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企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇一

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇二

食品行業的準入的門攬通常較低，致使該行業內管理人員的管理水平整體不高。有些管理人員從來沒有參加過有關管理的學習或培訓，企業內控環境的較差。

2.控制活動不足，職責不分離。

權責劃分是影響企業內控環境的一個方面。食品行業是勞動密集型的產業，待遇通常不高，較難吸引高素質人才。加上大多的中小食品企業都是從最初的作坊式生產發展為規模化生產的民營企業，管理不是很到位，沒能區分好每一環節的職能責任。

3.對控制的監督不力。

沒能及時評價控制的設計及其運行情況，也沒能采取必要的糾正措施。

首先應樹立全面的風險管理理念，建立風險管理責任制度，將風險管理責任和任務層層分解，落實到每一個員工身上，將責任履行與績效和獎懲考核嚴格掛鉤，從經濟上、制度上約束和規范企業員工思想和行為，從而保障風險管理目標實現。其次應健全食品安全風險管理機構，完善公司治理結構。設立由總經理管理的風險管理職能機構，具體負責整個企業風險管理實施，風險責任指標分解、風險責任履行記錄，風險責任評價與考核；各部門車間設置風險管理專員具體負責風險責任糾偏、風險暴露損失統計以及信息反饋等。第三，應培養員工的職業道德和勝任能力。企業應以講誠信、求質量，保安全等作為職業道德規范，引導員工行為。

2.強化對企業現行的食品安全風險管理體系的檢測、分析和評定。

及時發現和檢測風險管理及企業內部控制制度的缺陷，了解員工對風險管理的的執行情況和執行結果，評價員工風險管理績效及食品安全風險管理的履責情況，獎優懲劣，促進員工更好履行風險管理職責，以保障全面風險管理目標實現。

3.建構和實施良好的風險控制體系。

首先，實施全面質量管理，建立食品產品質量控制體系，保障食品產品質量。食品質量是保障食品安全的基礎，質量越好，相對而言，食品安全的風險越小。其次，實行標準化認證生產體系。應遵循相關國家食品企業作業規范，從原料、設施設備、人員、生產過程、包裝運輸、質量控制等方面按國家有關法規達到衛生質量要求，及時發現生產過程中存在的問題并加以改善。

4.強化信息溝通及對信息系統的管理。

應加強信息的傳遞和溝通，確保企業風險管理層及時了解風險存在的狀態，將有關指令傳達給員工；還應通過對政策、市場、顧客等信息的了解和掌握，及時制定正確決策。

5.強化內部監督，建立食品安全監督評價機制。

食品生產企業是個高風險的企業，應建立新的內部監督模式，將質量監督貫穿于整個生產鏈。由管理層統一調度，將內部監督與外部監督和第三方監督結合起來，最大程度的避免監督漏洞。食品企業作為食品安全的第一責任人，必須嚴格規范自身的食品安全行為。食品安全是食品生產企業的生命線，保證食品企業內部控制制度完整，有利于加強監督管理促進企業利益最大化目標的實現，良好的內部控制環境有利于實現企業利益的最大化。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇三

摘要：房地產行業是典型的資金密集型行業，一旦資金鏈出現問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。本文通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，并舉例說明每個過程資金風險的暴露方式。作為企業管理的工具，內部控制應以風險為導向。房地產企業的內部控制是否完善直接關系到規避風險的能力，通過分析、識別資金風險的成因，我們建議房地產企業應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇四

該原則主要是電力安全管理體系應是安全制度、安全責任、安全設備、安全培訓等多個方面的綜合性體系，所以應在把握整體的基礎上，從以上多個方面入手進行安全管理工作的創新、控制與預防，最終形成全面覆蓋的安全管理體系。

2.2正面引導原則。

正面指導原則主要是指可以通過大對安全生產成果、事跡以及先進理念的大量正面宣傳，從而起到對電力企業員工的有效引導作用，使人人樹立起“安全有我、我要安全”的思想觀念，為安全體系的構建創建出良好的環境氛圍。

2.3注重實效原則。

實效性原則主要是指在進行安全管理方法選取的過程中，應在貼近實際以及切合基層的基礎上，不斷豐富安全管理內容，并通過安全文化的構建提升安全管理體系的文化吸引力。2.4以人為本原則電力安全管理體系的以人為本原則主要是由于安全管理活動的主體和客體都是人，其對安全管理工作的成效性有著決定性的.影響，所以安全管理體系的構建應充分注重對人員潛能的挖掘并注重調動人員積極性，從而使安全管理體系具備人性化特征。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇五

對于施工企業而言，應注重對投標項目進行可行性分析，明確科學合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標過程中，應對經濟效益、社會效益、環境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務的贏利情況、技術的先進性與適用性以及建設條件的可行性等，只有這樣，施工企業的投資決策才會更加的科學合理，緊密聯系企業實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業資金管理內部控制的有效運行。

施工企業應構建針對資金集中管理的內部控制制度，以對資金進行集中統一管理。我們都知道，施工企業具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業可通過網上銀行業務集中分散的賬戶，以此實現規模化并保障支付核心，促進資金正常有序運轉。不僅提高了施工企業對突發支付問題的應對能力，而且還進一步強化了資金管理內部控制水平。

施工企業應充分認識和強化財務管理內部控制，這樣可及時獲悉企業生產經營過程中的薄弱之處，減少企業的財物損失，保證資金的有效利用，實現經營效益最大化。對于優秀的企業管理者來說，應熟知財務、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業預算的制定與執行情況。此外，企業管理者在管理與決策時，應以財務成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務管理內部控制的效率。

2.4強化資金預算管理。

項目中標結束后，施工企業應積極開展資金預算管理工作，構建完善的資金預算編制、審批、考核、監督等一系列的預算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預算調整體系。與此同時，還要健全考核制度與監督制度，加強監控施工企業各項資金活動，保證資金的有效運用。

2.5加強資金管理內部監督機制。

做好資金管理內部控制工作，配備專門的內部審計檢查人員，不斷增強企業資金的審計效果。構建并落實完善的內部審計制度，經常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內部控制的能力，推進企業經濟效益目標的實現。

3防范施工企業資金管理風險的策略。

3.1減少墊資風險。

為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現象發生，施工企業應明確規定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業信譽的維護的考慮，且建設單位明確提出墊資施工的，應有達到擔保條件的建設單位作擔保。同時由決策者作出正確的決策。企業投標時向建設單位支付的投標保證金，必須在不超過招標文件中明確的規定時間內，委派專人及時催收。企業中標后向建設單位支付的履約保證金，必須按招標文件或施工合同規定的返還方式與時間，并構建專門的催收領導小組，確立具體的責任人及催收目標，從而保證款項在規定時間內全部收回。

3.2樹立風險意識，健全經營決策程序，防范經營決策風險。

具體應從三方面著手進行:第一，施工企業領導班子應構建科學合理的經營決策機制，對于重大投資事項應由班子集體研討決定，董事長或總經理對企業的經營風險負責。工程招投標在企業中占據重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設項目是否已得到批準，資金來源是否可靠，應以企業的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風險系數高的外埠工程項目應直接放棄。第二，構建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業法律顧問應在合同簽訂前對合同是否存在風險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應集中相關人員進行合同交底，劃分承包人具體應承擔的合同責任與工程范圍。當合同條件出現變化，應立即獲取會議紀要、工程圖片、變更通知等關鍵性資料，為合同爭議提供有力證據，也為工程索賠做好準備。第三，施工企業最好不要為建設單位提供經濟擔保，也最好不要為相關聯的施工企業提供經濟擔保。

3.3正確處理上下游關系，強化客戶關系管理，防范分包商與供應商的訴訟風險。

施工企業應樹立新的經營理念，清楚地意識到分包商與供應商是企業的利益共同體，能和企業共同防范市場風險。總的來說，施工企業應充分掌握了解分包商與供應商的實力及信譽情況，設置專門的誠信合作伙伴數據庫。在與分包商和材料供應商簽訂合同時，應最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應商都知道工程的資金情況，可在建設單位資金支付程序的基礎上或根據相同比例付款，從而防范分包商或供應商對施工企業的訴訟風險。積極創設施工企業、分包商、供應商共同發展，且都能獲利的環境氛圍。

4結論。

綜上所述可知，科學完善的內部控制制度對施工企業各項資金活動具有監督控制作用。當前，資金管理已經成為了施工企業發展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業構建關于資金管理的內部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。

參考文獻:。

［1］張利桃.建筑企業加強內部控制探討［j］．行政事業資產與財務，2013(16).

［2］何曉敏.進一步加強與改善建筑企業內部控制的思考［j］．現代經濟信息，2011(6).

［3］何秀琴.建筑企業內部控制存在的問題及對策［j］．財經界(學術版)，2014(6).

［4］朱麗.淺談施工企業內部控制中存在的問題及對策［j］．中國鄉鎮企業會計，2012(2)。

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企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇六

電力企業安全管理體系的構最為重要的是需要健全的安全標準規范以及相應的安全規章制度作為基本保障，從而更好推動電力企業安全管理工作實現傳統意義上的事后管理向事前、事中、事后全過程的轉變，最終構建其具備應預測預防性的電力安全管理體系。在此過程中首先需要確保的電力安全責任制的執行和落實，使安全管理工作向常態化發展。其次，應逐步加強對電力安全生產過程的監管，對存在的違規作業行為進行嚴厲查處。同時開展相應的各專業聯合巡查合同，從而有效的消除存在的各項安全隱患問題。最后，通過安全審計制度的落實，對安全工作進行定期審查，并對此過程中發現的各項問題進行及時有效的解決。

3.2設備及人員安全管理。

（1）應加強對設備安全管理的重視程度，避免由于設備故障問題所造成的安全事故的發生。電力企業安全管理中的設備安全管理不僅僅是指設備運行過程中的安全管理，其應是貫穿在設備制造、運輸、安裝、調試、使用及維護的整個過程中，在對潛在的安全風險進行有效分析的基礎上，制定與之相對應的安全管理措施，從而確保設備在運轉周期內的穩定性。與此同時還應做好設備的預防性維護工作，通過點檢定修制度的實施，使設備始終處于受控狀態。

（2）應加強人員安全管理，作為企業安全管理人員應具備全面的安全管理知識和技能，具備作業過程中的各項危險因素的識別、排查以及整治能力。具體的人員安全管理工作主要可以從以下幾個方面入手：通過完善的人員崗位安全規范的制定，進行企業人員的職業操守教育和紀律培訓，從而使其具備良好的職業技能和明確的職業發展方向；進行電力生產各個環節的安全宣傳教育培訓，通過安全意識的強化，將安全意識轉變為內化的安全規章制度行為。

（1）現場作業風險。

電力現場作業風險管理的主要對象包括現場作業人員、作業環境、作業現場物、現場管理缺陷等，比如對現場存在的違規操作指揮、違規操作、設備缺陷等風險問題的管理。通過以上對于現場事故概率、嚴重度指標以及風險等級的分析和判定，制定出相應的控制和處理措施。

（2）電網設備風險。

該項風險管理主要是針對設備全壽命周期的各個環境中客觀存在的各種危險因素的預先識別，以便于及時采取相應的預防和消除措施來減少安全事故發生的可能性。主要可以采用事故頻度、嚴重度以及探測度等指標對其進行分析評價和風險等級判斷，同時制定解決措施。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇七

實踐證明風險管理和內部控制，作為現代企業管理理論和方法，對于完善內部管理、預防和控制各種風險、順利實現組織目標、保護資產的安全與完整，具有不可忽視的作用，如何保證企業財會信息真實可靠，構建有效的內部控制和風險管理機制，已經成為當前企業高管層和關注的重點。企業內控所暴露出的問題基本可歸于機構設置內控缺陷，觀念落后、目標考核粗放、權責不清，授權模糊。特別是企業上了一定規模之后，在全球金融危機的經濟動蕩背景下，沒有完善的風險識別機制，企業難以及時化解多年積淀的風險，業主們用血緣關系或指派親信等習慣手段，控制企業的內部舞弊和道德風險顯得蒼白無力。風險管理和內部控制就更加顯示了在現代企業管理中重要的地位。筆者以多年從事企業風險管理和內部控制的經歷，談談民營企業建立風險管理和內部控制機制的一些想法。

一、目前企業風險與內控管理的現狀現階段許多民營企業為實現業務快速擴張，在風險管理和內部控制工作環節上遠遠滯后于業務的發展。雖然在日常的工作中逐步按iso標準化建立了相關制度與規定，但有關制度和規定等建設，基本上是在事后發現問題或影響工作流程時，由相關業務部門倉促被動出臺了一些規定或制度，也沒有明確的部門組織評審和事后監督。在形式上未能分清制度和操作細則的層次，在高度上由于是部門牽頭制訂存在一定的局限性，在控制上按部門進行簡單制約，未能分離不相容崗位。在授權上未能建立治理結構框架下的授權機制，在制度覆蓋上未能形成系統一體化管理機制，在目標控制上由于沒有全面預算管理的機制，量化指標過于簡單，未能體現企業追求價值最大化的內涵，在考核上有些雖借用kpi管理方法論，有關kpi指標沒有從整個價值鏈上去提煉和挖掘。公司上下未能形成主動接受全面風險管理和內部控制的理念。造成上述機制缺陷的原因，大致可歸納為,其一是近階段在中國經濟持續高速發展，給社會和企業創造太平盛世經營環境下，生產要素的大幅上升和業務的高速發展掩蓋了內在積淀風險與問題因素；其三是財務基礎非常薄弱，無法提供和提煉準確的供決策層有價值導向目標的相關數據因素；且與民營家族企業沒有外部壓力難以主動建立完善的現代企業法人治理結構因素有關。針對上述的缺陷和因素，結合企業實際需求。企業建立基于內部控制為基礎貫穿戰略控制為導向的全面風險管理機制建設已刻不容緩。

控制構架設定――建立與實施有效的內部控制五大要素，內部環境、風險評估、控制措施、信息溝通和內部監督5要素框架，構成了企業內控設立的基本條件。上述要素相互聯系、相互促進，構成一個統一的企業內部控制框架。通過要素的循環，充分體現了以內部環境為基礎、以風險評估為重要環節、以控制措施為重要手段、以信息溝通為重要條件、以內部監督為重要保證的完整的內控機制。企業內控具體設計時因遵循5要素框架的以下四項原則：

1、建立內控機制應遵循的重要性、全面性、制衡性、適應性和成本效益原則。第一，要識別評估企業潛在的主要風險點和面，進行輕重緩急排序；第二，內控制度覆蓋要全面，要從內到外、由上至下、從部門到崗位，分不同層次不同形式進行覆蓋；第三，設置相互制衡是內控的主要目的，所有的制度均應有部門或崗位予以制衡；第四，制度出臺要充分考慮成本和適應的原則，如果把一些發生概率很少涉及面很窄的控制環境安排很嚴密的制度那就失去制度設立的目的。

2、自我評價的原則目標、計劃、執行、檢查構成管理四步曲。自我評價就是檢查環節，是保證目標實現的最重要的保證。內部控制的有效與否應通過披露年度自我評價報告和內審制度來保障，有條件可聘請非同一審計機構其他會計師事務所對內部控制的有效性進行審計，出具內控審計報告。

許多民營企業監事會形同虛設，在強調內控時必須正視這個現實問題，否則建立內控就失去意義。應遵循公司治理框架下，董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。內審計委員會負責審查企業內部控制，協調內部控制審計及其他相關事宜等。經營層負責組織領導企業內部控制的日常運行。企業應當成立獨立機構或具體負責組織協調內部控制的建立實施。

4、控制措施和風險識別的設定原則控制措施設置應考慮，外部反舞弊協議、不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等手段。采用定性與定量相結合的辦法，按照風險發生的概率和及其涉及面等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險環節。

我國風險內控管理尚在探索階段，現有較權威的法規是財政部等5部委在7月1日頒發《企業內部控制基本規范》，該部法規在形式上借鑒了coso報告內部控制5要素框架，同時在內容上體現了其風險管理8要素框架的實質，構建了以內部控制為基礎的過渡性法規。但該部法規僅在上市企業從207月1日開始強制執行，其他企業可參照執行。在實際操作過程中，風險管理與內部控制是密不可分。在企業內部的不同層次，風險管理與內部控制的重要性應該各有所不同。例如在戰略風險控制方面，風險管理應該發揮主導性作用，內部控制起配合輔助作用；然后從戰略風險到經營風險、財務風險，最后到財務報告，風險管理與內部控制的相對重要性逐步發生逆轉，直到財務報告層次，內部控制發揮主導作用，風險管理起配合作用。因此，企業在建立該機制是應根據企業本身所處的管理提升不同階段，設置有側重面的階段目標，否則，將會造成運行成本上的浪費。根據我國的國情，現有的法規是以突出內部控制為主線，貫穿風險管理的內涵。其原因是由于國內風險管理和內部控制人才相對匱乏，目前僅國有控股銀行有這方面的內控專業人員。企業風險管理和內部控制還處于基礎建設起步階段，如強調全面風險管理，會使企業無法承受人力資源與成本的壓力。對此，建議企業在建立風險管理和內部控制機制時，應根據自身的條件在內控機制提升的基礎上，逐步完善全面風險管理建設。注：全面風險管理涵蓋內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控框架的實質8個方面要素。

根據企業內控建設的需求，要明確企業風險管理和內部控制目標定位。確定企業風險管理和內部控制定位目標要滿足風險評估和控制手段的要求；要與企業行業地位相匹配，如企業已躋身行業龍頭地位，其定位必須要有一定的前瞻性。特別是行業龍頭企業，在內控建設上已沒有喘息的機會，業務的高速發展同時也是風險快速積累的過程，企業所面臨的經營環境不確定性的也在不斷增加。企業家的基本職能是管理風險。無論從目的、目標，還是從要素來看，內部控制的根本功能是風險管理。因此，在機制建設的規劃上就要以高起點去規劃，以適度導入全面風險管理的框架的要素的規劃目標去設置風險管理與內部控制的框架，可以從源頭上梳理戰略層面和戰術層面的問題沖突。在具體的建設過程要遵循與實際結合的原則、近期與遠期規劃相結合的原則、系統性與局部結合的原則、輕重與緩急結合的原則、成本與效益的結合原則及時間緊迫性的原則。

風險管理和內部控制是社會經濟發展到一定階段的產物，是現代企業管理的重要手段。許多企業對內部控制的熟悉還停留在內部牽制階段，碰到具體新問題都強調靈活性，使內部控制制度流于形式，失去了應有的剛性和嚴厲性。隨著社會主義市場經濟的深入發展，原有內部控制制度的內容和方法已不能滿足新形勢的發展要求。由于社會經濟環境的變化，企業將會面臨更大的環境變化和生存風險、企業間競爭越來越激烈，企業的經營管理將面臨來自各方面的經營風險，如籌資風險、投資風險、開拓市場的風險、產品集中度的風險、客戶結構的風險、擔保風險、信用風險、法律風險、管制風險、聲譽風險、技術風險等。在諸多風險中，大多數企業最主要的風險是營運風險。但不管是什么風險，企業都應該建立可以辨認、分析和管理風險的機制，并識別高風險領域，以加強管控。風險管理和內部控制的完善不是一朝一夕的，只有企業提高對風險管理和內部控制的意識，提高對風險管理和內部控制的重視，建立和完善企業的風險管理和內部控制，風險管理和內部控制才能真正在企業經營管理中發揮出應有的功能，促進企業的發展，從而改變當前企業由于風險管理和內部控制缺失或失效造成的內部道德風險、營私舞弊、激勵機制失效、會計信息失真的現象，風險管理和內部控制是衡量現代企業管理的重要標志，“得控則強、失控則弱、無控則亂“，加強和完善企業風險管理和內部控制制度，已成為當前理論界和實務界最為關注的話題之一。由此可見完善企業風險管理和內部控制制度，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護股東的合法權益，增強企業市場風險駕馭能力，有著非常重要的意義。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇八

在地產企業施工企業內部，內審、執行人員的綜合素質高低都會影響實施內部會計控制制度的實際效果。若地產企業施工企業內控制度相關執行人員的綜合素質不高，并欠缺專業的業務知識培訓學習，導致這些執行人員在內部會計控制執行過程中遇到難題，則無法及時對相關的執行制度進行調整，嚴重影響制度的執行。除此以外，專業的會計人員在開展工作的時候，并沒有規范、系統的內部會計控制規范作為依據，令工作效果不明顯。

二、解決我國地產企業內部會計控制存在的問題。

要完善、強化我國的地產企業內部會計控制，首先要做的就是要提高地產企業員工對內部會計控制的認識，這就需要從員工的思想認識方面入手。所以說，唯有加強地產企業施工企業內部的工作人員對內部會計控制的思想認識，才能順利地達到加強地產企業內部會計控制的目標。其主要的措施可以使企業內部的員工擁有初步的內部會計控制的理念、態度已經相關的行動，這些能夠從根本上幫助企業進行內部會計控制工作。同時，企業領導還需要在提高意識方面作出表率，且制定的控制制度和政策實施到實處，為企業內部的員工做出優秀的表彰和榜樣，從而達到理想的內部會計控制效果。因此，要在地產企業施工企業內部全面地提高內部會計控制意識的認識，并定期進行培訓和考核，提升相應的理論水平，而管理者則可以定制相關的把企業內部會計控制制度和績效考核結合在一起的考核制度，明確每位員工的職責，這樣才能使各位員工處于一個良好的、控制意識較為強烈的工作環境中進行內部會計控制工作，更好地促進地產企業長遠發展和經營。

（二）加強地產企業內部會計控制建設資金控制。

地產企業在進行經營和開發的時候，往往需要在建筑設備、建筑材料、施工成本以及開發費用等多方面投入大量的資金，因此，地產企業經常需要面臨較高的風險。加強地產企業內部會計控制工作，必須要合理控制企業的投資資金，才能夠很好地幫助地產企業發展和經營，加強地產企業的資金管理是十分重要的。在進行控制內部會計控制建設資金的時候，風險管理是非常重要的，相關的管理人員可以對地產企業的總體經營資金進行詳細的分析，并在這分析結果的基礎上，對企業的總體資金進行合理的調配，實現資金利用的最大化，這樣不僅能夠減少地產企業發生風險的可能性，還可以適當增加內部會計控制建設的資金投入，令地產企業的成本得到有效的降低。

（三）完善內部會計控制監督體系。

若地產企業想要實現良好的內部會計控制效果，那么就需要合理利用相關部門的關系，完善企業內部會計控制監督體系，對各部門進行全面的監督。在地產企業內部設置內部審計部門，定期、全面、詳細地對企業的生產經營狀況進行監督和檢查，并對其內部會計控制的效果進行客觀、公正的評價。只有這樣，才能確保企業內部的每個業務流程都能夠得到充分的落實，在往后的發展過程中才能夠更好地完善企業內部會計控制管理制度。企業可建立完善的內部會計控制監督體系及相關制度，獨立審計部門和會計部門，充分發揮部門的監督稽查的作用，才能更好地完善企業內部會計控制的落實和成果。

三、結言。

總的來說，地產企業內部會計控制對于地產企業的未來發展和經營工作都是十分重要的，但是不少地產企業的領導層仍然未能夠認清這個問題，從而導致我國地產企業內部會計控制制度和工作都存在著不少問題。為了能夠進一步提高我國地產行業的發展水平，完善地產企業的內部會計控制工作刻不容緩。地產企業的內部會計控制制度必須要得到強而有力的監督，提高會計專業工作者的職業素養和專業水平，提高企業財務風險的防范管理水平，才能夠令我國的地產企業的未來發展前景越來越好。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇九

安全生產風險管理體系建設在電力行業營銷領域主要涉及的業務是業擴管理、供用電合同管理、用電檢查、服務渠道管理、客戶關系管理、客戶停電管理等。營銷領域安全生產風險管理的關鍵點是“核心思想”（基于風險、系統化、規范化、持續改進）在營銷各專業的應用。

安全生產風險管理體系就是一種思考和處理問題的工作方法。它的.核心思想就是：基于風險，我們做任何一項工作，都要清楚風險所在，清楚需要控制什么風險，其落腳點是風險識別與評估。系統化，我們要控制好這些風險，應從哪些方面去控制，各方面的相互邏輯關系如何，具體要做好哪些工作，其落腳點是管理流程。規范化，在做具體工作時，我們應采用什么方法或手段去控制風險，其落腳點就是標準、規范化文件等執行載體。持續改進，對上述三個環節進行定期回顧總結，反思風險識別是否全面，管控內容全面，方法是否科學有效，并提出和落實相關的改進措施，其落腳點是建立問題發現及處理機制。

安全生產風險管理體系在電力營銷專業的關鍵因素就是用戶管理的規范、質量、安全。規范，即各類業務是否按規定時限內辦結，是否按程序辦理，有無違規收費行為，是否存在違反十項承諾及十個不準的行為，是否有違反有關法律規章的行為；質量，即是否建立服務質量分析制度，是否有服務質量責任追究制度，對各類投訴、舉報的處理及答復程序是否合理、是否有服務改進的舉措等；安全，即客戶安全服務。

合同中是否明確供用電雙方的安全責任、是否有對客戶端安全檢查評價的措施、是否建立客戶安全防范措施等。重點主要是以下幾方面的風險管控。

1用戶接入風險管控。

用戶接入業務流程大致是：客戶申請-現場勘查-供電方案確定與答復-設計審核與施工-中間檢查與竣工驗收-簽訂合同與風險告知-裝表與接電-資料歸檔與服務評價。其中用戶接入控制風險管控的關鍵點在于四個方面：

1.1現場勘查及供電方案存在主要風險：重要負荷識別不準確導致供電中斷，供電方案不合理導致客戶質疑、投訴，供電方案不合理造成供電線路或公變超載。

風險控制措施：1、遵守法律、法規和標準要求。2、關注電網現狀。3、執行供電方案審查制度。4、執行客戶諧波源管理。5、落實客戶繼電保護方式。

1.2用電受電工程設計存在主要風險：客戶受電工程設計文件審核不到位導致工程缺陷，用戶新設備接入設計未考慮控制客戶端諧波。

風險控制措施：1、審核設計單位資質。2、關注設計文件的完整性、準確性。3、執行企業內部設計相關制度。4、提升企業審核人員業務能力。

1.3中間檢查與竣工驗收存在主要風險：中間檢查與竣工檢驗不規范導致工程缺陷。

風險控制措施：1、關注隱蔽工程施工質量。2、嚴格執行驗收標準。

1.4簽訂合同及風險告知存在主要風險：未與客戶簽訂合同或合同超過有效期導致責任不清，權益受損。未簽訂《并網調度協議》《調度管理協議》導致未能控制發電站并網運行接入及運行風險。合同附件不完整導致責任不清，權益受損。

風險控制措施：1、先簽訂合同及協議再送電。2、逾期或發生變更的合同及時續簽或重簽。3、嚴格使用合同范本簽訂。

2用戶檢查風險管控。

用電安全檢查工作流程大致是：準備工器具-進入檢查現場-客戶用電安全檢查-核對計量裝置數據-清理現場-回顧與改進。其中用戶檢查風險管控的關鍵點在于三個方面：

2.1進入現場檢查存在主要風險：照明不足導致誤碰帶電設備，有毒生物導致人員中毒受傷。

風險控制措施：1、召開工前會，對風險及控制措施進行交底。2、正確穿戴個人防護用品，隨身攜帶強光手電筒。

2.2客戶配電檢查存在主要風險：高處墜落導致人身傷亡，誤碰帶電設備導致人員觸電。

風險控制措施：1、開展用電檢查時，做好現場監護。2、正確穿戴個人防護用品。3、落實現場安全技術、組織措施及應急處置。

2.3檢查結果處置存在主要風險：不符合要求的重要客戶用電設施設備造成供電中斷，對不可接受風險啟動風險管控措施。

風險控制措施：1、嚴格按標準確定重要客戶名單。2、正確配置重要客戶電源。3、跟蹤重要客戶安全隱患整改。4、注重重要客戶信息溝通。5、提升重要客戶應急管理。

3客戶服務風險管控。

客戶服務風險管控存在主要風險：資源配備不足，造成客戶業務辦理不便，增加辦理時間，產生不滿和投訴。服務意識淡薄、技能欠缺，影響客戶情緒，增加客戶辦理時間，易引起客戶誤解，引發矛盾。溝通機制不健全，造成客戶業務辦理不便，辦理業務時間，造成客戶不滿或投訴。

風險控制措施：1、遵守法律、法規和標準要求。2、注重信息溝通的渠道、載體。3、提升崗位能力要求。4、關注組織機構和資源配置變化。

4抄核收風險管控。

抄核收工作流程是：抄表-電費核算-電費收繳-電費賬目處理-電費異常處理及反饋-回顧改進。其中抄核收風險管控的關鍵點在于三個方面：

4.1抄表存在主要風險：抄表差錯導致電費損失或客戶投訴。

風險控制措施：

1、嚴格執行抄表管理工作標準。

2、規范工作流程。

3、加強抄表質量管理（稽查）。

4、采用自動化抄表方式。

4.2電費核算存在主要風險：電價執行差錯導致投訴。

風險控制措施：

1、規范工作流程。

2、開展培訓，強化人員技能。

3、加強電費核算質量管理（稽查）。

4.3電費收繳存在主要風險：電費現金管理不到位導致電費損失。欠費停電執行不規范導致客戶投訴、不良影響。

風險控制措施：

1、電費日結日清。

2、配備必要的安全保障設施。

3、規范供用電合同。

4、履行告知義務、審批、執行手續。

文檔為doc格式。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇十

摘要：從開始，我國的房地產行業就進入了飛速發展的時期，同時其經濟發展也得到了突飛猛進的進步，在經濟發展的大背景下，房地產發展問題也越來越突出。房地產企業科學有效的自身管理同時配合內部控制管理是企業發展的重點與難點問題。目前部分房地產企業股價不斷下跌，甚至一些房地產企業出現倒閉的情況，這使得人們更加重視內部控制管理對企業的發展。房地產行業是幾個國家經濟發展的直接體現，近幾年我國房地產行業有了突飛猛進的發展，在發展的過程中也出現了各種問題，而出現這些問題的根本原因是內部控制工作沒有做好。本文將以房地產內部控制為出發點，分析其內部控制需要注意的幾點問題。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇十一

1.內部控制的含義。

所謂內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的完整、安全，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證企業經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、措施、手續的總稱。

2.內部審計的含義。

單位內部配備專職的審計人員成立獨立的審計機構，根據有關制度、法規，采用一定方法，對單位的財政、財務收支和各項經濟活動的效益性、真實性和合法性進行檢查，作出建議、提出報告的一種監督活動。

我國內部審計是指由被審計單位內部機構或人員，對其財務信息真實性和完整性、內控有效性以及經營活動效果、效率等開展的評價活動。內部審計和政府審計，以及注冊會計師審計，是當今并列的三種審計類型。

1.內部控制的作用。

保護企業財產的安全：財產物資是企業從事生產經營活動的物質基礎。內部控制可以通過適當的方法對盜竊、貪污、濫用、毀壞等不法行為的有效控制，保證財產物資的安全。

保證生產和經管活動順利進行：內部控制系統通過職責確定分工，嚴格各種制度、手續、檢查監督手段、審批程序等。可以有效地控制本單位生產和經營活動順利進行，糾正失誤和弊端，防止出現偏差。

為審計工作提供良好基礎：審計監督必須以真實可靠的會計信息為依據，揭露弊端，檢查錯誤，評價經濟效益和經濟責任，只有具備了完備的內部控制制度，才能保證資料的真實、信息的準確，為審計工作提供良好的基礎。

2.內部審計的作用。

防護作用：內部審計人員通過對本單位經濟活動以及財務收支情況等進行審計，對本單位內控制度的健全性和有效性進行審計，加強防護措施，保護合法、抑制非法，防止本單位的合法權益受到侵害。

制約作用：內部審計人員按照我國的法律、法規，以及本單位的有關規定，對本單位的財政、財務收支和各項經濟活動的真實、合法、效益進行監督檢查，對各種違法、違規起到一定的制約作用，促使本單位的經濟活動在合法、效益的軌道上運行，保護國家和本部門、本單位的利益。

管理、控制職能：內部審計部門通過對本單位各部門的經營管理、財務收支、經濟效益等進行系統的審查、取證、分析，客觀公正地作出結論，提出改進意見和建議；協助本單位領導進行更為科學、更合理的決策，改進財務管理，提高經濟效益，充分發揮內部審計的管理和控制職能。

內控環境好壞在一定程度上決定了內部控制的有效性。我國企業內控環境還有諸多不完善之處。例如，法人治理結構不完善，董事會、監事會、經理層之間權責不明確，缺乏相互監督、制約的機制，監事會沒有發揮其監督管理的作用。其次，經營者往往利用信息不對稱來蒙騙所有者，甚至有的企業領導者不顧法規法紀，粉飾政績，弄虛作假。最后，人員業務素質和思想認識不能滿足現代管理的需要，尤其是在從計劃經濟向市場經濟轉換的過程中，有的老企業領導觀念還停留在計劃經濟的水平上，這大大限制了內部控制的制定與執行的有效性。

2.缺乏風險評估機制。

企業必須設立可辨認、分析和管理相關風險的機制，以了解自身所面臨的風險，并適時的加以處理。一般，企業的風險管理就是按公司規定的經營戰略，選用各種風險分析技術，風險評估是分析和識別妨礙實現經營管理目標的困難因素的活動，通過風險評估找出業務風險點，并采取恰當的方法降低風險。我國許多企業都缺乏應有的風險意識和有效的風險管理機制。

3.信息溝通不暢。

會計信息是企業投資者、管理者和債權人，以及政府有關部門評價企業財務狀況、經營成果、做出投資決策及進行宏觀調控的重要依據。暢通的信息溝通渠道可以保證有關各方及時對企業經營活動實施管理和控制。

4.內部控制不健全或得不到有效執行。

內部控制的有效性取決于制度設計與制度執行兩個方面，內部控制的失敗要么是制度設計不合理，要么是制度沒有得到有效執行造成的。制度設計與制度執行是保證企業良好運作的關鍵，但設計科學合理的內部控制制度如得不到有效執行，內部控制制度也就會形同虛設。有些企業建立的內部控制制度陳舊過時不適應變化了的生產經營環境或不符合其生產經營活動的實際要求，有些企業甚至沒有制定相關的內部控制制度。有些企業雖然建立了內部控制制度，但在具體執行時走了樣，成了有章不循，內部控制制度也就成了一張空文。

四、需要改進的建議和措施。

完善的內控制度是企業有效運作之前提，建立企業內控制度可以消除隱患、堵塞漏洞，及時糾正、防止舞弊行為，保證會計信息的真實，保護單位資產的安全、完整，確保國家相關法律、法規和單位規章制度的有效執行。

內控體系就好比企業的神經網絡，要全方位的建立企業內控制度，使“可控”的生產經營活動都納入其范圍，真正實現生產經營活動的“可控”，使內控網絡觸及生產經營管理活動的每個角落。

第一，把經者的利益與企業的經營成果和財務狀況緊密掛鉤，建立激勵機制，以充分調動營者的積極性。對于嚴格執行內部控制制度的，給予相應獎勵；對于違規違章的，堅決根據相關規定給予處罰。做到動力與壓力結合，最終達到內部控制目的。第二，使董事會不僅要有職有責，更要盡職盡責，建立制度，強化董事會在公司治理結構中的主導地位。董事會是內部控制的最高層，所以董事會只有具有相應的能力和作用，才能充分發揮監控、引導的職責。第三，完善企業內部的用人機制。建立企業家持證上崗和人才資格考評制度，對企業經營、管理者的提撥和任用，一律經過嚴格的考評、考核。第四，加強對內部控制行為主體的控制，提高人員素質，更要提高會計人員和相關責任人員的素質。企業員工的素質不僅僅包括知識與技能方面的素質，更包括世界觀、人生觀、價值觀等思想道德方面素質；建立具有可操作性的行為準則和道德規范。在我國部分企業員工的價值水準和道德觀念尚未達到可自覺遵守內部控制有關要求的情況下，建立具有可操作性的行為規范和道德準則，并將其直接納入內部控制結構當中，將更為必要。

3.改善企業監督制度。

內部控制是過程，這個過程要通過納入管理過程的大量制度來實現。內部控制必須被監督，實行授權監督，監督者既履行權利又履行義務，職能到位，如果監督者不履行或不適當履行監督，就要負相應責任，這樣才能確保內部控制制度得到切實有效地執行。通過國家監督、社會監督等多種形式對企業執行內部控制制度進行有效監督，真正建立起包括國家監督、社會監督、內部監督在內的“三位一體”監督體系。

4.建立統一的信息管理系統。

一般而言，企業的財務和管理信息構成企業的信息系統，財務信息以會計為主，提供財務方面的有關信息，而管理信息還提供許多非財務信息。一個良好的信息系統可以使企業的經營管理層及時掌握企業營運狀況，提供準確、及時、全面的信息。利用資產財務一體化系統，實現財務和產、供、銷數據集成及信息共享，保證預決算、監督、考核、評價等財務管理工作規范化、高效化。

五、結論。

建立健全的`內控制度，離不開內部審計。一個現代化企業健全、完善的內控系統，必須有獨立的內部審計機構、完善的內部審計制度及高素質、高責任心的內部審計人員，它們既是內控系統中重要的分支系統，又是實現內控目標的重要手段。內部審計制度是否完善，是健全內控制度的重要內容。同時，內部審計還能為改進內控制度提供建設性的意見。

綜上所述，隨著經濟全球化的發展，世界各國越來越重視加強企業內部控制的必要性，我國經濟正向社會主義市場經濟邁進，正在和世界經濟接軌，為增強我國企業具有國際競爭能力，借鑒國外先進的技術和管理經驗，加強企業內部控制建設，對我國企業參與國際化經營具有十分重要的意義。

參考文獻：

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[2]黃*榮.企業內部控制與風險管理初探[j].品牌，2010。

[3]鄧春娟等.淺析內部控制的實施[j].商業經濟，2011。

[4]王文濤.淺析企業內部審計的作用[j].管理學家，2011。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇十二

1、選拔員工時要關注其對企業文化的認知度。在當今企業用人選擇之前，應該將用人標準跟企業文化價值相結合，并在面試過程中，應用這種標準，通過對面試者性格特點、價值觀等方面的考慮，來淘汰不符合企業文化要求的面試者。通過面試這一程序，人力管理人員可以選擇認同企業文化的人才，從而有效地完成人員篩選。企業在人力資源管理的第一步，即招收人才，就成功地向他們灌輸了企業文化，從而為將來的工作、管理提供了文化、精神基礎。

2、管理時注入企業文化中的創新精神。一個企業的創新，是來源于人才的創新。企業應該以文化作為指導，啟發員工的創新意識，對員工進行引導的過程中，盡量引用人力資源管理辦法，引導員工創新，并在人力資源管理及企業文化的共同作用下，促進企業中良好風氣及創新文化氛圍的形成，從而對員工創新意識起到激勵作用。當創新真正成為了企業文化的一部分后，員工的創新意識也更一步深化，達到了新高度，而人力資源管理的工作效果，也取得了令人滿意的成績。

3、管理員工時實現企業和個人共同目標的結合。通過招聘，為企業選擇認同企業文化的員工只是人力資源管理的第一個步驟。而為了構建良好、成功的人力資源管理部門，還需要確保留得住員工，并充分用好員工，使得企業內部能夠形成一種良好的員工關系，完善人力資源管理機制。同時，還需要做好員工內部關系管理，通過積極管理，使得員工對企業文化認可，并樹立長遠的企業目標。企業必須盡可能地了解自身員工的實際需求以及他們的個體目標、發展愿望，在了解的基礎上進行結合，用企業文化作為員工工作的驅動力，從而引導員工做出相應的行為。企業還要對員工進行引導，讓他們結合自己的個人期望以及企業的長遠目標，對自己的職業生涯進行規劃、設定。這個過程，可以讓員工明白自己與企業的休戚關系，個人的成長和發展，都需要在企業平臺上得到實現，如果個人跟企業具有一致的奮斗目標，那么員工就會加深對企業的認識，并明確人生的意義及企業對社會的意義，從而激發員工的責任感和使命感，更加努力的投入到工作中去。

4、管理時充分應用企業文化中的約束和激勵機制。。首先，對長期和短期、精神和物質這幾種激勵方式之間的關系進行科學、正確處理。一般來說，物質激勵能夠為員工提供一定的生活保障，通過創建良好的工作環境和生活條件，制定科學的薪酬制度等來展開。而精神激勵則主要是通過對人文理念的貫徹，來實施人文關懷，通過尊重和信任、關懷員工，來滿足員工精神方面的種種需求。在應用中，企業應該緊密結合精神激勵以及物質激勵，此外，還要結合長期與短期激勵，注重兩者的平衡，以促進企業員工創造性和積極性的提高。其次，建立并完善企業的考核競爭制度，確保公平、穩定，以促進內部人力資源的合理流動。企業的人力資源管理人員在開展工作過程中，需要想方設法提高員工積極性，做到公平公正，并采取各種手段維持人力資源政策高度穩定性，這樣有利于員工對自己未來方向的明確，提高對企業的認可和歸屬感，從當前很多企業發展來看，所有的優秀企業都懂得去建設、樹立自己的文化，非常重視企業文化對整個企業發展的'意義和作用。

企業文化的價值企業文化具有六項功能，而這六項功能對于企業的人力資源管理工作而言，也起到一定的促進意義。因而，在進行企業管理時，借助企業文化載體及人力資源手段，有利于企業內部管理工作更加出色的完成，使其真正發揮管理的價值。總體上來說，首先，企業文化對人力資源管理方向起主導作用。企業的領導人就是企業文化的首要締造者，因此一名出色的、合格的企業領導人，必須在工作中發現并建立自己企業所有員工都認同的企業文化。一個企業沒有文化，在工作中就沒有心理指導，也不能成就企業的股東、員工以及員工家人、社會的發展與和諧，成功更加無從談起；一個企業沒有文化，他的員工就沒有了奮斗精神，沒有了做事的原則和為人的堅守。其次，企業文化對人力資源管理的素養與氣息起到決定作用。在當今市場競爭日趨激烈的情況下，人才成了競爭實質，人力資源才是競爭的第一資源。所以，一個企業要想在競爭中處于不敗之地，并得到長足、健康的發展，就必須把人才隊伍的建設擺在企業工作中的重要位置，樹立人才第一的意識，并以意識引領發展，對人才隊伍進行超前謀劃。

同時，一個企業想要把天下英雄囊于自身，共同促進企業發展，主要取決于這個企業是否具備良好的人力資源管理素養與氣息。而良好的人力資源管理素養與氣息的培養，最根本的問題就是要在企業建立良好的企業文化。最后，企業文化為人力資源管理提供理論依據。人力資源管理的主體是人才。因此人力的選擇是一項重大的工作。而一個擁有優秀文化的企業，必定會對人力資源管理者產生一定程度上的影響，使他們形成正確、卓越、科學、恰當的用人觀、育人觀以及評價觀，這些觀念在他們進行人才選擇時發揮指導作用，從而選出合適的人選，作為企業的新生力量，促進企業發展。

三、結語。

總之，企業優秀的文化會以其特有的號召力和感染力，指導著人力資源管理工作的進行，也吸引、保留了人才，為企業的發展做出了不可磨滅的貢獻。因此在人力資源管理工作中，必須科學地應用企業文化，使之發揮最大的作用，最終促使企業健康、長久地發展。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇十三

在目標的實行期間必須把長期與短期目標完全有機結合起來，這往往就需要內部的相關組織結構能夠有效的統籌發展，讓各個部門能夠相互協調發展，絕對不能因小失大，為了眼前的短期目標而對房地產企業整個的長期目標造成影響，各個部門之間往往也會缺少溝通與交流，容易出現以自我為中心的現象，這樣就會出現影響房地產企業業務開展的情況。

2.對問題視而不見。

對于房地產企業自身而言，自身發展實際上就是業務的發展與內部的改革。不過因為崗位的分工相對較為模糊，加之受到人員的限制，部分員工存在投機取巧的情況，往往不依據制度做事，部分員工甚至存在即便發現問題也不會上報的情況，長期以往所存在的問題往往會不斷的積累，最終在沒有緩沖的前提下，問題就會逐漸漸漸放大最終發展成為經濟發損失。

3.管理與發展沒有并進。

對于房地產企業而言，尤其是房地產企業，如果想在市場經濟中搶占更多的金融市場，就需要不斷發展對應的業務，但是其在新業務出來之后，對應的相關制度卻沒有在同一時間與業務同時出臺，這就會誘發一系列的問題。比如操作過程中或多或少的會存在漏洞，出現操作不規范的現象，同時在檢查過程中往往也很難真正意義上的檢查到位。不可否認的是，單純的發展全新的業務并不能真正的促使房地產企業發展，而輕視業務上的管理，則會令房地產企業的發展受到更大的阻礙。

4.內控體系不夠健全。

首先房地產企業制度的修訂等方面存在較大的問題，實際上房地產企業之間的發展也需要業務發展來作為其主要的支撐，不過其在發展的過程中沒有對有關的制度實施修訂，相關崗位和對應的職責沒有劃分明確，這樣就和現實中的業務完全脫離開來。缺少科學有效的'業務操作流程與定崗定位責任的相關制度，就不能有效的開展相關的業務，這樣業務操作的有關流程往往不能有效的開展，操作性相對較差，執行起來往往也較為復雜，同時風險也會對應的提升。

1.健全內部審計體系。

要想不斷強化房地產企業內部的控制與管理，就需要健全權威的獨立內部審計組織。此種審計一般針對分行的內部審計，可直接與企業財務總部對接。因此作為房地產企業的直接運行與管理者，其對管理制度的制定應該做到科學有效，不能脫離自身單位發展的實際需要，如此才能不斷的強化內部控制與管理，同時對改革部門之間的有效合作也有很大的幫助，提升管理的質量，不斷促進房地產企業改革方面的相關業務得到最快的發展。作為內部審計組織應該對房地產企業內部控制以及管理工作實施全面的監督與檢查，在條件允許的情況下要指導其工作的開展。所以作為房地產企業審計部門應該是獨立與權威并存。

2.加強管理。

對于房地產企業而言，其業務往往直接就是金錢往來，所有的流程往往均有對應的較為特定的權限和程序，此類文件均要利用文件等形式通過簽字以落實其業務開展是否有效。作為房地產企業工作人員，不同的個體均應該明確向不同的領導匯報自身不同的藥物情況與反應對應的業務問題，假若業務流程設計不合理，同時運行以及管理制度也不科學，就會出現諸如操作環節出現重復等問題，這樣流程也會較為復雜與繁瑣，很多房地產企業工作者在遇到問題的情況下出現不知道該向哪位領導匯報的情況。

對于房地產企業而言，內部控制與管理不是簡單的房地產企業人員管理，而是房地產企業各個環節與各個部門的管理。包括上級對下級的控制與管理，同時還涵蓋員工對自身的控制與管理。作為房地產企業一定要建立健全相關的激勵機制，通過績效考核來不斷強化其內部的控制與管理。首先作為房地產企業應該做到獎罰分明，對于業務較為突出的員工以及部門應該加強其獎勵，這樣不但可以讓員工樹立工作的積極性，同時還可以使得員工或者部門為了維系自身的榮譽而在以后的工作中越來越努力，在某種程度上說可以提升員工對其內部控制與管理的執行水平。同時對個別人的工作行為也能夠起到積極的促進作用。同時對沒有加以獎勵的工作者也會有某種程度的激發效果，這樣能夠感染其他同事在未來的工作中更加積極進取，使得房地產企業內部的所有員工在未來工作中更加努力。由于獎罰分明以及權責一致，因此在員工失職犯錯的要追究其對應的責任，就房地產企業自身而言，違規操作是必須嚴格禁止的行為，如果員工違規操作，就一定要追究其責任，也只有真正意義上的做到公平公正，才可能使得內部控制與管理做到建立健全，同時員工才能夠做到嚴以律己。另外還應該將內部控制以及管理作為房地產企業內部考核的另一個方向。

三、結語。

房地產企業科學有效的自身管理同時配合內部控制管理是企業發展的重點與難點問題。目前部分房地產企業股價不斷下跌，甚至一些房地產企業出現倒閉的情況，這使得人們更加重視內部控制管理對企業的發展。房地產企業要想在市場經濟發展中立于不敗之地，就需要做好風險防范工作，不斷強化內部管理與控制，加強內部審計工作，善于發現問題解決問題，從自身的實際情況出發，不斷的進行內部控制改革，立足長遠。

作者:陳立軍單位:河南中力房地產發展有限公司。

參考文獻。

企業內部控制風險管理機制探討論文大全（14篇）篇十四

該項問題主要表現在部分電力企業不能正確的處理安全與效益和進度的關系，其在進行檢修工作的過程中，不能夠對施工現場的各項安全組織措施以及技術措施進行認真落實，沒有嚴格遵守相應的操作規程或者是安全操作工具使用不規范，從而引發人身安全事故或者是電網設備損壞事故。另一方面，雖然當前的電力生產企業都進行了相應的安全生產制度的制定，安全生產職責也進行了較為明確的劃分，但是其具體的安全責任落實力度較差，僅僅在作出了一般性和原則性的動員之后，停留于口頭行動，造成安全生產責任制度流于形式。還有少數職工存在著憑借經驗辦事、隨意簡化手續、不嚴格執行規范操作程序的情況，由此產生了各種安全隱患。

1.2習慣性違章操作。

該項問題主要是指在電力安全生產工作中存在的習以為常的違章操作、違章指揮和違反勞動紀律的現象例如配電檢修人員在沒有填寫工作票的情況下就進行相應的檢修作業，造成人身安全事故的發生、部分需要停電進行的作業操作在沒有進行停電、驗電以及掛地線的情況下開展，都會帶來較大的安全隱患。

1.3安全工具管理混亂。

從以往的電力安全事故的產生原因來看，大多數的事故主要是由于安全意識缺失以及設備的不安全裝填以及環境的不良影響等疊加造成的，同時部分處于使用過程中的安全器具質量堪憂。另一方面，其并沒有按照正常的規定及原則進行設備的檢修和試驗工作，造成的設備的帶病運行以及對安全操作器具的維護與保養工作不到位，造成安全管理工作流于形式。