止丟失，推托保管責(zé)任，降低資產(chǎn)損耗風(fēng)險方面有相當(dāng)重要的作用。

五. 績效考核

公司進行績效考核的目的，就是激勵員工創(chuàng)造性，提高工作的自覺性，改進工作方法，提高工作效率，最終達到自治的目標。公司設(shè)計的考核思路，具有很強的前瞻性，一條基本的原則：以績效考核小組為主導(dǎo)，部門間相互考核，比如，生管部考核生產(chǎn)部和采購部，銷售部考核生管部和研發(fā)部，財務(wù)部考核人事部和銷售部，人事部考核其他各部門。在考核中發(fā)現(xiàn)問題，反映情況，集中解決公司動作過程中發(fā)生的異常情況，將公司的動作回歸到正常的軌道上來。這對提高企業(yè)的效益將會起到積極的作用。 現(xiàn)在公司的績效考核分成兩部分，第一部分是部門考核，第二部分是副總考核，考核小組必須具備判定的權(quán)利，被考核部門可以保留申訴的權(quán)力，但必須服從考核結(jié)。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務(wù)部績效考核總結(jié)。

二、考核責(zé)任人：

財務(wù)部經(jīng)理的考核人為財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)部主管的考核人為財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部會計人員的考核人為財務(wù)部主管。

三、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。

2、述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領(lǐng)導(dǎo);每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領(lǐng)導(dǎo)。

3、上級評價：采用級別評價法，即直接領(lǐng)導(dǎo)初評打分、上級主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)評打分的方法。

四、考核時間：

1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導(dǎo)于下月5前完成上級評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事行政部備案。

2、年度考核：所有在職員工應(yīng)于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導(dǎo)于12月30日前完成上級評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務(wù)部。

3、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

五、考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：

1、崗位職責(zé)考核(考核的重點)：

指對每個管理人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞壗桓度蝿?wù)的完成情況進行評價。基本考核要素由iso規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構(gòu)成，此項考核占總考核的70%。

2、能力考核：

指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4、組織紀律考核：

指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%

六、考核等級：

1、a級(優(yōu)秀級)95—100分工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

2、b級(良好級)80—94分 工作成果達到目標任務(wù)要求標準，且成績突出。

3、c級(合格級)65—79分 工作成果均達到目標任務(wù)要求標準。

4、d級(較差級)60—64分 工作成果未完全達到目標任務(wù)要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

5、e級(極差級)59分以下 工作成果均未達到目標任務(wù)要求標準，經(jīng)督導(dǎo)而未改善的。

八、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責(zé)，不可對親自培訓(xùn)或招聘的部屬予以過高評價;上級領(lǐng)導(dǎo)不負責(zé)任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

2、各部門負責(zé)人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應(yīng)付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財務(wù)部工作職能和考核標準

一、具體工作職能：

1、按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務(wù)規(guī)章制度。

2、依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

3、遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的'收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

4、嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

5、負責(zé)公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

6、計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責(zé)固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

7、參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

8、妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

9、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務(wù)動作方案。

11、協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務(wù)預(yù)算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。

12、按照國家審計法規(guī)、公司財務(wù)審計制度的規(guī)定，公司領(lǐng)導(dǎo)的具體指令，負責(zé)做好公司內(nèi)部的各項審計工作。

13、完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

二、 工作考核標準(主要項目)

1、能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

2、建立了統(tǒng)一、健全的財務(wù)管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織公司的各項財務(wù)活動，促進公司財務(wù)管理工作的科學(xué)化。

3、能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務(wù)運作方案，并制定出切實可行的財務(wù)預(yù)算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為公司的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索2013年財務(wù)部績效考核。

在上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強企業(yè)綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預(yù)算治理，強基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營治理科學(xué)化，企業(yè)效益最大化，有力地推動了支公司財務(wù)治理水平的進一步提高，充分發(fā)揮了財務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用。現(xiàn)將2014年公司財務(wù)工作總結(jié)如下：

1、固定費用：1-9月份累計完成##.5xx-xx，完成進度計劃的117.2xx-xx，同比增長27.4xx-xx，增加支出2312627.8xx-xx。

2、三項費用：1-9月份累計完成##.5xx-xx，完成進度計劃的136.3xx-xx，同比降低10.5xx-xx，減少支出171939.2xx-xx。

3、內(nèi)部利潤：1-9月份完成-##.1xx-xx元，較計劃進度-828.4xx-xx元增虧252.7xx-xx元。

近年來，隨著企業(yè)精細化治理水平的不斷強化，對財務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據(jù)財務(wù)治理的特點以及財務(wù)治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付，超預(yù)算支付標準的不予支付，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務(wù)其他各項工作的開展。

隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展，財務(wù)會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變，因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應(yīng)不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務(wù)工作的特點，認真進行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗、查找不足，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作的準確、及時、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時、準確、完整的提供財務(wù)信息。

隨著企業(yè)治理的進一步深入，財務(wù)的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務(wù)報賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務(wù)治理體系。

在今年的財務(wù)治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質(zhì)量與方針目標考核。將費用預(yù)算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務(wù)核算質(zhì)量，實事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務(wù)總局今年開展了電力專項檢查。

隨著財務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務(wù)科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財務(wù)治理水平。

近年來，為加強對資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運作，強化資金使用的計劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現(xiàn)金流量、未達帳項、應(yīng)收應(yīng)付款項、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財務(wù)預(yù)算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的.使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實行財務(wù)制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務(wù)費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。

為全面搞好2014年全面預(yù)算治理與財務(wù)治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合新會計準則的實施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級下達的各項指標。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責(zé)任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標。同時，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進行盤點;加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。

根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好財會基礎(chǔ)工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)治理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高中國電力資料網(wǎng)會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營治理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，做好2014年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!。

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財務(wù)部績效考核包括財務(wù)部績效考核表，財務(wù)部績效考核方案，財務(wù)部績效考核制度，財務(wù)部績效考核指標等財務(wù)部績效考核資料。

財務(wù)部績效考核表不僅僅包括財務(wù)、總監(jiān)、經(jīng)理、主管等管理人員的績效考核表，還包括了各級會計人員及核算人員的考核表。

財務(wù)部績效考核指標包括財務(wù)、總監(jiān)和審計經(jīng)理的`績效考核指標和會計師、會計、出納的績效考核指標。

財務(wù)部績效考核制度

財務(wù)部績效考核制度：包括財務(wù)部經(jīng)理、主管、會計人員的績效考核制度

財務(wù)部績效考核制度的考核內(nèi)容

1.財務(wù)部崗位職責(zé)考核： 指對每個財務(wù)工作人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞壗桓度蝿?wù)的完成情況進行評價。

2. 財務(wù)部財務(wù)工作人員能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

3.財務(wù)部工作人員品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4. 財務(wù)部工作人員組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。

財務(wù)部工作職能和績效考核標準

(1)按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定健全統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章制度。

(2)依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，負責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

(3)遵照企業(yè)財務(wù)管理制度、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。

(4)嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

(5)負責(zé)公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按照稅法的規(guī)定，合理的做好稅收籌劃工作，按時完成納稅申報等。

(6)計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責(zé)固定資定的購置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

(7)參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

(8)妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

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1、保管室服務(wù)對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務(wù)之列。

2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領(lǐng)班專職負責(zé)保管室工作，嚴格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。

3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應(yīng)予委婉拒絕或引導(dǎo)客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務(wù)。

4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關(guān)資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應(yīng)與初簽完全符合方可開箱。

6、如兩名客人要求同時進入保管室，應(yīng)婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務(wù)。如有疑問或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應(yīng)立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

7、辦理手續(xù)后，引領(lǐng)客人進入保管室，并將第一道門鎖好，嚴禁讓客人進入保管室的第二道門。

8、向客人提供適用的保險箱，當(dāng)客人第一次使用保險箱時，應(yīng)叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。

9、切忌詢問客人存放在保險箱內(nèi)的任何物品。

10、每次為客人辦理好使用保險箱手續(xù)后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫開箱欄及最后一欄。

11、負責(zé)保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當(dāng)值主管應(yīng)隨時抽查，違者給予紀律處分。

二、保管室管理注意事項

1、嚴格執(zhí)行保險箱服務(wù)程序，嚴格先開箱后填資料，否則由經(jīng)辦人承擔(dān)一切責(zé)任；

2、嚴格檢查客人用過后的保險箱內(nèi)有無其他物品；

3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續(xù)不予辦理；

4、嚴格在保管室內(nèi)拍照；

5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動保管室內(nèi)所裝的報警器。

第二章? 鑰匙的使用與管理

1、前臺收銀負責(zé)酒店各處鑰匙的管理

2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙

3、制作鑰匙登記表

4、將鑰匙保存在保險箱內(nèi)

5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式

7、收銀員應(yīng)及時督促各部門交回鑰匙

8、“自動開倉”的鑰匙的領(lǐng)取，需有當(dāng)值大堂副理，當(dāng)值保安人員（領(lǐng)班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領(lǐng)取該倉庫鑰匙。

第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則

1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。

2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。

3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責(zé)。

4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。

5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結(jié)束后再投。

6、收銀員必須保證帳實相符。

7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領(lǐng)班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內(nèi)容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)

8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。

9、由見證人確認裝有現(xiàn)鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。

10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。

11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。

12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。

13、收銀主管\領(lǐng)班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領(lǐng)班查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領(lǐng)班離開時自覺要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領(lǐng)班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。

14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。

第四章? 貴重物品遺失的處理

1、當(dāng)服務(wù)員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務(wù)員應(yīng)立即通知部門主管（或部門主管授權(quán)人員）及大堂副理做見證。

2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。

3、無論將遺失物品存放在保險箱內(nèi)還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領(lǐng)取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負責(zé)保管之人及負責(zé)人簽名。

5、財務(wù)部資產(chǎn)會計每月對遺失貴重物品進行盤點。

6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務(wù)部資產(chǎn)會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當(dāng)事人、資產(chǎn)會計或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產(chǎn)會計保管）。

7、保管期限達到一年，客人還未領(lǐng)取，由財務(wù)部打申請報告，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。

第五章? 緊急事件的應(yīng)急處理預(yù)案

1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時改用手工程序。

2、利用夜審后的夜審報告，加上當(dāng)日消費帳單作為結(jié)帳依據(jù)。

3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態(tài)表”報告。

4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。

5、接-班時需用手工結(jié)帳報告，將當(dāng)日業(yè)務(wù)分類匯總平帳。

6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。

財務(wù)部分工

1、財務(wù)：負責(zé)財務(wù)部的全面工作，并負責(zé)對外協(xié)調(diào)和編制報表等工作。

2、財務(wù)部副部長：負責(zé)資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。

3、資金科：負責(zé)現(xiàn)金及銀行結(jié)算工作，并及時、準確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務(wù)的現(xiàn)金收支。

4、結(jié)算科：與供應(yīng)部辦理結(jié)算、與銷售部辦理結(jié)算、與倉儲部辦理結(jié)算等工作，并將各項信息及時、準確記錄。

5、審計科：對各部、企業(yè)財務(wù)的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對企業(yè)的工資報批表進行審核；對收支進行審計工作。

內(nèi)部審計工作流程

規(guī)范內(nèi)部審計具體業(yè)務(wù)操作流程是完善公司內(nèi)部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務(wù)的重要保證，根據(jù)公司《內(nèi)部審計制度》的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應(yīng)在審計工作中按規(guī)定執(zhí)行。

一、審計是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目等。

1、審計科通過對公司的經(jīng)營活動進行系統(tǒng)地分析風(fēng)險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準后逐項實施。

2、由總經(jīng)理或財務(wù)部下達的計劃外專項審計任務(wù)。

二、確定審計目標和審計范圍。

1、內(nèi)部審計的總目標是審查和評價公司各項經(jīng)營管理活動，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責(zé)。確定審計任務(wù)，審計人員應(yīng)制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結(jié)束后的審計評價。

2、內(nèi)部審計的范圍一般包括以下幾個方面：

1）組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性。

2）財務(wù)會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。

3）經(jīng)營活動的效率和效果。

4）資產(chǎn)的使用、安全情況。

5）對法律、法規(guī)及政策、公司制度、計劃落實執(zhí)行情況。

三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業(yè)及時準備相關(guān)的文件、報表和其他資料、告知需要的相關(guān)事項。

四、審計人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)報表和有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計算相關(guān)比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經(jīng)營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)引起充分關(guān)注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來審查重點領(lǐng)域。

主要的分析、比較包括：

1、實際與預(yù)算的比較；

2、年度內(nèi)各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；

3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；

4、賬戶間關(guān)系分析；

5、財務(wù)和經(jīng)營比率與前期、同類經(jīng)營機構(gòu)的分析比較；

五、審計人員應(yīng)采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。

六、審計人員應(yīng)在認真研究、分析被審計部門、企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制系統(tǒng)的相關(guān)制度、規(guī)定等文件的情況下，對內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計的恰當(dāng)性進行評價。

七、審計人員可采用內(nèi)部控制調(diào)查表或詢問相關(guān)人員等方式獲得內(nèi)部控制執(zhí)行情況的相關(guān)信息。

八、審計人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復(fù)算、詢問等），進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、相關(guān)明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。

2、運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。

3、巡視庫房，抽查清點產(chǎn)品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計價的準確性。

4、清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增減值情況。

5、盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。

6、主要往來賬戶余額，確定往來結(jié)算的準確性。

7、重點審核現(xiàn)金收入、支出賬目。

8、審核各類經(jīng)濟合同，對重要合同簽訂的執(zhí)行情況進行審查。

9、審查工程的預(yù)、決算資料，復(fù)算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。

10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。

11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。

12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。

13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、合理性。

九、審計發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括事實、標準、原因及結(jié)果。

1、事實是指在審計過程中審計人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關(guān)問題。

2、標準是指評價這些問題所依據(jù)的相關(guān)政策、規(guī)范、考核目標、預(yù)算指標等。

3、原因是審計人員分析的實際情況與相關(guān)標準產(chǎn)生差異的原因。

4、結(jié)果是指實際情況與標準產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風(fēng)險。

十、審計人員應(yīng)根據(jù)具體的內(nèi)部控制情況及相關(guān)的審計發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh，以利于被審計部門、企業(yè)完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風(fēng)險。

十一、審計人員應(yīng)及時編制正式的審計報告。審計報告應(yīng)用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執(zhí)行的審計程序以及審計結(jié)論，并適當(dāng)?shù)乇砻鲗徲嬋藛T的意見。被審計部門、企業(yè)對審計結(jié)論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計報告中。

十二、審計人員應(yīng)對審計報告及相關(guān)的審計資料進行詳細審核，確認后正式報送給公司總經(jīng)理。

十三、審計人員應(yīng)對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內(nèi)部審計檔案，并由審計科負責(zé)保管。

財務(wù)工作制度

七、會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。?

十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。?

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?

會計職責(zé)

一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業(yè)道德好。嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度。

二、在財務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本單位的財務(wù)核算、檢查和分析工作，每月一次。

三、協(xié)助編制預(yù)算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?

四、編制的報表要做到數(shù)字真實、準確、銜接，并及時上報。?

十四、認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，不斷加強基本功訓(xùn)練，熟練掌握會計基本理論及技能。

十五、在財務(wù)和主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下，做好記賬工作。?

十六、會計科目的設(shè)置，必須符合會計制度的規(guī)定。?

十七、使用會計科目，要做到內(nèi)容正確，不得隨意改變科目之間的對應(yīng)關(guān)系。?

十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?

二十、各項分配比例和進銷差價的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?

二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規(guī)定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?

二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?

二十三、十八、做好六個小組業(yè)務(wù)和建設(shè)工作（物管領(lǐng)導(dǎo)小組、經(jīng)濟分析小組、安全領(lǐng)導(dǎo)小組、考核小組、電力協(xié)調(diào)小組、環(huán)保領(lǐng)導(dǎo)小組）。

二十四、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的各項任務(wù)。??

現(xiàn)金管理制度??

一、現(xiàn)金支出范圍：?

(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?

(二)個人勞務(wù)報酬；?

(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；?

(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規(guī)定的對個人的其他支出；?

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預(yù)借差旅費，財務(wù)科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。

八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項規(guī)定制度辦理。

會計工作流程

賬務(wù)處理程序

一、原始憑證的審核：

1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進行審核。

2、增值稅專用發(fā)票：對取得的增值稅專用發(fā)材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發(fā)票專用章印章進行審核。

3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務(wù)機關(guān)及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關(guān)項目。

4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務(wù)機關(guān)及其代碼的印章是否齊備。

二、記賬憑證的編制：

1、對審核無誤的原始憑證根據(jù)其各相關(guān)項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。

2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。

三、登賬

1、對編制好的記賬憑證進行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。

2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。

3、對登記了明細賬和總賬進行一一核對，達到賬賬相符。

四、結(jié)賬

1、對明細賬進行一一結(jié)賬，并結(jié)出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。

2、對總賬進行結(jié)賬，一并結(jié)出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。

五、報表

1、根據(jù)總賬和明細賬的余額編制資產(chǎn)負責(zé)表、利潤表和企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部報表。

2、并將各相關(guān)報表按照公司要求及時傳回公司財務(wù)部。

六、裝訂與保存

1、將記賬憑證及相關(guān)資料進行整理并裝訂成冊并按會計制度進行保存。

稅款的申報

一、國稅申報：

1、對取得的進項發(fā)票及相關(guān)的抵扣發(fā)票進行網(wǎng)上認證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項錄入。

2、對稅控系統(tǒng)進行抄稅處理，并打印出稅務(wù)部門需要的相關(guān)資料。

3、在網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)各納稅信息一一導(dǎo)入，并打印出相關(guān)報表。

4、按時將資料交稅務(wù)部門審核進行增值稅的申報并繳納稅款。

二、地稅的申報：

1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設(shè)維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。

2、在稅務(wù)部門規(guī)定的時間申報并繳納稅款。

其它流程

一、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序

1、固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預(yù)算批準后的采購項目。

固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。

2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序

由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證，編制記帳。負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

二、工資表的編制程序

1、根據(jù)當(dāng)月的生產(chǎn)產(chǎn)量及各崗位的出勤情況、各相關(guān)依據(jù)進行工資的核算，造冊完成經(jīng)審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務(wù)部。

2、總公司財務(wù)部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進行工資的發(fā)放。

三、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經(jīng)費。

2、提取工會經(jīng)費程序

根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經(jīng)費總額。

3、各項費用的提取原則按實際發(fā)生的金額提取，但不超過規(guī)定的提取比例。