規章制度的不斷完善和調整，需要充分聽取員工的意見和建議。接下來，我們將為大家呈現一些規章制度實踐案例，以供借鑒和參考。

結算資金管理制度大全（19篇）篇一

受國家宏觀政策和煤炭生產自身特殊性的影響，煤炭企業生產成本日益加大。煤炭企業只有加強成本管理，推動成本管理由戰術型、經濟型、以物為中心型、算帳型向戰略型、經濟與技術結合型、以人為中心型、經營型的轉變才能真正實現經濟增長方式的轉變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰。

（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。

樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質量等之間的關系，把經濟性與技術性很好地結合起來。建立區隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業的各項費用都要在基層核算點的成本構成上體現出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網絡，確保企業利益目標的實現。

（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。

結合企業的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調動各單位降低成本的積極性，還可根據產量變化規律實行彈性目標控制成本。煤炭企業生產成本的預算可以嚴格按照企業制定的消耗定額來確定，也可以按照企業目標成本來進行制定，根據企業對各項成本測定的開支嚴格限制和監督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。

（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結合。

（四）采用現代成本管理方法。

煤炭企業在事前成本管理中，應吸收和消化現代經濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產品銷售成本的分析，注重產品間的橫向比較。

結算資金管理制度大全（19篇）篇二

第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業的發展。根據《科學事業單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規定，特制定本辦法。

第二條市級科普專項經費是市財政為加強科普事業宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經費，由市財政局和市科學技術協會共同管理。

第三條市級科普專項經費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業務培訓等。

（二）城鎮勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區科普創建引導、科教進社區（軍營、企業、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業技術進步和職工技能培訓、基層科協與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質培訓和科普教育等活動。

（四）農民科普：主要指圍繞社會主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發揮農村致富帶頭人和農業專家庫的作用，開展各類“科技三下鄉”活動。

（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協會所屬市級學會、協會、研究會、高校和科研院所科協、企業科協開展的具有創新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

（七）科普資源開發與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創性和選題優秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創作開發。

（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動；科普設施的維護管理。

（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。

（十）圍繞全市科普工作目標，由各區承辦的對全市產生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

（十一）優秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內容、效果上不斷創新，對在活動中積極創新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。

（十二）經市財政局、市科協批準的其它科普項目支出。

第四條市級科普專項經費實行預、決算制度。

第五條市級科普專項經費的支出預算由市科協根據全市科普發展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協年度部門預算。

第六條市科協根據部門預算提出市級科普專項經費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經費的補助項目和補助額。

第八條市級科普專項經費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。

第九條市財政局和市科協負責市級科普專項經費的財務管理。市財政局、市科協將組織力量對市級科普專項經費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監督評估。年終市科協將市級科普專項經費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

第十條科普項目一經確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動項目計劃的，由市科協報經市財政局審核后方可調整或變動。

第十一條市級科普項目實行項目經費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規定執行。如有發生違反責任書規定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經費，并追究有關人員和單位負責人的責任。

第十二條本辦法由市財政局和市科協負責解釋。

第十三條各市（縣）、區可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經費。

第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經費管理辦法》停止執行。

結算資金管理制度大全（19篇）篇三

為規范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規定和政策，結合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。

本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。

2，職責。

2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。

2.2，項目申報與實施部門：根據項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。

項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協助外來施工、安裝等。

2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定;根據公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。

3，管理要求。

3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。

3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。

3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規使用。

3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規發票，工程建設推行監理制。

3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環節。

3.7，內部監督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均。

有權有責對專項資金的審批與使用進行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規、有效。

3.8，外部監管：項目實施過程主動接受質監部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監管和檢查。

4，專項資金的使用流程。

4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。根據公司有關規定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。

4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續;形象進度款須由工程實施工方提出申請、監理和專班現場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。

4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據。

4.4，尾款與質保金的支付：根據合同有關條款符合要求的，可在質。

保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。

4.5，發票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規發票，并取得董事長簽批。無發票的或發票不合規、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。

5，項目驗收。

5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業人員。預驗收中發現的問題應督查各分包單位整改。

5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收。竣工驗收應邀請項目的政府職能部門參加。

6，獎罰。

比照公司《員工獎懲條例》的有關條款執行。

7，其他。

本辦法由財務部負責解釋，自文件下發之日起執行。

結算資金管理制度大全（19篇）篇四

為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。

（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。

營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。

（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。

（二）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。

其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

（一）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。

資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。

會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（一）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

（二）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

（三）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。

（四）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

（五）財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

（二）資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

結算資金管理制度大全（19篇）篇五

1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

5、現金當面點清，事后概不負責。

6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

結算資金管理制度大全（19篇）篇六

為規范內部交易結算流程，促進全員營銷、多品類業務組合銷售。同時劃清各核算單位的經濟責任，以實際成本與內部結算價格之間的差額衡量工作業績，制定本辦法。

一、內部優先及經濟和競爭原則：為促進集團內部資源的利用效率和各主體協同效應，各核算主體應優先考慮購買集團內部其他核算主體的產品或服務。同時集團鼓勵各核算主體之間進行內部交易但并不限制集團內各核算主體向外單位購買價廉物美的產品或優質的服務。

二、按勞分配及成本與收益相配比原則：參與銷售（服務）流程的核算主體均擁有分享最終產品收益的權利，根據成本費用支出，確定收入歸屬及收益分配比例。

某集團全資及控股子公司。

內部交易，是指集團各子公司之間、子公司與集團公司之間由于內部經濟往來而發生的交易事項的結算，包括產品交易、服務交易等交易事項。

集團財務管理中心：負責組織內部結算價格的制訂及評審，內部采購業務的收入、成本及損益的核算。

一、內部結算定價方法。

1、計劃成本加價法：以產品計劃成本為基準，按照生產各工序的`平均內部利潤加成作為內部結算價。適用于標準化定價的產品或服務，如展位，廣告，展廳。

2、內部協商定價法：雙方或多方根據成本核算及實際耗費情況，共同商定相對合理的結算價格，使各方利益得到平衡或彌補。適用于非標準定價的產品（服務）或生產、銷售環節較為復雜的項目。

二、內部結算價格表。

見附件一。

財務季度為核算周期。

收入、成本及收益實行內部核算分配，不進行資金劃轉。

憑內部交易結算單（見附件二）據實結算，以購銷雙方簽字為準。

1）購買方根據客戶或內部部門的需求，提出采購申請。

2）雙方按內部結算價格表，或自行商定交易價格，簽訂內部交易結算單，報財務部門備案。

3）銷售方直接與購買方或購買方的客戶簽訂合同。

4）交易完成，財務部門依據內部交易結算單，確認內部結算收入，分配內部結算成本，劃轉內部結算收益。

結算資金管理制度大全（19篇）篇七

為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關會計法規制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發，相互協作。

2、公司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優到位。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經核對后可付款。

本著既要保障公司的運營又要節約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。

2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。

3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。

1、現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。

3、出納必須根據經董事會審批的憑據付款。

4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

結算資金管理制度大全（19篇）篇八

為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

結算資金管理制度大全（19篇）篇九

第一條貨幣資金是學校的重要資產，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關結算制度，結合學校實際，制定本規定。

第二條現金使用范圍。

1、職工工資、個人津貼。

2、支付給個人的勞動報酬：

3、根據國家和學校的規定發給個人的各種獎金;。

4、各種勞保、福利費用以及按規定對個人的其他支出;。

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;。

6、出差人員必須攜帶的差旅費;。

7、結算起點以下的零星支出;。

8、其他必須支付現金的其他支出。

第三條使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。

1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現金的仍通過現金結算。

2、向機關、團體、部隊、企業采購商品、勞務結算、繳納稅費在結算起點以上的應采取轉帳結算。

3、在本地購買設備、家具等固定資產，必須通過銀行轉帳不得支付現金。

4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經財務處領導審批，超過50000元的，須預先經分管校領導審批。

5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務處領導審批，超過50000元的，須經分管校領導審批。

6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

第四條財務部門應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業務終了后對庫存現金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現金盤點表報財務處綜合科備案。

第五條現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的，必須報告財務處領導，采取安全措施。

第六條未經財務處同意或授權，學校任何部門和個人均不得以學校或個人名義收取現金。所收現金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。

第七條學校不得為其他單位和個人套取現金，不得將現金借給與本校無業務關系的單位和個人。

第八條嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。

第九條商業匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務部門出納負責保管。

第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

第十一條學校根據業務需要和有關開戶規定在銀行開設銀行帳戶，按中國人民銀行的規定辦理結算。

1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設銀行帳號。

2、二級核算單位需開設銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。

3、學校的業務結算除必須通過現金結算的業務外鼓勵通過銀行結算，減少現金流通量。

4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領購、簽發使用要嚴格辦理領用簽發手續，并登記造冊。

5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

第十二條財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學資金調度管理辦法》辦理。

第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業務結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

第十四條嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發空白現金支票，嚴格控制簽發空白轉帳支票。簽發轉帳支票應事先填寫簽發時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領用人應及時通知財務部門。支票領用人對支票的安全負責。

第十五條財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經財務處領導和審計處領導簽字。

第十六條凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。

第十七條本規定自公布之日起執行，解釋權在學校財務處。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十

1.目的：為加強結算資金管理，增進資金運用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。

3.原則。

3.1結算資金是指在生產經營活動中發生的應收款項和應付款項。

3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業務的核算和管理，相關業務部門負責核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務機構和財務人員，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業務，做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對，對處理有誤的業務憑據要進行帳務調整。

4.應收帳款。

4.1應收帳款按交易發生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳，及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況，由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任，促使盡快收回。

4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部發出詢證函，對債權進行詢證，并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執交財務部核對，并裝訂歸檔。

4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析，按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無法收回的應收帳款，由責任單位按公司有關規定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證并上報公司批準，列作壞帳損失。

5.應收票據。

5.1應收票據指公司采用商業匯票結算方式時，因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債權。商業匯票包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業承兌匯票。

5.2因銷售產品等收到的商業匯票，交財務部進行會計處理，應收票據按面值入帳。應收票據貼現實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現，背書轉讓等與此相關的會計業務由管理“應收票據”科目的財務人員協助出納及時辦理。

5.4負責“應收票據”科目的財務人員應設置“應收票據備查簿”，還應登記每一筆應收票據的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現日期、貼現率、和貼現凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后，在備查簿內逐筆注銷。

6.其他應收款的管理。

6.1其他應收款指公司發生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。

6.2公司設置“其他應收款”科目進行總分類核算，并按其項目的不同債權人設戶，進行明細核算。月末結出各明細帳戶余額，并與總分類帳核對，作到帳帳相符。

6.3財務部負責其他應收款的管理的人員，定期（一年不少于一次）與債務人核實債權情況，并發出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在“摘要欄”注明經辦人（清算人）以便落實責任，追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清單，年末結算市場經費時要清收扣回借支款。市場經費借支要敦促商務部及時清帳。

6.4.4因公出差人員借支的差旅費，出差返回后三日內必須報銷清帳。

6.5年度終了，負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理，編制帳齡排隊表，按公司規定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單，提供相關證據和責任人的書面說明，報請公司批準后列作壞帳處理。

7.1應付票據指公司采用商業匯票結算方式，因購貨或接受勞務時開出的商業匯票，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

7.2應付票據的業務必須以具有真實的商品購銷業務并簽訂經濟合同為前提，不符合這一前提條件的業務不得使用這種結算方式。

7.3公司辦理應付票據的業務公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無履約能力的“皮包公司”簽發商業匯票。

7.4公司辦理應付票據的業務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異，以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發的時間長短。

8.附則：

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似。

或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十一

第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規定的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數發放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十二

1.目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3貨幣資金收支信息反饋。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括：

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4.1.7結算起點以下的零星支出；

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責。

4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

4.5現金內部控制。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.銀行存款管理。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.外幣業務管理。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8．附則：

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十三

第一條為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條大額資金使用范圍根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；

2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；

4、100萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

5、內部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件；

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條大額資金使用的審批程序。

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。

第十條按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條集團公司財務處、xx、審計處、監察室有權對大額資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十四

為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行"專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用"。

二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。

三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。

四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。

五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

六、萬元以上的專項購置經費一律實行政府采購或參與式采購。

七、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。

八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十五

1、項目資金管理，嚴格執行請、撥款制度，實行項目資金專款專用，專戶管理，專帳核算制度。

2、建立項目資金管理領導責任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務主管部門的監督檢查，強化項目資金的管理和監督。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規的規定嚴肅查處。

3、領導小組辦公室按照事前審核、事中監控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發現的資金管理方面的重大問題及時上報。

資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監督，保證資金正常運行。

每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項目資金。

四、資金撥付方式。

工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款%；工程施工中，根據工程進度和質量，撥付%；工程竣工后，根據驗收結果和工程竣工決算，撥付%。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十六

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

(1)、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。

(2)、零星費用報銷支出。

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的'單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

(4)內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

1、本制度由公司財務部負責解釋。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十七

第一條為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

第四條建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任制度。

(一)辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

(二)嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

(三)貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。

(四)對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。

(五)設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。

(六)財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

(七)會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條現金的管理。

(一)財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

(二)應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。

(三)現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。

(四)出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

(五)財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。

第六條銀行存款的管理。

(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。

(二)財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。

(三)嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

(四)加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。

(五)設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，

對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的'校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條銀行票據和印章管理。

(一)銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

(四)預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。

(五)除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。

第八條貨幣資金業務的授權審批。

凡從學校財務部門支取(含報銷與借款等)的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學校“三重一大”制度規定履行決策和審批程序。

第九條貨幣資金業務的監督檢查。

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：

(一)貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。

(二)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

(三)貸幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

(五)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

結算資金管理制度大全（19篇）篇十八

結算資金管理制度大全（19篇）篇十九

第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。

第二條借款用途：僅限于流動資金借款。

第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。

第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。

第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。

第六條借款程序：

1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

2、副總經理受理借款申請書并提出意見，經班子會議審議后，由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。

3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務處辦理借款的相關手續。

第七條借款公司必須設立專門的借款賬戶，在專戶內專款專用。在借款期間內，借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。

第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。

第九條借款公司如需展期，應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。

展期申請中應寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

借款展期的審批程序與借款程序相同。

第十條以下情況不予以借款：

1、借款公司發生逾期未還款的記錄。

2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。

3、集團公司的`資金狀況不允許。

4、集團公司認定的其他不予借款的情況。

第十一條違約事件及處理。

1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。

2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領導的責任。

第十二條本管理辦法自下發之日起施行。