為了確定工作或事情順利開展，常常需要預先制定方案，方案是為某一行動所制定的具體行動實施辦法細則、步驟和安排等。那么方案應該怎么制定才合適呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

推薦審計整改工作方案通用一

xx市扶貧開發辦公室、xx市財政局：

根據《自治區扶貧辦 財政廳關于認真做好2020年扶貧審計發現問題整改工作的通知》精神，我縣認真開展2020年扶貧審計發現問題整改工作，現將整改情況報告如下：

一、整改工作開展情況

2020年1月-4月，xx市審計局審計組派出工作組進駐我縣，對我縣20xx年脫貧攻堅政策落實資金分配管理使用和項目建設管理情況進行審計。縣委、縣政府高度重視，在審計期間，我縣上下形成一盤棋思想，相關部門主動對接審計組，對存在問題主動整改;在審計組未出審計意見之前，縣政府辦專門組織召開審計情況對接會，與審計組進行溝通，主動整改問題。審計組發出審計報告后，縣政府及時制定了審計發現問題整改工作方案，落實整改責任單位，明確整改內容、要求和期限;及時組織召開全縣扶貧審計發現問題整改工作部署會、匯報會，安排部署審計整改工作，對存在問題的部門、鄉(鎮)領導進行了集體談話，要求各部門對號入座，切實抓好問題整改，同時舉一反三，完善管理，防止類似問題再次發生。

二、審計整改情況

(一)問題整改情況

在自治區、xx市審計部門的精心指導和關心支持下，我縣把推進扶貧審計發現問題整改作為一項政治任務和頭等大事抓實抓好，認真落實脫貧攻堅審計發現問題整改工作要求，迅速反應，舉一反三，推行完善整改機制、實行立審立改、開展整改回頭看、清單式整改管理，多措并舉推動脫貧攻堅問題整改并取得實效。

此次審計共發現4個方面22個問題，涉及資金104.96萬元。截止2020年7月28日已完成整改問題22個、涉及資金104.96萬元，問題整改比例100%、問題涉及金額整改比例100%。

1.“產業扶貧”方面的問題。

(1)部分扶貧產業園覆蓋目標貧困戶比例不達標。

審計指出：馬山縣20xx—20xx年扶持創建的12個“香樟、桑蠶、晚熟柑橘等三大產業”扶貧示范園中，有2個村的示范園由于建設地點不在本村而未能覆蓋本村的貧困戶，分別是周鹿鎮智超村沃柑產業扶貧示范園和周鹿鎮上榮村香樟種植產業扶貧示范園。

整改情況：兩個示范園已于2020年3月20日前通過產品收購、園區務工等方式覆蓋帶動本村貧困戶已達40%(含)以上，達到“市級五大產業示范園覆蓋全村貧困戶40%(含)以上”的要求;相關部門指導產業園根據收購產品種類來發展多種經營方式，從而現實覆蓋帶動貧困戶;縣產業專責組加強對扶貧產業示范園的檢查指導工作，鞏固帶貧成果，促進產業長效發展;縣扶貧辦、縣財政局今后將繼續加大對扶貧產業示范園的扶持資金的傾斜力度，鞏固扶貧產業示范園取得成果，在鄉村振興中實現產業興旺。該問題已整改完畢。

(2)未及時追回剔除戶以獎代補資金3.83萬元。

審計指出：20xx年11月，馬山縣剔除了一批建檔立卡貧困戶，但未及時收回相關人員已享受的20xx年度以獎代補產業扶貧補助資金，涉及金額3.83萬元，涉及戶數12戶。

整改情況：審計指出后，馬山縣里當瑤族鄉人民政府、加方鄉人民政府、周鹿鎮人民政府、林圩鎮人民政府等4個鄉(鎮)加大對剔除戶已享受20xx年度以獎代補產業扶貧補助資金的追回力度，于2020年5月8日，馬山縣里當瑤族鄉人民政府、加方鄉人民政府、周鹿鎮人民政府、林圩鎮人民政府已全部追回剔除戶以獎代補資金3.83萬元并上繳國庫。該問題已整改完畢。

(3)未按標準發放以獎代補資金，涉及3戶共1.25萬元。

審計指出：20xx年，馬山縣部分以獎代補資金未按獎補標準發放，涉及建檔立卡貧困戶3戶共計1.25萬元。

整改情況：審計指出后，加方鄉人民政府、里當瑤族鄉人民政府和古零鎮人民政府已追回未按標準發放的資金1.25萬元并上繳國庫。該問題已整改完畢。

2.“三保障”方面的問題。

(1)部分跨省(區)就讀的學生資助情況掌握不到位。

審計指出：20xx年，馬山縣在廣西區外就讀的義務教育階段建檔立卡貧困戶學生有1130人，截至2020年3月31日，馬山縣學生資助中心未能及時掌握在廣西區外就讀的226名就讀學生獲得資助的情況。

整改情況：縣教育局已組織鄉(鎮)、幫扶干部核實226名區外就讀建檔立卡學生資助情況，其中：已有25名在區外獲得資助，201名未享受資助學生，我縣于2020年4月23日下達5.84萬元資助區外就讀義務教育階段建檔立卡學生資助金到各鄉(鎮)中心學校，各鄉(鎮)中心學校于2020年4月30日已全部將資助金發放到位。該問題已整改完畢。

(2)部分建檔立卡貧困對象未享受雨露計劃補助，涉及金額0.93萬元。

審計指出：20xx年,馬山縣古零鎮、林圩鎮、永州鎮、里當瑤族鄉有9名建檔立卡貧困家庭子女在中職、高職學校就讀，未獲得雨露計劃補助，涉及補助資金0.93萬元。

整改情況：審計指出后,縣扶貧辦已于2020年3月30日將補助資金0.93萬元撥付到學生或其家長賬戶上。該問題已整改完畢。

(3)部分貧困戶應享受未享受醫療差異化財政補助。

審計指出：20xx年度，馬山縣有xx0名建檔立卡貧困人員參加城鄉居民醫保，個人參保財政應補未補至60%，未享受醫療差異化財政補助，涉及金額1.51萬元。

整改情況：審計指出后，縣醫保局立即進行了整改，截至2020年4月14日已全部完成對xx0名應補未補人員進行了補助，補助金額合計1.51萬元。該問題已整改完畢。

(4)醫療救助兜底超比例報銷，涉及21人次，金額合計0.47萬元。

審計指出：一是20xx年，馬山縣存在醫療救助兜底報銷比例超100%，涉及xx人次，共計2939.71元，其中住院xx人次，共計2926.94元;門慢2人次，共計12.77元。二是“xx智慧人社”系統“一站式”結算模塊于20xx年7月上線，在此之前馬山縣建檔立卡貧困人口的醫療費用兜底保障費用為手工測算補助，因測算錯誤，導致多兜底2人次，元。兩項合計：0.47萬元。

整改情況：審計指出后，縣醫保局及時進行核查，并統一印發了《馬山縣醫療保障局稽告書》下發給被告知人，對多享受二次報銷及多兜底資金進行追回工作。截止2020年4月14日，縣醫保局已將多兜底0.47萬元全部追回。該問題已整改完畢。

(5)部分幼兒保教費免除對象不符合條件。

審計指出：20xx年，馬山縣學生資助中心超范圍免除在園幼兒保教費，涉及15人次，涉及金額1.13萬元。其中春季學期有城鎮低保學生1人次，非貧困戶2人次，剔除戶7人次;秋季學期有非貧困戶1人次，剔除戶2人次，20xx年10月動態分戶后不屬于貧困戶2人次。

整改情況：審計指出后，縣學生資助中心督促相關幼兒園退回不符合免保教費補助資金，相關幼兒園于2020年4月15日已退回免保教費補助資金1.13萬元。該問題已整改完畢。

(6)部分學生重復享受寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助。

審計指出：20xx年，馬山縣有4人重復享受寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助，涉及金額0.23萬元。其中1人重復享受20xx年春學期寄宿生生活補助和家庭經濟困難生活補助;1人重復享受寄宿生生活補助;2人重復享受家庭經濟困難生活補助。

整改情況：審計指出后，縣學生資助中心已于2020年4月13日全部追回重復發放的寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助資金0.23萬元。該問題已整改完畢。

(7)部分學生重復享受高中免學費項目和助學金補助。

審計指出：20xx年，馬山縣有4人重復享受高中免學費補助和助學金補助，萬元。其中3人重復享受高中免學費補助項目，1人重復享受高中助學金補助項目。

整改情況：審計指出后，縣學生資助中心已調減了三個免學費補助指標，追回重復享受的高中助學金。該問題已整改完畢。

(8)違規為5名非建檔立卡貧困人員繳納社保。

審計指出：20xx年，馬山縣有5人在20xx年至20xx年期間因死亡、戶籍遷出、嫁出等原因退出建檔立卡國扶系統，馬山縣違規為這5人繳納20xx年度城鄉居民基本醫療保險，涉及金額0.11萬元。

整改情況：審計指出后，縣醫保局已追回財政代繳的補助資金0.11萬元。該問題已整改完畢。

3.“村集體經濟”方面的問題。

(1)違規新增村集體債務15萬元。

審計指出：20xx年10月12日，馬山縣白山鎮同富社區居民委員會向他人借款20萬元作為村集體購買房產的補充資金，借款期限為2020年1月1日起至2023年12月31日止。2020年1月8日，同富社區居民委員會提前償還該筆借款中的5萬元，借款余額15萬元。

整改情況：白山鎮同富社區村民合作社于2020年6月29日償還購房借款，今后督促各村加強村集體經濟相關政策的學習力度，用好政策，防止新增村集體的債務。該問題已整改完畢。

(2)購買房產未辦妥不動產登記。

審計指出：①20xx年9月3日，馬山縣白山鎮四達社區居民委員會使用財政扶持村級集體經濟資金85萬元購買一棟房產用于出租獲取收益。截至審計時，該房產仍登記在原產權人名下未辦妥不動產變更登記。

②20xx年10月12日，馬山縣白山鎮同富社區居民委員會使用財政扶持村級集體經濟資金100萬元和借款20萬元購買一棟房產用于出租獲取收益。截至審計時，該房產未在不動產登記系統登記，同富社區居民委員會也未向不動產登記部門申請不動產登記。

整改情況：白山鎮四達社區和同富社區已將不動產登記相關材料提交縣自然資源局，縣自然資源局已受理。四達社區已于2020年7月7日繳納土地出讓金;縣自然資源局于2020年7月5日召開聯審會，討論同富社區土地權屬登記情況，經討論擬同意按照歷史沿用方式給予登記，土地權屬性質國有劃撥，上報縣人政府批復同意后即可辦理登記手續。該問題已整改完畢。

4.“項目管理”方面的問題。

(1)個別扶貧產業園建設內容重復立項入庫。

審計指出：楊樹村龍玩旅游農業觀光產業示范園經周鹿鎮人民政府于20xx年4月12日批復同意創建，于20xx年6月25日列入馬山縣20xx年第四批統籌整合使用財政涉農資金項目，該產業園的建設內容包括建設停車場和公廁一個。

經審計檢查，該產業園批文中的停車場和公廁已由馬山縣旅游發展局使用財政涉農資金在20xx年建成，相關建設項目已列入了馬山縣20xx年第三批統籌整合使用財政涉農資金項目。

整改情況：一是經核查，周鹿鎮楊樹村龍玩旅游農業觀光產業示范園實際上只是建設內容重復立項入庫，未重復撥付工程款。該產業示范園在20xx年審計結算過程中，已發現停車場和公廁兩個建設內容重復立項入庫，并在廣西信天祥會計師事務所有限公司印發的《關于馬山縣周鹿鎮楊樹村龍玩旅游農業觀光產業示范園項目投資完成情況的專項審計報告》(信天祥專審自(20xx) 第041號)中要求剔除停車場和公廁建設內容。周鹿鎮楊樹村民委員會于2020年3月25日向周鹿鎮人民政府申請將該示范園建設內容調整為: 1、建設親水棧道400米，計劃投資100萬元; 2、建設碼頭一個，計劃投資60萬元;合計xx0萬元。周鹿鎮人民政府于2020年4月12日批復同意調整。二是為了杜絕此類問題，周鹿鎮人民政府組織了相關業務人員學習項目庫相關政策，提高業務水平。同時，加大對項目立項、審批的審核力度，確保項目精準入庫。該問題已整改完畢。

(2)個別扶貧工程項目未按規定進行定點采購。

審計指出：個別扶貧工程項目直接委托給個體施工隊實施，未按馬山縣的相關規定進行定點采購：20xx年8月21日，林圩鎮合理村民委員會將“李圩伏朝路口至李圩硬化路工程”項目直接委托給韋乃勛施工隊負責施工，合同金額為25.6萬元;20xx年12月13日，古寨瑤族鄉加顯村民委員會將“加顯村公路至老問屯砂石路工程”項目直接委托給藍振堅施工隊施工，合同金額為32.5萬元。上述兩個項目在完工后均由鄉(鎮)政府組織驗收合格并已全部支付工程款。

整改情況：一是為防止再出現此類問題，我縣組織相關業務員加強項目管理相關政策的學習，提高項目管理水平。二是嚴格執行20xx年12月29日印發的《馬山縣人民政府辦公室關于實施50萬元以下扶貧基礎設施項目有關事項的補充通知》(馬政辦發〔20xx〕85號)的文件精神，要求各鄉(鎮)對實施50萬元以下的扶貧基礎設施項目均通過政府定點采購的程序進行采購項目實施單位，確保項目規范管理。

5.“資金使用管理”方面的問題。

(1)個別村民合作社無依據發放補貼1.58萬元。

審計指出：20xx年12月，馬山縣永州鎮親愛村村民合作社經永州鎮人民政府批準同意后，將村集體經濟收入用于發該村村民小組長、屯長人員補貼，共計1.58萬元。

整改情況：審計指出后，2020年4月xx日，永州鎮親愛村村民合作社已收回無依據發放的補貼1.58萬元。該問題已整改完畢。

(2)多撥付易地扶貧搬遷過渡期生活補助1.26萬元。

審計指出：馬山縣20xx年應發放白山鎮、古寨瑤族鄉和林圩鎮等3個鄉(鎮)共13戶易地扶貧搬遷戶過渡期生活補助3.96萬元，實際發放5.22萬元，多發放1.26萬元。

整改情況：審計指出后，截至2020年4月14日，馬山縣已追回多發放13戶易地扶貧搬遷戶過渡期生活補助資金1.26萬元。該問題已整改完畢。

(3)多計工程款55.50萬元。

審計指出：由縣扶貧辦組織實施的“永州鎮州圩村村口路4公里處至那嶺屯硬化路”工程合同價為xx7.59萬元，20xx年11月5日，造價中介機構廣西誠華工程造價咨詢有限公司(以下簡稱誠華造價公司)審定該項目造價為266.74萬元，縣扶貧辦依據該結論支付了全部工程款。經審計檢查，誠華造價公司審定的“1-φ0.5m圓管涵”的單價為8255.245元/m，遠高于縣扶貧辦實施的其他同類項目的同類單價，如“白山鎮民新村村級道路至加善屯砂石路”，誠華造價公司審定的同類單價為809.10元/米;“金釵鎮把讀村加吉屯至弄凌屯硬化路”，誠華造價公司審定的同類單價為760.7xx元/米;“加方鄉加方社區拉木屯至提馬屯砂石路”，誠華造價公司審定的同類單價為851.302元/米，經審計分析，屬于明顯的計算錯誤。

整改情況：審計指出后，縣扶貧辦立即通知第三方結算審核機構(廣西誠華工程造價咨詢有限公司)對該項目進行復審，并責成施工單位(廣西恒廣建筑工程有限公司)退回多付的工程款55.50萬元。2020年4月10日，施工單位將多付的工程款55.50萬元全部退回國庫。同時，責成廣西誠華工程造價咨詢有限公司退回該項目審核服務費1.24xx93萬元，2020年5月15日，第三方結算審核機構退回該項目審核服務費至國庫。該問題已整改完畢。

6.“飲水安全”方面的問題。

(1)未按規定建設農村飲用水水源地保護設施。

審計指出：20xx年1月，xx市人民政府同意批復馬山縣農村集中式飲用水水源保護區劃定方案，方案共劃定了永州鎮、周鹿鎮、古零鎮、白山鎮、里當瑤族鄉、百龍灘鎮、林圩鎮、喬利鄉等 8 個鄉(鎮) 32 個行政村的 41 個現用農村集中式飲用水水源地，總面積 66.20平方公里。截至2020 年3 月20 日，馬山縣現用的41個農村集中飲用水水源地未按規定建立界碑、界樁、警示牌、圍網等水源保護設施。

整改情況：馬山縣水利局已根據20xx年1月xx市人民政府批復《馬山縣農村集中式飲用水源地保護區劃定方案》，完成水源地保護區項目勘探、設計等前期工作，項目所需經費507.57萬元，并于2020年6月30日向縣人民政府申請項目建設經費。

7.“扶貧資產管理”方面的問題。

(1)村集體資產管理不規范，涉及金額22萬元。

審計指出：20xx年至20xx年，林圩鎮伏興村、九平村、片圩村委將村級集體經濟產業扶持資金22萬元分別投入馬山縣林圩鎮伏興村蒙柳德家庭農場、馬山縣林圩鎮創興養殖專業合作社、馬山縣林圩鎮片圩村那隆養殖專業合作社等八個專業合作社(家庭農場)，用于合作社(家庭農場)的基礎設施建設，未明確基礎設施的產權歸屬及合作期限到期后資產處置相關事宜。

整改情況：審計指出后，林圩鎮人民政府指導伏興村、九平村、片圩村與相關的專業合作社簽訂了九份補充協議，明確了投入22萬元建設的基礎設施資產的歸屬及合作期限到期后資產處置相關事宜。

8.“需要研究關注”其他方面的問題。

(1)平臺公司購買扶貧小額貸款債權存在風險。

審計指出：在20xx年發放的扶貧小額貸款資金到期前，馬山縣有部分獲得“戶貸企用”扶貧小額貸款的企業由于經營不善，存在無法償還貸款的情況，其中愛德康公司300萬元、東龍蠶業公司130萬元、金倫山泉水公司370萬元，合計800萬元。馬山縣人民政府的平臺公司馬山縣宏博投資發展有限公司(以下簡稱宏博公司)以購買債權的方式用671萬元的價格購買了上述800萬元債權，宏博公司購買債權的資金為企業自籌資金。由于涉及的三個公司存在企業停工或企業負責人失聯的情況，宏博公司所購債權存在虧損風險。宏博公司應加強所購債權的管理，密切跟蹤債務的處理進度，確保國有資產安全。

整改情況：一是宏博公司加強所購買債權的管理，主動跟蹤債務處理進度。二是縣農商行已通過法院訴訟金倫山泉公司和法人，并力爭加快申請執行其財產償還債權。同時，已向縣公安局報案，盡快偵辦追溯另兩家企業及法人資產、財產。

9.“扶貧基礎數據”方面的問題。

(1)扶貧基礎數據管理不規范。

審計指出：①部分城鄉居民基本醫療保險參保人身份信息登記不全和信息異常。

20xx年，馬山縣存在有城鄉居民基本醫療保險參保人身份信息登記不全和信息異常的情況，涉及人員信息共373條，其中：身份證信息為空的311條。

②部分免除幼兒保教費學生基礎數據管理不規范。

20xx年，馬山縣實施的免除保教費項目中，共有229名學生身份證信息有誤，其中春季學期有143名;秋季學期有86名學生身份證信息有誤。

③部分義務教育階段學生國扶系統信息未更新。

馬山縣有xx名建檔立卡貧困戶學生的在校生狀態未及時更新，其中：4人國扶系統“在校生狀態”為學前教育，實際3人已在縣域外小學就讀和1人已緩學;4人國扶系統“在校生狀態”為空，實際已就讀職校和高中;4人國扶系統“在校生狀態”為初中，實際已就讀高一、免學、畢業;4人國扶系統“在校生狀態”為小學，實際3人為幼兒園，1人免學。

整改情況：審計指出后，截止2020年4月14日，除38人仍需按無戶籍人員管理外，縣醫保局已對82人進行身份證號補錄、對259人重復到賬人員已提請xx市醫保局和xx市卡辦進行20xx年度到賬回退處理;縣學生資助中心已于2020年3月23日對錯誤身份證信息進行核實訂正;縣扶貧辦已2020年3月對于學生信息變動情況進行更新調整。

(二)整改結果向社會公告情況

我縣已將審計整改情況報告在縣政府門戶網站向社會公告公示。

三、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

為了更好的貫徹落實國家、自治區有關打贏脫貧攻堅戰和精準扶貧工作的要求，根據審計意見和建議，我縣進一步加大對村級財務管理、脫貧攻堅政策培訓力度，確保資金高效安全使用。

(一)切實落實脫貧攻堅政策。

一是嚴格按照“六個精準”要求，認真落實產業、農村飲用水安全、健康、教育等扶貧政策，確保惠及貧困人口;二是要落實責任單位和責任人，切實解決影響扶貧政策落實的“最后一公里”問題;三是加強監督問責，對在扶貧政策落實中存在作風不實，不作為，慢作為，亂作為等要嚴肅問責，確保扶貧政策落到實處。

(二)強化扶貧數據信息共享力度。

進一步加強做好扶貧數據信息共享，完善多部門信息共享機制，確保各類補助數據一致，防止重復享受政策，資金重復發放。同時，加強各類補助發放的審核把關工作，確保各類補助資金符合相關要求。

(三)加強扶貧項目管理。

一是加強項目申報審核，避免重復入庫，扶貧項目前期要科學論證，同時注重項目后期管理;二是加大對扶貧項目工程造價審核把關力度，規范對工程造價中介機構的管理，建立完善工程造價審核把關制度和管控流程。

(四)加強規范村級財務管理，防止新增債務。

加強對村干部及村集體經濟負責人村級財務管理的培訓，樹立規范的財務管理和遵守財經紀律的意識，防止新增村集體債務。同時，財政、農業等部門加大對村級財務管理督導力度，督促村級規范使用各類資金。

一、整改工作開展情況

堅持把問題整改作為一項重要政治任務來抓，不折不扣抓好整改落實。一是成立整改工作領導小組，切實加強整改工作的推進力度。二是認真研究，加強調度。三是強化督導，確保整改到位。將黨和政府的政策實實在在的落實到位。

二、審計整改情況

(一)問題整改情況。

1、住建局對20xx年以來的危房改造戶的貧困類型、改造方式、建設年代等底數全部理清，做到全面、真實、完整、準確

(二)未整改完成問題情況。審計發現的問題已全部整改完成。

(三)長效機制建立情況。

1、住建局與各鄉鎮(城區)密切協作，抽調專門人員，加強對農村危房排查，發現一處整改一處。

2、民宗局按照少數民族發展資金管理辦法的規定，嚴格使用范圍，明確資金用途，規范使用流程，落實監管責任，實行申報、使用、監管等各環節的動態管理，確保資金安全的情況不斷提高資金效益。

(四)整改結果向社會公告情況。審計發現問題按規定整改結果已完成公告。

三、原因分析

1、住建局通過發現的點對點的問題舉一反三，把影響脫貧攻堅目標任務的各類問題全部查擺出來，一個專題一個專題研究解決，一項一項銷號整改到位。2、民宗局在整改過程中舉一反三，對20xx年、20xx年少數民族發展資金相關問題進行了梳理，對此類問題同步進行了整改，20xx年至20xx年所有少數民族發展資金項目已全部記入固定資產。

四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

1、住建局由一把手親自擔當整改工作負責人，親自安排，親自部署，親自參戰。分管領導具體抓，全局統一補充危改辦工作力量，明確工作思路，嚴格落實責任。每名工作人員，建立了工作推動機制，強調了工作紀律，領導干部全身心投入到整改工作中來，抓住整改關鍵環節，查清細枝末節。

2、民宗局成立整改工作領導小組，對審計反饋的問題和提出的整改意見建議，具體業務科室切實擔負起整改主體責任，班子成員、科室負責人切實履行整改第一責任人的責任，嚴格對照整改任務和要求，一級抓一級，層層抓落實，從而確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實到位。

寫得很好！

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推薦審計整改工作方案通用二

推薦審計整改工作方案通用三

××公司一廠：

經公司經理批準，特派審計組來您廠進行就地審計，現將審計有關事宜通知如下：

審計項目：產品成本審計

審計目標：產品成本的真實性和效益性

審計內容：××××年上半年生產費用，成本分配和成本核算的合規性;主要成本項目的成本耗費的效益性。

審計人員：項目負責人為高級審計師×××

組員：審計師×××、×××;助理審計師×××、×××

審計時間：××××年×月×日—×月×日

其他事項：提供產量核算統計資料和產品成本支出和成本核算的有關資料和情況。

××公司審計處(公章)

××××年×月×日

推薦審計整改工作方案通用四

區政府認真貫徹中央、省、市和區委審計委員會第一次會議精神，按照區人大常委會有關決議和審議意見，審計在先、整改在先、完善機制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區政府主要領導多次對審計整改作重要指示，各有關部門、單位認真貫徹區委區政府決策部署，確保審計發現問題得到有效解決。

(一)加強組織協調，落實整改“有力度”。一是將審計工作報告反映問題的整改工作列入政府常務會議研究部署，將區人大常委的決議和意見、政府常務會議的意見以及區政府領導對審計報告、專報的批示落實情況，列入政府督查工作事項。二是對各單位整改情況進行排名，將審計整改落實情況列入年度綜合考核。三是區紀委監委將審計整改情況納入區領導班子和領導干部作風評價內容，對未在規定期限內采取有效措施并認真整改的單位主要領導、分管領導進行扣分。

(二)強化整改意識，即知即改“有速度”。各部門單位整改意識不斷增強，與去年相比，整改方案更細、整改措施更實，整改效率和效果也有明顯提高。區財政局、林業局、民政局、區農商銀行等單位認真貫徹邊審邊改的要求，大部分問題在審計期間就完成整改，本次報告的123個問題中，在審計期間已完成整改的就有37個，占總問題數的30%，與去年相比增加了19個百分點。區財政局等單位還舉一反三，在落實整改的同時，開展全面自查整治行動，從體制機制上鞏固整改成果。

(三)堅持實事求是，容錯免責“有溫度”。按照習近平總書記“三個區分開來”的要求，區審計局強化擔當意識，探索實踐容錯免責機制，如高家鎮劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規定的情況，區審計局從政策法律、決策程序、實際效果和利益輸送等方面審查，認為劃船塘村的做法是符合政策導向的創新舉措，按照“容錯免責”要求未作為問題反映，該案例也得到省審計廳充分認可。在今年扶貧審計中，對于市審計局提出的部分家庭違規享受扶貧政策的問題，區審計局也充分運用“容錯免責”的相關政策，有效解決問題，切實避免了一批信訪、保護了一批干部。

(四)確保有效整改，長效管理“有制度”。堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，建立長效管理機制，確保實現“審計一點、規范一片”。本次報告的問題中，區政府及各責任單位共出臺或完善制度36項，對“一事一議”資金項目管理、法律顧問經費發放、農村危房改造、部門經費支出、鄉鎮債務、村級民主決策等27個方面進行了規范，真正體現了審計整改效果。

2018年8月13日，區十五屆人大常委會第十一次會議聽取了《2017年度衢江區財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，報告反映的123個問題均列入審計問題清單并下發至各責任單位。從整改結果看，各單位較好地完成了整改工作，截至目前，審計查明的123個問題，完成整改117個，整改率95.12%。其中：54個資金管理方面問題已完成整改49個，追回被套取、挪用資金262.44萬元，盤活存量資金6732.74萬元，11人被問責;69個非金額計量問題，已有68個問題通過完善機制、補辦手續等方式完成整改。區政府及相關部門、鄉鎮(街道、辦事處)采納審計建議，建立、完善制度36項。此外，區政府對2017年度審計整改落實情況報告中尚未整改的6個問題進行了跟蹤，目前已全部整改到位。

(一)進一步落實審計整改責任。建立審計整改工作領導小組，進一步加強政府對審計整改工作的領導。完善審計整改責任追究機制，進一步厘清審計整改責任主體、責任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計整改結果公告責任、審計整改督促協助責任不到位等問題的具體情形和界定標準，規范審計整改責任追究方式及程序，真正做到“責任不落實的堅決不放過、問題不解決的堅決不放過、整改不到位的堅決不放過”。

(二)進一步完善審計整改跟蹤檢查機制。將審計整改工作納入區政府督查督辦事項，定期對審計整改落實情況開展“回頭看”，確保各有關部門將審計決定和審計建議落實到位;將審計結果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據，繼續將審計查明問題整改情況列入年度綜合考核及黨風廉政責任制考核;推行審計結果和整改情況公告制度，加強審計發現問題整改情況公開力度，充分發揮社會輿論參與審計整改的監督作用。

(三)進一步健全各領域管理長效機制。在擴大整改成效上下功夫，有效發揮“審計一點、規范一片”的作用。在建立長效機制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問題，推動治理能力提升。一是結合扶貧審計整改，進一步完善扶貧對象信息化管理，實現扶貧信息及時更新、真實可用;二是逐步完善財權事權相匹配的鄉鎮財政管理體制，開源節流，從根本上解決鄉鎮財政赤字問題;三是完善財政資金管理機制，加快資金撥付進度，加強財政補助資金監管力度，切實保障財政資金安全，提高資金使用績效。四是按照打造“信用示范之城”的相關要求，將審計查處的違法違紀問題納入信用監管體系。五是對反復出現、屢審屢犯的問題，以及整改中需要多個職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項，由區政府牽頭組織召開專題會議，進行綜合分析研究，形成相關的體制機制、改革意見并落實到位。