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信貸風險管理論文范文（20篇）篇一

經常在課堂上學習有關“金融風險”的概念，讓我領略到了目前金融市場上金融衍生產品的衍生功能之強大，風險之隱蔽，可控之困難，結合自已所學習的知識，談幾點體會。

金融的管理就是風險的管理，它包含市場風險，信用風險，操作風險。在市場風險與信用風險客觀存在的情況下，損失的發生與否同操作風險和管控密切相關，只要操作無風險，既使存在市場風險信用風險，也能控制到最小。所以做為基層支行的業務經理，直接面臨具體的業務操作，直接把控著所在行員工的操作風險，身感任務艱巨、責任重大。為了防范操作風險，我認為應該從以下幾方面進行管理：

一、加強培訓，要求業務人員的素質過硬。

核心系統上線后，綜合柜員推行，系統放開核準柜員的權限，會產生業務人員權限過大的現象，如果員工的業務素質不高，責任意識、風險意識不強，很容易出現差錯；尤其是核準柜員，肩負著重要的責任，權限與業務經理相當，所以也應賦予其一定的職責，對其素質與責任心提出要求，以更能有效地控制風險。

三、風險防控，要從新入行的員工抓起。

新入行的'員工因為剛步入社會，風險意識不足，再加上我行的業務產品眾多，使他們學習的廣度有余而深度不足，僅停留在會操作的層面，如果對各項業務的規章制度、業務規定以及風險點不主動了解，形成一種不良的操作習慣，則給風險的發生帶來可乘之機，后果不堪設想；換個角度，既使這些新員工不會一直從事業務操作，工作伊始的風險意識培養，能夠讓其深知應該去營銷什么客戶，營銷客戶應該注重什么，以便在與其它部門的配合上會更加順暢，也會讓我行受益長遠。

四、不斷完善操作系統，改進適合新系統的操作管理辦法。

外部監管力度的加大，更加表明堅持制度的重要性；客戶法律意識的日益提高，對我行原有的規章制度不斷提出新的挑戰。我行出于發展及收益最大化的考慮，為占領市場，各條線產品層出不窮，一線員工學習操作方法及營銷壓力不斷加大。所以，為達到最佳的防范風險效果，操作辦法應該在確保風險可控的前提下，結合相關的法律要求，做到簡便易行；另外，將各項制度要求如外匯管理、收費標準等需要耗費員工精力去判別的業務鑲嵌到系統中，用系統進行控制，最大限度地解放員工，同時降低風險與糾紛發生的幾率。

五、提高業務經理素質，敏銳洞察各類業務的風險隱患。

首先，增加業務積累，根據以往案例的經驗教訓對容易出現風險的環節進行重點監控，比如開戶環節、辦理支付的環節、銀企對賬環節、電子產品出售環節等，為更好地達到這一效果，可以通過建立溝通平臺的方式，加強業務經理之間的業務交流，對各機構出現的特殊案例進行分析。其次，提高風險識別的能力，對規章制度認真領會，抓住要點，在業務指導中多從風險的角度考慮問題，而不是刻板教條地執行制度，唯制度是從。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇二

從銀行內部來看，一方面商業銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現資源共享，對借款人的資產負債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業銀行為了擴大消費信貸規模，對基層行下達硬性的放貸指標。由于市場競爭的激烈，不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，這種現象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業務的健康發展。

我國尚未出臺一部完整的《個人消費信貸法》，各商業銀行主要是依據《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《經濟合同法》以及一些人民銀行出臺的辦法對個人消費信貸進行管理，其針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體。

我國尚未建立起個人財產申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明。目前我國雖然開始建立個人征信系統，但是尚未建立完備的個人信用制度，缺乏較好的調查個人資信的有效手段。

個人消費信貸業務的客戶分散，單筆貸款數額小，業務量大，操作環節多，交易成本高。當個人消費貸款中出現不良貸款時，由于我國商品交易二級市場還不完善，導致商業銀行將抵押品變現時，需經歷重重環節，層層收費，造成商業銀行物力、人力的耗費。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇三

發達國家從事個人消費信貸業務歷史悠久，一般都針對本國不同時期個人消費信貸展開情況制定了相應的法律法規，完善個人信用制度。僅以美國為例。

在美國的金融環境下，美聯商業銀行和紐約商業銀行發放個人消費貸款時，都十分重視利用信用局的個人信用歷史資料，并通過對社會經濟的宏觀把握，結合商業銀行信貸管理的基本要求，對消費信貸的申請和審批設定了一套嚴密、詳細、可操作性強的標準程序，并按此程序設計了一套標準電腦軟件。當客戶申請一筆消費貸款時，各營業網點只須按軟件顯示的要求輸入有關信息，電腦系統會自動識別每一筆消費信貸是否應該發放。

美聯商業銀行和紐約商業銀行在風險控制部門都設有專門的團隊利用計算機模型研究分析個人消費信貸的運行情況、近期個人消費信貸的損失預報。從中發現消費信貸的風險點和風險源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費貸款的風險控制在可掌握的范圍內。

為有效控制個人消費信貸風險，美聯商業銀行在風險管理部門設有專門的信貸風險審核組和信貸組合風險審核組。這些人負責每個月的分析宏觀經濟走向、跟蹤房地產等相關行業的發展趨勢、研究已有客戶的信用變動情況和區域布局的合理性、審核客戶的購買行為、現金流及貸款支付情況，同時進行消費信貸組合的壓力測試。

美聯商業銀行認為，商業銀行任何風險的控制不僅是風險控制部門的工作也是各業務部門的工作。因此，美聯商業銀行要求每一個員工都要明白其自身所賦予的風險控制與防范職責。美聯商業銀行的企業文化要求任何部門、任何員工都必須將業務拓展、利潤增長、股東價值最大化和風險控制與防范列為自己的神圣職責。

在評估中，密切關注客戶的信用變化情況，對貸款額度靈活操作。有效地運用政府提供的個人消費信貸擔保制度處置抵押、擔保品，增強了商業銀行資產的流動性和處置力度，減少了商業銀行的損失。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇四

1．提高消費者的收入水平是解決其償債能力的關鍵。消費者償債能力主要是消費者的個人財產。當消費者不能按期償還貸款時，貸款人將行使抵押權，拍賣財產，償還債務。個人財產越多，吸收風險的能力越強，對貸款人的保護程度越高。

2．改善收入分配制度，擴大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國家整體的經濟發展狀況，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴大，我國個人消費信貸的發展才有基礎。

3．完善社會保障制度，減少消費者的不確定性預期。完備的社會保障制度對消費信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節約每個人的保障性消費開支，增加用于一般性消費的開支；另一方面可以解除消費者參加消費信貸的后顧之憂，促進消費信貸的發展。

個人信用制度是指國家監督、管理和保障個人信用活動的一整套規章制度和行為規范，其基本內容包括三個部分：

1．個人信用登記制度。個人信用登記制度是開展個人信用活動的基礎。在國外，金融機構在向消費者或私人企業主發放個人貸款之前，都需要向有關機構查詢該貸款者的資信情況，而提供這類服務的機構往往是專業的個人資信檔案登記機構。

2．個人信用評估制度。個人資信評估制度是通過建立針對不同客戶類別的信用評級模型、運用科學合理的評估方法，在建立個人資信檔案系統的基礎上，對每位客戶的授信內容進行科學、準確的信用風險評級，為銀行等金融機構的信用風險管理打下堅實的基礎。

3．個人信用監管制度。在個人信用體系中，應有一個監測機制，通過它，很快就可以查出居民的信用狀況，當居民出現信用污點時，不僅在銀行的監控機制上會對其做出反映，而且在個人信用記錄方面也會有負面評價。這種負面評價對其入學、擇業、提薪、升遷及使用信用消費等方面都會產生不利影響。信用監督和維護機制會使人像愛惜自己的財富一樣愛惜自己的信用。

我國目前尚未建立起全面的消費信貸法律體系。完備的個人信用法律體系是發展消費信貸的基本保證，我國應做到以下幾點：1．加大對失信的法律懲罰力度。在當今社會完善公正的.法律制度不但能保障社會的公平，而且還能提高社會經濟活動的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機制，明確在市場經濟中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設立，加大個人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規來規范市場行為，保護消費者的合法權益。由于個人消費信貸的發展有賴于對消費者個人進行征信，并將大量處理過的個人信用數據加以公開和傳播，因而必然涉及到消費者個人隱私權問題。消費者合法的信用權益得不到法律的保障，因而在很大程度上會影響消費信貸的需求。

2．擔保。擔保是另一種極為重要的社會化風險轉移機制。在消費者不能按期償還其債務時，擔保人將承擔其償債義務，降低了個人消費信貸的風險。

3．資產證券化金融創新的融資工具。通過推行個人消費信貸資產證券化，從而有效地將信用風險轉移給眾多的風險投資者，使信用風險在總量上得到控制。

西方發達國家先進的經驗表明，個人消費信貸的發展需要政府的積極引導、健全的法律規定、規范的管理制度、周密完備的信用體系和適應個人消費信貸的商業保險制度等條件。與西方發達國家相比較，我國個人消費信貸的發展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經濟發展中一個重要的變量。相信我國個人消費信貸在借鑒國外經驗的基礎上，規避風險的能力也會越來越強。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇五

創新型企業具有創新型、高技術知識和高成長性等一系列特點，總體來說創新型企業面臨著更大的財務風險隱患。本文針對創新型企業財務風險管控，首先簡要概述了創新型企業的特點，進而分析了創新型企業常見財務風險，最后就加強創新型企業財務風險管控，進行了系統論述。

近年來，國家大力扶持創新創業，創新型企業的數量迅速增加，在市場經濟中所占比例結構也不斷提升。但是由于不少創新型企業規模整體相對較小，因而創新型企業的生存發展面臨著更大的風險。因此，加強對創新型企業財務風險管控的研究，尤其對創新型企業無形資產占比高、融資難度較大等主要特點，有針對性的研究制定財務風險管控措施，已經成為創新型企業經營發展的重點和關鍵，這對于促進創新型企業的長遠穩定發展也具有非常重要的作用。

按照國家關于開展創新型企業試點工作通知中的有關要求，創新型企業主要是指在技術創新、體制機制創新、經營管理創新、品牌創新以及文化理念創新等方面相對較為突出的企業。具體來說，創新型企業主要有以下幾方面的特點：第一，創新型企業的無形資產占比相對較高，很多創新型企業投資范疇主要是科技研發等方面，專利權、商標權、版權、設計研發專有權等一系列的知識產權類無形資產在創新型企業的資產中占有較大分量，這也是關系到創新型企業發展的重要支撐。第二，創新型企業融資難度相對較大。創新型企業在企業自身方面由于具有長期復雜以及廣泛等特點，尤其是開展技術創新需要長期穩定和較大規模的資金投入，因此在融資方面主要是權益融資和債務融資，受到創新型企業自身條件的影響，融資難度相對較大。第三，創新型企業的現金流相對較高。現階段不少創新型企業的財務杠桿相對較小，無形資產占比較高決定的創新型企業的融資難度較大，要求創新型企業必須具備足夠的“凈現金”流，投入無形資產確保無形資產的保值，這也要求創新型企業必須重視現金流管理，確保現金頭寸的充足。

財務風險類型的劃分可以按照風險產生原因、產生環節以及強度等進行分類。對創新型企業來說，按照風險產生環節，可以分為以下幾項：

(一)研發風險問題。

創新型企業大多以技術知識開發為主，在創新型企業的研發活動階段需要大量的資金投入，而這一階段企業同樣會開展多種多樣的財務活動，如果研發過程中研發費用的持續供給或者是合理分配不科學，很容易由于資金不足出現風險問題。

如果創新型企業的財務管理制度不夠健全，財務管理機構不完善，則容易由于財務管理工作環節中的'漏洞造成財務管理風險問題的發生。

(三)資金管理風險。

在創新型企業的資金管理風險方面，籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利潤收益分配風險等風險問題如果管理不當，同樣會對創新型企業的現金流產生嚴重影響。

(一)強化對創新型企業的財務風險監測。

有效防范創新型企業的財務風險問題，應該根據創新型企業的實際情況建立財務風險監測預警體系。通過對財務管理、技術研發、生產銷售等各個環節的信息分析，對企業盈利、現金流、償債等進行全面的風險分析，及時發現可能出現的風險隱患。需要注意的是在財務風險監測方面，應該把研發風險作為重點監測項目，創新型企業在這方面資金投入量較大，更應該注意風險問題，盡可能的實現資金投入產出效益的最大化。

(二)把握節點做好創新型企業無形資產的轉換。

對于創新型企業來說，無形資產占比較高是最大的特點，同時也是造成創新型企業出現財務風險的重要因素。雖然無形資產在某一階段能夠發揮較大價值，但是由于無形資產的價值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產的有效轉化，創新型企業現金流吃緊的問題就難以及時得到解決。因此，創新型企業防范財務風險問題的發生，應該注重加快實現創新型企業無形資產向現金或者是固定資產的轉變，尤其是各種發明專利、知識產權等無形資產，可以探索直接進行現金轉化，降低財務風險的同時，為創新型企業的良好發展提供基礎條件。

(三)提高企業財務風險防范的整體能力。

首先，應該不斷拓寬創新型企業的融資渠道。現階段創新型企業出現財務風險很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強創新型企業的財務風險防范能力，必須注重進一步拓展創新型企業的融資渠道。其次，重點加強投資風險管控，建立科學投資決策機制，對投資項目資金運轉進行深入分析，積極調整技術投資方向，實現多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強資金回收風險管控，根據企業的經營發展實際合理安排資金投放，同時強化對企業應收賬款的管理，進一步提升企業資金使用效率。

對于創新型企業來說，造成企業出現財務風險的原因多種多樣，防范創新型企業財務風險問題的發生，應該結合企業的實際情況，健全落實財務風險管控責任，強化財務風險評估控制體系，加強內部風險審計，以防止財務風險問題的蔓延發生，確保企業經營發展的穩定有序。

[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業模式創新與企業績效關系研究——因果推理與效果推理的調節作用[j].技術經濟與管理研究，20xx.

[3]王保華.“變革式”自主創新型大學的范例——西安歐亞學院案例再研究[j].清華大學教育研究，20xx.

信貸風險管理論文范文（20篇）篇六

合理規避公路施工單位財務管理風險不僅對施工單位相關工作的順利實施有著重要的意義，而且還有利于我國公路行業的發展。文章從施工單位的財務風險概念出發，結合施工單位財務風險情況，提出風險規避的對策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會所服務。

隨著我國市場經濟的高速發展，各個施工單位對財務風險管理的重視上升到了新的高度。只有對公路施工單位財務風險進行有效規避，才能提高施工單位工作績效，才能促進我國公路施工單位更快更好發展。接下來，筆者結合在山東省泰安市公路局的相關工作經歷對當前形勢下公路行業施工單位財務管理工作中存在的風險以及規避風險的措施進行分析，希望新形勢下公路施工單位能夠有效規避財務風險，提高財務管理水平。

結合市場經濟飛速發展下公路施工單位財務工作的行業特征和筆者的從業經歷，筆者認為，公路施工單位財務管理主要在以下幾個方面存在風險：

當前形勢下，公路施工單位內部人員財務管理意識較差主要體現在以下兩個方面：一方面，由于公路行業施工單位大多由事業單位改制而來，成本核算和損益風險意識不強，具有計劃經濟下的非營利性和公共服務性等特點的時代烙印，在出現財務風險的時候，許多財務工作人員認為這與本單位的財務管理工作沒有太大關系，而是有國家和單位兜底，再者有財務制度和國家法律法規的制約，施工單位較為安全，對財務管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務，以及盡快完成工程并保證質量，而忽略了單位的'財務風險管理，從長遠來看這是不利于施工單位發展的。

公路施工單位的財務管理信息化建設水平較低，給公路施工單位財務管理工作帶來了極大的風險。財務管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設方向，致使財務管理效率低下。在事業單位財務管理過程，傳統的公路施工單位從業人員管理方式較為滯后，他們對于新鮮事物接受意識不是很強，接受管理工具轉變這一情況就需要一個過程，并且新的管理模式與實際工作內容結合時需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實際問題的人才，這就導致新的管理模式和管理工具在實際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應用。

當前形勢下，在公路施工單位內部，有些部門不重視管理，內部控制意識比較淡薄，至對內部控制不太了解，致使單位內部控制可有可無，內部控制建設較為落后。還有另一種情況，許多公路行業施工單位有內部控制監督制度，但是內部控制監督制度執行力度不大，財務管理的相關人員不清楚施工單位的內部控制管理規范或者明明知道卻不去執行，這就導致了內部控制成為了擺設，內部控制作用不很明顯。

針對以上筆者所分析的當下公路行業施工單位財務風險管理存在的幾方面的問題，筆者認為，要做好公路行業施工單位財務風險管理應該從以下對應的幾方面著手，進而使公路施工單位更好地規避財務管理風險：

有效控制財務管理風險最首要的工作是提高公路施工單位對財務管理工作的重視程度，提高相關工作者的財務管理意識。對施工單位專業性強的會計業務必須實行重點、專題性的培訓，使財務人員明白，財務管理部門并不僅僅是記賬而已，經濟效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財務人員的基本素質決定了一個單位風險指數的高低，而財務風險可能出現在財務工作的各個環節，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財務風險。通過以上措施，提高財務人員的風險控制能力，使財務風險防范意識貫穿施工單位財務活動的始終。另外，實際上不僅是財務人員，對于事業單位的其他行政執法人員、管理人員、內部審計人員以及監督人員等單位全體員工，都應該提高風險意識，培養及時有效地識別、控制與防范風險事故的能力，減少施工單位的風險損失。

要想提高公路施工單位財務管理的效率及時效性，就必須提高單位財務信息建設水平。首先，當前形勢下，提高單位財務信息建設水平，應與時代結合，利用計算機技術，并與實際情況結合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網絡化改造，提高施工單位管理的效率及時效性，便能隨時隨地了解整個施工單位資金動向，有利于公路施工單位的發展。其次，建設具體的適合本施工單位的財務管理系統，具體到明確應建設具有哪種功能的系統，使其能夠解決實際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應該重視財務信息軟件的利用，以提高財務管理風險的控制能力，通過財務信息軟件這一平臺，獲取相關的預算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據。

公路施工單位應該重視單位內部控制監督制度，在遵守國家法律法規和市場經濟發展規律的情況下，不斷完善內部控制制度。首先，應該加強所有有關的工作人員的內部監督意識，使其把內部控制監督制度作為日常處理工作的標準，嚴格按照標準承擔自己的責任，進行相關的財務活動。其次，在施工單位內部實行風險導向的審計制度，采用規范化、系統化方法應對，以便測試各相關部門的風險識別、評價、應對為基礎的一種審計活動。作為公路施工單位管理的關鍵點，公路行業施工單位財務管理需要相對完善的內部控制制度進行輔助，完善內部控制監督制度能夠大大降低財務信息失真發生的可能，盡可能地規避財務管理風險，促進公路施工單位的發展。

綜上所述，公路施工單位財務風險管理對其長遠發展有著非凡的意義，規避財務管理風險，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發展。而目前來看，公路行業施工單位財務風險管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發展。因此，要想使公路行業施工單位更好更快的發展，必須采取以上措施改進公路施工單位的財務風險管理。同時，意識到公路施工單位財務風險管理對施工單位發展的重要性，做好公路行業施工單位財務風險管理，對促進公路施工單位的發展有著巨大意義。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇七

自我國改革開放以來，金融業得到較快發展，但金融業是一個特殊的高風險行業，銀行稽核在強化商業銀行內部約束，以達到穩健經營方面，已顯現出越來越重要的位置。特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，銀行內控管理已越來越重要。文章通過商業銀行風險管理必須性及稽核是商業銀行風險內控重要手段的分析后，就搞好商業銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。

銀行稽核在強化商業銀行內部約束，保證各項業務開展按規定的工作程序進行，以達到穩健經營進而保證以最小投入獲取最大產出、以最小風險實現最大效益的目的方面，已顯現出越來越重要的位置。現就商業銀行風險管理與稽核談點看法和建議。

金融業是一個特殊的高風險行業，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業銀行受經濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規尚待進一步完善，個別企業借轉制之機逃廢銀行債務也時有發生;對金融機構缺乏有力有效的監管，違規經營和金融犯罪還時有發生，2010年12月發生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規的工作納入商業銀行管理，經常掌握金融運行動態，洞悉各種金融風險發生的苗頭，采取積極、穩妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，防范化解金融風險已成為目前商業銀行亟待完善的課題。

首先，稽核是保證銀行業務健康發展的需要，稽核監督是保證各級行處和個人將金融規章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發生。稽核的職責就是通過組織審計、監督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規和制度、從而確保銀行業務的健康發展。

第二，稽核是不斷提高銀行經濟效益的需要。目前商業銀行工作轉到以提高經濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現了大量以物抵貸資產;另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產業務的壞習慣。因此，商業銀行加強稽核監督，可使有限的資產發揮更大的效益。

第三，稽核是維護財經紀律和經濟秩序的需要。經濟秩序即經濟運動規則，保持良好的經濟秩序，是社會主義市場經濟健康發展的前提條件。市場經濟是配置資源的有效形式，我國過去經濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經濟。但是，市場經濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現資源的最佳配置。市場經濟如果離開了國家宏觀調控，讓價值規律這只“看不見的手”去調節經濟的所有方面，就難以避免自發性，盲目性，甚至產生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調控，克服和抑制市場經濟的不足及消極因素，防止出現不按規定亂貸款等行為，強化稽核審計在內的各種經濟監督，維護市場經濟秩序。

第四，稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現象是關系改革和經濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規章制度外，還應加大稽核監督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經常化。當前金融現象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來。稽核部門應適應反斗爭的需要，發揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。

第五，稽核是不斷提高經營管理水平的需要。稽核是基于商業銀行本身的經營管理需要而產生，通過稽核工作開展，針對經營管理和規章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業銀行管理效率和經濟效益的途徑，可不斷提高商業銀行管理水平的科學性，為加強和改善經營管理服務。

第一，加強商業銀行產權制度改革。產權關系從根本上規定著現代商業銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現代商業銀行制度，使銀行成為真正的商業銀行，就應按照現代企業制度的要求，走股份制道路，從而構建產權明晰、產責分明、政企分開的現代商業銀行產權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現資本多元化。

第二，商業銀行自主經營。必須真正落實《中華人民共和國商業銀行法》所賦予商業銀行的經營自主權，使商業銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經營自主權，能夠按照市場法規自主地配置資金，不受任何行政干預和超經濟強制的左右。

第三，商業銀行自擔風險。在商業銀行的生存與發展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業銀行資本金是銀行承擔經營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協議》充實資本，改善資產結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業銀行自擔風險的能力。從而使商業銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。

第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業銀行在內部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。

第五，加強授權授信管理。目前，商業銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統失控。當前應從實際出發建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

第六，完善內部操作規程。制定內部操作規程是一個自上而下的過程，商業銀行首先要分析經營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內部監控的步驟，最終共同形成商業銀行內部規章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內部操作規程就是通過業務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態，達到防范風險，提高效率的目的。

第一，建立垂直稽核監督體系。商業銀行應借鑒國際現代銀行業管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監督部按地域劃分成立若干個稽核監督組，每一組負責若干支行業務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。

第二，充實稽核力量、規范稽核工作。要使內部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質和數量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監管職責明確化并實施獎優罰劣機制，以規范化的制度促進稽核工作的完善。

第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統的現場與非現場稽核審計體系。業務內控制度要覆蓋商業銀行所有資產負債及中間業務，對所有擬開發新業務也都要預先制定有關內容控制。必須明確業務職能部門的內控職責，把業務管理部門放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進行督促檢查。

第四，樹立商業銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經發現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經營”者論功行賞，做到賞罰分明。

金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業銀行經營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業監督管理委員會就對外發布了《商業銀行信息披露辦法》，要求在國內依法設立的商業銀行按照辦法向社會披露經營信息。這是在我國加入世界貿易組織、金融業對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業銀行監管、促進商業銀行規范經營的重要舉措。為此，商業銀行應按信息披露辦法規定的內容和時間做好信息披露工作，在主要營業場所、互聯網上刊登年度報告，中國銀監會還將鼓勵商業銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現市場與金融機構之間的良性互動。

總之，商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇八

1．增長速度快；不同領域、不同地區間發展不平衡。根據中華人民共和國國家統計局發布的2007年國民經濟和社會發展統計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業務分布來看，大部分業務主要集中在工、農、中、建四大國有商業銀行和東部經濟發達地帶。

2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。

3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發展潛力大。在經濟發達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。

4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。

除此之外，傳統消費觀念制約個人消費信貸業務的發展。在消費觀念方面，幾千年的傳統文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節約”，被譽為傳統美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統消費理念的約束，是消費信貸發展的關鍵。

1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發展。

2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續，到公證部門辦理公證手續，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。

3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監督檢查的手段。當個人消費貸款業務達到一定業務量后，商業銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。

4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統一規范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇九

在電力企業的風險管理中，電網設備將作為主要的管理對象之一，電網設備運行的安全性直接關乎到電力用戶用電的安全性、穩定性，風險管理主要是降低電網設備故障的發生率，可以對電網設備實際運行的各個環節進行風險識別、風險預測、風險評估等，能夠進一步防止電網設備出現安全事故，將風險扼殺在萌芽中，提高電網設備運行的安全性。造成電網設備運行風險主要是一些潛在危險因素，如，自然災害的威脅、負荷增長過速、人為外力破壞等，主要加強這幾方面的管理，可以采用對電網設備事故的嚴重度、頻度、探測度等指標進行評價和分析，來預判電網設備的風險等級，并對其實施有效的控制措施，提高電網設備的運行效率。

5結束語。

隨著電力企業的快速發展，各項電力技術也有著新的突破，然而，在此過程中，一旦出現一些電力安全事故，不僅對電力企業的經濟效益造成一定的損失，還直接影響了用戶用電的穩定性和安全性，因此，必須要加強電力企業的安全管理。對存在的電網隱患、設備障礙、現場作業不安全行為等風險，通過將風險管理體系應用到電力企業的安全管理中，能夠有效地得到預警和防御，確保供電企業持續良好的發展。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十

1.融資結構不合理說到融資方式，要先說負債。負債根據償還的期限不同可以分為短期負債和長期負債。一般來說，流動資金的不夠，需要通過短期借款，發行短期債券，和企業本身所積攢的商業信用等方式來籌集，而企業的流動資金僅僅應用于企業的短期投資。企業的長期投資，應該采取長期貸款等長期負債方式去解決，企業的固定資產的投資，收購合并其他企業都屬于長期投資，需要用長期負債解決。我國民營上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財務杠桿功能運用不夠，往往用短期融資來進行長期投資，以“短融長投”支撐起資本結構和資金結構。而且由于融資手段存在較多的違規和一定程度的違法是導致我國民營上市公司財務風險的重要原因。企業的融資方式不合理導致了企業的資金周轉不靈，從而影響了企業和發展和運轉會導致利潤降低，負債增加甚至會影響企業的持續經營。

2.企業進行違規擔保企業的財務風險的'評估不僅僅要看速動比率，流動比率，資產負債率等財務指標，還要注意公司的擔保項目，因為如果被擔保的公司不能及時償還債務，公司就會被連累，公司需要對被擔保公司負責任。因此，在財務風險方面應該對公司的擔保方面進行調查。

(一)在公司治理方面，改善管理結構。

改善民營上市公司的管理結構，要從建立新的董事制度入手。由于我國現有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨立董事的存在，也會收到大股東的控制，主要是因為我國獨立董事獨立性不強；獨立董事的組織機構不健全；獨立董事的實際地位低下；獨立董事激勵機制與保護機制不健全。我們應對此加強改進。

1.構建財務風險管理組織機構我國的民營上市公司對財務風險不夠重視，應該在公司內部設置專門的財務風險管理的部門。財務風險管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個層面。在董事會下設最高層次的財務風險管理部門,其職責主要包括三個方面:一是負責財務風險管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報告和反饋等工作;二是負責捕捉和監視各種風險跡象,識別和發現各種風險,進行風險預警,履行財務風險管理預警職責;三是對風險動態進行跟蹤監督與控制,向董事會提出財務風險對策。企業各業務部門是財務風險的中間管理層和具體操作層,可以根據各部門業務特點和需要建立財務風險管理小組,對本部門所涉及的財務風險進行識別和監督,并向企業最高層次的風險管理部門進行報告。這樣做的最終目的是為了使財務風險分級化，具體化，在企業經營活動中實現企業的財務風險管理。

2.強化企業人員財務風險意識我國的民營上市公司對財務風險的認知是不夠的，否則也不會出現融資結構不夠合理，違規進行擔保和盲目的投資的現象。為了降低公司的財務風險，應該讓管理層人員對財務風險重視起來，公司應該對管理層人員將加強培訓，增加他們的財務知識，使他們可以嚴密準確的對投資環境和投資項目進行分析評價，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業的核心產業，提高企業的利潤，減少盲目投資，降低財務風險。

(三)建立有效的財務風險預警系統。

由于我國民營上市公司對財務風險的不重視，公司并沒有設立應有的財務風險預警系統，財務風險預警系統的存在可以加強對財務風險的識別，預測與監控，以便于有效的防范和解決公司的財務風險。企業財務預警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運用個別財務比率來預測財務危機。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數公式,運用多種財務指標加權匯總產生的數值來預測財務危機。企業如果可以建立起有效的財務預警系統就可以使企業的財務風險得到明顯的改善，大大降低企業的財務風險。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十一

提前或延遲收付的前提也是發生在企業能夠對匯率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結構，不能完全消除匯率波動時產生的風險，當匯率變動對企業有利時，相關企業可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業不利時，企業盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業都以出口業務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結匯。提前結匯的方法有貿易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業的實際情況。由于我國中小型企業資金普遍不充足，要求的資金周轉率也高，因此，貿易融資工具的使用比較符合中小型企業的實際情況。這些方法靈活性較強，手續相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業而言，既可達到規避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。

在人民幣升值的背景下，出口企業可使用的貿易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業向國內銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產品的生產、采購或流轉。這種貿易融資方式相當于出口企業將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業特別是大部分出口流通型中小企業來說，打包放款是非常可行的規避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業的現金流動性增強，增強了企業的運營能力。因而在現實中，打包放款在中小型企業中使用的比較普遍。

出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業向國內議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質押品，議付銀行根據出口企業的信譽，并對全套單據進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業的手續費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業的要求也較多，因此對于中小型企業來說沒有打包放款方式方便。

福費廷業務是企業在出口時提前獲得貨款的一種貿易融資方式。具體操作時出口方銀行將經進口方銀行保付款或承兌的票據進行貼現。這種貼現是無追索權的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業使用福費廷方式不僅不占用企業的授信額度，還能轉嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。

以上都是中小型企業可以考慮使用的貿易融資方式，這些貿易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十二

隨著現代科學技術的發展，催生了物流這個行業，物流建設指的是對物流服務進行基礎設施的建設以及技術設備的配備，以便更好的為現代快節奏的生活方式服務，適應現代社會的發展步伐。在物流行業的建設中，做好風險管理是必不可少的。

在現代技術手段的不斷發展中，促進了第三產業———服務行業的發展，服務行業在國家綜合國力的競爭中占據著很高的地位。新型的服務行業以電子商務，物流配送為主，這是支撐服務行業的主要行業。物流行業受到越來越多人的關注，對物流行業的管理和如何發展成為了關注的焦點。

在電子商務行業全面發展的這個大背景下，我國的相關基礎設施建設也在不斷的完善，但是我國對風險的評估和管理工作做的似乎有所欠缺，當今社會發展的腳步非常迅猛，所以在風險管理是要給與足夠的重視，對物流行業的風險管理包括物品的前期管理和運輸，物流行業是獨特的一個行業，也是近幾年才發展起來的一個行業，所以我國目前在對物流行業的風險評估和管理上缺乏應有的方法和經驗，沒有可以依靠的經典例子，并且物流行業本身也是一個風險比較大的行業，一旦有所疏忽就會造成比較嚴重的后果。我國對物流建設項目的風險評估和管理工作正在不斷的發展中，也在不斷的積累經驗，對物流建設項目的風險評估和管理工作也在不斷的進行中。

2．1自然環境的變化和政策的變化。首先，物流行業的發展是需要國家的政策的支持的，沒有好的政策，就不能很好的促進物流行業的發展。只有在和平的時代中物流行業才能得到很好的發展，一個穩定的環境是一個行業蓬勃發展的前提，經濟的建設也需要穩定的環境，另外，國家對物流行業的政策補貼也是影響物流行業發展的很總要的一個方面。物流行業的發展需要完整的交通線路，所以完整的交通線路網也是物流行業發展的必要條件;其次，物流行業也是一個和天氣因素有很大關系的行業，自然環境的變化會影響貨物的運輸，延長貨物到達的時間，這是影響物流行業的一個很重要的因素，遇到雨雪天氣難免會影響物流的速度和到達的時間，這是一個實際存在并且不可避免的影響因素，并且影響還比較大。

2．2市場的供求關系的變化。在我國，物流行業的發展還要受到市場的調控，市場的需求量和供求量的變化是決定物流行業風險變化的最大的因素，對物流建設項目的投資需要時刻關注市場的變換，這樣才能有效的避免市場情況的變化帶來的市場風險，物流行業和其他行業一樣，受到市場供求關系的影響，雖然物流行業是近幾年才發展起來的，但是這些年來，不斷的有人深入到物流行業的發展建設中，不斷的向物流行業投入資金，導致現代我國的物流行業接近飽和，這是對物流行業的風險管理就尤為重要，這是物流行業的發展就是受到了市場的調控，在進行物流行業的投資時，要及時的分析物流行業的市場供求，確保避免風險。

2．3物流建設項目的技術不到位造成風險。物流行業雖然是現代的一項新式的行業，發展的時間也不是很長，但是相對技術的要求也不是很低，其中尤為重要的就是對物流行業的管理，我國的物流行業還在發展的階段，相關的管理方法還不是很完善，相關技術水平還不是很到位，物流行業是一個很大的產業，設計到的方面很廣，首先建廠選址就是一個很重要的問題，如果技術手段不到位就很難為物流行業的廠址選擇提供足夠的幫助，如果選在了交通比較偏僻的地方，那么就很難得到很大的發展機會了，其次，物流行業在貨物的運輸中也需要相關技術的支持，單純的貨物運輸只是簡單的勞動力，是不能促進物流行業的發展的。對物流行業的全局把控也需要有一定的技術手段，維持一個大的物流行業的發展和正常運行，確保遠離風險，是需要一定的技術手段的。

2．4物流行業中人員的管理不到位造成風險。物流行業是一個非常龐大的組織，其中涉及到許多人，這些人的分工不同，擔任著不同的工作任務，每一個員工的行為都會給物流行業的發展帶來一定的風險。人非圣賢，孰能無過，員工在實際的操作中難免會出現失誤，這就給物流行業的發展帶來了風險，其中管理人員的職責是很重要的，管理人員出現失誤就會影響整個物流行業的發展，其中組織能力是很重要的，組織不到位往往會造成很大的失誤，物流行業的運行設計的部門和管理人員十分廣泛，每一個環節出現的錯誤都會造成不小的風險。

3．1做好環境因素的控制。環境因素雖然表面上是不可控制的，但是在實際的操作中卻是可以有效避免的，面對自然環境的變化，物流行業需要提前做出應對措施，及時的關注天氣的變化，對用戶的物流做出足夠的預留時間，確保能在規定的時間內完成用戶的要求，給自己的物流運輸留出足夠的可控空間，這樣即使在發生特殊的天氣情況時，也能及時的做出處理，按時完成任務，確保不失誠信，以此確保自己的信用度不會下降，這是應對自然環境變化最有效的方法。面對社會環境的變化，作為物流行業，不能強行更改政策，只能適應政策，在國家出臺了政策后，物流行業要及時的做出相關的更改，以便適應國家政策的調整，在進行物流行業的投資建設時，要認真的關注國家的政策，詳細的了解政策的內容，做好自己的管理，建設因政策問題帶來的風險。

3．2及時了解市場的供求關系，做好調查。做好市場的調研是有效避免市場供求關系帶來的風險的措施，物流行業是一個新興的行業，運用了許多的新式的技術手段和管理理念，但是也不能逃脫市場調控的大手，市場是一個無形的調控機器，在物流行業發展的每一個環節都有市場的調控，在進行物流行業的投資建設時，做好市場的調查的必不可少的，提前了解市場對物流行業的供求，就能及時了解此時投資是否合適，有效的避免因市場的變化造成的風險。

3．3選取任職員工時重視技術的考驗。雖說物流行業不是一個靠技術吃飯的行業，但是對技術的要求也不能太低，現代物流管理是一個很深的行業，其中涉及到多方面的知識，所以在選擇物流行業建設時，一定要任用有真正的物流管理才學的人，為了避免因技術原因造成的物流行業的風險，在進行一些重要物流事件的決策時，不能靠一個人的決策來決定處理事件的方法，要把決策民主化，讓更多的有專業知識技能的人參與到決策的制定中，這樣就能很好的避免因技術手段帶來的風險，另外要定時的開展物流管理人員技術的測試，確保他們的技術水平不會退化，能夠跟上時代的腳步。

3．4做好物流管理的策劃和組織。物流行業作為一個龐大的組織，其中參與者數不勝數，正是這些參與者共同的努力才有了物流行業的蓬勃發展，但是這么多的人，在管理上就會有很多的麻煩，有些人不服從管理，這就會給物流行業帶來風險，一些小小的失誤可能會帶來滅頂之災，所以做好物流行業人員的管理和組織是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，來約束員工的不規范的行為，確保不會發生不合規矩的操作行為，其次，要對員工進行素質教育，確保每一個員工具有很高的個人素養，這是做好物流行業管理，避免管理風險的有效措施。

本文對物流建設項目風險評估和管理做了探究，在物流建設項目中，造成風險的因素主要有環境因素、市場因素、技術因素、人為因素這四方面，做好環境的控制，市場的調研，技術的檢測，管理的完善，就能有效的規避風險。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十三

摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業發展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業的發展具有重要的意義。本文分析了物流企業外匯風險及表現，并對我國物流企業外匯風險管理的現狀進行了分析，提出了相應的對策。

關鍵詞：物流企業外匯風險交易風險。

物流企業外匯風險是指物流企業在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業來講已成為重要問題。

1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發生的風險;二是以外幣計價物流企業信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。

2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業利潤下降和股價下跌。

3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業由于預料之外的匯率變動引起企業產量、成本和價格的變動，使得企業收益在未來一定時期內可能發生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。

1.外匯風險在我國物流企業涉外業務中主要表現為交易風險和經濟風險。

對于我國大多數涉外物流企業來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發生變動，將使企業直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業代理出口的商品中，勞動密集型產品的數量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業企業而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。

2.中國大多數物流企業缺乏外匯風險意識和風險管理體系。

國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發展，使得我國物流企業外匯業務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數物流企業由于從事國際業務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業務部門在企業經營中最直接的表現是增加了公司運營的成本而不能給企業帶來利潤，企業難以看到匯率風險管理所體現的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業從事國際業務的必要性。

3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富。

目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規模過小而難以滿足企業進行外匯風險套期保值的需要。

物流企業選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日常活動都在匯率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:。

對于任何一個物流企業，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業而言，隨著企業的發展，外匯風險將會越來越多地出現在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態度來面對，積極發現問題、解決問題，把企業的外匯風險防范列為企業日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。

2.選擇好合同計價貨幣。

在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。

通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。

該委員會由高層決策人員及專業的金融和財務人員組成，統一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發現外匯風險，根據企業自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。

參考文獻：

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信貸風險管理論文范文（20篇）篇十四

中小型企業還可以采取財務管理策略，財務管理在企業的外匯風險管理中也起著比較重要的作用，對于中小型企業來說，比較適用的財務管理策略就是調整資產負債的結構。它可以根據匯率的變化將資產負債的結構進行調整，在企業總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產與負債在數額上保持平衡，以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的，應通過調整側率使外幣負債盡量減少到外幣資產的水平。反之相反。不過這種方法在現實中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業常用各種金融工具來構造方向相反、數量相等的現金流，使之能很好地消除外匯風險。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十五

從風險管理角度來說，傳統銀行為了降低不良資產的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現之后，銀行可以運用資產證券化的方式將自身的信用風險進行轉移，根據經營目標不斷調整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉移風險資產回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監督，降低對貸款的監管成本，在信貸業務上尋求更高的利潤。

（一）資產組合的分散風險效用分析資產組合指的是cdo在對風險資產進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產池，從而分散資產的信用風險。cdo的資產池可以容納各種類型的資產，甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產組成多次合成的cdo，不斷伸長cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優契約組”的原理為cdo在銀行體系內建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產轉移到資產池中，以此來降低資產池的整體風險。資產組合分擔風險的原理主要在于降低資產之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發生的概率低，所以當資產池中的資產組合相關性降低時，資產組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產負債表中消去，在將違約風險轉移的同時實現利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得cdo資產池中的資產相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環境下會趨于蕭條，進而波及到實體經濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在cdo資產池中加入了大量次級貸款提高了資產組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉移，最終引起了銀行業蕭條。所以在cdo設計之中，對資產組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。

（二）風險隔離的運作方式分析cdo是發起人通過一個中介機構spv進行發行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產池獲得的收入，將其中大部分支付給發起cdo的銀行。與此同時，發起銀行收回資產池中的資金時將金額轉入spv的賬戶，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉入cdo投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中，發起人實現了“真實銷售”，將自身的風險資產進行剝離，這部分資產轉移到spv資產池后，spv就在發起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到spv資產池中的資產。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，spv運營的業務非常單一，除了證券化資產外不能再擁有其他資產或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。

（三）信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優級檔，為風險爆發提供緩沖余地。在spv對cdo資產池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產池中的貸款進行評級。評級公司根據每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產池根據信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發起銀行會自己持有股權檔的資產。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據自身的風險偏好以及對于資產市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現缺陷，下文就可能會產生的缺陷進行論證檢驗。

cdo三大分擔機制都有其對應的內在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。

（一）cdo衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產證券化的不斷發展，cdo的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩定產生負面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎上的cdo，這種類型的組合資產比單層的cdo風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異，假設上圖包含3個內部cdo的二次合成cdo的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時，這4個單位在內部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內部cdo中，中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產池損失的數量，而結構更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發行方無法控制資產池的違約風險時，cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規模爆發，cdo也能成為風險蔓延的導火索。

（二）cdo信用評級機制的設計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產進行轉移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現之后，銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規模，降低發放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監督成本，這就會增加整個銀行業的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發放，大量不良資產會轉移到spv資產池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高cdo中各類資產的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據資產的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。

（三）cdo信用分檔比例的設計缺陷合成型cdo的分層一般分為優級檔、中間檔和股權檔，當發生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發行過的類似的cdo，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購回，作為內部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（b級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對cdo進行信用評級時往往只能進行數據建模分析來判斷資產的信用級別，而cdo又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監督，從而導致違約率上升。當出現一定規模的信用違約數量時，容易波及到優先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在cdo分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產，這樣就能使銀行濫發貸款的現象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過長，資產池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產生負面影響的設計缺陷。在cdo的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。

三、總結。

自2005年起，我國就開始了信貸資產證券化的試點，規模一度不斷擴張，證券化的資產池涉及到了基礎設施、房地產、鋼鐵、水利等多個行業與部門，這也為風險資產的分散提供了有利的方法。但是，我國的cdo二級市場不夠發達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發展。我國現有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規模地推出信用衍生品，但是隨著金融業不斷地發展，我國信用衍生品的規模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發展信用衍生品業務的過程應該按照如下的方式進行：

（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發展的過程中可以先設立幾個試點地區，為這幾個實驗區開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內賬戶中。監管部門可以率先批準這幾個試點地區展開信用衍生品的交易，當試點地區總結出如何利用信用衍生品來促進經濟平穩增長的經驗時，再慢慢放開金融管制，將經驗傳播到其他地區，從而減少大規模推進信用衍生工具發展的風險。當國內信用衍生品發展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。

（二）cdo結構不宜過于繁雜根據會計記賬中的權責發生制，信用衍生品屬于表外資產，不計入資產負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。

（三）對cdo業務嚴格監督，加強信息披露cdo業務最后是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產的監督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產期望收益時要對違約事件發生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發行方必須受到嚴格的監管，要為投資者提供有效的數據和信息，以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發揮，從而提高銀行的風險管理能力。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十六

摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿企業在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系,提出解決中小外貿企業外匯風險管理存在問題的對策與措施。

關健詞:中小外貿企業外匯風險存在問題對策與措施。

長期從事外貿的企業,總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿體制改革和外貿經營權的放開,許多新批準建立的中小外貿企業還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現在:有的外貿企業沒有外匯風險意識;有的外貿企業雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿企業有規避外匯風險的方法,但是相應的方法不科學。因此,在從事國際貿易的同時,如何規避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿企業在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素,提出解決中小外貿企業外匯風險管理存在問題的對策與措施。

二、外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系。

下面介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系。

1.外匯風險。外匯風險是國際企業在國際經濟、貿易、金融等活動中,以外幣計價的資產與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。

2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經濟風險。交易風險是以外幣計價或結算,從交易發生到完成的這段時間里因匯率發生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務報表中因匯率的變化所引起資產負債表某些項目產生賬面損益的風險。經濟風險是由于外匯匯率發生變化而引起國際企業未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿企業關注的和本文討論的主要是交易風險。

3.外匯風險構成要素及其關系。外匯風險是由三個要素構成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業衡量經濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業衡量對外貿易商品價值的經濟指標。時間是構成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。

針對外匯風險,中小外貿企業應該從以下兩個方面采取相應的對策與措施:。

(一)與貿易對手協商。

與貿易對手協商,在對外貿易合同中采取以下相應的防止外匯風險措施:。

1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。

2.可以利用保值措施,在合同中設立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿易雙方在合同中規定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結算日這段時間內,交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調整匯率,實際收付的外匯金額也按調整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。

3.根據實際情況,選擇好結算方式。可以采用即期信用證或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關鍵。在出口業務中盡量采用即期信用證結算方式。

4.與貿易對手簽訂易貨貿易協定,采用易貨貿易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿易比較困難。但是,這也是一種規避外匯風險的措施。

(二)與外匯銀行協商。

與外匯銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。有時與貿易對手很難協商一致,在這種情況下,還可以與銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。外匯銀行是經營外匯業務的商業銀行。外匯銀行有許多外匯業務,如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。

1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設備一批,2天內有300萬美元的外匯收入,假設出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內美元匯率的下跌風險,東方公司與當地外匯銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規定的價格與銀行進行交割。假設交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經濟損失。

2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿易合同后,按當時外匯銀行規定的遠期匯率預先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。

3.期權外匯合同。期權外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內或規定的合約到期日,有權按照合約規定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權外匯合同按照國際企業行使權力的時間不同可分為美式期權和歐式期權。美式期權是指國際企業(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后可以在期權到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執行或不執行購買或出賣期權合約。歐式期權是指國際企業(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后只能在期權到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執行或不執行購買或出賣期權合約。美式期權比歐式期權要靈活,但保險費要高。

4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內的任何一天,有權要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。

5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結構,與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。

因此,中小外貿企業可以根據本企業面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應的對策與措施加以規避,同時也采取上述相應方法獲取外匯風險收益。總之,中小企業在外貿外匯實踐過程中,要不斷總結經驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發展。

參考文獻:。

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[2]徐榮貞.國際金融與結算.中國金融出版社,2005.

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十七

風險是一個普遍存在的結果，無論是在個人還是在團體中，無論是在經濟或者是一些非營利性的活動中，風險是無時無刻不存的。

但是對于風險并沒有一個統一的定義，在各行各業中面臨的風險是不同程度的，因此沒有一個統一的標準來定義什么樣的結果是風險。在各行各業中風險的表現都是不盡相同的，比如醫療行業往往是以死亡事故或者是重大的醫療事故為風險的發生，經濟相關的行業往往是以經濟的損失為風險的發生，還有很多的投機行業相對來說風險的發生可能性更高。因此風險是無處不存在的，也是時時刻刻都有可能發生的，但是有些風險也并非不是完全不能預測的，因此無論是個人還是團體都要做好風險防范的，這是非常有必要的。必要的風險防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。

建筑行業相對于其他行業來說是有一定的特殊性的，這主要表現在整個項目施工時間比較長，同時涉及方面是比較廣泛的，工程量和工藝也是非常復雜的。同時對于整體項目的管理與整體項目的實施部門存在分離的問題，這樣對于管理和信息同步都會帶來很大的困難。建筑行業的這些特點加大了建筑行業的風險的發生，但是建筑行業的風險的發生也是需要一定的現實條件的，比如人身事故的發生，整體施工人員的素質比較低，山體崩塌等。在這些發生的風險中有些事可以防范和阻止發生的，但是有些可能是因為自然災害而造成的。

所以，一般情況下風險發生也是需要一定的條件的。對于企業來說主要面臨著兩方面的風險即管理方面和經濟財務方面的風險。在管理方面的風險主要是存在一些人為的因素，比如員工素質的把關，對于合同各方面的衡量，以及施工過程中的施工誤差等等。而經濟財務方面的風險主要就是指因為對資金的管理不當，造成財務虧損債務過高，整體的利潤下降等等。所以企業的風險的發生也是在一定條件具備的情況下發生的，因此對于企業的風險防控也是非常必要的。

1.建筑企業的風險的特點：多樣性和復雜性。建筑行業本身設計的范圍比較廣，人員流動性大，同時整個工程的周期比較長，所以對于建筑行業來說風險呈現多樣性和復雜性的特點。在建筑行業影響風險發生的因素是非常多的，同時各因素之間也是相互作用和影響的，同時各種風險因素在外界因素的影響下使建筑行業的風險出現了多樣性的特點。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無法施工就會嚴重影響工程的進度，從而會出現經濟財務方面的風險，增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環境下，出現山體滑坡，泥石流等現象都會影響工程的進度增加施工成本，在比較嚴重的情況會出現工程事故的風險。

2.不健全的內部管理體系帶來的風險。資產管理風險。建筑行業施工涉及的設備和材料相對是比較多的，因此對于建筑行業中的資產管理是需要進行嚴密的管理的，這樣能夠盡可能的降低風險。在建筑行業中往往忽略資產的細致的管理，往往實施的是一些粗放型的管理，對于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細的統計，因此建筑行業材料的粗放的管理會加劇建筑行業的風險。

成本管理風險。對于建筑行業的施工項目的管理是降低建筑行業成本管理風險的有效措施，是保證建筑行業經濟效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預測、成本計劃、成本控制和成本核算幾方面，這幾個方面中每一部分都是非常重要的，都需要進行有效的管理，任何一個環節出現問題都會導致成本管理的風險。

因為職能分工帶來的管理風險。一個企業內部要得到良好的管理和控制需要進行合理的分工。建筑行業有自身的特點，分工部門多，各個部門分散這樣加大了建筑行業的內部控制的難度。對于一些內部控制的措施實施起來相對是比較困難的。

3.經濟風險。經濟風險是指在經濟領域中收到某種經濟變動的影響而對經濟帶來的一定的風險。經濟風險從影響范圍來看是有著不同的區別的，有些是影響到整個社會的經濟的，比如經濟危機，通貨膨脹等經濟現象。有些經濟危機只是局限在某一行業中的，比如在建筑行業中由于房地產的變動，土地價格的變動以及一些相關的建材價格的波動都會影響到建筑行業的經濟的波動。還有一些更小范圍的經濟危機是影響到某個建筑工程的，比如在整個承包過程中對于某個項目的成本預算的實施以及對于具體的施工人員的施工能力等等都會影響到一個具體的建行項目的開展和盈利情況，直接影響到某個建筑工程的經濟效益。

1.提升建筑企業的項目風險管理的意識。在建筑行業中風險是可觀存在的，這個是不容置疑的。因此建筑企業無論是管理者還是各個部門的實施人員都要清楚的認識到這一點，同時要提升風險防范的意識。企業要增加相關的風險培訓，提升員工的風險防范意識。同時在整個業務過程中也要按照相關的法律法規來進行實施，要努力解決一些問題，從而降低風險。

2.完善內部控制制度，從源頭加強對可控風險的控制。

2.1健全并嚴格執行企業內部控制制度。企業的內部控制是與經濟財務緊密相關的。在建筑行業中很多風險是可以提前預防的，而且這種預防是非常有效的。因此要加強建筑企業內部整體的風險防范的管理，可以制定一些相應的規章制度來約束員工的一些行為，降低風險，標準化工作流程，從而降低風險。

2.2合理安排資金，防范財務風險。首先對于建筑企業的財務風險的防范是需要財務部、合約部和工程部共同進行協調來操作的。三個部門之間針對工程的進度和工程的財務花費要及時的進行核對，這樣才能保證財務方面隨時保持沒有亂賬的情況。二是根據施工進度，完善相關資料合理考慮從請款到付款之間的時間間隔，避免出現資金缺口，停工待“料”的現象。三是企業也要對于財務方面的資金的流向做好監控。四是對于到期債務必須要提前計劃還款方式與資金來源。五是對于資金的出入往來都要按照嚴格的財務流程進行，同時相應的票據也要進行留存，這樣能夠更明確各項資金的流向以及后期的資金的處理。

3.建立風險預警系統，對不可控風險加以提前防范。有效的風險監控系統是降低企業風險的有效的方式，有效的風險監控系統能夠及時的察覺到風險，并且及時的采取相應的措施進行防范，這樣會將風險損失盡可能的講道最低。在項目實施過程中往往是會出現計劃和實施現狀存在著一定的差距，這就為風險的發生創造了一定的條件，因此出現差距的情況下要及時的分析原因，并且及時的針對相應的原因采取措施。建立風險預警系統就是要將風險發生前就采取相應的措施進行補救，從而降低相應的經濟損失。

4.制定對風險的應急計劃。風險本身是存在一定的客觀規律的即風險是不能完全的避免的。對于某些系統或防范風險，如政策風險、財務風險。制定應對各種風險的應急計劃是工程項目風險監控的一個重要工作，也是實施工程項目風險監控的一個重要途徑。

在具體實施中，有工程擔保和工程保險兩種方式和供參考。工程擔保制度是建筑工程招投標管理的有效途徑，它不僅有助于按照市場經濟的規則規范工程建設中的各種行為，形成有效的調控機制和保障體系，而且有助于用信用手段實現工程建設主體之間的聯系，形成一種連帶責任，同時有助于用利益制約辦法避免失信行為的發生，保證各方的正當權益，有利于我國建筑業與國際接軌。工程保險是財產保險的引申和發展，它起源于英國，在第二次世界大戰以后迅速發展起來，促進了工程保險更快的發展。

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[3]劉雅娟，毛立進。淺析國際工程管理中的風險規避[j].科技致富向導。20xx（18）。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十八

平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。

總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業應該根據自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業恰當的使用金融衍生工具可以鎖定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續性貶值或升值的趨勢時，企業可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業在外貿交易中可以利用優惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業通過預先安排本外幣的配置結構來規避匯率風險，是理想化的方法，但現實使用中操作難度大。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇十九

出口信貸、福費廷和保付代理是三種常用的避免外匯風險的國際信貸方式。

出口信貸，指在大型設備的出口中，一國政府為了增強本國產品的競爭力，對出口產品提供利息補貼、出口信用保險和貸款擔保，鼓勵本國銀行或者其他金融機構提供給本國出口商或者外國進口商較低利息的貸款，從而解決出口商資金不足或進口商支付貨款的問題。

福費廷，指在遠期付款的對外貿品中，貨物裝船后，出口商將經過開證行或者保兌行承兌的信用證項下的款項，向出口商所在地的銀行或其他金融機構進行無追索權的融資。

保付代理，指出口商以商業信用出賣商品，于貨物裝船后將發票、提單、匯票等單據賣斷給經營保理業務的公司，從而取得全部或者部分貨款的融資方式。保理商購買了出口商的債券后，不論其能否從進口商處取得貨款，都不能向出口商行使追索權。

信貸風險管理論文范文（20篇）篇二十

商業銀行風險管理對我國經濟社會的發展起到重要的影響，雖然我國商業銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。

1.科學的風險管理理念未能全面建立。

與國外資本市場相比，我國的資本市場發展很不完善，大多數企業獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業銀行追求的目標。國內的商業銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業銀行的長短期發展目標，不顧將來發展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業務和負債業務，相對集中的資產很容易引發金融風險。其二，對商業銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發展業務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業務，這種錯誤的觀念導致商業銀行的整體的抗風險能力下降。

目前，我國國內的商業銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規劃以及風險監控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統化。其次，我國存在一些商業銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。

我國商業銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發展，各種金融創新業務紛紛在商業銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監測缺乏有效的方法，比如在監測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。

企業競爭的關鍵在于企業文化，商業銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業銀行面臨的風險是巨大的。現階段，我國商業銀行未形成系統的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業務發展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。

我國商業銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統，一旦出現風險很難有效規避。第四，風險決策系統不健全。第五，風險監控系統的缺乏，難以做到風險全過程的監控。國外商業銀行的風險管理和規避機制都要遠遠優于我國，因此，我國商業銀行應充分借鑒他國優秀經驗。

風險對于商業銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監督，切實提高風險防范和規避意識，減少銀行面臨的各項風險。

2.加強風險管理部門的相對獨立性。

第一，創建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監督和評價。第二，規范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區域、行業、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統控制操作風險能力，對現有程序進行升級優化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發生。第三，建立各級風險管理機構。在商業銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業務管理部，共同發揮防范風險的作用。

3.建立嚴格的規章制度。

首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規章制度和風險防范要求。根據不同的業務種類和風險類別制定相應的規章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業務拓展的關系。最后，加強業務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業務的風險環節、風險點、控制措施，增強自覺執行內控制度的責任感。

4.差別管理、區別對待。

其一，針對不同的地區和行業實施差異化信貸政策。我國地區經濟發展不平衡，行業管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區和行業實行差別的信貸政策，并根據地區和行業差異采取不同的授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業銀行在總行集團總部應設立執行董事級別的首席風險執行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執行總部的指令，履行風險管理和監督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發生和造成貸款風險。

5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發展，但與一些國外發達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業人員素質，強化對社會服務體系的監管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環境，才能為我國商業銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。