制定工作方案需要綜合考慮各方面的因素，充分調研和分析，確保方案的可行性和實用性。下面是一些專業(yè)人士分享的關于制定工作方案的經(jīng)驗和建議，希望對大家有所幫助。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇一

各股室：

一、工作目標。

本次審計總的指導思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預算執(zhí)行總體情況的基礎上，評價市財政和有關部門發(fā)揮預算管理職能等方面取得的成效，揭示預算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經(jīng)濟建設保駕護航。

二、審計對象和范圍。

（一）市財政局：市本級預算執(zhí)行情況審計。

（二）市地方稅務局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。

（三）部門預算單位：20市財政局、市供銷社部門預算執(zhí)行情況審計。

對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關年度和有關單位。

三、審計內容和重點。

（一）市級財政預算執(zhí)行情況審計。

1.總體情況和工作成效?？傮w把握市本級財政20預算執(zhí)行結果，反映財政收支的總體規(guī)模和結構、預算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預算執(zhí)行的總體特點，全面評價預算執(zhí)行的總體效果。

2.政策措施落實情況。關注穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的落實，以及相關的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。

3.政府預算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預算編制范圍的資金規(guī)模；關注各類預算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預算管理情況，揭示年初預算不完整、代編預算不規(guī)范等問題。

4.預算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社?；痤A算的年初預算安排、預算變動、收支預算執(zhí)行情況，審查預算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。

一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結構，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預算管理，重點關注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。

二是預算分配情況。檢查年初預算到位情況，計算年初預留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務未細化到具體項目和單位的預算總額的增減變化；檢查部門預算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉的需要，項目支出預算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。

三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導向性作用。

四是預算批復、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預算批復到預算單位；財政超收收入使用是否合法，調入資金、調整預算等財力性調整安排是否按程序報批，接受增加專項轉移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預算不能執(zhí)行的項目，是否及時調整預算。

五是支出預算執(zhí)行情況。審查支出預算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預算執(zhí)行遲緩、預算執(zhí)行進度不均衡、年終結轉或結余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設等方面的保障力度；分析公務支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結構，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。

5.轉移支付情況。掌握財政轉移支付資金總體規(guī)模結構，一般性轉移支付與專項轉移支付占比情況。重點揭示專項轉移支付清理整合不到位，結構不合理，項目設置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務院明令禁止的相關項目建設等問題。

6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。

一是決算（草案）編制情況。審查總預算會計報表是否詳細完整地反映了預算執(zhí)行結果和政府資產負債情況；決算（草案）報表調整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。

二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預算進行比對，分析差異原因。

三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權責發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預算執(zhí)行結果的問題，重點反映采用權責發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預算進行比對，分析差異原因。

7.財政管理情況。

一是預算績效管理情況。重點關注市財政貫徹落實市政府推進預算績效管理意見的情況，檢查是否制定預算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結果作為專項資金分配依據(jù)；考核結果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。

二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。

三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責情況，反映政府采購預算編制、采購執(zhí)行結果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當?shù)惹闆r；關注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。

四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結構，摸清預算凈結余、預算結轉資金、財政專戶結存資金、預算穩(wěn)定調節(jié)基金、預算周轉金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結構和形成原因，了解存量資金管理情況。

8.政府性債務情況。掌握經(jīng)批準舉借債務的規(guī)模、結構、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。檢查是否在預算之外違法違規(guī)舉借債務，為單位或個人債務提供擔保等問題；審查經(jīng)批準舉借資金的使用情況、債務償還情況，是否存在債務風險。

9.預算公開。檢查政府預算、預算調整、決算、預算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉移支出預算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經(jīng)費財政撥款預算總額和分項數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。

10.其他有關事項。關注國庫資金往來與調度、國有資產資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設，進一步完善體制機制。

同時，關注以往年度預算執(zhí)行審計意見的落實情況。

（二）市地方稅務局組織年度地方稅收征管情況審計。

以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關注以下方面：

1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權辦理減、免、緩稅；是否存在應退未退和違規(guī)退庫等問題。

2.稅收征管情況。

一是稅務管理。審查稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。

二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關規(guī)定，反映當前稅務部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。

三是稅務檢查。審查稅務檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權應處罰未處罰、應加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。

同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。

（三）市級部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計。

緊扣部門職能職責履行，認真開展2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預算執(zhí)行的效果效率，推動提高預算管理水平，提高預算管理績效。重點審計以下方面：

1.政策措施落實情況。關注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導向作用。

2.部門預算編制的完整性和科學性。主要審查部門預算編制是否完整、科學，各項收入預算是否完整，支出預算是否科學，重點關注：上年結余未全額納入預算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務預留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。

3.部門預算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預算部門及其所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預算或超預算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟業(yè)務，套取預算資金，劃轉到特設專戶或其他實有資金賬戶。

4.分析部門預算執(zhí)行效率。審查部門預算資金的下達、撥付情況，揭示部門預算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產生的環(huán)節(jié)和原因。重點關注：預算批復時間和指標掛網(wǎng)晚；結余結轉多；專項轉移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務的轉移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。

5.對國有資產、國有資源情況進行審計。關注國有資產管理制度建立情況，資產的權屬關系、資產的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關程序；是否存在占用下屬單位資產，違規(guī)擔保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產等問題；關注應納入財政預算管理的經(jīng)營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經(jīng)營權等國有無形資產，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。

6.決算（草案）及存量資金。審查預算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關注：資產的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結構；收支確認的準確、完整性；凈結余和結轉的總量和結構；會計報表附注及說明是否真實、完整。

7.預決算公開情況。關注部門預算是否將財政部門批復的預算全部公開、部門決算公開是否按預算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經(jīng)費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實的問題。

8.專項資金管理使用情況。結合各部門職責分工的履行情況，以預算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。

9.內控制度健全性與有效性。包括財政財務管理、資產管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。

10.厲行節(jié)約情況。

一是全面檢查公務支出預算管理情況。重點檢查會議和培訓管理情況；公務接待管理情況；公務用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設管理情況；機構編制管理等情況。

二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或實物等問題。

三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。

五、組織實施。

（一）組織領導。

成立2016年度市級預算執(zhí)行情況審計領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責預算執(zhí)行審計工作的組織、指導和協(xié)調，局長胡滿林同志任領導小組組長，局領導黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關各股室負責同志任成員。領導小組下設辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關資料匯總；指定專人負責審計案卷的整理歸檔。

具體分工見2016年度市級預算執(zhí)行審計人員分工明細表。

（三）實施步驟。

1.計劃準備階段。

（1）2月10至20日，各審計組進行審計調查。

（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預算執(zhí)行審計工作方案，并經(jīng)局長辦公會議審定后報市政府審批。

（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。

2.現(xiàn)場實施階段。

（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。

（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經(jīng)業(yè)務辦公會集體審定。

（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質和電子文檔等相關資料。

3．“兩個報告”起草階段。

（1）2017年4月30日前，各業(yè)務股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或審計調查的審計報告和綜合報告紙質及電子文檔提交財政事業(yè)股。

（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。

（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關佐證材料和電子文檔。

（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結果綜合匯總、分析、歸納工作。

（四）考核管理。

2016年度市級預算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵。考核方法另行制定。

六、工作要求。

（一）提高認識，嚴密組織。

要有大局意識、責任意識和團結意識。在堅持對公共資金、國有資產、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調配合，按照本方案規(guī)定的重點內容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內容表格化，以利于審計實施、結果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風險。

（二）創(chuàng)新審計，提升質量。

要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預算單位，客觀全面反映市本級預算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質量、限時辦結；要提高綜合分析水平，找準問題癥結，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。

（三）問題導向，審深審透。

要堅持問題導向。各審計組要重點關注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產和股權轉讓、土地和礦產資源交易等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關注預算管理、預算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產和資源管理和使用中存在的以權謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設。

（四）強化管理，保守秘密。

要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務能力、廉潔高效的工作作風、高質量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇二

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇三

x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級子公司隸屬于x房地產公司管理。根據(jù)數(shù)天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內控及各項規(guī)章制度，同時在內部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。

通過對物業(yè)公司財務收支的真實性的審計及對其內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務和內部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產生的原因，提出切實可行的整改建議，促進公司治理結構的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟效益水平。

（一）審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個項目中心xxxxx年度財務收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關單位。

（二）審計的內容和重點針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點為：

1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務審計與效益審計相結合的方式，核實物業(yè)公司和各項目中心收支真實性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費、網(wǎng)點（x房地產公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個項目中心，因總部財務對各項目管理處內部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需審查。

2、進一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調查了解到因房地產售后與施工單位對涉及建筑房屋質量等系列問題不能協(xié)調一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費。另外由于報酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調查了解，下一步的工作將側重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務職能等重點工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關人員進行咨詢，并深入現(xiàn)場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結果。

3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項審查，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。根據(jù)國家及公司有關規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項目中心負責人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。

（一）對貨幣資金進行審計：

1、對現(xiàn)金日記賬進行審核，對現(xiàn)金進行突擊盤點，并現(xiàn)金日記賬核對相符；

2、檢查銀行存款余額調節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；

3、檢查支票領用情況，是否設立登記簿和支票存根，關注收款收據(jù)管理的合理性；

4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。

（二）對應收應付款審計：

1、檢查應收賬款明細賬與總賬余額是否相符；

3、審查是否?？顚Ｓ?，是否設置專賬進行核算管理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。

（三）對固定資產、低值易耗品審計：

1、對賬面上的固定資產、低值易耗品進行盤點；

2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。

起訖日期xx年5月8日向被審計單位送達審計通知書，5月10日至31日實施審計，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。

具體工作時間分配：

3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。

xx。

xx年3月27日。

調整審計計劃事項：應在審計復核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點簽訂合同的執(zhí)行情況進行審核。如：某網(wǎng)點租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇四

xx市河西新城區(qū)國資集團:。

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號文《關于河西中央商務區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調整的批復》內容，南京河西中央商務區(qū)管委會負責代建cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造等工程建設。目前，四個工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過招投標程序確定，四個工程項目施工單位招投標正在進行中，預計5月中下旬進場施工，工期30天。

為了合理控制工程價，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團對cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造四個工程進行全程跟蹤、結算審計。

當否，請批示。

xx管理委員會。

20xx年5月7日。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇五

受xx市審計局委托，我跟蹤審計小組于2013年10月24日至2014年1月7日參與xx項目工程的建設，對本工程施工建設進行全程跟蹤審計工作，堅持獨立、客觀、公正的原則，科學嚴謹?shù)倪M行計量工作和處理每一份周報、簽證，并向建設單位提出合理化建議，本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進行有效的控制。

1、堅持每天的施工現(xiàn)場巡查工作，每天至少現(xiàn)場巡查一次；

2、記錄施工時真實情況，并做好隱蔽工程的拍照；

3、查看清單結合實際情況核減工程量及工程價款；

4、施工遇到問題，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務并舉。

1、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分雨水管質量不過關，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問題后，我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅決不能用不合格的管道。

2、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)拌合灰土的土里含有硅藻土，我們與監(jiān)理討論后，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過20%。

3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進的地方，我們會予以重申并提出合理的建議和要求，但施工單位若對于其要改正或改進的地方?jīng)]有改善或已開始改善但進展緩慢，這時我們會予以督促。

1、我們應與被審計單位建立定期例會制度，多參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。

2、我們要做到更好的審計宣傳工作，使被審計單位了解跟蹤審計的程序、內容及應配合的要求，自覺接受審計。

3、我們應該根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結算資料。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇六

2014年解放路小學濱河分校新建工程跟蹤審計工作受海州區(qū)審計局委托，自2014年6月份進駐現(xiàn)場，對該工程進行全過程跟蹤審計，主要開展以下幾項工作：

1、簽證及變更，嚴抓工程簽證、變更管理，深入施工現(xiàn)場，及時確認簽證的真實性，合理性，提出優(yōu)化方案，掌握工程進展及簽證變更的落實情況，為準確計量掌握真實資料對各項內控制度提出合理化建議和意見，完善建設項目現(xiàn)場管理制度。

2、進度款，負責對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核，及時核定分階段完工的分部工程結算，嚴格控制管理工程進度款支付審核，堅決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

3、合同，檢查該項目相關單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉包、分包現(xiàn)象。

4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗收，及時了解工程情況并進行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計量準確和審核完整真實。涉及造價增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時辦理確認手續(xù)并存檔。

5、定價，參與特殊材料、設備的定價工作，并提出合理化建議。

9、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對施工方提出的竣工結算進行審核，并出具審核報告。

（詳見附頁）。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇七

為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。

一、指導思想和工作目標。

堅持以“三個代表”重要思想和國家農村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。

二、審計對象與范圍。

全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。

(二)審計的范圍。

1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計至今學校財務收支情況;。

2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。

教體局內部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：

(一)學校收費情況。

1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。

3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。

(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況。

1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。

3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領、套取國家專項經(jīng)費的行為。

4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。

5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內，初中指出500元以內，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。

(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(五)審計單位資產的管理和使用情況。查看固定資產總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。

(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況。

四、審計時間安排。

第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。

第二步，實施階段(xxx)。

1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。

2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。

3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。

第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。

第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。

(一)內部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。

(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查.

六、審計領導小組。

組長：xxx副組長：xxx審計組成員：xxx。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇八

以前的造價審計只注重投資的控制，更多的是事后對造價合理性的評價，隨著時間的推移，跟蹤審計作為對項目事前、事中控制的一種重要模式，正在被越來越多的大型國家企業(yè)所認同和使用。

理順程序注重細節(jié)。

在兩年多的跟蹤審計中，筆者發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的跟蹤審計程序往往是來源于項目負責人對于具體工程的理解，方式多種多樣，很多帶有極強的個性色彩。筆者認為一般的程序如下：

1.收集資料，了解工程的基本情況對工程的基本情況取得了解，包括立項過程、建設程序、投資方組成、投資概算、設計、地質勘察情況、主標段施工單位、主標段劃分和關聯(lián)方等等，力求對工程有一個比較全面的了解。

2.了解企業(yè)的管理制度和人文對跟蹤審計企業(yè)的管理制度進行全面解讀，最好能對其上級部門相關的制度也進行必要的了解。總結其制度的合理性、有效性、相關性，對內控的情況有一個初步的評價，從制度上發(fā)現(xiàn)缺陷并延伸審計。

在此，筆者還要強調對于人文的了解，這個問題往往被跟蹤審計人員所忽視，但筆者認為這恰恰是能順利開展工作的關鍵。因為即使是相同的制度，在不同企業(yè)文化氛圍里的執(zhí)行結果也往往大相徑庭，所以了解被審計單位主要負責人的成長經(jīng)歷、文化背景、其倡導的管理模式、管理理念、溝通途徑等，對將來在該企業(yè)氛圍內順應形勢，合理利用其企業(yè)文化，順利地開展跟蹤審計工作至關重要。

3.積極與被審計單位溝通，使其認可審計理念和思路在跟蹤審計中，審計人員剛進駐企業(yè)的時候，往往不被企業(yè)所認同。因為現(xiàn)在的跟蹤審計合同，是以三方的形式簽訂的，即上級主管部門、被審計單位和事務所。而事務所的進駐一般都是上級主管部門經(jīng)過招、投標確定的，被審計單位認為事務所是領導派來監(jiān)視他們的，所以多數(shù)并不配合，采取敬而遠之的態(tài)度。

作為項目負責人，應該積極與被審計單位的主管領導溝通，讓其理解工作的目的是來幫助他們規(guī)范建設中的程序，利用專業(yè)知識幫助他們規(guī)避建設中的各類風險，只有被審計單位真正理解和認同了我們的作用，工作才能得到對方的有效配合。

備考資料。

筆者認為，為了解決這個矛盾，跟蹤審計更多地應該按照審計署的思路，從建設程序入手，在管理、績效等方面發(fā)現(xiàn)其存在的問題。對于找到的違法、違規(guī)問題，不僅能夠明示其違反的法律、法規(guī)和將來面臨的風險，還必須能幫助業(yè)主補充資料，利用現(xiàn)行的法律、法規(guī)規(guī)避風險，即不僅要發(fā)現(xiàn)問題，還必須會解決問題。

找到突破點打開局面。

在跟蹤審計工作中，筆者認為以下幾個方面是建設方工作的薄弱環(huán)節(jié)，應該加以重視，并在這些環(huán)節(jié)上打開局面，使審計工作得以突破。

1.建設程序重點關注建設的環(huán)境評價、發(fā)改委審批等程序性文件是否齊備；是否按規(guī)定時間開工；是否嚴格按發(fā)改委的批復施工；有無重大變更項目沒有報批；有無超概算建設項目及其原因；有無概算外項目、是否得到了批準；環(huán)保措施是否做到了“三同時”等。

2.管理機構和管理執(zhí)行情況重點關注機構設置是否合理；建章建制是否完善；部門之間的工作是否協(xié)調、有序；部門之間溝通是否存在障礙；信息管理制度、體系是否完備；管理制度中有無漏洞、個人審批權限是否得到了制度的有效監(jiān)督和制約等，然后歸納到管理效率和績效考核的層次上去。

3.招投標、合同管理情況重點關注招投標過程是否存在明顯的違規(guī)、違紀行為；合同管理是否規(guī)范；簽證管理、委托管理是否規(guī)范；費用是否按概算及時歸集；有無違法分包、轉包、肢解發(fā)包的行為；標書購買費用、招標服務費的入賬及使用情況；試運行期間剩余物資是否入賬管理；包裝物有無合同管理；是否有一個工作內容重復付費的情況；施工合同中有無揉入家具、電腦、管理費用等；設備合同中有無揉入出國考察費用；有無簽訂虛假合同轉移建設資金的行為等。

4.關聯(lián)方交易之所以把關聯(lián)方交易單獨列出來，因為多種經(jīng)營企業(yè)轉移建設資金是個共性的問題，可以說廣泛存在著各類違規(guī)、違紀行為，建議作為審計的重點。

5.財務管理重點關注管理費用的歸集、使用是否合理；總費用是否超概算；財務預付款、工程款、結算款有無超付；建設中的其他收入，包括代扣代繳的養(yǎng)老統(tǒng)籌、工程罰款、稅費“返點”、招標服務費等有無入賬管理及使用情況；有無挪用建設資金修建職工宿舍的行為；有無超標準發(fā)放工資、獎金的行為；趕工費發(fā)放是否有依據(jù)、金額是否過大；固定資產是否賬實相符、是否形成了賬外資產、是否有國有資產流失現(xiàn)象等。

6.造價管理利用專業(yè)特長，關注重點工程的造價是否合理，是否有故意給予施工單位補償?shù)摹案】洹惫こ?；是否有利用虛擬工程處理管理費用的行為；是否有造價方面的工作失誤甚至是職務犯罪等，然后把具體問題歸納到管理問題的層次上來。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇九

二、現(xiàn)場記錄：

（1）基礎模板均采用磚模，磚模高度至防水筏板墊層頂，磚模寬度為200mm。

磚模寬度。

磚模內側面及頂面均做防水層及保護層。

示意圖。

從現(xiàn)場施工看出:磚模的頂面和防水底板墊層頂齊平，墊層上做防水層，防水層上平面做細石砼保護。細石砼保護層上做防水底板，防水底板頂與基礎及基礎梁頂齊平。

結算時要注意：有磚模的頂面不做防水底板墊層，磚模內側的防水保護層是做水泥砂漿抹灰，與平面的細石砼保護層不同。

（2）4#樓周邊車庫基礎為承臺基礎，基礎墊層采用方木模板，墊層寬度為基礎磚模外擴10cm。

磚模外墊層寬度。

從現(xiàn)場施工看出:基礎墊層寬度為基礎外邊線外擴300mm（磚模200mm+墊層外擴100mm），圖紙中圖示尺寸為基礎外邊線外擴100mm。

結算時要注意：以圖紙為準。

（3）5#樓周邊車庫基礎為獨立基礎，基礎超深部分用素砼澆筑，模板采用模板，寬度為基礎磚模外擴10cm。

獨立基礎墊層方木模板。

獨立基礎超深。

（4）主樓基礎為筏板基礎，該部位施工完成已隱蔽。（5）通風井處高低差處，模板采用竹膠板模板。

5#車庫2區(qū)通風井處高低差處理。

（6）現(xiàn)場為32個潛水泵，連續(xù)24小時不間斷抽水。

清單說明第二十二條中第2小條，所有的土方報價中，不論實際為土方、石方、淤泥、流沙等情況，以及在施工中可能發(fā)生的降排水費用，投標單位均應綜合考慮報價，結算不因任何原因而調整土方單價。

結算時要注意：此部分費用調整方法。

（7）主樓外墻保溫處理：防水層外直接做保溫板保護層，保溫板粘結方式為點粘，保溫板外直接做磚模。

從中標文件中看出：地下室外墻保溫板為干鋪（清單描述：保溫隔熱墻1.部位:地下外墻2.材料品種、規(guī)格:干鋪50mm厚擠塑聚苯板）。

結算時要注意：1.防水層外直接做保溫板，無水泥砂漿保護層。2.保溫板現(xiàn)場做法與清單不符。

三、現(xiàn)場工作進度。

（1）、5#1區(qū)，施工至獨立基礎磚模、基礎超深處理?；A間防水底板墊層部分施工，防水及防水上細石砼保護層部分施工。外墻剪力墻腳手架部分搭設。

5#車庫1區(qū)現(xiàn)狀。

（2）5#2區(qū)，基礎鋼筋綁扎完成。

5#車庫2區(qū)鋼筋綁扎完成審計公司：

時間：

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十

六安-東石筍公路升級改造項目于2017年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，根據(jù)國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經(jīng)驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務?，F(xiàn)將主要工作情況進行總結匯報如下。

公司根據(jù)項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價師擔任項目主審。

司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、抓重點、抓主流。

針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了。

油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經(jīng)濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十一

六安-東石筍公路升級改造項目于年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，根據(jù)國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經(jīng)驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務。現(xiàn)將主要工作情況進行總結匯報如下。

公司根據(jù)項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價師擔任項目主審。

司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、抓重點、抓主流。

針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了。

油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經(jīng)濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十二

審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動，那么你怎么寫一份園林綠化工程跟蹤審計工作總結呢？下面是小編為大家收集有關于園林綠化工程跟蹤審計工作總結，希望你喜歡。

今年以來，__市審計局將加強審計法制建設作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施，推動了審計法制建設的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學化。

一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內容，連續(xù)一個半月在當?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調動了社會公眾學法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。

二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關內部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學的管理機制。努力提高審計業(yè)務的規(guī)范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向導》、《審計業(yè)務流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務制度13項，為審計規(guī)范化建設提供了保障。

三是加強審計法制隊伍建設，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓，今年以來，先后組織審計法律知識培訓班6期，培訓230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。

今年以來，在___公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。

一、工程現(xiàn)場情況。

我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

四、工作體會。

領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

一、基礎建設。

20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。

3.調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員____(均為應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計_資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

二、學習及培訓。

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。

三、參與后勤改革。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集_已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集_每個中心進行了成本核算，并結合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。

我校在20__年中，充分發(fā)揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理，促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。我校內部審計小組根據(jù)教育局審計室20__年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內容：

一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。

二、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：

1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。

2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學校的資產構成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。

4、對學校的負債也作了相應審計，學校從__年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。

5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

審計工作中的措施。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。

時光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、__年財務審計工作的簡要回顧。

(一)財務方面的工作。

1、增強財務服務意識。

__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

2、預算管理得到穩(wěn)步推進。

三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策。

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務管理。

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作。

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。

(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、存在的問題。

__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設的力度;。

2、是加強對分、子公司的財務管理;。

3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經(jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

__年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十三

主做好服務，為xx建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。

作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照xxx公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計詳細情況向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

xx工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度。

越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十四

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十五

創(chuàng)業(yè)補貼是針對符合條件的一些初創(chuàng)企業(yè)，是政府對大學生創(chuàng)業(yè)以及自主創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的一種扶持跟鼓勵。為扶持自主創(chuàng)業(yè)，深圳出臺了《深圳市自主創(chuàng)業(yè)扶持補貼辦法》(深人社規(guī)〔2015〕20號)、《深圳市人力資源和社會保障局深圳市財員會關于擴大自主創(chuàng)業(yè)扶持補貼對象范圍及提高補貼標準的通知》，對一系列項目進行補貼。補貼申請截止日期2020年12月。

(1)補貼對象。

自主創(chuàng)業(yè)扶持補貼對象為，未享受過創(chuàng)業(yè)扶持補貼的自主創(chuàng)業(yè)人員，及其在本市創(chuàng)辦的正常經(jīng)營并依法繳交社會保險費的初創(chuàng)企業(yè)。

本辦法所稱自主創(chuàng)業(yè)人員，是指本市普通高校、職業(yè)學校、技工院校畢業(yè)學年內和休學創(chuàng)業(yè)的在校學生，以及具有本市戶籍的下列人員：

只需要符合以下8個身份之一的都可以申請創(chuàng)業(yè)補貼!

1.畢業(yè)五年內大學生(戶籍不限)。

2.深圳本地在讀大學生(戶籍不限，大陸人)。

3.畢業(yè)五年內留學回國人員(戶籍不限)。

4.登記失業(yè)人員(限深圳戶籍)。

5.退伍軍人(限深圳戶籍)。

6.隨軍家屬(限深圳戶籍)。

7.殘疾人(限深圳戶籍)。

8.港澳居民。

創(chuàng)業(yè)補貼項目解析：

4、創(chuàng)業(yè)帶動補貼：公司員工繳納社保6個月以上及有簽訂一年以上期限勞動合同的人員。補貼金額每人3000每年，補貼總額不超過三萬元。

5、無息貸款股東沒人30萬元，最高300萬元，銀行放款政府貼息，時長三年。

要求:必須設立新公司，附加業(yè)務：出紅本租賃憑證+深圳公司注冊。

綜上所述，補貼金額最少可以拿到5萬左右，最多可以拿到50萬左右，一般大部分企業(yè)很難達到理想值，所以8-12萬是標準值。

溫馨提示：申請補貼不僅流程復雜，而且跑的部門也很多，如果沒有申報成功的話就白忙活一場!希望創(chuàng)業(yè)者們在申請時最好找專業(yè)人員辦理，我們很樂意為您提供辦理服務!

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十六

今年8月份我懷著忐忑的心情，離開了工作三年的原公司，來到了一個全新的工作環(huán)境，接觸了之前毫不了解的審計專業(yè)。入職的第一天，周局對我的要求是“不光要計算機信息化知識過硬，還要學習審計專業(yè)知識，更要將審計和信息化相結合”，這幾個月來，我也以此作為工作學習的目標，不斷提高自己。

在學習審計知識方面，參與了交通局的審計項目，在審計一線，實踐與學習相結合。通過向同事和領導請教，學習專業(yè)的審計知識，對審計有了全面系統(tǒng)的認識，在審計能力上有了長足的提高，做到了從一竅不通到初窺門徑的轉變。

在鞏固和提高計算機信息化專業(yè)技能方面，在已有的計算機知識基礎上，不斷拓寬計算機信息化知識儲備，加強python語言、r語言、sql語言、gis等審計中常用的信息化技術的學習與運用。同時，利用業(yè)余時間準備全國計算機中級軟件工程師技術資格考試。

在將計算機知識和審計相結合方面，參與江蘇省優(yōu)秀大數(shù)據(jù)項目申報工作。編寫數(shù)據(jù)分析報告，對數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析方法以及分析結果等問題做了詳細描述報告；編寫傳統(tǒng)sql審計模型，將醫(yī)療保險基金審計中出現(xiàn)的應保未保、死亡參保、重復參保等問題的傳統(tǒng)sql審計方法生成的審計模型。同時，借此機會向同事學習了大數(shù)據(jù)技術、python數(shù)據(jù)可視化分析等新技術在此次醫(yī)療保險基金專項審計項目的運用。

最后，在這短短幾個月的時間里，我積極參加單位的各種志愿者活動以及文體比賽，并且?guī)椭鱾€科室解決工作中出現(xiàn)的網(wǎng)絡、設備等問題，很好的融入了邗江審計這個大家庭。

文檔為doc格式。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十七

縣政府:。

根據(jù)20xx年縣政府工作報告和縣領導的有關要求，縣文化廣電體育局承擔了新城區(qū)體育公園建設工程。該工程總占地198畝，建筑面積3萬平方米，總投入1.4億元。主要包括:體育館、全民健身中心(含婦兒活動中心)、游泳館、田徑場。其中體育館3042座，建筑面積11265平方米，投資7500萬元;全民健身中心(含婦兒活動中心)、游泳館建筑面積12895平方米，投資3000萬元;田徑場建筑面積6161平方米，看臺座位數(shù)4302座，投資20xx萬元，附屬設施1500萬元。目前，該工程正按序時進度全力推進。為保證政府投資的安全規(guī)范，確保工程的順利實施，實現(xiàn)工程優(yōu)質，干部優(yōu)秀，資金使用規(guī)范有序，特懇請縣政府責成審計部門依據(jù)相關法規(guī)對縣體育公園工程進行全程跟蹤審計。

當否，請批示。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十八

今年以來，我鎮(zhèn)內審工作在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下，在xx審計局的關心指導下，在有關部門的配合支持下，堅持以^v^理論、“三個代表”重要思想為指導，牢固樹立科學發(fā)展觀，圍繞xx經(jīng)濟建設這個中心，認真貫徹落實黨代會、人代會精神，按照內審年度工作計劃，積極開展內審業(yè)務，及時提供審計信息，充分發(fā)揮內審監(jiān)督、服務功能，為我鎮(zhèn)經(jīng)濟建設和社會發(fā)展添磚加瓦，為維護我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序，促進黨風廉政建設、加強財務管理等方面，起到了積極作用。

20__年完成審計項目xx只（xx家次），其中:財務收支審計xx只，經(jīng)濟責任審計x只，建設項目審計x只。提出被采納審計建議xx條，糾正違規(guī)行為資金xx萬元。同時完成基建項目審價x只，核減造價x萬元?；仡櫧衲陜葘徆ぷ?，主要做了以下幾項：

（一）監(jiān)督審計整改。

審計是手段，其目的是達到整改完善。對此，今年審計工作重點是落實審計整改。審計整改共分三部曲，首先是發(fā)出審計整改通知書，接著是落實審計內部通報制度，然后進行審計回訪。

1、認真做好xx審計局對本鎮(zhèn)提出的各項審計整改工作。

根據(jù)“xx審字（xx）第xx號”審計報告中提出的審計整改要求，鎮(zhèn)審計室于x月x日擬寫了“關于xx鎮(zhèn)人民政府黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計報告中問題整改落實的情況匯報”，對涉及x項整改事項進行了一一整改回復。x月x日xx審計局對本鎮(zhèn)整改情況進行審計回訪，涉及繼續(xù)整改事項x條。鎮(zhèn)審計室在x月x日擬寫了“關于xxxx審計局對xx鎮(zhèn)審計整改回訪的有關事項落實情況匯報”。通過審計整改，本鎮(zhèn)的政府口、招商公司等單位的財務管理水平和管理制度有了較大的提高和完善。

2、積極監(jiān)督基層審計整改。

20__年3月10日，鎮(zhèn)審計室對鎮(zhèn)機關設有獨立賬戶的事業(yè)單位20__年度財務收支等情況進行了審計，并出示了“xx審（20__）第x號”審計報告。提出很多審計整改意見,如20__年x月x日鎮(zhèn)社會治安綜合管理辦公室送來了“關于xx鎮(zhèn)xx辦公室20__年財務收支審計整改情況說明”。對審批手續(xù)不健全、現(xiàn)金支付、白條入賬等問題作出具體整改做法。又如xx服務社對個人借款問題作出了具體整改辦法。今年共審計回訪了十幾個單位，通過對審計整改監(jiān)督，改變了以往幾年重審計、輕審計整改，前審后亂的被動局面。

（二）完成工程項目的審價。

近年來，隨著我鎮(zhèn)社會經(jīng)濟不斷發(fā)展和新農村建設不斷推進，政府實事項目和公益性項目隨之大量增加。由于受市場等因素影響，工程項目預算“約約糊，結算毛估估”現(xiàn)象已出現(xiàn)。加強對建設項目的審計工作，提高政府資金使用效率。最大限度節(jié)約建設資金，這是審計部門一項重要的工作內容。20__年委托中介共完成建設項目x只。送審價xx萬元，核減xx萬元，核減率xx%。具體較大項目有：“河道疏浚、翻建橋梁、生態(tài)護岸、市容道路等。通過工程造價審計，不但為政府節(jié)約了大量建設資金，又促進了廉政建設。

（三）探索專項資金跟蹤審計。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇十九

今年以來，我局在市委、市政府的領導下，在省審計廳的指導下，堅持以^v^理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的xx屆三中、四中、五中全會及市委六屆九次、十次全會，以及全國、全省審計工作會議精神，牢固樹立科學審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務國家治理，依法履行審計職責，奮發(fā)進取，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，在更高層次、更廣領域發(fā)揮了審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用。

一、圍繞中心，服務大局，積極履行審計監(jiān)督職能。

201x年，我局緊緊圍繞重大政策執(zhí)行、財政管理績效、經(jīng)濟責任履行、系統(tǒng)風險防范等方面，深化審計內容，加大審計力度，提升審計成效。全市審計機關共審計和調查374個單位，查出主要問題金額億元，審計促進整改落實有關問題資金億元，核減投資額億元;移送處理事項13件，處理人員15人;提出審計建議被采納623條，提交審計專題報告、綜合性報告和信息簡報被黨委、政府批示采用477篇次。

(一)以落實重大決策部署為目標，扎實推進政策跟蹤審計。今年以來，根據(jù)省政府部署和省審計廳安排，我局對全市穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策的貫徹落實情況實施了跟蹤審計，突出關注重點任務完成情況、重要政策執(zhí)行情況、重要政策執(zhí)行情況、重大項目建設情況、重點資金使用情況及簡政放權推進情況等五個主要方面內容，定期報送跟蹤審計結果。跟蹤審計推進了簡政放權、保障性安居工程、生態(tài)環(huán)境保護、技能環(huán)保產業(yè)政策的有效落實。

(二)以促進完善公共財政體制為目標，加強政府預算執(zhí)行審計。201x年，我局繼續(xù)樹立科學審計理念，共實施了以市級財政預算執(zhí)行和地稅征管情況審計為基礎的5大類13個審計項目。今年的財政預算執(zhí)行審計突出三個特點：一是密切關注財政存量資金增減變動情況，促進盤活財政存量資金，提高資金使用績效;二是持續(xù)關注“三公”經(jīng)費使用管理情況，促進節(jié)約型政府建設;三是關注穩(wěn)增長等政策措施落實情況，促進簡政放權和各項政策落地生根。

(三)以促進權力規(guī)范運行為目標，加強經(jīng)濟責任審計。今年以來，我局共完成12名黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計。在實現(xiàn)對縣(市、區(qū))黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計全覆蓋的基礎上，我局又啟動了新一輪縣級地方黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計，對寶應、高郵、儀征等地方黨政主要領導干部進行了經(jīng)濟責任審計。此外，還完成了揚州4所高校5名省管領導干部經(jīng)濟責任審計，實現(xiàn)了揚州高校領導干部經(jīng)濟責任審計監(jiān)督全覆蓋。報送的相關要情信息被市委書記謝正義、常務副市長丁純分別作出重要批示，有力促進了問題整改和內部管理水平的提高。

(四)以促進提高財政資金效益為目標，加強政府投資審計。201x年，我局緊緊圍繞市委、市政府確定的重點民生投資項目，扎實開展了頭橋水廠、邗江南路、黃金壩閘擴建等項目的工程審計。截至10月底，共核減投資額6141萬元，揭示了建設單位未經(jīng)批準擅自變更及延誤工期導致造價增加575萬元等問題，還反映了工程建設程序及資金使用管理方面存在的問題，提出跟蹤審計建議748條，被審計單位即知即改447條。在節(jié)省財政資金的同時，促進了被審計單位規(guī)范工程建設管理，提高資金使用績效。此外，我局還繼續(xù)重點推進了援疆資金和項目跟蹤審計。

(五)以促進保障和改善民生等政策執(zhí)行為目標，加強專項資金審計。201x年，我局結合政策跟蹤審計持續(xù)實施城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計，組織力量對住宅專項維修資金、市級服務業(yè)引導資金、市級就業(yè)再就業(yè)專項資金、政策性農業(yè)保險專項資金等進行了審計。審計不僅揭示了有關專項資金使用、管理不規(guī)范等問題，促進被審計單位不斷提高資金管理水平，還對有關事項進行了依法移送，要情專報信息被市領導批示4次。

(六)以服務黨政中心工作為目標，開展黨委政府交辦項目審計。201x年，根據(jù)市領導批示精神和要求，我局共承辦了黨委、政府臨時交辦的審計或審計調查項目2個，配合有關部門開展審計督查項目13個。根據(jù)市委書記謝正義批示要求，我局組織江都、廣陵兩地審計機關對全市“菜籃子工程”運營績效情況進行了專項審計調查，審計調查結果得到副市長丁一的批示，要求市農委、市財政等部門積極整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

根據(jù)常務副市長丁純批示要求，我局開展了城控集團建設項目專項審計，審計查出違規(guī)違紀金額萬元，管理不規(guī)范金額萬元，并向市紀委移交了相關案源線索1條，目前相關責任人已被立案偵查。配合市紀委、市委組織部等部門對全市5個地區(qū)和部門貫徹落實中央八項規(guī)定等作風建設情況等13個項目進行了專項督查，提供審計檔案4次32卷，幫助查清查實了有關問題，有效發(fā)揮了審計反腐敗“利劍”作用。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇二十

xx年上半年，我局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的正確領導下，堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實區(qū)委六屆三次全委會精神，緊緊圍繞為全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展提供優(yōu)質服務的工作思路，嚴格履行^v^“依法審計、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字工作方針，本著“全面審計、突出重點”的原則，扎實有效的在全區(qū)開展審計執(zhí)法工作，現(xiàn)就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：

xx年上半年，全局共開展審計項目7項，完成審計項目7項，完成全年工作目標任務的70%，其中：財政預算執(zhí)行審計及預算執(zhí)行單位審計2項，專項資金審計2項，領導干部經(jīng)濟責任審計2項，財務收支審計1項。

（一）以財政審計為重點，強化預算執(zhí)行審計。

xx年本級審，我局以嚴格預算管理規(guī)范資金分配為重點，緊緊圍繞“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革”的總體思路，積極開展xx年區(qū)財政預算執(zhí)行情況審計，根據(jù)財政資金的分配走向，有重點地對區(qū)民政局xx年度預算執(zhí)行情況進行了審計，同時對部分重點資金使用情況進行了延伸審計，糾正了部分資金在使用過程中的不規(guī)范行為，對部分單位帳戶資金沉淀過大現(xiàn)象，向政府部門提出了深入調查、區(qū)別對待、盤活資金、提高效益的審計建議。

（二）大力開展專項資金審計，努力規(guī)范資金使用行為。

今年，我局緊緊圍繞政府工作中心，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設工程、區(qū)農牧局xx年度設施農業(yè)項目兩個農業(yè)專項的審計。對審計中對發(fā)現(xiàn)的項目資金管理不規(guī)范問題進行了糾正、處理，促進了專項資金的合理規(guī)范運行。

（三）認真開展黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計。

受區(qū)委組織部委托，完成了對原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經(jīng)濟責任審計、通過審計進一步規(guī)范了辦事處財務，健全了內部規(guī)章制度。對原朝陽辦事處主任王新民同志經(jīng)濟責任審計賬務審計已結束，目前正在審計報告階段。

（四）遵照區(qū)政府的要求，完成了對區(qū)公證處的財務收支審計。對公證處截止今年3月底以前的財務收支狀況進行了審計，并詳細核實了資產摸清了家底，認真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎工作。

（五）加強部門間協(xié)調配合，認真完成其他工作任務。

今年1-5月，我局在積極審計的同時，元月份組織召開了紀檢、監(jiān)察、檢察、審計四部門聯(lián)席會議，3月組織召開了城北區(qū)經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議第四次會議，制定印發(fā)《城北區(qū)科級領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》、《xx市城北區(qū)經(jīng)濟責任審計項目委托制度》、《城北區(qū)經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議工作制度》。積極配合區(qū)監(jiān)察局開展春季學校收費專項檢查、配合財政農牧開展農業(yè)項目檢查、積極參與政府采購工作，取得了較好的效果。

目前我區(qū)審計工作面臨的主要困難是審計專業(yè)人員缺乏，審計力量嚴重不足。年度審計計劃確定后，實際執(zhí)行過程中，由于財政、農牧等部門根據(jù)本部門工作需要，都有部分專項工程需要穿插審計來確保上級部門驗收，加之政府和上級業(yè)務部門臨時交辦的項目，從而給審計計劃的執(zhí)行帶來了一定難度。尤其是領導干部任期經(jīng)濟責任審計，在確保審計質量的同時嚴格按照組織部門要求的時限完成難度很大，急需增加審計專業(yè)人員。

今后，我們將在區(qū)委、區(qū)政府領導下，認真學習貫徹落實區(qū)第六次黨代會、區(qū)委六屆三次全體會議精神，按照“全面審計、突出重點”的原則，以促進全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展為目標，進一步解放思想，依法履行審計職責，努力完成以下工作：

（一）認真完成區(qū)財政預算執(zhí)行審計及向區(qū)^v^會的審計工作報告。

（二）完成區(qū)委組織部委托的對孔慶明、武勇、劉少君、三位同志的任期經(jīng)濟責任審計工作。

（三）加大審計部門“人、法、技”建設力度，進一步加強審計人員作風建設和業(yè)務學習力度，努力提高審計機關綜合素質。

（四）完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時工作任務。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇二十一

公司根據(jù)項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價師擔任項目主審。

針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了。

油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經(jīng)濟合理的處理方案。“問渠那得清如許，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇二十二

我們審計了后附的北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司(以下簡稱xxx物業(yè)清琴麓苑分公司)財務報表，包括12月31日的資產負債表，的利潤表及利潤分配表以及財務報表附注。

(一)管理層對財務報表的責任。

編制和公允列報財務報表是北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

(二)注冊會計師的責任。

我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

(三)審計意見。

我們認為，北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司月31日的財務狀況以及20的經(jīng)營成果。

跟蹤審計工作方案（匯總23篇）篇二十三

中介機構選擇不當作為建設工程中的委托者以及實行跟蹤審計的執(zhí)行者，中介機構發(fā)揮著至關重要的作用。為使得跟蹤審計的質量得以提高，最為有效的一個途徑是選擇合適的中介機構?，F(xiàn)在，許多中介機構不具備提供全過程跟蹤審計咨詢服務的能力。部分中介單位人員專業(yè)技能不強，這突出體現(xiàn)在造價編制存在嚴重的弊端，現(xiàn)場施工經(jīng)驗匱乏等方面。一些單位人員甚至對工程全過程審計業(yè)務沒有一個全面的理解，一些甚至從來沒有加入到工程全過程審計工作中來。然而，跟蹤審計的質量的好壞與審計人員的素質有著密切的關系。一些中介機構為了提高業(yè)務水平，在審計中可能會產生一系列問題，這表現(xiàn)為矯枉過正，片面地追求審減率等，這些做法極大地損害了工程的利益。這樣造成的最終結果為危害學校審計工作，導致學校承擔一定的法律責任。

中介機構獨立性受限一般而言，審計具備一個最為明顯的特征是獨立性，它能夠保障審計工作的進度。社會跟蹤審計是一項復雜的任務，在具體的工作中體現(xiàn)其獨立性是十分必要的。在進行跟蹤審計時，社會跟蹤審計單位必須安排專門的審計人員深入施工現(xiàn)場，進行觀察并且收集意見。此過程中需要把收集到的意見等信息向高校審計部門反饋，同時高校審計部門必須及時向上級的指揮部門報告情況。在處理工程建設的細節(jié)問題時，社會跟蹤審計單位發(fā)揮的作用相當有限，僅僅是建議和參考。除此以外，在進行跟蹤審計時，由于校方領導之間的意見存在沖突，可能會出現(xiàn)工程變更、款項支付等方面讓步的狀況，這在一定程度上影響到了審計工作的獨立性。

中介單位檢查監(jiān)督和關鍵點把握不到位在整個工程的跟蹤審計過程中，委托單位的檢查監(jiān)督是實現(xiàn)跟蹤審計目標的一項重要內容。然而在具體的工作中，由于缺乏對中介機構以及人員的有效監(jiān)督，在關鍵問題上，例如合同、材料核價、工程索賠等，存在控制不合理的現(xiàn)象，使得整個工作的質量大幅降低。

缺乏一套完整的跟蹤審計資料與普通的工程監(jiān)理單位比較，工程造價咨詢單位是新發(fā)展起來的一類企業(yè)，不管是其經(jīng)驗和規(guī)模都存在著較大差距。所以，在實際的跟蹤審計工作中，審計資料還有待完善。尤其是針對新校區(qū)一些工程項目較多、建設工期較長等問題，更應引起重視。在建設過程中，如果跟蹤審計資料的進度緩慢，將會導致資料缺乏，隱蔽簽證內容不全面等新問題的產生，這些都給跟蹤審計的質量帶來了一定的影響。

沒有一套完整的質量評估體系顧名思義，跟蹤審計主要觀察的對象是工程管理活動中參建主體，具體內容是觀察其是否履行委托責任。通常，中介機構監(jiān)督質量的好壞無法直接使用硬性指標來評估，但是目前，也缺乏一套完整的質量控制體系對其進行衡量。因此，內審部門只能采用表面形式和直觀材料來預測效果。這樣一來，因為沒有實際可行的考核標準，審計工作存在較大的隨意性，從而影響審計質量。

2提高跟蹤審計質量的措施。

引入競爭機制，通過公開招標方式引進優(yōu)秀的咨詢單位和審計人員現(xiàn)在，許多高校的領導沒有正確地意識到跟蹤審計的優(yōu)點，僅僅是將它作為一種形式，或者是應對上級領導考核的一種方式。在對工程造價咨詢單位進行選擇時，僅僅只是考慮到審計成本，以成本的高低作為判斷標準。為使跟蹤審計工作的質量得以提高，實際工作中，我們需要仔細地評估所選企業(yè)的質量、業(yè)績、信譽、管理水平、跟蹤審計方案等多種因素。在這個過程中，可以采用評分制對所選中的單位進行比較，以便選擇出最符合學校發(fā)展狀況的工程造價咨詢單位。

發(fā)揮學校內審部門的紐帶作用第一，根據(jù)項目的投資規(guī)模、難易程度等，給中介單位審計人員適當?shù)臅r間熟悉工程資料，提出有疑問的地方，接著確定出一個時間，邀請學?；ú块T現(xiàn)場代表共同深入現(xiàn)場解決問題。在這個環(huán)節(jié)需要注意的是，必須防止施工單位與中介單位審計人員私下往來，影響到審計工作的客觀性。第二，等到中介單位評估出初審結果后，必須要求其提供書面材料，包含的內容要有結論問題、簽證理解歧義問題等，以便學校作出一個全面的分析，給后續(xù)的工作打下基礎。第三，如果施工單位不贊同初審意見，則需有關部門現(xiàn)場進行協(xié)商并加以解決。內審部門需要安排專門的人員全過程參與，這主要是為了避免出現(xiàn)相互串通的狀況，保護學校的權益。在這個過程中，如果套用子目、取費等方面有一定的問題，可以邀請建設工程造價管理部門參與到工作中來。第四，高校審計部門和高校工程建設相關部門之間，應進行一定的交流。增強高校領導、工程建設相關工作人員之間的聯(lián)系，有利于其加強對跟蹤審計工作的進一步認識，給委托跟蹤審計工作創(chuàng)建一個良好的工作氛圍。

制定一套完善的跟蹤審計模式中介機構受學校委托實施跟蹤審計，如果長期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式，其行為在學校基建部門和施工單位之間不會長期保持完全的獨立性，有可能產生審計合謀行為。而內外審計人員結合的跟蹤審計模式可以最大限度地預防這種行為的發(fā)生。中介機構應在學校內審人員的協(xié)調和配合下，提出自己的跟蹤審計咨詢意見，然后再由內審人員把咨詢意見及時反饋到基建部門。在這種模式下，內審人員和外審人員分別承擔不同的責任，做到內部相互監(jiān)督，從而降低審計風險。

扎實抓好咨詢單位跟蹤審計質量的檢查一是出勤和堅守崗位情況的檢查;二是合同審核、審計日記、工程簽證、索賠審核、進度款支付等審計資料質量的檢查;三是周報、結算工作小結、項目完成工作總結的檢查;四是工程結算、決算結果準確性的檢查。日常檢查由審計監(jiān)督小組負責，要求每周現(xiàn)場檢查監(jiān)督協(xié)調不少于2次，分管領導每周現(xiàn)場檢查監(jiān)督協(xié)調不少于1次，還要不定期現(xiàn)場檢查。

建立一套完善的跟蹤審計質量考核標準為保證跟蹤審計工作的時效性，學校審計處或審計監(jiān)督小組應不定期檢查和評估跟蹤審計的效果。這就包括以下內容:工作中是否存在舞弊行為、有無管理制度上的漏洞、審計核減核增金額、能否準確及時完成審計任務等。另外，我們還需針對中介機構人員的建議以及方案，作出對應的評估。在最大程度上，使得他們的主觀能動性得以充分調動。所以，建立一套完善的跟蹤審計質量考核標準顯得十分重要，它能夠使我們的工作做到有據(jù)可依，給跟蹤審計工作帶來較大的效益。