在自我評價中，要真實客觀地看待自己的成績和不足，不偏廢、不夸大。以下是小編為大家收集的自我評價范文，供大家參考和借鑒。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇一

第一章、總則。

第一條、為了促進證券公司（以下簡稱“公司”）的規范發展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩定，依據《中華人民共和國證券法》等法律法規，特制定本指引。

第二條、公司內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運行制約關系；內部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條、健全內部控制機制和完善內部控制制度是規范公司經營行為、有效防范金融風險的主要措施，也是衡量公司經營管理水平高低的重要標志。公司應當按照本指引的要求，建立運行高效、控制嚴密的內部控制機制，制定科學合理、切實有效的內部控制制度。

第二章、內部控制的目標和原則。

第四條、公司內部控制的總體目標是要建立一個決策科學、運營規范、管理高效和持續、穩定、健康發展的證券經營實體。具體來說，必須達到以下目標：

（一）嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規章，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格。

（二）健全符合現代企業制度要求的法人治理結構，形成科學合理的決策機制、執行機制和監督機制。

（三）建立行之有效的風險控制系統，確保各項經營管理活動的健康運行與公司財產的安全完整。

（四）不斷提高經營管理的效率和效益，努力實現公司價值的最大化，圓滿完成公司的經營目標和發展戰略。

（一）健全性原則。內部控制機制必須覆蓋公司的各項業務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個經營環節。

（二）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。

（三）相互制約原則。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內部控制中的盲點。

（四）防火墻原則。公司投資銀行、自營、經紀、資產管理、研究咨詢等相關部門，應當在物理上和制度上適當隔離。對因業務需要知悉內幕信息的人員，應制定嚴格的批準程序和監督處罰措施。

（五）成本效益原則。公司應當充分發揮各機構、各部門及廣大職員的工作積極。

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學校內部控制自我評價大全（17篇）篇二

摘要：隨著我國通信行業的不斷發展，移動公司要想在市場競爭當中發展壯大，需要高度重視內部控制評價的作用。本文簡要介紹內部控制，并分析當前移動公司內部控制存在的問題，在此基礎上重點探討改進措施。

內部控制包括會計控制與管理控制，其中會計控制是對資產提供可靠保護，還應當嚴謹記錄會計賬目并編制財務報表。管理控制是通過管理公司來實現內部控制，改進公司的經營治療以及經濟效益[1]。管理控制同會計控制還有財務記錄有緊密的聯系，管理控制包括企業管理部門分析統計、研究公司發展狀況以及提供工作人員的培訓等。內部控制評價則通過對內部控制制度進行記錄與分析，從而識別公司運營風險，并參考公司內部控制的程序來對測試內部控制是否有效，評估分析公司經營風險等各種潛在的風險。近年來隨著移動公司的蓬勃發展，其中才能在的一些管理問題日益凸顯出來，因此如何建立健全內部控制制度成為移動公司面臨的重要難題。

第一，資金成本預算方面的問題。移動公司在成本預算方面，往往并不要求公司的負責人進行簽章確認，這就使得移動公司的預算數據同實際數據存在著比較大的出入，財務預算數據無法在經營管理當中發揮應用作用。

第二，控制環境方面的問題。移動公司內部控制的整體協調能力較弱。在實現財務的集中化管理后，市、縣移動公司的積極性受到明顯的影響。各個分支公司缺乏支配資金的權力，項目申報以及執行都要求省公司審核撥付。這樣以來財務管理的效率就受到直接的影響，不利于提高市縣移動公司的財務管理積極性。

第三，會計控制制度方面的問題。內部控制可以說是動態發展的過程，移動公司需要結合自身的管理要求以及業務特點來具體設計會計控制制度。但是實際上移動公司往往只是片面重視制度建設，但是在此過程當中護士自身的具體情況，內部會計控制的設計比較隨意，同時缺乏配套的權責制度。

第一，加強風險評估工作。移動公司應當重視風險評估工作，并樹立風險管理理念。風險評估工作可以說是移動公司管理的有機組成內容之一，也是管理水平的一個直接體現。移動公司的風險評估往往是階段性以及外在的，并不是內在控制制度。所以內審機構需要定期進行運營管理各個環節的評估工作，依據風險評估的結果，來制訂相應的內部審計計劃，協助移動公司健全風險管理機制。借助于評價并且監督風險管理，有效評估風險管理執行狀況，達到有效預防精英風險的目的。

第二，重視戰略規劃審計。規模大、全程全網以及信息化水平高可以說是移動公司的特點。這就需要移動公司確立自身的發展愿景以及核心價值觀，全面推動預算以及收支管理的兩條線，執行財務集中管理制度，推行全業務運營、服務領先以及移動互聯網等發展戰略。對全業務運營而言，運營商從單業務向全業務運營過渡是應對市場環境變化以及技術環境變化的有效戰略決策。

第三，強化人力資源控制。移動公司的工作人員應當具備創新精神以及負責的工作態度，從而確保內控制度的執行效果。移動公司應當強化人力資源的控制，實施績效考評制度，定期對各個職能機構以及全體工作人員業績進行考核與評價，將考核的結果當作工作任由薪酬、調崗、評優、晉升以及辭退的主要依據。執行績效考評制度對于推動移動公司的發展有著不可忽視的重要影響。移動公司應當分析用工管理政策以及《勞動合同法》，從而開展相應的勞務用工審計與人力資源審計，防范勞動糾紛的發生發展，提高內部控制的實施效果。

第四，健全內部控制評價體系。移動公司要想建立健全內部控制評價制度，就需要構建一套同公司具體情況符合的內控評價標準以及評價內容，定期監督考核內部控制機制的執行狀況，從而根據環境的變化以及存在的問題，及時修正內部控制體系甚至重新內部控制制度。

除此之外，移動公司需要重視內部控制評價制度當中內部審計以及外部審計之間的結合。移動公司內部審計的內容主要包括公司管理控制以及會計控制，這是內部控制評價最為常規的工作內容。為進一步改進評價的可靠性與準確性，應當進一步強化同外部審計只見的來年系。不過需要注意的是，外部審計對移動公司內部業務還有各項經營管理內容都不夠熟悉，所以無法有效勝任管理控制。與此同時內部控制的管理人員雖然更加熟悉移動公司內部管理控制，從而制定針對性的管理措施，不過會計審計方面缺乏注冊會計師或會計事務所的審計水平。所以移動公司在經營管理的國產當中，可以將外部審計以及內部審計相結合來開展分析與評價，從而完善評價體系并契合自身發展情況。

綜上所述，建立健全內部控制是加強移動公司管理的可靠途徑。當前情況下，移動公司雖然已經建立內部控制體系，不過這一體系還不夠完善，需要在針對性評價的基礎上作出改進，從而提高內部控制水平，為移動公司的穩定發展提供保障。

參考文獻：

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇三

20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的`指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

20xx年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼并前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11家企業，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規范。

一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。

三、公司關聯交易的內部控制情況。

公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關系、關聯交易價格、關聯交易的批準權限、關聯交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之后實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。

四、公司對外擔保的內部控制情況。

公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業對外擔保應遵守的規定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規定；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規定已得到有效執行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，并積極尋求延續擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險。

五、公司募集資金使用的內部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經變更的使用項目，公司按照相關法規的規定履行了審批及信息披露手續。報告期內，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產基地建設，該事項已于報告期內履行了相關審批及披露程序。

六、公司重大投資的內部控制情況。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規定。《公司章程》明確了對外投資的審批權限，上述規定已得到有效執行。

七、公司信息披露的內部控制情況。

公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開信息披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規定，公司對信息披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發生。

一、公司內部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

（2）商標授權使用管理需進一步規范。

二、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業務指導。為實現產業鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專業化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應鏈管理；繼續提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監控。

（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規范商標授權使用。20xx年，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定并實施三九醫藥品牌發展戰略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產品目錄，加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。

公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動基本涵蓋了所有營運環節，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據《公司法》、《公司章程》和有關法律法規的規定，并結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業內部控制基本規范》及相關指引，進一步完善公司內控制度。

以提高經營管理水平和風險防范能力。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇四

為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，根據《_會計法》、《_預算法》、《內部會計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業、資產結構以及自身特點和發展需要，制定了一整套貫穿于學校財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學校近年來不斷改善控制環境，主要表現在:1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。學校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務;學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。

2、學校文化建設。

學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，學校每年都組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

3、人力資源政策我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。

4、內部審計機制我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。

(二)風險防范我校根據各種經濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經濟活動風險的可知、可防與可控，確保我校經費使用安全。對已知風險點，定期進行評估、提示及完善。通過風險防范、風險轉移及風險排除等方法，將經濟活動風險控制在可承受的范圍內。存在經濟風險的業務，也積極分析，充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。

(三)控制措施。

學校根據業務的性質和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會計系統控制、內部報告控制、績效考評控制等。

1、職責分工控制具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別分管不同職能領域的工作，具體分校(職能部門)各負其責，通過分工明確了各自的權利和義務，通過協調配和共同完成工作。

2、授權控制對于特殊業務，學校制度明確規定了授權。

3、審核批準控制對不同的業務，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

4、財產保護控制我校對實物資產由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現金等有價證券提供保險柜等，定期由總務室和財務室共同進行盤點也促進管理水平的提高。

作環節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業務活動的正常開展。

(1)采購和付款控制程序我校的采購活動嚴格按照有關規定進行，并有嚴格的審批程序，總務室進行采購時，選擇三家以上的供應商進行比較，確定性價比較高的供應商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內的采購都進行了政府采購。付款時，財務室嚴格審核相關資料，制定了嚴格的付款審批程序及權限，所有付款都必須經校長審批。

(2)日常借款和費用開支程序借款必須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業務結束后一周內結清，還清借款。

所有費用開支都必須有經辦人、分校(部門)負責人依次逐級按權限簽字，并報校長簽字審批。

(3)不相融職務分離控制程序我校對不相融的授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等會計及相關工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。

(4)應收帳款控制程序學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業務，做到賬務明晰，并最終對債權債務賬戶進行清理核對，相關分校(部門)負責配合核對、催收等工作。

(5)實物資產控制程序。

資產的采購由總務室負責，并負責登記管理，資產管理人員采用學校統一規定的格式詳細登記資產的購買時間、名稱、規格型號、數量、金額、供貨單位、領用部門、領用人等相關內容，財務室對符合固定資產標準的資產進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。

(四)監督檢查。

我校成立了內審部門(人員兼職)，制定了相關制度，對內部控制的整體情況進行持續性檢查，并對重點環節進行檢查，促進了內部控制制度的執行。

(一)重大購買和出售資產的內部控制我校在《財務收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實物資產管理內部控制制度》等制度中對學校經費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。

(二)對財務報表的內部審計對月報和年報的財務信息，進行內部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務信息的準確完整，提高了信息披露的質量。

并要保證在實際工作中得以有效的執行和實施。為此，著重從以下方面加強：

1、應加強對風險的識別、分析和應對學校經營可能會遇到很多風險，各種風險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應對就顯得更加重要。

(1)風險管理需要相關人員有豐富的知識和經驗，學校將加強對職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識;通過學習專業知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

(2)通過收集國家相關政策、了解行業信息和風險管理的案例，逐步積累經驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發揮信息的作用。

(3)采取整體規劃、分步實施的策略來完善風險管理工作，要對重大風險準備應急預案，保證學校正常運轉。

2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內控審計工作的廣度和深度來完善內部控制。

(1)加強內部審計人員的專業培訓，通過學習相關的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。

(2)要加強內部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務的完成。

(3)要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。

內部審計部門對內部控制的多個環節進行了審查和評價，據此我校認為，我校內部控制建設符合我國有關法規和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學校管理各個過程、各個關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。能夠適應我校現行管理的要求和發展的需要，保證我校正常的經濟活動有序開展，確保我校發展戰略目標的全面實施和充分體現;能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產的安全、完整。

我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經濟活動健康有序發展。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇五

在以企業為紐帶的博弈各方中，內部控制自我評價和審計師對內控的鑒證能夠釋放企業內部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內部控制行動和自身的投資風險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報紙和網站披露了20xx年年度報告的上市公司其內部控制自我評價情況進行統計，分析內部控制自我評價產生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據，第二、三部分通過對披露內控自我評價的公司和未披露內控自我評價的公司從四個維度進行數據分析，分析內控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應建議。

內部控制自我評價是由企業董事會和管理層實施的，對企業內部控制有效性進行評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證程度。盡管20xx年年報披露內部控制自我評價報告和審計師審計報告時統一的內部控制基本規范尚未出臺，但無論是財政部20xx年頒布的《內部會計控制基本規范》，還是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》，遵循法律法規和企業內部公司章程及董事會議事規則等內部制度、合法授權使用和處置資產、財務報告及相關信息真實可靠都是內部控制要求達到的基本目標。因此，披露內部控制自我評價報告的公司，大都將財政部的《內部會計控制基本規范》，或是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》作為評價的依據。

對包括投資者在內的企業外界各利益相關者而言，披露內部控制自我評價的信息是了解企業公司治理與管理規范化程度、企業抗風險能力，增強投資者信心的措施；對企業管理層而言，內部控制自我評價過程，能夠使企業通過檢測和反省內部控制設計與運行來持續提高內控系統與控制環境的藕合度，不斷消除內部控制缺陷，增強企業抗風險的能力、消除不利于內控目標實現的不確定性因素。

按照《內部會計控制基本規范》和《上市公司內部控制指引》，一個內部控制系統有效運行的企業，至少要做到企業經營中嚴格執行國家的法律法規和公司章程等內部規章、按合理的授權使用和處置資產、嚴格按會計準則和上市公司信息披露要求對外提供真實可靠的財務報表。已披露內部控制自我評價的企業在內控自我評價過程中應該能夠基于上述三個目標識別和認定內部控制的設計風險、運行風險以及設計或運行無效而導致錯誤或舞弊的風險，從而為上述三個目標的實現提供合理保證。盡管完善的內部控制系統能同時為實現包括戰略實施、管理效率與效果在內的五個目標提供合理保證，但證券監管機構和交易所的監管、注冊會計師的財務報表審計基本上是基于上述三個目標進行的。有效的內控系統應該能夠規避不利于上述目標實現的因素。因此，我們將上市公司未受到證監會的處罰和交易所的譴責、對外發布的財務報表未出現會計差錯、財務報告審計意見為標準無保留意見作為衡量內部控制質量的指標。

根據我們對滬市862家上市公司20xx年年報中內部控制信息披露狀況的統計分析，可以發現，自愿披露內部控制自我評估報告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內部控制自我評價的意愿不強。但將披露自我評估報告與未披露自我評估報告的公司進行對比，我們發現，兩類公司在財務報告的可靠性、資金管理與資產使用的合規性、經營合法性方面均有顯著不同。我們的統計數據表明，就以上三個內部控制目標而言，披露自我評估報告的公司其內部控制有效性更強。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇六

20xx年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的_免疫_功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41，743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項；經濟責任審計4項，審計金額21，087萬元；大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元；基建工程跟蹤審計3項，審計金額8，058萬元；修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5，073萬元；科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元；其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3，223萬元。

學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的_三位一體_內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。

（一）開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理。

根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》的有關工作要求，審計處對學校20xx年1—10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。

（二）深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任。

1、完善經濟責任審計工作程序。

經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。

一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。

二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。

三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。

四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕_新官_不理舊賬，保證工作的延續性。

2、認真開展中層領導干部經濟責任審計。

經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

（三）強化基建、修繕工程審計，促進增收節支。

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。

1、大中型建設項目前期工程預算審核。

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元，審定金額5，945萬元，核減金額1，464萬元，核減率。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。

2、在建基建工程項目的全過程跟蹤審計。

審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8，058萬元，審定金額6，784萬元，審減金額1，274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。

3、日常修繕工程的竣工結算審計。

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5，073萬元，審定金額4，588萬元，審減金額485萬元，審減率，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的_三審_制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過_三審_結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。

學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。

（一）內審工作理念創新。

一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。

二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。

三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。

（二）內審工作制度創新。

根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。

打造一支_政治強、業務精、作風正_的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。

一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。

二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。

三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。

四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

審計處制定印發了中國傳媒大學《關于20xx年度進一步規范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。

根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇七

為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

（一）組織動員。各行政事業單位應當于20xx年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

（二）開展評價。各行政事業單位應當于20xx年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。

（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告，向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

（四）總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所（分局）應當于20xx年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

（一）加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所（分局）要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

（二）加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所（分局）要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

（三）加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇八

企業的內部控制作為管理活動中的一種自我調整和制約的手段，在企業經營管理中占據重要地位，內部控制制度的建立和高效實施，不僅可以保證企業組織機構和經濟活動的正常運轉，對企業資產的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經濟核算的正確性與可靠性，確保企業各項制度條例計劃得到貫徹執行，通過對企業的經濟效益的評價，不斷提高企業經營和管理水平。我國的現狀是中小企業的內部控制制度建設和理論相對滯后，如何在中小企業實行有效的內部控制，提高企業經濟效益，成為值得我們思考和探索的問題。

當今社會，企業快速穩定發展離不開有效的內部控制制度。企業的內部控制制度是經濟高度發展的產物，是企業管理現代化的必然產物，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。有效的內部控制不僅能合理配置企業的各項資源，提高勞動生產率，還具有防范和發現企業內部和外部風險的作用。隨著改革開放進程的推進，我國中小企業得到了飛速發展，對我國經濟發展的貢獻率不斷提高，中小企業在對經濟增長的促進、就業機會的創造、農村富余勞動力轉移、農民收入的提高等方面發揮了重要作用。但是目前有相當一部分中小企業對建立內部會計控制制度不夠重視，導致財務信息失真，會計處理混亂，違法違規現象屢見不鮮，最終導致管理缺失，資產損失，經營失敗。因此，我國的中小企業需要建立和完善必要、合理、有效的內部控制制度。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇九

支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業機構，另設**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確。

二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。

為確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施。

1、領導重視，組織落實，2006年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規范業務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。

我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計*次，參加人員**人次，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內的責任審計；**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調用；對監管中發現的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統計，到9月底共向支行本級轉發內外部上級行業務性文件十多只，向營業機構轉發內外部上級行業務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規范了員工業務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組；出臺了**年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規部門牽頭，各業務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。

5、自律監管程序逐步規范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規范操作意識。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十

為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

一）內部環境。

控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來不斷改善控制環境，主要表現在：

1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務。學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。

2、學校文化建設。學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，每年都組織專門的.校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。

4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。

二）風險防范。

我校在內部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：

1、制定了嚴格的財務預算管理制度，確保經費使用的合理性和規范性。

2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環節的各項流程，規范采購行為。

3、對學校各項經濟活動進行全面、細致的監督和管理，及時發現和糾正各類違規行為。

4、建立了完善的資產管理制度，規范資產的購置、使用、清查等環節，保證資產的安全和有效利用。

以上措施有效地保障了學校的經濟活動正常開展，確保了資產的安全和有效利用。

一）內部環境。

1、學校文化建設還需進一步加強，校園文化建設和發展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。

2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業技能和綜合素質。

二）風險防范。

1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環節的監督和管理。

2、資產管理制度還需進一步完善，加強對資產的監管和清查工作。

以上是我校內部控制制度的自我評價，希望能夠對學校管理工作有所幫助。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十一

歐普康視科技股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司20××年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效*進行了評價。

一、重要聲明。

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效*，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保*本報告內容不存在任何虛假記載、誤導*陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實*、準確*和完整*承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保*經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業戰略目標的實現。由于內部控制存在的固有局限*，故僅能為實現上述目標提供合理保*。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效*具有一定的風險。

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效*評價結論的因素。

公司依據《中華*共和國公司法》、《中華*共和國*券法》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《深圳*券交易所創業板上市公司規范運作指引》以及公司內部相關規章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。

1、全面*原則。內部控制貫穿決策、監督和執行全過程，覆蓋公司的各項業務和事項。

2、重要*原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

3、制衡*原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等。

方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

4、適應*原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水。

平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

5、成本效益原則。內部控制的建設與執行過程中，應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司財務報表營業收入總額的100%。

納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理結構、企業文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四、內部控制的基本情況。

（一）控制環境。

公司的控制環境反映了治理層和管理層對于控制的重要*的態度，控制環境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環境，主要體現在以下幾個方面：

1、公司治理結構。

公司董事會依據《中華*共和國公司法》、《中華*共和國*券法》、《深圳*券交易所創業板股票上市規則》、《深圳*券交易所創業板上市公司規范運作指引》、《上市公司治理準則》有關規定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司監事會議事規則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協調運作的法人治理結構。

為了完善公司治理結構，建立現代企業制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發揮良好的公司治理對公司的規范、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監事會在內的“三會”治理結構。

股東大會是公司的最高權力機構，負責制定公司發展戰略、經營方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實施決策，通過議事規則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監督。

董事會包括三名*董事，其在關聯交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行*監督，并發表*意見，確保內部控制的有效實施。

監事會是公司的監督機構，對公司的內部控制實施監督，對董事會、管理層的工作和公司財務進行監督，并提出改進和完善建議，促進公司內部控制的進一步完善。

2、企業文化。

公司傳承“團結、*、主動、熱情、細心”的企業精神，堅持“規范筑基、創新領航、實干興業”的企業準則，以“為用戶提供全面、有效的產品；為醫生提供*、及時的服務為企業使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最*的角膜塑形企業，打造全球最安全的角膜塑形體系的發展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業規劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。

3、組織結構。

公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和*質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五*”。

4、管理層的理念和經營風格。

公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一，*服務”的經營理論，建立并不斷完善技術服務體系，為用戶提供全面、領先的產品，為客戶提供*、及時的服務，形成誠實守信、合法經營的經營風格。

5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質量，依據相關法律法規和《公司章程》的相關規定，并結合公司的實際情況，公司設立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經營活動、內部控制制度設計、執行情況及有效*等進行監督和檢查。對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計*客觀的監督和評價活動，對公司內部控制制度的健全*、有效*進行審查和評價，有效降低內部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產流失、資源浪費和優化組織結構流程提供有力的保障。

6、職權與責任的分配。

公司根據內部控制管理制度及各個部門的管理制度，采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保*業務活動按照適當的授權進行；較合理地保*交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

（二）風險評估過程。

公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃，將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，并建立了行政監督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

（三）信息系統與溝通。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十二

摘要：企業內部控制是現代企業制度的重要內容，并成為現代企業管理的重要手段，貫穿于企業經營活動的各個方面，發揮著企業生產經營管理活動的自我約束和自我調節作用。內部控制評價體系，可以保證內部控制制度得以落實和企業戰略的順利執行。因此，建立科學嚴格的內部控制評價體系，不僅是內部控制制度本身實施的要求，也是保證企業經營戰略有效執行的基石。

內部控制評價是對企業內部控制系統的設計和執行的有效性進行調查、測試、分析和評價的活動。它是內部控制中必要的系統性活動，是內部控制設計、實施、評價、反饋、改進等連續的動態過程。它能有效提升內部控制環境，做到全員參與內部控制;監督內部控制的執行情況，提高內部控制效果。

20世紀80年代末至90年代初，隨著內部控制的發展，內部控制在實施過程中暴露出較多的局限性。于是內部控制評價鑒于自身的優點，在我國逐漸受到專業人員的關注，但此時的內部控制評價還只是作為一種審計方式，企業自身并沒有對內部控制評價過于關注。90年代后期以來,我國政府開始重視內控評價的規范化建設，審計署、財政部、證監會、銀監會等組織均出臺了關于內部控制評價方面的規范，各政府主管部門也在積極推動企業內部控制建設，以指導企業制定適合業務特點和管理要求的內控制度。雖然這些規范對于推動企業加強內部控制建設起到了相當大的作用，但總體而言，我國內部控制的規范體系尚未建立，內部控制評價方面也存在不少問題。

現行的《審計準則》只要求注冊會計師對與企業財務報告相關的內部控制進行評價，由注冊會計師定期通過外部評價來完成。但隨著經濟發展，這已經不能滿足企業內部管理和戰略目標實現的要求，內部控制評價應該內部化，即由董事會中的內部審計委員會來實施。而實際上有相當一部分的企業沒有正式的審計委員會。很多上市公司中雖設有專門的內部審計機構，但缺乏獨立性，有的隸屬于總經理，有的隸屬于財務部門，內部審計職能很難真正實現。

目前，企業內部控制系統一般是參照財政部頒布的《內部會計控制規范》系列進行的，注冊會計師內部控制審核業務是參照《內部控制審核指導意見》進行的。審計署、財政部等各部門出臺的關于內部控制評價方面的規范對于推動企業加強內部控制建設起到了相當大的作用，但對如何具體實施內部控制評價尚未明確規定，再加上有相當多的企業對內部控制評價一些核心和基本問題缺乏清晰的認識，便導致各個企業對于內部控制評價效果無法進行橫向比較。總之，由于缺乏一套完整的內部控制體系，造成內部控制的評價缺乏統一的標準。

我國企業內部控制的主要目的仍主要局限在保證業務活動的有效運行，保證會計資料真實、合法與資產的安全和完整方面，從其本質上來說基本上處于內部會計控制階段。內部控制的現狀導致內部控制評價大都站在報表審計的角度上，對報表數據的公允性和真實性測試和評價，沒有將內部控制評價內容擴展到公司治理及公司戰略規劃的動力方面，導致評價主體內容發生偏離。

目前，我國內部控制評價的內容主要是對與財務報表相關聯的內部控制制度進行評價，對其他要素的評價尤其是對企業內部控制環境不夠重視，這種做法沒有使企業管理與內部控制目標相匹配，會導致內部控制評價的不全面，有時甚至會導致錯誤的結論。

(一)以風險管理理念為綱。

風險管理始終是內部控制的核心問題，我們在構建內部控制評價體系時，也應該以風險管理理念為基礎，通過風險導向的內部控制評價、分析、揭示關鍵性的風險點并確定重點評價領域和環節，這樣既可以抓住內部控制的關鍵問題，也可以提高內部控制評價的效率和效果，并可在一定程度上節約內部控制評價的成本。

原有的內控評價目標大都從審計角度出發，考核企業所制定和執行的`內控制度能否達到可靠性、合法性、經營效率和效果。而在實際操作中，其側重點更多的是關注于可靠性和合法性，相比較而言，經營效率和效果在內控評價中受到的關注則很少。隨著人們對內部控制認識的逐漸深入和企業實際發展的需要，構建內部控制體系的目標不僅要滿足監管部門對于信息提供和披露方面的需求，更要有助于企業戰略目標以及企業經營的效果和效率的實現。因此，內部控制評價的目標應該是從內部控制的目標出發，來對內部控制的設計和執行進行評價，考核內部控制所規定的目標實現與否。

實際操作中，有以下幾種內控評價標準模式：(1)coso報告中的5個要素標準,即將內控項目按coso5個要素進行細分,再按照coso中每一要素的必要條款確定評價標準;(2)采用一般標準和具體標準作為評價標準，其中的一般標準主要指內控制度的完整性、合理性和有效性;具體標準由內部控制要素評價標準和作業層級評價標準兩部分組成;(3)結果評價標準和過程評價標準，其中結果評價標準主要是指考核內控目標的達到程度，而過程評價標準主要指內控執行過程中的有效程度如何。

內控項目評價的方法多種多樣，企業在選擇構建內控評價系統方法時，應結合自身情況，選擇合適的方法。

全員參與內控評價過程是內部控制發展的必然趨勢。首先，作為評價對象的內部控制系統包含多重目標，涉及企業多個層面和各項業務，僅僅依靠個別部門實施評價工作不僅增大了該部門的工作量，其質量也難以得到保障。其次，隨著生產技術、信息技術和組織結構的不斷演化，知識和信息在組織中呈現向一線集中的趨勢，這使得控制和評價的難度都在加大。再次，通過全員參與的形式，可以增強員工的風險管理和內部控制意識，進而在企業內部形成有利于內部控制的良好環境。

三、結束語。

我國關于企業內部控制評價體系的研究起步較晚，無論是在理論還是實踐方面，都存在許多缺陷需要不斷彌補。我們在構建企業內部控制評價體系時，應當充分借鑒國外的經驗，弄清評價目標、評價主體、評價方式、評價標準、評價程序等內容，并結合企業自身情況，構建切實可行的評價體系。唯有如此，評價體系才能真正發揮作用，規范內部控制的執行，促進企業戰略目標的實現。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十三

為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構，9月1日下午，黃山學院召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。

汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進學校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規定的主要任務;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任;各院部、部門之間要加強協調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動學校如期完成內部控制評價工作。

胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成;通過評價和自查，明確各業務流程存在的風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業務流程內部控制;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。

經管學院副教授王璐就行政事業單位內部控制發展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業務層面的內部控制、內部控制自我評價和監督機制等進行了專題培訓。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十四

2020年9月1日，我校在視頻會議室召開學校內部控制基礎性評價工作動員會。校領導王先俊、章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和全體中層干部參加會議。會議由校黨委副書記李剛主持。

院長章堯作動員講話。他結合財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、《關于開展行政事業單位內部控制性評價工作的通知》和安徽省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》、安徽省教育廳《關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》等文件，深入闡述了學校開展內部控制基礎性評價工作的工作背景、政策依據、總體要求、目標任務以及具體工作安排。

章堯指出，加強內部控制建設，是貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，推進依法治校的重要舉措，是完善學校內部治理結構，規范內部經濟活動、強化對內部權力運行的制約、防止內部權力濫用、建立健全科學高效的制約和監督體系、促進內部治理水平不斷提高的必然要求，是規范財務管理、加強經費監管的重要手段，對于進一步提高我校內部管理水平，推動事業發展，加強廉政風險防控機制建設具有重要的意義。為開展好此項工作，他強調，一、充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，認真貫徹落實內部控制建設實施的各項要求，注重頂層設計，形成工作機制、有效合理建立工作機制、內控程序及流程等，著力構建體系完善、可操作性強的內控機制制度框架。二、把握內部控制基礎性評價工作要求，加大宣傳培訓力度。要開展業務骨干培訓，認真組織學習相關評價指標、評價要點、內涵要求等，梳理和完善相關支撐材料。加強宣傳發動，營造良好氛圍，進一步樹立人人都是內部控制建設參與者、執行者和監督者的意識。三、制定實施方案，明確工作職責。要層層制定實施方案，根據工作崗位和工作性質明確任務分工，細化工作職責，積極行動起來，堅持以評促建、以評促管，保證內部控制基礎性評價工作整體有序推進。四、加強組織領導，建立工作機制。各部門、單位要加強對內部控制基礎性評價工作的組織領導，建立分工明確、運行順暢、配合有力的工作協調和落實機制。要進一步加強監察審計、內部監督和財務檢查，形成監管合力。五、注重統籌協調，務求取得實效。要與“兩學一做”學習教育、學校“章程”的貫徹實施、“十三五”規劃、依法治校、審計整改任務落實、2020年審計財政績效自評工作等相結合，突出重點、統籌推進，把握進度、抓好落實，認真完成好內部控制基礎性評價工作，進一步提高依法治校水平，更好地推動學校事業健康和諧發展。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十五

學校注重校園文化建設，積極推進各項文化活動，豐富學生的課余生活。學校成立了學生文化藝術團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學生的文化素養和藝術修養。同時，學校也注重傳承和弘揚中華優秀傳統文化，組織了傳統文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學生的文化自信。學校還注重社會實踐教育，組織學生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環保活動、社區服務等，讓學生深入社會，增強社會責任感和擔當精神。通過這些措施，學校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。

我們學校榮獲區級文明單位三年來，是我們學校發展的三年。學校克服了重重困難，對學校教學手段進行了大規模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現代化教學手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規格的投影儀和實物展示臺，讓學生在校園的每一個角落享受到優質的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設備，讓多媒體教學進入教室，最大限度地發揮現代化教學手段的效率。我們也狠抓校園文化建設，校園大門兩側的宣傳版溶入學校的辦學理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。

我們打造了優質的教育環境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風貌。

我們學校注重校園文化建設，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設施都具有教育功能。我們在校園內設置了溫馨標識牌，時時提醒同學們愛護校園。班級走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內容，主題豐富，設計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設計了不同主題的教育版塊，如：慣養成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設為帶音樂的古詩文誦讀，讓學生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學生的道德情操得到了提升。

我們學校注重語言文字的規范化和標準化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質文明和精神文明建設有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規范化學校，并通過市級驗收。

我們學校也注重關愛特殊學生，形成健康品格。為了幫助學困生在生活、研究、心理等方面全面發展，我們實施德育導師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導學生，學生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。

一）小組成員由學校領導、各職能部門負責人和專業人員組成，具備相關專業知識和技能。

二）評估范圍：本次評估覆蓋了學校的各職能部門和重要業務流程，共計評估了20個風險點。

三）評估方法：采用問卷調查、訪談、資料審查等多種方法，對各風險點進行了詳細評估，并制定了相應的整改措施。

一）存在的主要風險點：學校在財務管理、人事管理、教學管理等方面存在一些風險點，如財務審批流程不規范、人事檔案管理不完善、教學設備維護不及時等。

二）風險點等級：根據評估結果，將風險點分為高、中、低三個等級。其中，高風險點5個，中風險點10個，低風險點5個。

三）整改措施：根據風險等級，制定了相應的整改措施，并明確了整改責任人和整改期限。同時，加強了內部控制制度的建設，完善了內部控制管理體系。

本次風險評估活動發現了學校在內部控制方面存在的問題，但整體風險水平較低。學校已制定了相應的整改措施，并加強了內部控制制度建設，將進一步提高內部控制水平，確保學校各項工作的正常開展和良好運行。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十六

企業內部會計控制是企業為了實現經濟組織的管理目標而制定和實施的會計政策和程序，它的主要作用是對資產的安全、完整性和會計信息的真實、準確性提供合理保障，以確保企業可以在國家相關法律法規和企業內部各項規章制度的約束內合法合理經營，約束企業內部涉及會計工作的各項經濟業務活動及相關崗位。企業內部控制的參與者不僅包括企業董事會、經理層還包括企業員工，其目標是為確保財務報告的準確性、經營活動的高效性、經營活動的合法性而提供有效保證。它是企業內部采取的管理流程規范，是管理的一項職能，其實現方式是對事后和過程的控制，對目標的制定過程進行評價。

（1）確保會計信息準確有效、保證經濟健康發展的客觀要求。當前我國存在會計信息失真現象，它一方面阻礙著宏觀經濟的發展，一方面阻礙企業正常持續生產經營的進行。

（3）實現科學管理，建立現代企業管理制度，注重內部管理。內部控制是現代企業管理的重要組成部分，對確保企業正常生產經營活動、促進企業經營管理效率的進一步提高及建立現代企業制度有重要的作用。

（4）有利于形成企業核心凝聚力。在企業中各職能部門通過全局掌控企業發展動向，但是也離不開業務部門的配合；業務部門集中精力完成生產經營任務的同時需要職能部門的統籌管理。

學校內部控制自我評價大全（17篇）篇十七

本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》，制定《內部控制建設總體方案》，并完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業內部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠洋內部控制評價機制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，為年按照《企業內部控制基本規范》及配套指引要求實施內部控制建設打下基礎。

部控制改進計劃等基礎資料。各下屬公司按照規定的程序和要求，分別編制了內部控制自我評價報告，公司總部在分析匯總各下屬公司內部控制評價工作的基礎上，按照《內部控制評價指引》的新要求，集成編制了本公司全面的內部控制自我評價報告，系統反映了本公司內部控制的整體情況，并摘要形成本公司內部控制自我評價報告對外披露稿，以供市場監督和利益相關者作為決策參考。

為了規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，本公司按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，重點參考和借鑒財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引，并結合本公司發布的《內部控制手冊》，對公司總部及下屬公司的內部控制情況進行了必要的檢查與評價。

此次內控評價工作涵蓋中國遠洋總部及中遠集裝箱運輸有限公司、中遠散貨運輸有限公司、中國遠洋物流有限公司、中遠太平洋有限公司、中遠（香港）航運有限公司和青島遠洋運輸有限公司等六家下屬公司，針對采購、資產管理、銷售等具體業務環節，還選取了部分主要的生產單位開展內控評價檢查，保證內部控制評價工作的深入和全面。

此次內控評價內容依據財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，參考財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制應用指引》的要求，針對中國遠洋核心業務流程的開展情況，從內部控制制度的設計和執行兩個方面進行評價檢查，并將檢查監督意見上報風險控制委員會進行了審議,并報告了審核委員會。

本公司制定了內部控制評價工作方案，明確了評價組織實施步驟、人員安排、日程安排等相關內容。本次內控評價工作分為四個階段：

1、內部控制評價準備工作。成立內控評價組織機構，編制評價工作方案和實施計劃，準備評價工作底稿等評價工具。

2、內部控制有效性評價。通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法對公司及下屬公司進行了內部控制有效性評價及內控缺陷分析評估。

3、內部控制改進。針對在上一工作階段中發現的內部控制缺陷，組織討論制定缺陷改進方案，明確改進措施、改進責任部門及改進時間表。

4、內部控制自我評價報告編制。匯總內部控制評價結果及缺陷改進情況，編制公司內部控制自我評價報告。

此次內控評價工作參考財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其應用指引，從組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面出發，整理形成889個評價點，通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法，對中國遠洋總部及下屬公司內部控制體系設計和執行的有效性進行全面的檢查和評價。

為盡可能的驗證現有工作中內部控制體系的嚴密性、完整性，內部控制在日常業務中執行是否到位，本次自我評價工作基本涵蓋了各公司的主要業務流程，并將關鍵業務作為檢查測試工作的重點，依據各業務流程將檢驗工作分布在整個業務鏈中，以達到評價測試整個流程的目的。

2010年，本公司在按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，落實財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及應用指引，制定了《內部控制建設總體方案》，將內部控制體系建和完善工作分為內控診斷評價、內控體系建設和改進、內控檢查、內控整合及信息化建設等四個階段。公司計劃通過第一階段在中國遠洋總部及六家下屬公司開展內控現狀調研及合規診斷評價，同時在總部完成風險評估，展示并分析中國遠洋內控缺陷及風險分布情況；在第二階段，針對內控現狀調研及合規診斷結果，提出中國遠洋總部和下屬公司的內控改進計劃，并基于總部內控體系框架，在下屬公司建立和完善內部控制制度和體系；在第三階段，按照《企業內部控制評價指引》要求，設計中國遠洋內控有效性評價機制，包括內控有效性評價標準和程序、缺陷認定標準和程序，為獨立評價與審計監督提供充分、規范的規則與程序，并對下屬公司內控改進實施檢查，保證下屬公司內部控制體系的有效運行和持續完善；在第四階段，結合總部和各下屬公司內控體系建設成果，實現公司各層面內部控制體系的對接和整合，完成內部控制各要素和流程在公司上下各個層面的充分貫通和全面執行，同時將基于本公司信息化現狀，針對財政部內控規范和公司內控要求，規劃建設本公司的內控信息系統。

從下半年起，公司按照建設方案的安排，在全公司范圍內開展了內控現狀調研及診斷，明確了內控差距及缺陷，并指導總部相關部門和下屬公司進行內控改進。在公司總部還開展了風險評估，編制了內控制度體系框架，梳理了工作標準和程序文件，同時基于公司信息化現狀，從風險管理及內部控制的專業角度，開展了公司內部控制信息平臺的規劃建設工作，提前組織改善提升中國遠洋內部控制體系建設，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制建設工作。目前已經完成內部控制建設第一階段工作，為按照《指引》要求實施內部控制建設工作打下了基礎。

通過此次對公司內部控制體系的評價得出，本公司依據內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等內控要素，從組織架構、發展戰略、人力源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面，構建了完整的內部控制制度和程序框架，形成了公司統一的內部控制制度管理體系，具體情況如下：

內部環境。

本公司以《企業內部控制基本規范》有關內部環境的要求，以及應用指引中關于組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等內容為依據，對公司內部環境要素進行了認定和評價。

1、組織架構。

及監事共6人組成、管理層由總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書共7人組成。

公司治理結構的設立嚴格滿足《公司法》及中國和香港證監會等外部監管機構法律法規的相關要求。本公司持續建立健全董事會、監事會和《公司法》和《公司章程》所規定的各項職責。董事會是公司的決策機構，董事長是公司的法定代表人。董事會成員由股東大會委派產生，向股東負責，監事會由股東委派代表、職工代表以及獨立監事組成，履行檢查公司財務、監督董事及高級管理人員履職行為等職權。

本公司高管層由總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書等人員組成。本公司建立董事會領導下總經理負責制。按照《公司章程》的規定，公司高級管理人員（包括總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書）由董事會聘任和解聘。總經理是公司管理層的負責人，其主要在董事會授權范圍內開展工作，副總經理和其他高級管理人員在總經理的領導下負責處理分管的工作。

公司董事會下設戰略發展委員會、風險控制委員會、審核委員會、薪酬委員會、提名委員會和執行委員會，其中公司風險控制委員會是本公司內部控制體系建設和全面風險管理體系建設的審議機構，公司審核委員會是公司內部控制有效性的檢查監督機構。

公司總部合理設置了各內部職能機構，并通過制定組織結構圖、部門職責、崗位工作標準和權限指引等內部管理制度或相關文件，明確了各機構的職責權限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構設計及權責分配情況。

2、發展戰略。

本公司根據“十一五”發展規劃的思路，堅持科學發展觀，高度重視企業發展與環境、社會的和諧，促進行業與社會、環境的協調、可持續發展，并按照總體規劃、分步實施的原則，借助資本市場籌集資金，促進企業轉機建制，規范經營管理，不斷增強企業持續發展能力。截至20，公司順利實現了“十一五”戰略發展目標，并編制完成了《中國遠洋“十二五”發展規劃》。

本公司使命是：逐步確立、發展和鞏固在國際航運和物流碼頭領域的領先地位，保持與客戶、雇員、投資者和合作伙伴誠實互信的關系，實現可持續發展，最大程度地回報股東、社會和環境。公司使命是本公司建立內部控制系統的出發。