績效考核是企業對經營管理業績進行判別與考量的有效手段，是實現員工激勵的有效途徑，酒店業作為社會行業中的一員，因其行業特點和員工組成特殊性，其績效考核工作也因自身特點而有所不同。簡言之，服務業因其考核主體多為“人”這一可變因素，而又已經營業績作為其主要考核指標，所以酒店行業的績效考核工作較之其它行業會有其明顯的特殊性及行為特征，下面僅就裕達國貿酒店績效考核工作提出幾點建議。

一、 績效考核工作目的

績效考核工作究其根據目的，無非就是更好地把績效管理與酒店戰略和總體營運計劃緊密聯系起來，充分調動各方面的積極性和責任感，形成科學合理、與薪酬掛鉤的績效考核機制，通過提高員工業績，推動酒店整體業績的提升，從而實現酒店的總體營運計劃。簡言之，績效考核工作最終目的是為了有效推動企業發展，獲得更大經濟效益，同時對經濟關系中“人”的工作狀態進行有效判別，所以酒店績效考核目的也就是對于“財”與“人”的判別與考核。

二、 績效考核定義

績效管理是通過對企業戰略的建立、目標分解、業績評價，將業績成效用于企業日常管理活動中，以激勵員工持續改進并最終實現組織戰略以及目標的一種正式管理活動。績效管理體系是一套有機整合的流程和系統，專注于建立、收集、處理和監控績效數據。他既能增強酒店的決策能力，又能通過一系列綜合平衡的測量指標來幫助酒店實現策略目標和經營計劃。

三、 績效考核工作目標

幫助公司所屬酒店實現其運營目標。

把酒店的經營目標轉化為詳盡的，可測量的標準。

把酒店宏觀的營運目標細化到員工的具體工作職責。

用量化的指標追蹤跨部門的、跨時段的績效變化。

及時發現問題，分析實際績效表現達不到預期目標的原因。

對酒店的關鍵能力和不足之處提供分析依據。

為酒店的經營決策和執行結果的有效性提供有效支持信息。

鼓勵團隊合作精神。

為制定和執行員工激勵機制提供工具。

四、 績效考核工作基本原則

采用酒店總體戰略目標逐層分解，強化目標一致性;

采用關鍵績效指標和基本目標值設定相結合，強化關鍵績效導向;

采用考核與指導、反饋相結合，加強雙向溝通、增強考核效果原則;

堅持客觀、公正、公開、實事求是。

以財務性數據為主，定量和定性相結合。

五、 實施流程(績效管理循環)

績效考核只是績效管理的一個環節，它不是獨立的，而應該與其他環節組成一個管理循環，才能充分發揮其作用。績效管理循環主要包括以下幾個部分：

績效輔導與培訓。

績效考核實施與執行。

績效溝通。

績效考核結果的運用。

六、 績效管理的流程和步驟

酒店目標和計劃

制定個人工作計劃

制定個人發展計劃

定期(月度)考核

指導與反饋

年度考核

考核結果討論

年終獎勵

七、 建立酒店考核體系

1、 酒店考核體系

建立一套科學的考核體系，是酒店高層管理者的重要工作目標，我們建議按下圖來組建一個層級分明，職責明確的考核體系。

總經理績效管理小組

部門考核 中高層管理人員考核 員工考核

2、 明確層級考核關系

依據上一級考核下一級的`原則。

管理公司考核所屬酒店總經理室成員。

總經理考核酒店總監及部門經理。

各部門總監或經理考核下屬部門成員。

八、 績效管理組織

為有效實施績效考核工作，有必要在酒店內部成立專門的績效管理小組，按照績效考核職能分工不同，績效考核小組一般性組成人員如下。

1、績效管理小組主要成員：由總經理、財務總監、人力資源部負責人、財務部經理、薪酬福利主管、績效考評主管(兼)及財務部一名人員組成。

2、績效角色分配

人力資源部：人力資源部下屬績效管理崗位負責落實績效管理的具體工作。運用績效管理結果，制訂人力資源開發計劃。

財務部：負責提供財務經營數字、預算考核結果。

3、績效管理小組主要職能：

負責組織召開考評會議;

對整個酒店的考評結果負責，并具有最終考評權。

負責平衡各部門績效分數;

確定各績效等級的薪酬系數;

對被考評人的行為及結果進行測定，并確認;

負責考評工作的布置、實施、培訓和檢查指導。

九、 績效考核中若干事項說明

1、 績效考核周期

月度考核：一般指對經營業績、管理指標逐月考核，上報匯總，逐月累計，以為年底考核提供依據，月度考核指標主要有：

月經營指標完成情況、工作計劃完成情況、客戶投訴、餐飲成本率、員工指標等;

年度考核一般為淘汰性考核，主要針對經營完成情況及綜合性指標完成情況進行考核，一般指標有：年度經營指標完成情況、員工滿意度測評、客戶滿意度測評、安全指標完成情況，一般中高層管理人員的年度考核也放于年底進行。

考核周期為整月和整年進行，即以一個日歷月和日歷年為考核周期。

2、 績效考核指標設定

績效考核指標一般設為關鍵指標考核模式，按照酒店行業的特點一般分為內外部考核指標設定，這是針對經營和管理工作所設定的具體考核指標，也根據其在考核中所起作用不同而占有不同比例，下面是對若干考核指標及其在考核中所占比例的建議。

員工學習和成長

平衡積分卡在飯店一級考核指標中通過員工的學習和成長指標引導飯店建立以人為本的組織文化，關注員工的成長和發展，建立企業遠景與員工成長和發展結合在一起的績效文化，通過關注員工的學習和成長，建立員工和酒店的戰略伙伴關系。

員工的學習和成長一般可以從三個維度給予考慮：

1) 員工滿意度：員工離職率

2) 員工培訓指標

3) 員工職業發展設計等

2、平衡積分卡在飯店二級績效考核指標建立中的運用

經營部門

以餐飲部為例，傳統的績效考核指標一般重點在收入、成本、菜品質量三個方面，而平衡積分卡從四個角度建立部門的績效考核體系，如餐飲部的部門級考核指標首先根據部門的職責分解酒店的戰略目標，其中財務指標側重在部門gop，銷售收入和成本率三個方面;顧客指標側重在顧客滿意度;內部經營管理過程側重在菜品出新和菜品質量上，員工的學習和成長側重在員工滿意度(員工流失率)以及員工培訓計劃完成情況。

運用平衡積分卡建立的餐飲部績效考核體系，相對于傳統基于財務指標建立的績效考核體系，避免了經營管理者因單純追求財務指標而產生的短期行為。引導部門經營管理者基于部門和酒店的長遠利益，在關注財務指標的同時，必須關注顧客、內部經營管理和員工學習成長這三個決定和影響企業長遠發展的方面。部門級的績效考核指標也不宜過多，過多的指標會使部門管理人員在工作中找不到重點，好的績效管理指標設立一般不超過8個，最多不超過10個。

營銷部門

營銷部門作為酒店戰略性部門之一，同樣也不能依賴簡單的財務指標(如銷售收入)進行考核，其中財務指標側重在銷售收入，營銷費用和平均房價;客戶指標側重在客戶滿意度和老客戶流失率;內部經營管理指標側重在新客戶的開發、a/b類客戶拜訪、客戶檔案的建立和管理以及飯店品牌的維護，員工學習和成長同樣也是側重在員工滿意度及員工培訓計劃的完成情況，這樣的考核體系設計可以引導營銷部門在擴大市場的同時，強調客戶溝通管理及檔案管理，以及部門員工的學習成長，同時也告訴了營銷部門進行飯店戰略規劃的方向。

綜合經營部門

用平衡積分卡建立綜合管理部門績效管理體系，以工程部為例，在財務指標中強調成本和費用;客戶指標中強調為內/外部客戶的服務意識;內部經營管理過程強調主要設備設施的完好率，技改項目控制，設備安全管理及對外聯絡;員工學習和成長同樣強調員工流失率和員工培訓計劃完成情況。這樣的考核體系設計引導工程部在節能降耗的同時，強調客戶服務意識，不能因為節能降耗而影響顧客滿意度。同時該體系還強調工程部的內部主要流程管理以及通過良好的外部協調為飯店創造良好的外部社會環境。

十一、 綜述

績效考核工作是周期長、要求高、標準明確、執行難度大的工作，良好的指標設定、優化的資源配置、恰當的人員選擇、嚴格的考核環境等等都對此項工作的順利進行起著決定性的作用，所以這項系統的工作并非一朝一夕就可取得明顯結果，它的推進是漸進式的過程，此項工作完成效果的好壞與否直接影響到企業內部若干工作的相關聯效果，所以績效考核工作是值得企業進行重視并嚴格給予實施的。

部門

關鍵績效指標

在考核中所點權重

經營性部門

財務類指標

客戶類指標

營運/執行類指標

學習與成長類指標

非經營性部門

財務類指標

客戶類指標

營運/執行類指標

學習與成長類指標

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1、考評的最終目的是改善員工的工作表現，以達到企業的經營目標，并提高員工的滿意程度和未來的成就感。

2、考評的結果主要用于工作反饋、報酬管理、職務調整和工作改進。

二、考評的原則

3、公平性：對于同一崗位的員工使用相同的考評標準;

4、公開性：員工要知道自己的詳細考評結果。

三、考評的內容和分值

1、考核的內容分以下三部分：

(2)、崗位工作：崗位職責中描述的工作內容，由直接上級進行考評;

(3)、工作態度：指本職工作內的協作精神、積極態度等。由部門內部同事或被服務者進行考評。

2、分值計算

原則上，總分滿分180分，重要任務滿分90分，崗位工作、工作態度分別為45分。對于沒有“重要任務”項的崗位，原則上其他兩項的.分數乘以200%為總分。

四、考評的一般程序

1、員工的直接上級為該員工的考評負責人，具體執行考評程序;

2、員工對“崗位工作”和“工作態度”部分進行自評，自評不計入總分;

3、直接上級一般為該員工的考評負責人;

4、考評結束時，考評負責人必須與該員工單獨進行考評溝通;

5、具體考評步驟在各崗位的考評實施細則中具體規定。

五、保密

1、考評結果只對考評負責人、被考評人、人事負責人、(副)總經理公開;

2、考評結果及考評文件交由人力資源部存檔;

3、任何人不得將考評結果告訴無關人員。

六、其他事項

1、公司的績效考評工作由人力資源部統一負責;

2、考評每季度進行一次，原則上在3月、6月、9月、12月下旬進行;

3、考評負責人在第一次開展考評工作前要參加考評培訓(由人力資源部組織);

4、各崗位的考評實施細則在本制度基礎上由人力資源部、考評負責人及被考評人共同制定。

七、本制度自頒布之日起實行。

八、本制度由人力資源部負責解釋。

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為貫徹集團公司關于工資改革的要求，結合河北公司財務部的實際情況，特制訂績效工資考核辦法。

一、被考核人員

各科科長及本科財務人員

二、考核方法

1、個人評價打分

2、各科科長評價打分

3、財務經理評價打分

三、考核時間

各科財務人員應于每月2日將個人上一月工作績效考核表交本科科長，財務科長應于每月4號前完成評價并連同個人評價表交財務經理，財務經理于每月7號前完成評價交財務總監。

四、考核內容

1、工作能力考核（15分）

能把業務知識和實際應用相結合，工作效率高，做業務突出。

2、工作實績考核（55分）

踏實工作，鉆研業務；按時、保質、保量完成各崗位工作人員應完成的.工作量。

3、工作態度考核（15分）

達成工作目標過程中表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神。

4、組織紀律考核（15分）

遵守勞動紀律、辦公環境衛生、個人儀表儀容。

績效考核評分表

河北公司財務部

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1.1 本制度為xx紡織集團(以下簡稱集團)財務部員工績效考核制度 。

1.2 本制度適用于集團財務部、各全資、各控股公司財務部門。參股公司可參照執行。

第二條???目的

2.1.為規范集團財務人員的管理和提高其工作能力,做到獎優罰劣，淘汰不合格員工。

第三條?????職責

3.1.集團財務部根據集團績效要求和相關制度規定，負責制定財務部員工績效考核制度，經集團總經理批準，由財務總監負責監督執行,財務經理負責組織實施。

第四條???要求

財務部員工績效考核制度

4.1.被考核人員：

財務部經理、主管、會計人員

4.2.考核責任人：

財務部經理的考核人為財務總監

財務部主管的考核人為財務部經理

財務部會計人員的考核人為財務部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每???月度及每年度進行。

4.3.2.述職報告：每月須按規定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月 底交書面述職報告給上級主管領導。

4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

4.4.考核時間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事部(企業管理部)匯總，經總經理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經總經理審核后，報財務部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

4.5.考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責考核(考核的重點)：?指對每個管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

基本考核要素由集團規定的部門質量目標、工作質量、工作交期和工作跟進等構成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。

說明：2—4項考核占總考核分數的30%。

4.6.考核等級：

http://級(優秀級)95—100分，工作成績優異，有創新性成果。

http://級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

http://級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務要求標準。

http://級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經努力可以達到。

http://級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務要求標準，經督導而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規定的時間內按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財務部工作職能和考核標準

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務、稅務等相關法律、法規要求，結合本公司行業特點，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全統一、健全的財務規章制度。

4.8.1.2.依據公司年度經營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

4.8.1.3.遵照企業財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用和賬務處理，債權、債務發生的核算，經營收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據。按照銀行有關結算制度的規定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責公司的經濟統計工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調撥、清產核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經濟合同的'洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調閱等作業管理。

4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經濟活動分析，提示企業運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關的財經稅收方針、政策，結合公司實際，提出合理的財務動作方案。

4.8.1.11.協助總經理審核、確定各子公司年度財務預算和經營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監督。

4.8.1.12.按照國家審計法規、集團財務審計制度的規定，集團領導的具體指令，負責做好集團內部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經理交辦的其他工作任務。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)

4.8.2.1.能夠堅決執行總經理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經法規合理地組織集團的各項財務活動，促進集團財務管理工作的科學化。

4.8.2.3.能夠協助總經理通過財會資料的統計分析，揭示經營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調度使用資金，為集團的經營活動正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過對經營過程中各款項收支的核算，財物收發、增減的核算，債權與債務發生的核算，各種費用成本的核算，對經營活動實行了全面監督和控制，發揮了財務工作為集團理財當家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業務精明，為集團領導把好了經濟審核監督關。

4.8.2.7.

7、對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規范的運作要求進行，并且做到了工作質量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協作配保合。

4.9.執行時間：本制度從下發之日起執行。

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準確輸單：每天準確完成出貨單.，進貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶下單至發貨的流程轉接和審核。在錄入發貨單時，應認真地核對每一筆定單，特別是定單上的客戶id，商品金額，郵費，地址，聯系方式，缺一不可，正確率必須達到100%。每天下午四點前，客戶下的定單都必須錄入完畢，并監督倉庫當日準時發貨，如應特殊原因不能準時發貨的，應及時登記相關信息。

快遞費：負責申通、匯通、e郵寶支出費用的統計(月結：匯通、申通。每一段時間都需結算一次;現付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類郵費應另外統計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時。此類郵費開支應規劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費應及時統計、錄入、建立相關數據庫，月底結算出我公司實際收入郵費與付出郵費的差額。

快遞單每天都應及時統計、錄入、建立相關數據庫。月底進行結算。嚴格控制損耗，不得超出百分之二，如發現異常應及時上報。

工資業績：每月計算員工工資整理和客服人員業績的累計。

明細賬：負責對日日常收支明細賬的核算和人員領用金額的登記，公司日常開支須由行政部統一報銷，總經理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費、員工薪資、后勤用品、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等。以上開銷數據應及時統計、入錄，建立相關數據庫，月底進行結算。月底應盤點廚房庫存物資，并結算出相應的價值。

財務整理：負責對其他供應商或客戶的賬務整理。

支出明細：統計廚房月支出、辦公支出費用。

耗材統計：對倉庫包裝耗材數據的`統計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統一進行統計并報銷。對倉庫耗材數據應及時跟進，對每日倉庫耗材進行統計、錄入，建立相關數據庫，月底進行結算。

資產折舊：對固定資產進行折舊發票登記。

發票登記：每次對國家稅務局發票進行登記。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進行整理核對票數、重量。

填表：認真無誤的填寫資產負債表和利潤表。

數據管理：進銷存數據的監督與管理。對各類單據的核算與保管。

結算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業績的核算。

16.工作態度：認真完成上司安排的其他待辦事項。

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考核制度貫徹于研發工作全過程中，利用績效和獎金相結合的報酬機制，鼓勵積極，鞭策落后，提高產品開發效率和合格率，減少失誤，降低開發成本，增加公司產品的市場競爭力，同時調動每位研發人員的工作積極性，努力提高工作水平，統一員工的工作努力方向，推動公司的持續快速發展。

通過考核評定實行相應的績效處罰，并不斷的發現管理的工作不足之處，調整全公司的工作方向和管理目標。原則：以獎為主，以罰為輔，重獎輕罰，獎罰分明。

1、結果考核與行為考核相結合

2、考核者必須依據員工實際表現和工作事實進行評價。

3、公司成立技術開發評審小組，小組成員由董事長任命。

4、考核必須公開考核流程、公開考核指標，堅持公正、公平、公開的原則，考核結果由考核雙方共同簽字確認。

5、考核執行人必須充公了解員工在考核期內的工作內容、工作過程和工作效果。在雙方平等溝通的基礎上展開考核工作。

6、按照各人負責的工作類別不同，考核類別分為“優秀、良好、合格、不合格”。

7、電路設計：視產品復雜性每2-3月完成一個完整產品，以設計任務書為準。

8、結構設計：視產品復雜性每2-3月完成一個完整產品，以設計任務書為準。

9、硬件設計：視產品復雜性每2-3月完成一個完整產品，以設計任務書為準。

10、軟件設計：視產品復雜性每2-3月完成一個完整產品，以設計任務書為準。

11、文秘及后勤：及時、準確、妥善的將設計師的文件歸檔、分發、收取，對需要打樣的產品落實追蹤到位，準時是考核的主要條件。

1、試用期員工不參與此項考核

2、已轉正的員工則根據工作情況，分為非技術類及技術類進行考核。

3、部門經理級人員（含部門副經理）不參加此項考核，由公司統一進行部門經理綜合考核評定。

1、實行季度考核；每季度的第一個月為考核時間，考核上一季度的業績。其中每年的1月份考核上一年度的業績。

2、考核月前十日部門開始進行考核，兩個工作日提交辦公室匯總呈評審小組最后得分，三個工作日評審小組出具考核結果，由辦公室下達考核結果給部門經理，五個工作日內完成績效面談。

1、考核的依據：設計計劃書中的進度規定和設計要求。

2、考核方法：綜合評分，每個項目總分10分。

3、評分標準：總分10分，每檔0.5分計分檔。評分項目如有提前完成給予雙倍評分獎勵。基本設計要求每達標一項加1分，小批量生產要求達標一項加分0.5分。

4、每季度匯總員工評分，得分90%以上的員工下一季度維持現有工資不變，得分低于90%的員工每少一個10%得分，下一季度下浮基本工資一級。連續兩個季度達不到90%得分的研發人員，公司將重新評定或定級。

5、公司設置獨立員工工資體系外的考核資金，每季度得分超過100%的員工，每增加1%獎勵基本工資的10%，最高不超過其基本工資的200%。有特殊貢獻的員工，公司予以獎勵，由董事會審批。

6、由員工填寫本季度主要工作項目及業績，給考核者相應參考數據。

7、部門評定：由員工直屬上級對員工個人本季度各考核項目做出綜合評分。

8、評審小組對其考核的結果做復評。

9、副總經理進行最終評定。

10、每季度部門經理至少需和員工進行一次績效面談，共同確定績效計劃，講解員工優勢和需要改進的.績效，共同分析與實際結果存在差距的原因，達到組織績效與個人績效目標一致。

11、各部門可根據工作需要增加面談次數。

12、面談方式為：以正式的、一對一、面對面的方式進行。

考核申訴是為了使考核制度完善化和在考核過程中真正做到公開、公正、合理而設定的特殊程序。

1、參加考核的任何員工對評估結果擁有申訴的權利，部屬與直接主管接到考核內容和結果后，如有異議，可先向直接主管提出申訴，由直接主管進行協調；如直接主管協調后仍有異議，可向辦公室提出申訴，由辦公室進行調查協調。

2、考核申訴的追訴時限至考核當月結束為止。

1、各部門部門經理指定專人對員工所有的評估資料進行集中保管，考核表必須以電子文檔形式及書面形式各保留壹份，電子文檔由部門及辦公室各留存一份，書面文檔由辦公室作為人事檔案留存。

2、季度評估表作為員工的人事檔案由行政部統一保管。

3、除管理人員因工作需要可查看員工的評估資料外，其他員工不得隨意翻看、查閱。

4、任何接觸到考核資料的人員都有保密的義務，不得散布、傳播。

1、本制度由公司管理部門負責修訂而成，解釋權歸辦公室。

2、整體考核進程由辦公室負責推動，各相關部門協助完成。

3、本制度是公司績效考核的重要制度，每一位員工均可對其不完善之處向辦公室直接提出相關建議，被采納的建議將在制度中及時修訂。

4、本制度執行后，與本制度有抵觸的規定或條款以本制度為準。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索部門績效考核管理制度。

2013年財務部在x總的直接領導下，各項工作均沿正確的方向邁進，通過財務部各成員的努力與付出，在各部門同事的鼎力協助下，完成了上級交待的各項任務，取得了良好的工作成績，為公司2013年達成2000萬的銷售目標，加強貨款回收提供了良好的保障預警平臺。

蛇年已經離我們而去，在公司領導正確的帶領下，《維力谷》公司已經從一個普通的天線廠，步入了一個更高的臺階，并在業界享有一定的聲譽，現在正臨近農歷新年，在部分人看來，這是一個論-功行賞的日子，而在我們來看，這是一個檢討過去，發現缺點，改進工作，迎接挑戰的機會。工作思路面對已經到來的全球金融危機，回顧過去的一年，我們發現自己還有很多工作不到位的地方，下面就從幾方面簡單的闡述和檢討一下財務部的工作。財務工作一般來講，主要由以后幾個部分組成。

一. 會計報表：

財務會計報表分為兩部分，在財務會計報表方面，財務部均能做到次月15號之前將報表報出，盡可能的做到數據的準確完整，并且明細化，努力為決策層提供真實，及時，有說服力的數據，保證決策層有據可依，有規可循。由于財務保密制度，在此不做過多的數據分析。

在稅務局的稅務申報方面，財務部力求做到準確及時，并與稅務部門保持著良好的溝通與協調，在2013年年底國稅局批準了公司企業所得稅的“兩免三減半”稅收優惠政策，并保持公司開業四年來稅務局零投訴的良好記錄。為減輕公司負擔做出了良好的表率。由于金融危機的到來，在2009年國家稅務總局已經在政策上下調小規模納稅人1%的稅負率，對增值稅一般納稅人給予固定資產進項稅可以抵扣的優惠政策，并對消費稅進行了改革，取銷內購國產設備投資退稅的政策，中國已經全面進入實行“消費型”增值稅時代。

二. 應收賬款：

在2013年，財務部在控制企業成本費用的開支，加強應收賬的催收方面發揮了其應有的監督的職能，能做到超期貨款及時提示，到期未付貨款停止發貨的處理意見，最大限度了保障公司財產安全。從會計報表上來看，在2013年銷售業績同比2007年翻番的情況下，2013年年底應收賬款欠款總額卻有所下降。盡管如此，我們的工作中還存在一定的失誤，如卡貨的態度不堅決，沒有及時更新應收賬款余額明細表，對業務的收款造成一定的負面影響，對業務部出現呆壞賬的情況負有監督責任，相信在今后的工作中，財務部還會一如既往的加強和完善這方面的工作。

三. 費用控制：

公司所有的'開支均由應付賬款的支付體現出來，而應付貨款由兩大方面組成：數量和單價，數量*單價=應付賬款，費用的控制我們也可以從這兩大方面展開。

2.供應商：同一主要原料的穩定供應商一般不能唯一，同一主要原材料在存在三個以上同類供應商的情況下，這樣公司采購回旋的空間較大，增加了供應商的可選擇性，并且可以有效防止斷料風險，由于供應商的停料對企業自身的隱性損失是很大的。

3.數量：根據“以銷定產”的經營原則，假如我們將所有訂單完結以后，理論上可達到零庫存的思路。公司所采購的原材料，在考慮備品的情況下，均是以銷售定單的大小的確定，這個(轉載自本站http://，請保留此信息。)步驟在2013年是由生管部和財務部兩個部門在同時控制，現在維力谷所采用的具體辦法是：財務審核生管采購訂單，并取得了較好的效果。這個辦法在防止超訂單采購，進而超訂單生產，降低呆滯品方面，起到一個很好的控制作用。這就是控制費用的另一個重要舉措：控制采購的數量。

4.備料：現在維力谷的存在一個矛盾，那就是客戶要求備料，如果客戶取消定單，那么多采購的原料就可能造成呆滯，增加了購料成本，占用了倉儲空間，在客戶要求備料的情況下造成的呆滯品，必須要客戶承擔，以達到減少損失的目的。由于我們的原料多為專用原料，不可通用，盡可能的減少備料也是降低庫存的辦法之一。

5.付款期：供應商付款的延長，對于公司來說存在幾個方面的優勢，財務上付款的資金壓力明顯減少，增加了企業的流動資金，公司可以將有限的資金用于擴大生產，購置新的資產設備。另一方面付款期的延長，在財務理論上類同于“無息長期借款”，所以說頂住付款壓力的人，是為公司做貢獻的人。但是同時較多的欠款，也給公司造成了較大的付款壓力與資金風險。6.呆滯品：公司造成的呆滯品，不僅占據倉儲空間，還造成了資金的占用，長期呆滯的物料，而且維力谷的原料很少能通用，如不能及時出售，基本上毫無價值。造成呆滯原因有：研發改模前的呆滯，客戶取消訂單，超訂單采購和生產，品質問題造成的退貨等，后續績效考核小組會對呆滯的原因是進行分類處理，并提出處罰意見。

四. 固定資產：

固定資產是企業的重要資源，是vlg保持正常動作的堅強后盾與物質支持，為公司的研發與生產提供了一個良好的硬件環境。在2013年公司不斷加大對固定資產的投入，現有的公司固定資產大原值已達到全公司資產的一半，由于固定資產價值巨大，并且是企業重要的生產資料和物質資源，對于固定資產后續的維護與保養是一項長期重要的任務。主要分以下幾個步驟進行：

1. 驗收合格并登記品名，規格;

2. 設立固定資產編碼：給每一項固定資產排列出了一個“身份證號碼”;

4. 建立對固定資產設備移動，改裝，報廢的會計備案制;

6.年底定期盤點和平時不定期的抽查也是固定資產必要的保全措施之一，以上措施在防止丟失，推托保管責任，降低資產損耗風險方面有相當重要的作用。

五. 績效考核

公司進行績效考核的目的，就是激勵員工創造性，提高工作的自覺性，改進工作方法，提高工作效率，最終達到自治的目標。公司設計的考核思路，具有很強的前瞻性，一條基本的原則：以績效考核小組為主導，部門間相互考核，比如，生管部考核生產部和采購部，銷售部考核生管部和研發部，財務部考核人事部和銷售部，人事部考核其他各部門。在考核中發現問題，反映情況，集中解決公司動作過程中發生的異常情況，將公司的動作回歸到正常的軌道上來。這對提高企業的效益將會起到積極的作用。 現在公司的績效考核分成兩部分，第一部分是部門考核，第二部分是副總考核，考核小組必須具備判定的權利，被考核部門可以保留申訴的權力，但必須服從考核結。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索財務部績效考核總結。

二、考核責任人：

財務部經理的考核人為財務總監

財務部主管的考核人為財務部經理

財務部會計人員的考核人為財務部主管。

三、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。

2、述職報告：每月須按規定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。

3、上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

四、考核時間：

1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事行政部匯總，經總經理審核后，報人事行政部備案。

2、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事行政部匯總，經總經理審核后，報財務部。

3、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。

五、考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

1、崗位職責考核(考核的重點)：

指對每個管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務的完成情況進行評價。基本考核要素由iso規定的部門質量目標、工作質量、工作交期和工作跟進等構成，此項考核占總考核的70%。

2、能力考核：

指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。

4、組織紀律考核：

指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。

說明：2—4項考核占總考核分數的30%

六、考核等級：

1、a級(優秀級)95—100分工作成績優異，有創新性成果。

2、b級(良好級)80—94分 工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

3、c級(合格級)65—79分 工作成果均達到目標任務要求標準。

4、d級(較差級)60—64分 工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經努力可以達到。

5、e級(極差級)59分以下 工作成果均未達到目標任務要求標準，經督導而未改善的。

八、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。

2、各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規定的時間內按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財務部工作職能和考核標準

一、具體工作職能：

1、按照國家財務、稅務等相關法律、法規要求，結合本公司行業特點，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全統一、健全的財務規章制度。

2、依據公司年度經營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

3、遵照企業財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監督。做好各種款項和有價證券的'收付，財物的收發、增減和使用和賬務處理，債權、債務發生的核算，經營收支、費用成本的核算等項工作。

4、嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據。按照銀行有關結算制度的規定辦理款項的收付。

5、負責公司的經濟統計工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

6、計算和發放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調撥、清產核資、折舊、報損等項管理。

7、參與主要經濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

8、妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調閱等作業管理。

9、定期進行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經濟活動分析，提示企業運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國家有關的財經稅收方針、政策，結合公司實際，提出合理的財務動作方案。

11、協助總經理審核、確定各子公司年度財務預算和經營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監督。

12、按照國家審計法規、公司財務審計制度的規定，公司領導的具體指令，負責做好公司內部的各項審計工作。

13、完成總經理交辦的其他工作任務。

二、 工作考核標準(主要項目)

1、能夠堅決執行總經理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。

2、建立了統一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經法規合理地組織公司的各項財務活動，促進公司財務管理工作的科學化。

3、能夠協助總經理通過財會資料的統計分析，揭示經營存在的問題，及時提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調度使用資金，為公司的經營活動正常運行，起到了資金保障作用。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索2013年財務部績效考核。

在上級財務部門的業務指導下，以年初支公司提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益最大化，有力地推動了支公司財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務治理在企業治理中的核心作用。現將2014年公司財務工作總結如下：

1、固定費用：1-9月份累計完成##.5xx-xx，完成進度計劃的117.2xx-xx，同比增長27.4xx-xx，增加支出2312627.8xx-xx。

2、三項費用：1-9月份累計完成##.5xx-xx，完成進度計劃的136.3xx-xx，同比降低10.5xx-xx，減少支出171939.2xx-xx。

3、內部利潤：1-9月份完成-##.1xx-xx元，較計劃進度-828.4xx-xx元增虧252.7xx-xx元。

近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。

隨著我國經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。

隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。

在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。

隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。

近年來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產周轉率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發現現金流量明顯提高，資金周轉率顯著加快。三是建立了統一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業務范圍內的資金預算，確保了資金的.使用合理、規范、安全、有效。四是嚴格執行現金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。

為全面搞好2014年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。隨著公司逐步走上良性發展軌道，經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，圍繞盤活資產，對現有閑置的資產進行盤點;加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業資產周轉速度。

根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。企業越發展進步，財務治理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務治理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高中國電力資料網會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎治理工作，為更好的參與企業的經營治理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，做好2014年工作計劃，積極進取，開拓創新，充分發揮財務治理在企業治理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!。

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財務部績效考核包括財務部績效考核表，財務部績效考核方案，財務部績效考核制度，財務部績效考核指標等財務部績效考核資料。

財務部績效考核表不僅僅包括財務、總監、經理、主管等管理人員的績效考核表，還包括了各級會計人員及核算人員的考核表。

財務部績效考核指標包括財務、總監和審計經理的`績效考核指標和會計師、會計、出納的績效考核指標。

財務部績效考核制度

財務部績效考核制度：包括財務部經理、主管、會計人員的績效考核制度

財務部績效考核制度的考核內容

1.財務部崗位職責考核： 指對每個財務工作人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

2. 財務部財務工作人員能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。

3.財務部工作人員品德考核：指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。

4. 財務部工作人員組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。

說明：2—4項考核占總考核分數的30%。

財務部工作職能和績效考核標準

(1)按照國家財務、稅務等相關法律、法規要求，結合本公司行業特點，科學合理地組織財務活動，制定健全統一的財務規章制度。

(2)依據公司年度經營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

(3)遵照企業財務管理制度、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用和賬務處理，債權、債務發生的核算，經營收支、費用成本的核算等項工作。

(4)嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據。按照銀行有關結算制度的規定辦理款項的收付。

(5)負責公司的經濟統計工作，及時編制各種會計報表，按照稅法的規定，合理的做好稅收籌劃工作，按時完成納稅申報等。

(6)計算和發放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的購置、調撥、清產核資、折舊、報損等項管理。

(7)參與主要經濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

(8)妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調閱等作業管理。

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注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索財務部績效考核。

1、保管室服務對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務之列。

2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領班專職負責保管室工作，嚴格執行以下工作程序和規則。

3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應予委婉拒絕或引導客人先辦理延期住宿手續再提供服務。

4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應與初簽完全符合方可開箱。

6、如兩名客人要求同時進入保管室，應婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務。如有疑問或發現簽名不符，應立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關領導。

7、辦理手續后，引領客人進入保管室，并將第一道門鎖好，嚴禁讓客人進入保管室的第二道門。

8、向客人提供適用的保險箱，當客人第一次使用保險箱時，應叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。

9、切忌詢問客人存放在保險箱內的任何物品。

10、每次為客人辦理好使用保險箱手續后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規定填寫開箱欄及最后一欄。

11、負責保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續；當值主管應隨時抽查，違者給予紀律處分。

二、保管室管理注意事項

1、嚴格執行保險箱服務程序，嚴格先開箱后填資料，否則由經辦人承擔一切責任；

2、嚴格檢查客人用過后的保險箱內有無其他物品；

3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續不予辦理；

4、嚴格在保管室內拍照；

5、如非遇到突發暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動保管室內所裝的報警器。

第二章? 鑰匙的使用與管理

1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理

2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙

3、制作鑰匙登記表

4、將鑰匙保存在保險箱內

5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式

7、收銀員應及時督促各部門交回鑰匙

8、“自動開倉”的鑰匙的領取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領取該倉庫鑰匙。

第三章? 收銀員崗位安全操作規則

1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發貨票，雙方并在備用金、發貨票交接本上登記時間、簽名。

2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。

3、收銀員在營業過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責。

4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。

5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結束后再投。

6、收銀員必須保證帳實相符。

7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)

8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。

9、由見證人確認裝有現鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。

10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。

11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存備用金時，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。

12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據收銀員崗位取出所需取的備用金。

13、收銀主管\領班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領班查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領班離開時自覺要求在崗收銀員查看現鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。

14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業款一次。

第四章? 貴重物品遺失的處理

1、當服務員發現有貴重物品遺失酒店，服務員應立即通知部門主管（或部門主管授權人員）及大堂副理做見證。

2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。

3、無論將遺失物品存放在保險箱內還是營業部門，客人憑住店時有效證件領取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業部門負責保管之人及負責人簽名。

5、財務部資產會計每月對遺失貴重物品進行盤點。

6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業部門將遺留貴重物品上交財務部資產會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當事人、資產會計或出納簽名（現金由出納保管，物品交資產會計保管）。

7、保管期限達到一年，客人還未領取，由財務部打申請報告，公司領導審批后，方可處理，作為公司營業外收入或員工活動之用。

第五章? 緊急事件的應急處理預案

1、如果系統出現故障，應及時改用手工程序。

2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結帳依據。

3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態表”報告。

4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。

5、接-班時需用手工結帳報告，將當日業務分類匯總平帳。

6、由于系統出現故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。

財務部分工

1、財務：負責財務部的全面工作，并負責對外協調和編制報表等工作。

2、財務部副部長：負責資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。

3、資金科：負責現金及銀行結算工作，并及時、準確錄入信息化平臺，檢查企業財務的現金收支。

4、結算科：與供應部辦理結算、與銷售部辦理結算、與倉儲部辦理結算等工作，并將各項信息及時、準確記錄。

5、審計科：對各部、企業財務的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業涉稅事項的檢查工作；對各部、企業在合同、制度等方面的執行情況；對企業的工資報批表進行審核；對收支進行審計工作。

內部審計工作流程

規范內部審計具體業務操作流程是完善公司內部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據公司《內部審計制度》的相關規定，內部審計業務的具體操作流程規范如下，審計人員應在審計工作中按規定執行。

一、審計是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業，公司內部的各職能部門、各項經營活動或項目等。

1、審計科通過對公司的經營活動進行系統地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批準后逐項實施。

2、由總經理或財務部下達的計劃外專項審計任務。

二、確定審計目標和審計范圍。

1、內部審計的總目標是審查和評價公司各項經營管理活動，協助公司管理成員有效地履行他們的職責。確定審計任務，審計人員應制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結束后的審計評價。

2、內部審計的范圍一般包括以下幾個方面：

1）組織內部控制系統的恰當性、有效性。

2）財務會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。

3）經營活動的效率和效果。

4）資產的使用、安全情況。

5）對法律、法規及政策、公司制度、計劃落實執行情況。

三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業及時準備相關的文件、報表和其他資料、告知需要的相關事項。

四、審計人員應根據財務報表和有關業務數據計算相關比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標所發現的異常情況，應引起充分關注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來審查重點領域。

主要的分析、比較包括：

1、實際與預算的比較；

2、年度內各月份數據的比較及趨勢分析；

3、年度間數據的比較及趨勢分析；

4、賬戶間關系分析；

5、財務和經營比率與前期、同類經營機構的分析比較；

五、審計人員應采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現有的內部控制制度。

六、審計人員應在認真研究、分析被審計部門、企業現有內部控制系統的相關制度、規定等文件的情況下，對內部控制系統設計的恰當性進行評價。

七、審計人員可采用內部控制調查表或詢問相關人員等方式獲得內部控制執行情況的相關信息。

八、審計人員應收集充分的、可靠的、相關的和有用的審計證據（包括文件、函證、筆錄、復算、詢問等），進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內容：

1、相關明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。

2、運用統計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。

3、巡視庫房，抽查清點產品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產的存在性、完整性及計價的準確性。

4、清查固定資產，確定資產的管理、使用情況以及增減值情況。

5、盤點現金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。

6、主要往來賬戶余額，確定往來結算的準確性。

7、重點審核現金收入、支出賬目。

8、審核各類經濟合同，對重要合同簽訂的執行情況進行審查。

9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。

10、檢查采購計劃、采購合同與發票、入庫單、付款支票是否一致。

11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。

12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業是否遵守稅收法律、法規及其他規定，是否按時、足額繳納稅款。

13、審核費用的發生情況、審批手續，確定其真實性、合法性、合理性。

九、審計發現應包括事實、標準、原因及結果。

1、事實是指在審計過程中審計人員發現的實際情況、相關問題。

2、標準是指評價這些問題所依據的相關政策、規范、考核目標、預算指標等。

3、原因是審計人員分析的實際情況與相關標準產生差異的原因。

4、結果是指實際情況與標準產生差異造成的影響及相關風險。

十、審計人員應根據具體的內部控制情況及相關的審計發現提出具體的、適當的審計建議，以利于被審計部門、企業完善內部控制、降低經營風險。

十一、審計人員應及時編制正式的審計報告。審計報告應用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執行的審計程序以及審計結論，并適當地表明審計人員的意見。被審計部門、企業對審計結論和建議的看法，也可根據需要包括在審計報告中。

十二、審計人員應對審計報告及相關的審計資料進行詳細審核，確認后正式報送給公司總經理。

十三、審計人員應對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內部審計檔案，并由審計科負責保管。

財務工作制度

七、會計人員要及時清理債務，防止拖欠，避免呆賬。?

十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。?

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?

會計職責

一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業道德好。嚴格遵守企業的各項規章制度。

二、在財務部的直接領導下，負責本單位的財務核算、檢查和分析工作，每月一次。

三、協助編制預算，合理使用資金，以保證企業各項事業的需要。?

四、編制的報表要做到數字真實、準確、銜接，并及時上報。?

十四、認真學習業務知識，不斷加強基本功訓練，熟練掌握會計基本理論及技能。

十五、在財務和主管會計的領導下，做好記賬工作。?

十六、會計科目的設置，必須符合會計制度的規定。?

十七、使用會計科目，要做到內容正確，不得隨意改變科目之間的對應關系。?

十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?

二十、各項分配比例和進銷差價的分配，須按規定辦理，不得任意改變。?

二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?

二十二、每月五日前要核對發生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?

二十三、十八、做好六個小組業務和建設工作（物管領導小組、經濟分析小組、安全領導小組、考核小組、電力協調小組、環保領導小組）。

二十四、完成領導臨時交辦的各項任務。??

現金管理制度??

一、現金支出范圍：?

(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?

(二)個人勞務報酬；?

(三)根據企業規定頒發給個人的各種獎金；?

(四)各種勞保、福利費用以及企業規定的對個人的其他支出；?

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。四、預借差旅費，財務科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據，領導審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。

八、現金的收支必須受總公司的各項規定制度辦理。

會計工作流程

賬務處理程序

一、原始憑證的審核：

1、普通發票的審核：對取得的普通發票的單位、日期、品名及規格、單位、數量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進行審核。

2、增值稅專用發票：對取得的增值稅專用發材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區的發票代碼和發票號碼是否一致、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發票專用章印章進行審核。

3、對各種運輸發票的審核：對取得的運輸發票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發貨人及納稅人識別號、主管稅務機關及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關項目。

4、廢舊發票的審核：對取得的廢舊發票的代碼和發票號碼和單位納稅信息，品名及規格、單位、數量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務機關及其代碼的印章是否齊備。

二、記賬憑證的編制：

1、對審核無誤的原始憑證根據其各相關項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。

2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。

三、登賬

1、對編制好的記賬憑證進行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。

2、根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據科目匯總表登記總賬。

3、對登記了明細賬和總賬進行一一核對，達到賬賬相符。

四、結賬

1、對明細賬進行一一結賬，并結出本期借貸發生額和累計借貸發生額。

2、對總賬進行結賬，一并結出本期發生額和累計發生額。

五、報表

1、根據總賬和明細賬的余額編制資產負責表、利潤表和企業相關的內部報表。

2、并將各相關報表按照公司要求及時傳回公司財務部。

六、裝訂與保存

1、將記賬憑證及相關資料進行整理并裝訂成冊并按會計制度進行保存。

稅款的申報

一、國稅申報：

1、對取得的進項發票及相關的抵扣發票進行網上認證或在通用數據采集系統中逐一項錄入。

2、對稅控系統進行抄稅處理，并打印出稅務部門需要的相關資料。

3、在網上電子申報系統各納稅信息一一導入，并打印出相關報表。

4、按時將資料交稅務部門審核進行增值稅的申報并繳納稅款。

二、地稅的申報：

1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。

2、在稅務部門規定的時間申報并繳納稅款。

其它流程

一、固定資產購置及提前報廢處理程序

1、固定資產購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。

固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核算員根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。

2、固定資產提前報廢處理程序

由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

二、工資表的編制程序

1、根據當月的生產產量及各崗位的出勤情況、各相關依據進行工資的核算，造冊完成經審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務部。

2、總公司財務部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據工資表對工資發放表的造冊，資金到位后進行工資的發放。

三、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

根據企業提取職工福利費的有關規定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經費。

2、提取工會經費程序

根據工會法的有關規定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。

3、各項費用的提取原則按實際發生的金額提取，但不超過規定的提取比例。