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2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇一

實踐證明風險管理和內部控制，作為現代企業管理理論和方法，對于完善內部管理、預防和控制各種風險、順利實現組織目標、保護資產的安全與完整，具有不可忽視的作用，如何保證企業財會信息真實可靠，構建有效的內部控制和風險管理機制，已經成為當前企業高管層和關注的重點。企業內控所暴露出的問題基本可歸于機構設置內控缺陷，觀念落后、目標考核粗放、權責不清，授權模糊。特別是企業上了一定規模之后，在全球金融危機的經濟動蕩背景下，沒有完善的風險識別機制，企業難以及時化解多年積淀的風險，業主們用血緣關系或指派親信等習慣手段，控制企業的內部舞弊和道德風險顯得蒼白無力。風險管理和內部控制就更加顯示了在現代企業管理中重要的地位。筆者以多年從事企業風險管理和內部控制的經歷，談談民營企業建立風險管理和內部控制機制的一些想法。

一、目前企業風險與內控管理的現狀現階段許多民營企業為實現業務快速擴張，在風險管理和內部控制工作環節上遠遠滯后于業務的發展。雖然在日常的工作中逐步按iso標準化建立了相關制度與規定，但有關制度和規定等建設，基本上是在事后發現問題或影響工作流程時，由相關業務部門倉促被動出臺了一些規定或制度，也沒有明確的部門組織評審和事后監督。在形式上未能分清制度和操作細則的層次，在高度上由于是部門牽頭制訂存在一定的局限性，在控制上按部門進行簡單制約，未能分離不相容崗位。在授權上未能建立治理結構框架下的授權機制，在制度覆蓋上未能形成系統一體化管理機制，在目標控制上由于沒有全面預算管理的機制，量化指標過于簡單，未能體現企業追求價值最大化的內涵，在考核上有些雖借用kpi管理方法論，有關kpi指標沒有從整個價值鏈上去提煉和挖掘。公司上下未能形成主動接受全面風險管理和內部控制的理念。造成上述機制缺陷的原因，大致可歸納為,其一是近階段在中國經濟持續高速發展，給社會和企業創造太平盛世經營環境下，生產要素的大幅上升和業務的高速發展掩蓋了內在積淀風險與問題因素；其三是財務基礎非常薄弱，無法提供和提煉準確的供決策層有價值導向目標的相關數據因素；且與民營家族企業沒有外部壓力難以主動建立完善的現代企業法人治理結構因素有關。針對上述的缺陷和因素，結合企業實際需求。企業建立基于內部控制為基礎貫穿戰略控制為導向的全面風險管理機制建設已刻不容緩。

控制構架設定――建立與實施有效的內部控制五大要素，內部環境、風險評估、控制措施、信息溝通和內部監督5要素框架，構成了企業內控設立的基本條件。上述要素相互聯系、相互促進，構成一個統一的企業內部控制框架。通過要素的循環，充分體現了以內部環境為基礎、以風險評估為重要環節、以控制措施為重要手段、以信息溝通為重要條件、以內部監督為重要保證的完整的內控機制。企業內控具體設計時因遵循5要素框架的以下四項原則：

1、建立內控機制應遵循的重要性、全面性、制衡性、適應性和成本效益原則。第一，要識別評估企業潛在的主要風險點和面，進行輕重緩急排序；第二，內控制度覆蓋要全面，要從內到外、由上至下、從部門到崗位，分不同層次不同形式進行覆蓋；第三，設置相互制衡是內控的主要目的，所有的制度均應有部門或崗位予以制衡；第四，制度出臺要充分考慮成本和適應的原則，如果把一些發生概率很少涉及面很窄的控制環境安排很嚴密的制度那就失去制度設立的目的。

2、自我評價的原則目標、計劃、執行、檢查構成管理四步曲。自我評價就是檢查環節，是保證目標實現的最重要的保證。內部控制的有效與否應通過披露年度自我評價報告和內審制度來保障，有條件可聘請非同一審計機構其他會計師事務所對內部控制的有效性進行審計，出具內控審計報告。

許多民營企業監事會形同虛設，在強調內控時必須正視這個現實問題，否則建立內控就失去意義。應遵循公司治理框架下，董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。內審計委員會負責審查企業內部控制，協調內部控制審計及其他相關事宜等。經營層負責組織領導企業內部控制的日常運行。企業應當成立獨立機構或具體負責組織協調內部控制的建立實施。

4、控制措施和風險識別的設定原則控制措施設置應考慮，外部反舞弊協議、不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等手段。采用定性與定量相結合的辦法，按照風險發生的概率和及其涉及面等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險環節。

我國風險內控管理尚在探索階段，現有較權威的法規是財政部等5部委在7月1日頒發《企業內部控制基本規范》，該部法規在形式上借鑒了coso報告內部控制5要素框架，同時在內容上體現了其風險管理8要素框架的實質，構建了以內部控制為基礎的過渡性法規。但該部法規僅在上市企業從207月1日開始強制執行，其他企業可參照執行。在實際操作過程中，風險管理與內部控制是密不可分。在企業內部的不同層次，風險管理與內部控制的重要性應該各有所不同。例如在戰略風險控制方面，風險管理應該發揮主導性作用，內部控制起配合輔助作用；然后從戰略風險到經營風險、財務風險，最后到財務報告，風險管理與內部控制的相對重要性逐步發生逆轉，直到財務報告層次，內部控制發揮主導作用，風險管理起配合作用。因此，企業在建立該機制是應根據企業本身所處的管理提升不同階段，設置有側重面的階段目標，否則，將會造成運行成本上的浪費。根據我國的國情，現有的法規是以突出內部控制為主線，貫穿風險管理的內涵。其原因是由于國內風險管理和內部控制人才相對匱乏，目前僅國有控股銀行有這方面的內控專業人員。企業風險管理和內部控制還處于基礎建設起步階段，如強調全面風險管理，會使企業無法承受人力資源與成本的壓力。對此，建議企業在建立風險管理和內部控制機制時，應根據自身的條件在內控機制提升的基礎上，逐步完善全面風險管理建設。注：全面風險管理涵蓋內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控框架的實質8個方面要素。

根據企業內控建設的需求，要明確企業風險管理和內部控制目標定位。確定企業風險管理和內部控制定位目標要滿足風險評估和控制手段的要求；要與企業行業地位相匹配，如企業已躋身行業龍頭地位，其定位必須要有一定的前瞻性。特別是行業龍頭企業，在內控建設上已沒有喘息的機會，業務的高速發展同時也是風險快速積累的過程，企業所面臨的經營環境不確定性的也在不斷增加。企業家的基本職能是管理風險。無論從目的、目標，還是從要素來看，內部控制的根本功能是風險管理。因此，在機制建設的規劃上就要以高起點去規劃，以適度導入全面風險管理的框架的要素的規劃目標去設置風險管理與內部控制的框架，可以從源頭上梳理戰略層面和戰術層面的問題沖突。在具體的建設過程要遵循與實際結合的原則、近期與遠期規劃相結合的原則、系統性與局部結合的原則、輕重與緩急結合的原則、成本與效益的結合原則及時間緊迫性的原則。

風險管理和內部控制是社會經濟發展到一定階段的產物，是現代企業管理的重要手段。許多企業對內部控制的熟悉還停留在內部牽制階段，碰到具體新問題都強調靈活性，使內部控制制度流于形式，失去了應有的剛性和嚴厲性。隨著社會主義市場經濟的深入發展，原有內部控制制度的內容和方法已不能滿足新形勢的發展要求。由于社會經濟環境的變化，企業將會面臨更大的環境變化和生存風險、企業間競爭越來越激烈，企業的經營管理將面臨來自各方面的經營風險，如籌資風險、投資風險、開拓市場的風險、產品集中度的風險、客戶結構的風險、擔保風險、信用風險、法律風險、管制風險、聲譽風險、技術風險等。在諸多風險中，大多數企業最主要的風險是營運風險。但不管是什么風險，企業都應該建立可以辨認、分析和管理風險的機制，并識別高風險領域，以加強管控。風險管理和內部控制的完善不是一朝一夕的，只有企業提高對風險管理和內部控制的意識，提高對風險管理和內部控制的重視，建立和完善企業的風險管理和內部控制，風險管理和內部控制才能真正在企業經營管理中發揮出應有的功能，促進企業的發展，從而改變當前企業由于風險管理和內部控制缺失或失效造成的內部道德風險、營私舞弊、激勵機制失效、會計信息失真的現象，風險管理和內部控制是衡量現代企業管理的重要標志，“得控則強、失控則弱、無控則亂“，加強和完善企業風險管理和內部控制制度，已成為當前理論界和實務界最為關注的話題之一。由此可見完善企業風險管理和內部控制制度，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護股東的合法權益，增強企業市場風險駕馭能力，有著非常重要的意義。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇二

該原則主要是電力安全管理體系應是安全制度、安全責任、安全設備、安全培訓等多個方面的綜合性體系，所以應在把握整體的基礎上，從以上多個方面入手進行安全管理工作的創新、控制與預防，最終形成全面覆蓋的安全管理體系。

2.2正面引導原則。

正面指導原則主要是指可以通過大對安全生產成果、事跡以及先進理念的大量正面宣傳，從而起到對電力企業員工的有效引導作用，使人人樹立起“安全有我、我要安全”的思想觀念，為安全體系的構建創建出良好的環境氛圍。

2.3注重實效原則。

實效性原則主要是指在進行安全管理方法選取的過程中，應在貼近實際以及切合基層的基礎上，不斷豐富安全管理內容，并通過安全文化的構建提升安全管理體系的文化吸引力。2.4以人為本原則電力安全管理體系的以人為本原則主要是由于安全管理活動的主體和客體都是人，其對安全管理工作的成效性有著決定性的.影響，所以安全管理體系的構建應充分注重對人員潛能的挖掘并注重調動人員積極性，從而使安全管理體系具備人性化特征。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇三

對于施工企業而言，應注重對投標項目進行可行性分析，明確科學合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標過程中，應對經濟效益、社會效益、環境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務的贏利情況、技術的先進性與適用性以及建設條件的可行性等，只有這樣，施工企業的投資決策才會更加的科學合理，緊密聯系企業實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業資金管理內部控制的有效運行。

施工企業應構建針對資金集中管理的內部控制制度，以對資金進行集中統一管理。我們都知道，施工企業具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業可通過網上銀行業務集中分散的賬戶，以此實現規模化并保障支付核心，促進資金正常有序運轉。不僅提高了施工企業對突發支付問題的應對能力，而且還進一步強化了資金管理內部控制水平。

施工企業應充分認識和強化財務管理內部控制，這樣可及時獲悉企業生產經營過程中的薄弱之處，減少企業的財物損失，保證資金的有效利用，實現經營效益最大化。對于優秀的企業管理者來說，應熟知財務、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業預算的制定與執行情況。此外，企業管理者在管理與決策時，應以財務成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務管理內部控制的效率。

2.4強化資金預算管理。

項目中標結束后，施工企業應積極開展資金預算管理工作，構建完善的資金預算編制、審批、考核、監督等一系列的預算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預算調整體系。與此同時，還要健全考核制度與監督制度，加強監控施工企業各項資金活動，保證資金的有效運用。

2.5加強資金管理內部監督機制。

做好資金管理內部控制工作，配備專門的內部審計檢查人員，不斷增強企業資金的審計效果。構建并落實完善的內部審計制度，經常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內部控制的能力，推進企業經濟效益目標的實現。

3防范施工企業資金管理風險的策略。

3.1減少墊資風險。

為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現象發生，施工企業應明確規定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業信譽的維護的考慮，且建設單位明確提出墊資施工的，應有達到擔保條件的建設單位作擔保。同時由決策者作出正確的決策。企業投標時向建設單位支付的投標保證金，必須在不超過招標文件中明確的規定時間內，委派專人及時催收。企業中標后向建設單位支付的履約保證金，必須按招標文件或施工合同規定的返還方式與時間，并構建專門的催收領導小組，確立具體的責任人及催收目標，從而保證款項在規定時間內全部收回。

3.2樹立風險意識，健全經營決策程序，防范經營決策風險。

具體應從三方面著手進行:第一，施工企業領導班子應構建科學合理的經營決策機制，對于重大投資事項應由班子集體研討決定，董事長或總經理對企業的經營風險負責。工程招投標在企業中占據重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設項目是否已得到批準，資金來源是否可靠，應以企業的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風險系數高的外埠工程項目應直接放棄。第二，構建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業法律顧問應在合同簽訂前對合同是否存在風險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應集中相關人員進行合同交底，劃分承包人具體應承擔的合同責任與工程范圍。當合同條件出現變化，應立即獲取會議紀要、工程圖片、變更通知等關鍵性資料，為合同爭議提供有力證據，也為工程索賠做好準備。第三，施工企業最好不要為建設單位提供經濟擔保，也最好不要為相關聯的施工企業提供經濟擔保。

3.3正確處理上下游關系，強化客戶關系管理，防范分包商與供應商的訴訟風險。

施工企業應樹立新的經營理念，清楚地意識到分包商與供應商是企業的利益共同體，能和企業共同防范市場風險。總的來說，施工企業應充分掌握了解分包商與供應商的實力及信譽情況，設置專門的誠信合作伙伴數據庫。在與分包商和材料供應商簽訂合同時，應最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應商都知道工程的資金情況，可在建設單位資金支付程序的基礎上或根據相同比例付款，從而防范分包商或供應商對施工企業的訴訟風險。積極創設施工企業、分包商、供應商共同發展，且都能獲利的環境氛圍。

4結論。

綜上所述可知，科學完善的內部控制制度對施工企業各項資金活動具有監督控制作用。當前，資金管理已經成為了施工企業發展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業構建關于資金管理的內部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。

參考文獻:。

［1］張利桃.建筑企業加強內部控制探討［j］．行政事業資產與財務，2013(16).

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2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇四

資金風險一直是房地產企業面臨的重要風險之一，不僅關系到房地產項目的順利進行，也關系到房地產企業的資金安全和生存安全，是評價房地產企業健康運行的重要標準。房地產行業是典型的資金密集型行業，具有開發周期長，資金回收周期長的特點。資金貫穿于房產項目開發的全過程，一旦資金鏈出現問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。以來，隨著一線城市“地王”頻現和二線熱點城市的火爆，土地成交價格不斷刷新歷史新高，“面粉貴過面包”的現象此起彼伏，并且在金融杠桿的作用下，房地產企業債務風險迅速上升，識別和控制資金風險再次成為房地產企業關注的焦點問題。

二、房地產企業資金風險及成因。

通過分析房地產企業資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發過程的資金風險以及銷售過程的資金風險。

1、投資過程的資金風險。

投資過程的資金風險是指在投資決策過程中，發生決策失誤或者受到某些突發情況而導致資金收回困難的不確定性。房地產項目一般由投資決策開始，投資決策的正確性和前瞻性直接影響著房地產企業的收益和投資目標的實現。房地產企業在進行投資決策時，會根據項目的市場定位、開發周期、綜合考慮自身條件和資金籌集能力，有針對性底進行土地購買。同時，根據項目可行性研究分析、盈利預測，制定資金籌集計劃，合理配置資源，完成開發任務，實現預期收益。但是，項目開發的成敗、市場反饋是否能達到預期，是受到項目地理位置、周邊環境、市政規劃、政策導向等一系列因素影響的。例如：一個房地產企業擬購買一個地塊，其所處位置為城市郊區，地理環境優越，且臨近交通主干道，交通優勢明顯。該房地產企業經分析評估，果斷把握機遇購買了該塊地，進行別墅開發。但在開盤后，卻沒有如預期所料受到市場的追捧，反而成為了冷盤。經過仔細調查，原因為：在政府規劃中，該地塊附近要建設一座變電站，因擔心受到輻射及磁場等影響，市民沒有對該樓盤表現出興趣。該投資因未對周邊規劃設施進行全面調查了解和盡職評估，造成了企業重大投資失誤，發生了投資過程的'資金風險，嚴重影響了企業的正常經營與發展。

2、開發過程的資金風險。

房地產企業的開發過程也是一個籌集資金的過程，需要對持續的現金流管理和風險加強控制，從籌資和現金流兩方面進行控制和管理。開發過程的資金風險是指由于房地產開發項目的資金需求量大，需求時間較為集中，存在資金鏈斷裂等不確定性。籌資方面，房地產企業需要獲得持續的資金流入，以滿足開發對資金的不斷需求。因此，房地產企業需要保證資金籌集渠道的暢通與穩定，并支付適當的資金籌集成本。例如：某房地產企業正在開發一個項目，資金需求的數量大且需求時間較為急迫，按照預先制定的籌資計劃和籌資工作準備，預計可以滿足需求。但是由于資金提供方的原因，該筆融資延遲了時間，而該房地產企業未事前做好其他備選方案或者防范預案，此時，房地產企業就面臨籌資不穩定帶來的資金鏈斷裂風險，不僅影響工程進度，甚至將面臨停工、爛尾的風險。現金流管理方面，房地產企業在取得籌資之后，應對已到位現金進行合理的分配和管理，若管理不到位，一方面會出現資金鏈斷裂的風險，另一方面還會出現資金閑置、資源浪費的情況，過猶不及，從而增加企業的總整體資金風險。例如：某房地產企業面臨多項目同時開工的情況，雖然籌集了足夠的資金且已全部到位，但是由于相關人員對項目開發周期不熟悉等原因，在配置和使用資金時不夠合理，出現了緊急的項目資金短缺，非緊急項目反而資金富余、閑置，同樣使房地產企業面臨資金風險。還有一種情況，即資金到位的時機不合理，如果資金到位過早，也容易導致大量資金閑置，造成不必要的籌資成本支出，形成另外一種未能合理計劃與配置的資金風險。

3、銷售過程的資金風險。

房地產企業的銷售過程也是資金回籠的過程，主要指由于某些原因導致資金回籠未達到預期，且超過房地產企業可承受的范圍，使企業的償債能力受到影響，對企業后續發展也將產生不確定的影響。例如：某房地產企業在開盤之后，為了促進去化庫存，或考慮競爭對手的營銷策略，在未對成本進行詳細測算的情況下，盲目跟隨促銷策略，降低價格、減少收入，使自身利潤收窄。該情況看似完成了售樓的工作，但是回收的資金不能覆蓋投入的成本，實質上直接造成了企業虧損、效益降低，增大了企業償債壓力和可持續經營的壓力，形成銷售過程的資金風險，對房地產企業的發展同樣是非常不利的。

我國的企業內部控制體系將內部控制與風險管理融為一體，內部控制應以風險為導向，內部控制的有效實施依賴于對風險的預防與管控。房地產企業應建立和完善內部控制制度，有效規避資金風險，提高防范資金風險的能力。通過分析、識別資金風險的成因，房地產企業應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。上述三個過程的內部控制措施及建議如下：

1、建立健全投資決策機制和評估機制房地產企業在投資過程的資金風險主要是指投資決策的失誤導致資金投入的風險增大，資金回收難度增高。為了應對這種風險，房地產企業應建立健全各種決策和評估機制，規避風險：一是建立完善的投資決策機制，從制度設計上規避可能發生的決策失誤，并實施問責與追責；二是建立前期投入資金預算制度，科學分析與測算，在保證項目開啟和資金投入風險之間尋求平衡，追求資金效率和投資效率；三是結合房地產企業自身的經營歷史和經營特點，開發投資項目的評估模型且針對不同地區、不同項目類型設定不同的風險閥值，充分考慮各種因素，以期在項目池中遴選出好的項目，從源頭上保證投資資金風險的最小化。

2、科學編制籌資計劃和資金分配計劃房地產企業在開發過程的資金風險，應適時拓展籌資渠道，以保持籌資的穩定性、資金配置的合理性。因此，房地產企業需要根據投資計劃、工程計劃、采購計劃，以及各項進度、節點等，設計籌資計劃、資金使用計劃、工程付款計劃，科學設計籌資節奏和資金使用，做好緊急情況預案，既保證資金需求，又減少資金靜止成本，總體降低資金占用成本。

3、建立成本測算及盈利預測機制房地產企業進入銷售過程，是一個成本利潤回收的過程，也是資金回籠的階段。建立成本測算及盈利預測機制，盈利預測機制中包括定價策略，準確測算收支，不僅有利于沉著應對競爭對手的價格策略，避免定價過低給企業帶來的資金償債風險，實現企業利潤，同時也是顯示企業內部控制、內部運營水平的重要評價標準。因此，房地產企業既要避免盲目促銷而稀釋回流資金，又要合理運用營銷手段，做到有的放矢，促進資金的高效回籠，最大程度降低資金的回收風險。

四、總結。

隨著房地產行業的市場回暖，房地產企業對于資金風險控制越來越重要。通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，我們建議房地產企業應該逐步完善內部控制制度，完善投資決策機制，降低決策風險帶來的資金安全；因地制宜編制籌資計劃和資金分配計劃，提高企業籌集和使用資金的能力；開源節流，通過建立成本測算和盈利預測機制，以及定價機制，規避資金風險，促進房地產企業資金的良性循環。

參考文獻：

[2]袁倩蕓、資金活動內部控制淺析―以成都置信實業為例[j]、商情，，（32）：5.

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇五

建筑企業自身具有很強的流動性，工程建設周期較長，生產方式多樣性等特點，在成本預算、績效考核等方面同一般生產企業還存在很大不同，實際需要面臨的財務風險會更大。而就現階段實際情況來看，市場經濟環境越發的復雜，科技水平更高，使得其建筑企業需要不斷提升其自身發展規模和水平，這時就需要建筑企業在經營中對財務風險管理進行適時調整，從而有效滿足新形勢下建筑企業發展的實際需求。

一、導致財務風險出現的原因。

（1）建筑企業財務工作人員素質水平不足。計算機技術的有效發展，推動了企業會計電算化的普及，傳統手工記賬的方式逐漸被取代，需要不斷的對建筑企業財務人員進行適時的調整，從而提高財務工作人員整體業務水平。而現在大多數財務人員流動性大，培訓體系不健全，自身儲備知識量有欠缺，導致其不能滿足建筑企業發展的實際要求。

（2）財務控制欠缺。由于建筑行業競爭激烈，有些企業為了獲取市場不惜放棄利潤招攬項目，項目建設周期相對較長，不可預見因素較多，管理人員自身管理經驗的欠缺，造成了建筑企業的資金周轉困難，無形中增加了工程成本投入。財務人員對業主的經營狀況不夠重視，使得資金回收相對較慢，甚至出現壞賬的情況。同時，由于對資金管理不到位，導致供應商出現斷貨、撤場以及訴訟等使企業整體收益受到影響。正是財務控制方面的欠缺，導致財務風險加大。

（3）財務監管不具備有效性，且沒有落實到實處。建筑企業中的財務管理工作是非常復雜的，部分企業會為未來利潤的提升而對相應的交易活動進行較為刻意的隱瞞，使得財務賬目不能真實的反映出建筑企業的實際經營活動。而核算體系中只是對其中一少部分經營活動進行反映，使得會計核算真實的作用沒有被充分發揮出來，導致核算與企業經營活動之間嚴重分離，加之財務監管的缺失，使得企業自身的經營情況不能被真實的反映出來。

（4）不具備完善的風險控制體系。目前多數建筑企業管理人員都沒有深刻的意識到財務風險管控的重要作用，由于意識不足也沒有對財務風險進行系統化、科學化的管理，并且在對風險管理結構的設置上還存在一些不足，使得風險管理存在一定缺失。風險監控體系的不完善，使得企業在處理和解決財務風險方面受到了嚴重的影響，容易導致建筑企業的風險加劇。

首先，籌資風險。隨著經濟形勢放緩，資金投入減縮，導致業主資金撥付不到位，而建筑企業為了保證發展規模以及合同履約率，通常在流動資金不足的情況，向銀行申請貸款是最為有效的方法，但是大量利息的支付使得企業財務要面臨更大的風險。其次，投資風險。隨著行業市場競爭的加大，使得大部分建筑企業新添購置固定資產以及通過債權、債務投資等方式來作為企業的另一個利潤增長點，然而由于企業相關投資不合理，信息不對稱等情況的存在，使得企業收益嚴重受損，加劇了財務風險。再次，收益分配風險。在企業進行經營過程中，收益分配的不合理會直接影響企業投資方的積極性，導致企業償債能力下降。此外建筑企業預算體系的不完善，使得前期預算不能有效落實到實際，導致投資方利潤分配和實際資金情況缺少必要的聯系，容易導致企業擔負大量的資金成本壓力，使得建筑企業自身財務風險上升。

（1）提高財務人員整體業務水平。隨著社會發展對于人才的需求有了更高的要求標準，因此，想要符合社會發展的的根本需求，就要不斷地完善和提升。而在建筑企業中，要注重提升財務工作人員的分析能力和風險敏感度，加強職業判斷能力。還要定期組織財務人員進行相關的培訓，保證會計信息的真實性，確保賬目和實際情況相一致，使得管理人員能夠將其作為參考依據，從而對建筑企業的經營決策做出準確的判斷。

（2）做好項目管理工作，并對其過程進行控制。首先，建立起完善的風險管理隊伍。針對在建工程項目的管理，就要組建完善、且健全的管理隊伍，然后按照科學流程對工程的整體設計方案、合同管理、施工技術等進行逐一審核，充分發揮其自身監督管理的職能和作用，進而使工程建設能夠順利進行。其次，對工程資金進行有效地統籌規劃。根據工程招標的'實際價格以及相關經驗來制定適合該項目的資金使用明細，有針對性、有計劃的對工程項目每一筆資金使用都進行嚴格管控和審核，保證資金使用符合工程的預算標準。再次，對工程成本進行有效管控，保證建筑企業經濟收益的最大化。由于市場環境的改變，使得人力、物資等方面也相應的發生了改變，因此建筑企業就要制定科學合理的目標成本方案，從而推動企業能夠健康長遠的發展。最后，項目結算管理。工程整體建設完成以后，如果不能及時的進行結算，不但影響企業資金的回流，還有可能會出現一定的壞賬損失，因此建筑企業一定要組建結算小組，委派具體人員進行結算，否則易導致工程索賠失去法律依據。

（3）提升預算管理水平。建筑企業要降低財務風險出現的幾率，就要制定一套完善、健全預算管理體系。其中包含了企業財務預算、企業內部各部門的預算額度以及經營預算等。建筑施工企業項目施工周期長、涉及資金量大、資金來源渠道廣泛等特點，所以做好資金預算的有效管理就顯得非常重要了。因此，建筑企業必須要不斷強化自身資金的有效管理，提升其監控水平和能力，確保企業資金能夠被合理使用，從而有效提升企業對財務風險的管控能力。

（4）建立健全的風險預警體系。第一，要制定科學、合理的財務監測指標。按照建筑企業自身所具備的的特點、企業實際的運營情況以及需要完善的財務指標等方面，進而確定財務監測指標。第二，對相應的指標進行綜合評估。首先，按照指標自身的重要性來確定其自身所有承擔的權利大小。其次，聘請相關方面的專家，并選派企業相應人員共同進行探討商議，從而對指標進行有效評估。最后，按照相應指標的權重對其進行打分。第三，充分結合相關財務指標對企業實際情況進行分析，同時還要有效結合其他相關部門所提供的信息，再進行預警分析報告的編寫。

（5）提升企業內部審計的水平。建筑企業希望有效執行風險管理體系，就一定要有目的的擴大企業內部審計的職能和權利，充分發揮其在保證企業運營以及風險防范方面的作用，并對建筑企業內部各項指標進行量化。同時，內部審計水平的提升能夠減低財務風險出現幾率，有效提升企業綜合競爭實力，保證企業經濟效益的最大化。

參考文獻。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇六

食品行業的準入的門攬通常較低，致使該行業內管理人員的管理水平整體不高。有些管理人員從來沒有參加過有關管理的學習或培訓，企業內控環境的較差。

2.控制活動不足，職責不分離。

權責劃分是影響企業內控環境的一個方面。食品行業是勞動密集型的產業，待遇通常不高，較難吸引高素質人才。加上大多的中小食品企業都是從最初的作坊式生產發展為規模化生產的民營企業，管理不是很到位，沒能區分好每一環節的職能責任。

3.對控制的監督不力。

沒能及時評價控制的設計及其運行情況，也沒能采取必要的糾正措施。

首先應樹立全面的風險管理理念，建立風險管理責任制度，將風險管理責任和任務層層分解，落實到每一個員工身上，將責任履行與績效和獎懲考核嚴格掛鉤，從經濟上、制度上約束和規范企業員工思想和行為，從而保障風險管理目標實現。其次應健全食品安全風險管理機構，完善公司治理結構。設立由總經理管理的風險管理職能機構，具體負責整個企業風險管理實施，風險責任指標分解、風險責任履行記錄，風險責任評價與考核；各部門車間設置風險管理專員具體負責風險責任糾偏、風險暴露損失統計以及信息反饋等。第三，應培養員工的職業道德和勝任能力。企業應以講誠信、求質量，保安全等作為職業道德規范，引導員工行為。

2.強化對企業現行的食品安全風險管理體系的檢測、分析和評定。

及時發現和檢測風險管理及企業內部控制制度的缺陷，了解員工對風險管理的的執行情況和執行結果，評價員工風險管理績效及食品安全風險管理的履責情況，獎優懲劣，促進員工更好履行風險管理職責，以保障全面風險管理目標實現。

3.建構和實施良好的風險控制體系。

首先，實施全面質量管理，建立食品產品質量控制體系，保障食品產品質量。食品質量是保障食品安全的基礎，質量越好，相對而言，食品安全的風險越小。其次，實行標準化認證生產體系。應遵循相關國家食品企業作業規范，從原料、設施設備、人員、生產過程、包裝運輸、質量控制等方面按國家有關法規達到衛生質量要求，及時發現生產過程中存在的問題并加以改善。

4.強化信息溝通及對信息系統的管理。

應加強信息的傳遞和溝通，確保企業風險管理層及時了解風險存在的狀態，將有關指令傳達給員工；還應通過對政策、市場、顧客等信息的了解和掌握，及時制定正確決策。

5.強化內部監督，建立食品安全監督評價機制。

食品生產企業是個高風險的企業，應建立新的內部監督模式，將質量監督貫穿于整個生產鏈。由管理層統一調度，將內部監督與外部監督和第三方監督結合起來，最大程度的避免監督漏洞。食品企業作為食品安全的第一責任人，必須嚴格規范自身的食品安全行為。食品安全是食品生產企業的生命線，保證食品企業內部控制制度完整，有利于加強監督管理促進企業利益最大化目標的實現，良好的內部控制環境有利于實現企業利益的最大化。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇七

電力企業安全管理體系的構最為重要的是需要健全的安全標準規范以及相應的安全規章制度作為基本保障，從而更好推動電力企業安全管理工作實現傳統意義上的事后管理向事前、事中、事后全過程的轉變，最終構建其具備應預測預防性的電力安全管理體系。在此過程中首先需要確保的電力安全責任制的執行和落實，使安全管理工作向常態化發展。其次，應逐步加強對電力安全生產過程的監管，對存在的違規作業行為進行嚴厲查處。同時開展相應的各專業聯合巡查合同，從而有效的消除存在的各項安全隱患問題。最后，通過安全審計制度的落實，對安全工作進行定期審查，并對此過程中發現的各項問題進行及時有效的解決。

3.2設備及人員安全管理。

（1）應加強對設備安全管理的重視程度，避免由于設備故障問題所造成的安全事故的發生。電力企業安全管理中的設備安全管理不僅僅是指設備運行過程中的安全管理，其應是貫穿在設備制造、運輸、安裝、調試、使用及維護的整個過程中，在對潛在的安全風險進行有效分析的基礎上，制定與之相對應的安全管理措施，從而確保設備在運轉周期內的穩定性。與此同時還應做好設備的預防性維護工作，通過點檢定修制度的實施，使設備始終處于受控狀態。

（2）應加強人員安全管理，作為企業安全管理人員應具備全面的安全管理知識和技能，具備作業過程中的各項危險因素的識別、排查以及整治能力。具體的人員安全管理工作主要可以從以下幾個方面入手：通過完善的人員崗位安全規范的制定，進行企業人員的職業操守教育和紀律培訓，從而使其具備良好的職業技能和明確的職業發展方向；進行電力生產各個環節的安全宣傳教育培訓，通過安全意識的強化，將安全意識轉變為內化的安全規章制度行為。

（1）現場作業風險。

電力現場作業風險管理的主要對象包括現場作業人員、作業環境、作業現場物、現場管理缺陷等，比如對現場存在的違規操作指揮、違規操作、設備缺陷等風險問題的管理。通過以上對于現場事故概率、嚴重度指標以及風險等級的分析和判定，制定出相應的控制和處理措施。

（2）電網設備風險。

該項風險管理主要是針對設備全壽命周期的各個環境中客觀存在的各種危險因素的預先識別，以便于及時采取相應的預防和消除措施來減少安全事故發生的可能性。主要可以采用事故頻度、嚴重度以及探測度等指標對其進行分析評價和風險等級判斷，同時制定解決措施。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇八

隨著全球經濟的日益一體化，審計在經濟活動中發揮著日益凸顯的作用。大部分的企業為了有效地開拓市場，提高自身的核心競爭力，都建立了企業內部審計。企業內部審計是監督企業經營活動的一種重要評估系統，有利于改善企業的經營狀況，促進企業價值的實現，因此越來越得到企業管理者的支持和重視。但是企業內部審計在發揮出推動作用的過程中，也伴隨著諸多風險的產生。所以，采取相應的控制措施是勢在必行。

伴隨經濟社會的不斷發展，審計活動不管是在當局內部，還是企業內部都發揮著核心、關鍵性的作用。企業內部審計的載體是企業內部相對獨立的審計機構，審計部門的相關人員嚴格遵守國家法律法規以及審計的相關政策、規程，嚴格審核企業各項經濟活動，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據此提出保障經濟活動順利有效進行的相關建議的一種獨立客觀的監督活動。企業內部審計能夠對風險進行系統、有效地管理，并及時控制風險，是增加企業價值，提高企業日常運作效率的保障性工作。內部審計有助于企業管理者從經濟效益的角度分析企業的日常經營活動以及所存在的相關問題，據此從戰略性的眼光出發，制定相應的計劃對策，保障企業經濟活動的高效運作。

企業內部審計是保證企業高效運轉的關鍵性保障，然而實踐表明，企業的內部審計運作還存在著諸多風險，主要有以下五方面。

1、企業的內部審計缺乏一定的獨立性。

受公司治理結構的影響，大部分的企業，尤其是還沒有條件上市的企業，常常是將內部審計部門置于財務部門內部，而且審計部門接受財務部領導的控制，這直接影響到了審計部門在企業決策中的相對獨立性。由于還受財務部領導的直接控制，這直接縮小了審計部門擁有的權利，導致它們很難對整個企業或是某個部門的危險因素進行有效地監督。即使是從屬于董事會，擁有較大的自主權利，但一旦董事會內部發生糾紛，造成權利之間的相互限制，這必然是難以發揮出內部審計機構的充分作用。另一方面，企業內部審計缺乏獨立性，還表現在受到同級機構的影響。尤其是從屬財務部，這種情況中的大多內部審計人員是從財務部中轉部門過來的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨立地發現問題、分析問題，這些風險的存在都直接降低了審計的預期效果。

2、審計方法有缺陷。

現在企業內部審計方法主要是采用制度基礎審計，隨著經營環境的復雜化，它的不足之處也日益顯示出來。由于制度基礎審計對被審計企業的內部控制制度的過多依賴，導致風險的產生。第一，我國企業內部審計方法落后。目前以賬項基礎審計方法為主，主要是為了查出錯誤之處，防止舞弊行為的產生。然而內部審計人員的風險意識薄弱，在審計中對風險因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運用新型有效的審計方法來控制并且降低風險的`產生。第二，審計中容易受抽樣審計誤差的影響。由于抽樣審計基本上是依靠審計人員的主觀經驗和標準來確定樣本大小和樣本結果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計風險的產生。

3、內部審計程序不規范。

內部審計包括了準備、實施以及結束三個階段，每個階段都包含了不同的內容和實施程序。但是在實際審計中，存在著不嚴格遵守程序、違規操作等問題。一是對于審計工作不能夠積極地參與，指令性的安排過多。部門企業的審計部門盡量地簡化程序，對于能夠不進行審計的階段，盡可能地刪除；而對于必須審計的工作有的采取忽視的態度，有的進行表面的審計等等，這些都極容易導致內部審計風險的產生，降低了審計的應有作用和所發揮出的作用。

4、審計質量的控制制度不完善。

為了加強企業內部審計的質量，完善的質量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計單位在審計中仍然缺少必要的審計規劃，包括審計的計劃、相關程序以及審計反饋等；此外，企業一般只對審計中的問題進行了記錄，而未對內部審計人員的相關建議、注意事項等給予考慮，導致審計質量的控制難以有效進行。在這種情況下，內部審計機構和審計人員的工作熱情低，無法積極參與到企業的經營活動中，不重視審計工作的開展，上交的審計報告大多是在肯定工作成就，進行表面現象的描述，無法正確地對待并且處理問題，內部審計質量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應的審計風險責任制度，審計人員的風險意識還未建立起來，因此審計風險的產生也就不足為奇了，審計質量更是難以得到有效地保障。

5、內部審計人員的素質偏低。

企業內部審計中存在的主要風險，直接降低了審計工作效率和審計質量，無法充分發揮出企業的真正價值，因此必須采取一系列有針對的措施嚴格控制審計風險，以切實保障企業內部審計工作的順利有效開展，從而提高企業的經濟和社會效益。

內部審計的相對獨立性直接影響到審計結果的有效性與客觀性，也是預防審計風險的一個重要前提。企業內部審計的獨立性包括機構和人員的獨立性。要加強企業審計機構的獨立性可采取以下措施：第一，單獨設置審計機構，從財務管理部門中將審計機構脫離出來，可以建立由公司的董事會或是主要的行政領導負責審計的制度；第二，可以建立下審一級或是多級審計體系，從而提高審計機構的層次，提高審計工作的權威性和重要性；第三，審計工作的開展必須要有足夠的經費支持，要想真正實現審計的獨立性，企業就必須單獨劃撥出一定的經費用于審計，并且要盡量使經費的審批和使用程序簡單化，以大大提高工作效率。對于審計人員的獨立性，首先，企業必須推行回避制度，避免與審計人員有密切關系的人員進入到審計隊伍，影響審計工作的客觀有效性；其次，要在審計人員中實行一定的輪崗制度，提高審計人員的業務水平，加強審計人員之間的溝通與協作，防止瀆職行為的發生，切實有效地實現內部審計的監督職能。

2、改進審計方法。

要有效降低企業內部審計中存在的風險，可以采用風險基礎審計的方法。它是一種立體式的審計方法，將被審計對象與外部環境相結合，從經營方式、治理機制等各個方面全面審計企業面臨的風險因素。這一審計方法主要包括以下幾個步驟。第一，通過事前詳細地調查分析，了解被審計對象，對審計對象中所存在的初始風險因素進行評估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關資料和信息，對被審計對象中可能存在風險進行分析評估，找出所存在的薄弱環節；第三，針對第一環節和第二環節的分析，制定初步的評估報告。然后結合專業知識和詳細的調查分析，做出有效地判斷。并且針對風險因子的發展狀況，采取有效科學的審查程序；第四，制定審計計劃，并進行切實有效地執行，在執行中不斷完善審計報告；第五，進行全面的評估，最終得出書面的審計報告。這一方法，將風險評估作為出發點，通過較為嚴密可靠的審計方法盡力降低了審計中所存在的風險。

3、嚴格內部審計程序。

在完善審計方法的同時，也必須嚴格內部審計程序，這是提高審計工作質量，有效降低審計風險的重要手段。審計工作程序貫穿了審計任務的下達、審計計劃的制定、審計實施、審計工作底稿以及審計報告這一系列的工作過程。在工作實施前要重視審計計劃的制定；在審計進行中進行有效地取證；要認真詳細地填好工作底稿，這是審計工作的一個重要憑據，它能夠為日后的審計工作提供參考，并在審計中逐步提高審計人員的專業技術和業務素質；在審計報告之后要建立檔案管理以及報告的評估和反饋工作。對于審計中存在的問題進行有效地整改，評估相關建議是否得到有效實施，最終有效降低審計中存在的風險，全面提高審計工作的質量。

4、建立內部審計質量控制制度。

這是降低內部審計中存在風險的有效措施。首先內部審計機構應該健全相關的規章和制度，在此基礎上建立嚴格的標準保障審計質量，并且要求審計人員嚴格執行，將其作為工作質量考察結果的一部分，使得審計人員在日常工作中重視審計質量，保障審計工作的順利公正、有效地開展；其次，建立相應的激勵機制，提高審計人員的績效水平。在所建立的激勵機制中，對于有突出貢獻的審計人員給予精神和物質上的獎勵，而對于給企業造成不良影響或是嚴重損失的人員給予嚴重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計人員對于工作質量的重視程度，而且加強了審計人員的風險責任意識；最后，企業中的內部審計部門應該在對企業的基本狀況進行詳細調查分析的基礎上，建立科學有效嚴密的質量控制制度，并且將這一制度成功推行到內部審計部門、人員以及業務中，保障審計工作的專業化以及審計人員的職業操守，促使他們能夠在每一環節上進行嚴格的把關，有效識別出存在的風險因素，并采取有效措施降低風險，保障審計工作能夠達到預期的目標。在內部審計質量控制制度中，可以實施相應的伴隨制度，如嚴格的內部牽制制度、質量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計質量。

5、提高審計人員的綜合素質。

內部審計工作擁有較強的專業性和技術性，因此對于審計人員就有了較高的要求。審計人員必須具有敏銳的市場洞察力、較強的分析能力以及扎實的專業技術知識等等，從而能夠有效識別風險，分析存在的問題，并且提出有效的應對策略。為全面提高審計人員的綜合素質，第一，要提高審計人員的上崗資格條件。借鑒國外的成功經驗，可以在我國建立注冊內部審計師資格考試制度，硬性提高內部審計人員的從業門檻，從而全面提升內部審計人員的專業技能；第二，提高審計人員的業務水平。使內部審計人員的構成從單一的財務人員轉換到具有綜合知識和能力的人才上，將業務水平扎實，具有責任感的人員及時引進到審計隊伍中；同時要加強對審計人員的繼續教育，不斷更新他們的知識技能，并且及時學習掌握相關的審計法規等；第三，加強審計人員的職業道德培養。審計人員的職業道德水平直接影響了審計工作質量。因此在日常的經營活動中，要加強培養審計人員的職業道德，使得他們擁有較高的思想政治素質、高度的責任意識以及良好的工作作風等，也可以加強與高校之間的合作，邀請高校對審計人員的技術知識和職業道德進行培訓，使得他們真正從思想上以及技術水平上控制審計風險的產生。

【參考文獻】。

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2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇九

從20xx年到20xx年,深圳迪博企業風險管理咨詢有限公司連續三年發布了《中國上市公司內部控制白皮書》。“在白皮說中,我們不談理論,只做實證,每年的樣本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我們關注的是投入資本回報率和內部控制之間的關系。”公司創始人胡為民說。

內部環境和內部監督最糟糕。

內部控制有五大要素,一頭一尾兩個要素是目前國內企業做得最差的部分。

第一是內部環境,如果企業的治理結構不好,或者企業文化里沒有關于風險的理念,即便制定了內控措施也是紙上談兵,更談不上運行。

內部環境講起來虛,實際上又很實在。中國的社會文化對內控環境不是很有利,這首先跟中國文化有很大關聯。“我從文化差異的角度比較過歐美和國內的大型并購案。單從并購合同上就能看出很大區別。比如主合同一般都有幾十頁,再加上副合同就三五百頁了,而國內并購合同都是只有兩三頁紙。國外把違約的一切可能性采用程序化一一列出來,對任何一種違約都有處理辦法,國內卻是含糊其詞,背后隱藏著很多風險。其次,轉型時期對利益分配和道德誠信的認識,對整個內部環境存在很大挑戰,價值觀比較紊亂,沒有已經固化下來的標準,要做也都是紙面化的東西。”胡為民說。

最后一個要素是內部監督。內部監督是再控制,是目前最令人擔憂的地方。首先,幾十年歷史的大型國企,都不缺制度,條目特別多,不能說不完善,但是制度跟制度之間的銜接是否合理,卻沒人說得清楚。其次,制度的執行情況更是沒人能說明白,大型企業都缺乏一套有效的內部監督體制。“大企業一般都有一個內審部,干什么工作?還是在做財務審計、專項審計和責任審計,真實的管理審計幾乎都沒有做。再加上很多領導不太重視內部審計工作,在人員和資源配置上都不理想,所以很難做好內部監督,也就根本沒辦法去判斷制度執行的好壞。”

人往往有這樣的本能——不懂的不做,不考核的不做,不獎勵的不做。如果內部控制不跟績效考核掛起鉤來,誰愿意天天學雷鋒呢?內部控制有若干對人的行為的控制,但人從本能上都是追求自由的,誰愿意按照規定動作去做?但從公司角度,一定需要一種約束,才能提高整個組織的效率,這構成了一種天然矛盾。

高管利益與內控水平息息相關。

理論最終還要落到實踐上。一味在說內控的理論意義,而沒有跟個人的切身利益聯系起來,領導者的重視程度就會大打折扣。

“我們在發布的白皮書里有個很有意思的研究,就是搞清楚風險控制跟上市公司高管的切身利益有何關系。”胡為民說。《白皮書》得到了三個結論:第一,上一年度被監管機構處罰的上市公司,高管的利益水平要低于沒有被處罰的上市公司水平。內部控制不好,更多的情況不是公司受處罰,而是高管,比如董事長、董事長秘書和財務總監。有的被終身禁止進入資本市場,有的還要追究刑事責任,無論哪種處罰,對高管的職業生涯和聲譽都是非常大的負面影響。第二,st股公司的高管利益水平要遠遠低于非st公司的水平。第三,擬實施內部控制的上市公司高管利益水平要高于沒有實施內部控制的上市公司。

還有一個政策層面的原因是,目前上市公司要做股權激勵要報監管機構批準,被批準的基本條件是公司的內部控制水平不錯。“要實施股權激勵,做好內控是一個必修功課。由于股權激勵的受益者都是核心中高層,所以實際上這是一個內部邏輯,內控水平跟高管的切身利益是息息相關的。最后有一個結論也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟內部控制水平也是有關聯的。內控水平越好,前三名董事的薪酬趨勢越高。單看某個政策要求怎么做,對高管的觸動不大,但這是1000多家上市公司的實證調查結果,對他們是很有說服力的,特別是國企。”

建立和運行一個有效的內部控制,實際上對整個管理層都是有效的保護。內部控制失效,不一定能帶來資產的損失,但只要出現重大資產損失,除了天災以外,一定是內部控制失效引起的。這是終身責任追究,退休了或者調離崗位也要追究。“我聯想到美國也有類似條例:如果公司職員的過失犯罪給投資人帶來損失,只要公司不能證明已經采取了合理的控制措施,那么公司要承擔連帶責任。所以企業有事沒事都會請人來重估一下風險。美國咨詢業特別發達也是這個原因。”

風險管理和經營管理不是兩張皮。

內控風險管理是非常好的一個管理工具和手段,一旦搞成兩張皮,就是勞民傷財了。“現在的大學里沒有專門的內控專業和課程,這本身是交叉學科,牽扯到企業的方方面面,在這個崗位上的人,要對企業的方方面面都非常了解。既要熟悉業務,又要熟悉內控的方法,具備這兩個條件,才能勝任這個工作。”胡為民說。

目前,國內在這個行業里面臨很嚴重的人才短缺。以中鐵集團為例,現在從事內控工作的都是做從基層慢慢成長起來的、經歷過很多工作崗位的業務骨干,對企業整個運行很熟悉,學習能力也比較強,對內控的理論和方法掌握得很快。“這還牽扯到一個內控職能部門的定位問題,不是說內控部門這幾個人就把整個企業的風險管理全都做了,這是個誤解。所有的業務部門其實每天都在做的就是管控風險,不讓意外事件發生,內控部門要發揮的是一個牽頭和組織的作用。”

內控風險管理和日常經營管理是個什么關系?“很多人以為它們是幾張皮各行其事。其實內部風險管理和日常經營管理是高度融合的,內部風險管理只是借鑒一種理念、方法和工具,來優化和提升現有的管控體系,而不是把現有的管控體系推倒重來,是建立在現有的管控基礎上,對現有的管理進行一個持續的優化和提升。”

所以內部控制風險管理的一個魅力在于,它是持續性的,先問目標是什么,然后問在實現目標的過程中我們面臨哪些風險,這里面用到很多定性定量的工具,對風險進行識別和評估,把風險管控到我們可以承受的范圍內,為目標實現提供一個合理的保證。“先看目標,再找風險,第三要看我們現在如何管控風險,這樣管控能不能把風險防范圍,如果防范不了,看到底是執行還是運營上的缺陷。內控是一個有生命力、有價值的理念,如果最后僅僅淪落為紙面上的一個東西,就會變得毫無意義。”胡為民說。

即使風險發生的概率極小,一旦發生就是100%的嚴重后果,內控就需要年復一年、日復一日去遵循風險管理的規定。可見,對待風險要心懷敬畏,循規蹈矩地去做預防,沒有什么捷徑可走。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十

摘要：房地產行業是典型的資金密集型行業，一旦資金鏈出現問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。本文通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，并舉例說明每個過程資金風險的暴露方式。作為企業管理的工具，內部控制應以風險為導向。房地產企業的內部控制是否完善直接關系到規避風險的能力，通過分析、識別資金風險的成因，我們建議房地產企業應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十一

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十二

在地產企業施工企業內部，內審、執行人員的綜合素質高低都會影響實施內部會計控制制度的實際效果。若地產企業施工企業內控制度相關執行人員的綜合素質不高，并欠缺專業的業務知識培訓學習，導致這些執行人員在內部會計控制執行過程中遇到難題，則無法及時對相關的執行制度進行調整，嚴重影響制度的執行。除此以外，專業的會計人員在開展工作的時候，并沒有規范、系統的內部會計控制規范作為依據，令工作效果不明顯。

二、解決我國地產企業內部會計控制存在的問題。

要完善、強化我國的地產企業內部會計控制，首先要做的就是要提高地產企業員工對內部會計控制的認識，這就需要從員工的思想認識方面入手。所以說，唯有加強地產企業施工企業內部的工作人員對內部會計控制的思想認識，才能順利地達到加強地產企業內部會計控制的目標。其主要的措施可以使企業內部的員工擁有初步的內部會計控制的理念、態度已經相關的行動，這些能夠從根本上幫助企業進行內部會計控制工作。同時，企業領導還需要在提高意識方面作出表率，且制定的控制制度和政策實施到實處，為企業內部的員工做出優秀的表彰和榜樣，從而達到理想的內部會計控制效果。因此，要在地產企業施工企業內部全面地提高內部會計控制意識的認識，并定期進行培訓和考核，提升相應的理論水平，而管理者則可以定制相關的把企業內部會計控制制度和績效考核結合在一起的考核制度，明確每位員工的職責，這樣才能使各位員工處于一個良好的、控制意識較為強烈的工作環境中進行內部會計控制工作，更好地促進地產企業長遠發展和經營。

（二）加強地產企業內部會計控制建設資金控制。

地產企業在進行經營和開發的時候，往往需要在建筑設備、建筑材料、施工成本以及開發費用等多方面投入大量的資金，因此，地產企業經常需要面臨較高的風險。加強地產企業內部會計控制工作，必須要合理控制企業的投資資金，才能夠很好地幫助地產企業發展和經營，加強地產企業的資金管理是十分重要的。在進行控制內部會計控制建設資金的時候，風險管理是非常重要的，相關的管理人員可以對地產企業的總體經營資金進行詳細的分析，并在這分析結果的基礎上，對企業的總體資金進行合理的調配，實現資金利用的最大化，這樣不僅能夠減少地產企業發生風險的可能性，還可以適當增加內部會計控制建設的資金投入，令地產企業的成本得到有效的降低。

（三）完善內部會計控制監督體系。

若地產企業想要實現良好的內部會計控制效果，那么就需要合理利用相關部門的關系，完善企業內部會計控制監督體系，對各部門進行全面的監督。在地產企業內部設置內部審計部門，定期、全面、詳細地對企業的生產經營狀況進行監督和檢查，并對其內部會計控制的效果進行客觀、公正的評價。只有這樣，才能確保企業內部的每個業務流程都能夠得到充分的落實，在往后的發展過程中才能夠更好地完善企業內部會計控制管理制度。企業可建立完善的內部會計控制監督體系及相關制度，獨立審計部門和會計部門，充分發揮部門的監督稽查的作用，才能更好地完善企業內部會計控制的落實和成果。

三、結言。

總的來說，地產企業內部會計控制對于地產企業的未來發展和經營工作都是十分重要的，但是不少地產企業的領導層仍然未能夠認清這個問題，從而導致我國地產企業內部會計控制制度和工作都存在著不少問題。為了能夠進一步提高我國地產行業的發展水平，完善地產企業的內部會計控制工作刻不容緩。地產企業的內部會計控制制度必須要得到強而有力的監督，提高會計專業工作者的職業素養和專業水平，提高企業財務風險的防范管理水平，才能夠令我國的地產企業的未來發展前景越來越好。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十三

在目標的實行期間必須把長期與短期目標完全有機結合起來，這往往就需要內部的相關組織結構能夠有效的統籌發展，讓各個部門能夠相互協調發展，絕對不能因小失大，為了眼前的短期目標而對房地產企業整個的長期目標造成影響，各個部門之間往往也會缺少溝通與交流，容易出現以自我為中心的現象，這樣就會出現影響房地產企業業務開展的情況。

2.對問題視而不見。

對于房地產企業自身而言，自身發展實際上就是業務的發展與內部的改革。不過因為崗位的分工相對較為模糊，加之受到人員的限制，部分員工存在投機取巧的情況，往往不依據制度做事，部分員工甚至存在即便發現問題也不會上報的情況，長期以往所存在的問題往往會不斷的積累，最終在沒有緩沖的前提下，問題就會逐漸漸漸放大最終發展成為經濟發損失。

3.管理與發展沒有并進。

對于房地產企業而言，尤其是房地產企業，如果想在市場經濟中搶占更多的金融市場，就需要不斷發展對應的業務，但是其在新業務出來之后，對應的相關制度卻沒有在同一時間與業務同時出臺，這就會誘發一系列的問題。比如操作過程中或多或少的會存在漏洞，出現操作不規范的現象，同時在檢查過程中往往也很難真正意義上的檢查到位。不可否認的是，單純的發展全新的業務并不能真正的促使房地產企業發展，而輕視業務上的管理，則會令房地產企業的發展受到更大的阻礙。

4.內控體系不夠健全。

首先房地產企業制度的修訂等方面存在較大的問題，實際上房地產企業之間的發展也需要業務發展來作為其主要的支撐，不過其在發展的過程中沒有對有關的制度實施修訂，相關崗位和對應的職責沒有劃分明確，這樣就和現實中的業務完全脫離開來。缺少科學有效的'業務操作流程與定崗定位責任的相關制度，就不能有效的開展相關的業務，這樣業務操作的有關流程往往不能有效的開展，操作性相對較差，執行起來往往也較為復雜，同時風險也會對應的提升。

1.健全內部審計體系。

要想不斷強化房地產企業內部的控制與管理，就需要健全權威的獨立內部審計組織。此種審計一般針對分行的內部審計，可直接與企業財務總部對接。因此作為房地產企業的直接運行與管理者，其對管理制度的制定應該做到科學有效，不能脫離自身單位發展的實際需要，如此才能不斷的強化內部控制與管理，同時對改革部門之間的有效合作也有很大的幫助，提升管理的質量，不斷促進房地產企業改革方面的相關業務得到最快的發展。作為內部審計組織應該對房地產企業內部控制以及管理工作實施全面的監督與檢查，在條件允許的情況下要指導其工作的開展。所以作為房地產企業審計部門應該是獨立與權威并存。

2.加強管理。

對于房地產企業而言，其業務往往直接就是金錢往來，所有的流程往往均有對應的較為特定的權限和程序，此類文件均要利用文件等形式通過簽字以落實其業務開展是否有效。作為房地產企業工作人員，不同的個體均應該明確向不同的領導匯報自身不同的藥物情況與反應對應的業務問題，假若業務流程設計不合理，同時運行以及管理制度也不科學，就會出現諸如操作環節出現重復等問題，這樣流程也會較為復雜與繁瑣，很多房地產企業工作者在遇到問題的情況下出現不知道該向哪位領導匯報的情況。

對于房地產企業而言，內部控制與管理不是簡單的房地產企業人員管理，而是房地產企業各個環節與各個部門的管理。包括上級對下級的控制與管理，同時還涵蓋員工對自身的控制與管理。作為房地產企業一定要建立健全相關的激勵機制，通過績效考核來不斷強化其內部的控制與管理。首先作為房地產企業應該做到獎罰分明，對于業務較為突出的員工以及部門應該加強其獎勵，這樣不但可以讓員工樹立工作的積極性，同時還可以使得員工或者部門為了維系自身的榮譽而在以后的工作中越來越努力，在某種程度上說可以提升員工對其內部控制與管理的執行水平。同時對個別人的工作行為也能夠起到積極的促進作用。同時對沒有加以獎勵的工作者也會有某種程度的激發效果，這樣能夠感染其他同事在未來的工作中更加積極進取，使得房地產企業內部的所有員工在未來工作中更加努力。由于獎罰分明以及權責一致，因此在員工失職犯錯的要追究其對應的責任，就房地產企業自身而言，違規操作是必須嚴格禁止的行為，如果員工違規操作，就一定要追究其責任，也只有真正意義上的做到公平公正，才可能使得內部控制與管理做到建立健全，同時員工才能夠做到嚴以律己。另外還應該將內部控制以及管理作為房地產企業內部考核的另一個方向。

三、結語。

房地產企業科學有效的自身管理同時配合內部控制管理是企業發展的重點與難點問題。目前部分房地產企業股價不斷下跌，甚至一些房地產企業出現倒閉的情況，這使得人們更加重視內部控制管理對企業的發展。房地產企業要想在市場經濟發展中立于不敗之地，就需要做好風險防范工作，不斷強化內部管理與控制，加強內部審計工作，善于發現問題解決問題，從自身的實際情況出發，不斷的進行內部控制改革，立足長遠。

作者:陳立軍單位:河南中力房地產發展有限公司。

參考文獻。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十四

該項問題主要表現在部分電力企業不能正確的處理安全與效益和進度的關系，其在進行檢修工作的過程中，不能夠對施工現場的各項安全組織措施以及技術措施進行認真落實，沒有嚴格遵守相應的操作規程或者是安全操作工具使用不規范，從而引發人身安全事故或者是電網設備損壞事故。另一方面，雖然當前的電力生產企業都進行了相應的安全生產制度的制定，安全生產職責也進行了較為明確的劃分，但是其具體的安全責任落實力度較差，僅僅在作出了一般性和原則性的動員之后，停留于口頭行動，造成安全生產責任制度流于形式。還有少數職工存在著憑借經驗辦事、隨意簡化手續、不嚴格執行規范操作程序的情況，由此產生了各種安全隱患。

1.2習慣性違章操作。

該項問題主要是指在電力安全生產工作中存在的習以為常的違章操作、違章指揮和違反勞動紀律的現象例如配電檢修人員在沒有填寫工作票的情況下就進行相應的檢修作業，造成人身安全事故的發生、部分需要停電進行的作業操作在沒有進行停電、驗電以及掛地線的情況下開展，都會帶來較大的安全隱患。

1.3安全工具管理混亂。

從以往的電力安全事故的產生原因來看，大多數的事故主要是由于安全意識缺失以及設備的不安全裝填以及環境的不良影響等疊加造成的，同時部分處于使用過程中的安全器具質量堪憂。另一方面，其并沒有按照正常的規定及原則進行設備的檢修和試驗工作，造成的設備的帶病運行以及對安全操作器具的維護與保養工作不到位，造成安全管理工作流于形式。

2.1整體推進原則。

該原則主要是電力安全管理體系應是安全制度、安全責任、安全設備、安全培訓等多個方面的綜合性體系，所以應在把握整體的基礎上，從以上多個方面入手進行安全管理工作的創新、控制與預防，最終形成全面覆蓋的安全管理體系。

2.2正面引導原則。

正面指導原則主要是指可以通過大對安全生產成果、事跡以及先進理念的大量正面宣傳，從而起到對電力企業員工的有效引導作用，使人人樹立起“安全有我、我要安全”的思想觀念，為安全體系的構建創建出良好的環境氛圍。

2.3注重實效原則。

實效性原則主要是指在進行安全管理方法選取的過程中，應在貼近實際以及切合基層的基礎上，不斷豐富安全管理內容，并通過安全文化的構建提升安全管理體系的文化吸引力。2.4以人為本原則電力安全管理體系的以人為本原則主要是由于安全管理活動的主體和客體都是人，其對安全管理工作的成效性有著決定性的影響，所以安全管理體系的構建應充分注重對人員潛能的挖掘并注重調動人員積極性，從而使安全管理體系具備人性化特征。

3.1健全安全管理制度。

電力企業安全管理體系的構最為重要的是需要健全的安全標準規范以及相應的安全規章制度作為基本保障，從而更好推動電力企業安全管理工作實現傳統意義上的事后管理向事前、事中、事后全過程的轉變，最終構建其具備應預測預防性的電力安全管理體系。在此過程中首先需要確保的電力安全責任制的執行和落實，使安全管理工作向常態化發展。其次，應逐步加強對電力安全生產過程的監管，對存在的違規作業行為進行嚴厲查處。同時開展相應的各專業聯合巡查合同，從而有效的消除存在的各項安全隱患問題。最后，通過安全審計制度的落實，對安全工作進行定期審查，并對此過程中發現的各項問題進行及時有效的解決。

3.2設備及人員安全管理。

（1）應加強對設備安全管理的重視程度，避免由于設備故障問題所造成的安全事故的發生。電力企業安全管理中的設備安全管理不僅僅是指設備運行過程中的安全管理，其應是貫穿在設備制造、運輸、安裝、調試、使用及維護的整個過程中，在對潛在的安全風險進行有效分析的基礎上，制定與之相對應的安全管理措施，從而確保設備在運轉周期內的穩定性。與此同時還應做好設備的預防性維護工作，通過點檢定修制度的實施，使設備始終處于受控狀態。

（2）應加強人員安全管理，作為企業安全管理人員應具備全面的安全管理知識和技能，具備作業過程中的各項危險因素的識別、排查以及整治能力。具體的人員安全管理工作主要可以從以下幾個方面入手：通過完善的人員崗位安全規范的制定，進行企業人員的職業操守教育和紀律培訓，從而使其具備良好的職業技能和明確的職業發展方向；進行電力生產各個環節的安全宣傳教育培訓，通過安全意識的強化，將安全意識轉變為內化的安全規章制度行為。

（1）現場作業風險。

電力現場作業風險管理的主要對象包括現場作業人員、作業環境、作業現場物、現場管理缺陷等，比如對現場存在的違規操作指揮、違規操作、設備缺陷等風險問題的管理。通過以上對于現場事故概率、嚴重度指標以及風險等級的分析和判定，制定出相應的控制和處理措施。

（2）電網設備風險。

該項風險管理主要是針對設備全壽命周期的各個環境中客觀存在的各種危險因素的預先識別，以便于及時采取相應的預防和消除措施來減少安全事故發生的可能性。主要可以采用事故頻度、嚴重度以及探測度等指標對其進行分析評價和風險等級判斷，同時制定解決措施。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十五

摘要：隨著經濟不斷發展，用電量也在逐漸增加，電力企業規模也在不斷擴大，要求電力企業重視安全生產，但是因為各種因素的影響，導致企業存在很多安全問題，對其生產造成了影響。因此，要在電力生產管理過程中應用風險管理，對電力安全生產風險管理體系進行開發。本文首先對風險管理進行了簡要介紹，然后對電力安全生產風險管理體系開發進行了詳細闡述。

電力生產安全性對用電質量有著直接的關系，電力企業要采取措施提升安全管理水平，在安全生產管理過程中應用風險管理，基于其構建安全風險管理體系，確保電力生產安全性。

一、概述。

風險管理，就是企業管理人員結合生產過程中的各種風險，系統化、規范化開展危害辨識以及風險評估工作，結合實際生產狀況采取有效措施避免風險發生，保證生產安全性。在企業中，需要結合相關流程開展風險管理工作。風險管理的主要環節包括風險辨識、風險評估、風險控制措施和風險處理等。

第一，關于風險評估的目的：應用規范、動態、系統的方法去識別及評估安全生產過程中的風險，制定風險控制的措施、實現風險的超前控制，把風險降低到可接受的程度。制定有效的風險控制方案，避免和減少事故及其損失。通過系統的梳理我們的作業任務和步驟，使員工有組織的，系統化的工作，養成安全的工作習慣。

第二，關于風險辨識。這是開展風險管理工作的一個重要組成，也是第一步，必須要識別系統中危險源并確定其特性的過程，只有這樣才能對風險管理體系進行構建。針對過程可能導致人員傷亡的危害因素進行系統、全面的識別，危害的類別包括：物理危害、化學危害、機械危害、生物危害、人機工效危害、社會、心理危害、行為危害、環境危害、能源危害等等。識別過程應考慮：作業環境、設備、施工機具、用具、人員行為、管理手段、作業方法。

第三，關于風險評估。管理人員在對風險進行正確辨識之后，辨識危害引發特定事件的可能性和后果的嚴重度，并將現有風險水平與規定的標準、目標風險水平進行比較，確定風險是否可以容忍的全過程。應用sep分析法，評估風險等級，建立基準風險數據庫、基于問題的.風險數據庫和持續的風險風險評估。形成風險概述。

第四，關于風險控制。在對風險進行正確辨識并對其進行評估之后，要采取有效措施對風險進行控制。制定措施應考慮可行性和適用性、可操作性、經濟性、資源保障、控制措施可能帶來的風險。企業選擇風險控制方法應遵循下列順序：消除/終止、替代、轉移、工程/隔離、行政管理、個人防護。管理人員需要結合風險的具體類型和實際狀況對控制方法進行科學選擇，從而提升管理水平。

第五，關于風險處理。這一點就是貫穿以風險控制為主線，pdca閉環管理為原則，各個部門要結合評估意見，進行整改或者是不斷進行改進，同時還要結合相關要求對整改的過程以及效果等進行報告，由相關部門進行審核。

二、體系開發。

對于電力企業來說，在生產管理過程中，要應用風險管理，開發安全風險管理體系。這一體系建立在作業安全、環境和職業健康、質量管理體系相關基礎之上，與電力特點進行結合，將電力安全管理的相關內容進行融合。這一體系的重要目的就是確保安全、環境和職業健康、質量管理工作都能夠逐漸實現系統化以及標準化和規范化，使安全管理水平得以提升。

（一）原則。

（1）基于風險的原則。對于這一體系來說，需要結合實際狀況，對危害進行辨識，并對風險進行評估。這一體系中的所有管理標準是結合要素風險進行設計，若是拋開風險這一原則，就會無法開展管理工作，無法對損失進行控制。

（2）事故預先控制原則。在事件發生之前，要對危害進行辨識，并對風險進行評估，對于可能發生的意外事故進行預測，將相關措施制定出來，對危害進行控制，減少風險，防止出現意外。對于事件發生的時候產生的總體能量或者是有害相互作用預知問題，都需要在事前制定相關措施，可以減少對于能源的使用，對源頭進行隔離或者是封鎖。

（3）全員參與原則。在對這一體系進行構建的時候，一定要堅持全員共同參與，企業需要對所有的員工加強教育，確保所有的員工都能有良好的對風險進行管理的意識，能夠對風險進行有效防范，使風險管理水平得以提升。

（4）持續改進原則。當前，電力市場正在逐漸完善，企業經營環境處于不斷改變過程中，其面臨的風險管理環境也在發生改變，企業需要及時對風險管理做好評價工作，結合評價結果對風險管理加以改進，確保體系先進性。

（5）系統性原則。在這一體系中，所有的環節都是緊密相連，環環相扣的，能夠在橫向上以及縱向上構成閉環控制，對危害進行辨識和評估，對控制措施進行制定和實施以及檢查和回顧能夠構成縱向閉環，對事件進行分析，能夠將體系之中關于時間原因的要素找出來，對其進行持續性的改善。開展閉環管理，并實現有機整合，確保體系的互相包容和互相關聯。

（6）行為與態度原則：態度意味原則，決定行為。對現行管理工作已開展，但與體系要求尚有差距的，需要應用體系先進的管理理念和方法進行完善。企業在實際應用中，還需要制定更為具體的工作標準來支持，按5w1h的要求和企業實際編制各要素管理工作標準和作業指導書，規范和指導管理工作與作業項目，使各項工作滿足體系中提出的管理要求。

（二）結構。

對于安全生產風險管理體系來說，其主要結構如下：共9個單元。第一，安全管理，內容主要包括：一是安全生產方針，二是責任制，三是目標與指標等；第二，危害辨識與風險評估，內容主要包括：總體原則，電網、作業、設備、環境與職業健康風險評估；第三，應急與事故/事件管理；第四，作業環境；第五，生產用具；第六，生產管理；第七，職業健康；第八，能力要求與培訓；第九，檢查、審核與改進。共49個元素，157個管理節點，561條管理子標準。第一，在對進行電力施工、生產以及運行的時候，是存在危險性的，發電以及供電與用電都是在同時完成的，當前，社會對電力的需求越來越高，電力生產安全性是保障我國安全的重要組成，所以，電力安全內容是比較多的，不僅要保證電網以及人身安全性，同時還要保證設備安全性，確保環境以及職業的健康和衛生，并保障質量安全。結合電力單位特點，并依據體系總框架，能夠將管理體系構建起來。在這一體系中，包含的元素比較多，主要包括：（1）安全制度建設和信息溝通，安全管理機構與人員配置；（2）對作業風險和變化進行管理；（3）應急預案、演練評估、響應和事故/事件報告、調查、統計與分析管理、信息溝通與回顧；（4）標示管理、劃線管理、通風、照明與能見度、建筑物與構筑物和內務管理；（5）個人防護用品、特種設備、測試設備、用電設備、爬梯、平臺及腳手架、機動車輛；（6）規劃與設計、工程建設、投運并網管理、系統運行管理、用戶管理、設備運行管理、作業過程控制、物資與倉儲管理；（7）職業健康管理、人機功效；（8）員工選聘、能力與意識提升；（9）檢查、審核、糾正與預防系統。對這些元素進行運作，從而全面控制安全以及健康還有環境等方面的風險，對其進行科學管理。結合運作模式，能夠與職業以及健康與環境方面的標準要求相符。另外，企業還能夠依據實際狀況，在其中融入質量管理的相關標準，使體系保持良好運作。第二，審核及評分方法參考《安全生產風險管理體系審核指南（電力施工企業部分）》，審核組以pdca閉環管理流程為審核思路，通過現場觀察、文件和記錄的查閱、人員訪談、現場演示等方式收集相關的審核證據；（1）結合每個要素的審核發現，按secp進行歸類分析和診斷，分析各要素在策劃、執行、依從、績效各環節的表現；（2）分析存在問題/不符合項在secp各環節中所占的比例和關鍵程度，按照指南中的計分方法計算secp各環節的得分，并匯總計算過程管理得分；（3）綜合過程管理得分率、工傷意外率，確定體系績效的等級。

（三）實施要求。

（1）領導要對這一體系加以重視。領導的態度和行為是一個重要的動力工具，在對這一體系進行開發和建設的過程中，領導人員需要和員工共同參與到安全以及健康還有環境和質量等方面的風險管理工作討論中來，使體系能夠順利執行和開展。

（2）保證全員參與進來。為了構建這一體系，保證電力生產的安全性，人是最關鍵的一個要素。必須要強化培訓以及宣傳工作，對員工進行引導，使其對這一體系的重要性進行正確認識，共同參與到體系建設工作中，確保體系的有效性。必須要對現代安全體系進行建設，從而掌握好人這一要素，使安全工作具有較好的主動性以及預見性，使安全管理水平得以提升，確保安全管理工作具有科學化以及系統化和條理化，保證安全生產的有序性。另外，還要對人員以及財產還有生產與環境等要素進行正確處理，確保執行的動態性。

三、結語。

綜上所述，對于電力企業來說，其當前經營環境逐漸復雜化，對于電力生產安全性造成了影響。在這種情況下，企業在安全管理過程中要重視對風險管理的應用，結合自身情況，構建安全生產風險管理體系，提升企業抗風險能力，保證生產安全性。

參考文獻。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十六

在房地產開發的研究中，許多工作人員忽略了前期研究、策劃與設計的質量管理階段，都把焦點放在施工階段。作為建設方，這種思維方式一旦定型，很難改變，特別是以項目成立的團隊。但是，如果沒有好的設計圖紙與方案，建設工程很難保證項目的成功實施與最大效益化。所以，房地產開發項目前期準備工作非常重要。房地產開發項目的前期工作主要包含了可行研究報告、項目產品策劃、建議書等。首先，健全項目質量管理責任制。項目負責人負責全權管理，親自抓起項目質量工作。與此同時，項目質量經理要定期檢查項目質量，一旦發現重大項目問題，立即向負責人匯報。另外，項目經理還要編制項目報告，確定市場定位，按質量規定計劃。總之，項目中的各個經理、人員都要完成自己的質量責任，確保開發項目質量的有效實施。其次，建立合理的評審制度。評審制度是提高開發項目前期質量的重要保證。一般的.房地產會采取德爾菲法，不進可以及時發現自身問題，做出不斷調整，還吸取更多的專家與咨詢公司的建議，使開發商最大優化。最后，要制定質量計劃。質量計劃是根據項目的特點，明確項目目標與成果，并充分了解與掌握的實施標準。質量計劃要把權限、資源、職責合理分配，按步驟逐漸實施，形成一定的可操作性。

開發項目形成實體的過程就是施工，它不僅保證了項目的進程與落實，還確定了產品質量的合理化與科學化。房地產要提高開發項目的工程質量，就必須加強質量預防措施，確保施工階段的質量控制的合理運行，并且可以適當增加施工成本，減少返工成本。舉個例子，如果出現工業產品的配件更換，需要大量人力與財力重新檢查。所以，工程項目施工質量控制必須狠抓狠打，確保穩定實施。筆者根據多年實踐經驗，主要從以下兩個方面說明：

2.1明確質量目標與計劃。

投資人身為總負責人，不僅要制定項目開發戰略和確定項目定位，還需要對項目的成本和進程都有一定的控制，確保處于相同優先級。另外，項目開發質量目標要保證一個正確的度，如果目標過高，可能會導致綜合績效較低，投資成本過大；如果目標過低，會失去市場競爭，對項目造成傷害。所以，負責人要進行質量費用與投入分析，確保項目成本一致性，降低事故成本費用，并且樹立正確的項目壽命周期觀念。明確質量目標后，要制定合理的質量管理計劃。工作人員要制定出實現質量管理計劃的方案，確保計劃的實施與落實。另外，項目經理要負責團隊的質量責任，具體到對項目質量責任、團隊中的工作人員負責。一旦出現問題，項目經理還要對項目結果負責。所以，質量計劃非常重要，確保項目可以實施與運行。另外，開發項目的質量與目標的成功，就是增加了項目用戶、投資人等的信心。

2.2質量控制要求。

項目開發的建設施工過程就是對質量的控制，質量控制就是對施工中的程序和過程中的偏差控制。一般來說，過程控制往往是對階段性過程與計劃成果進行比較，看是否一致，并且對比施工過程。這個時候，如果出現不一致的情況，施工人員需要找出執行中存在的偏差。還有一種是利用合同說明中的成品與半成品進行比較，找出一定范圍內的偏差。在施工前，現場負責人要正確分配權限，使每個工作人員各司其職，不可出現占用他人崗位情況。與此同時，設定合理的獎罰制度，杜絕不合格產品的出現。另外，負責人需要把工程施工組織設計送到監管部門手中，進行報備審核。在項目開發中，遇到重點工序前，需要檢查關鍵項目點，避免出現任何問題。并且堅持“三檢”制度。在每一個工序結束后，需要由作業組班、施工員、監管工程師三次審核，才可以保證項目正常運行。項目開發中，一旦遇到質量事故，要找尋問題，堅持“三不放過”原則。做到事故原因不清不放過、防護措施不當不放過、事故者不放過。與此同時，公司要根據圖紙會審對施工人員做出技術培訓，并且不斷推廣新技術和新應用。另一方面，施工人員對一些關鍵部位形成專門負責團隊，建立一個封閉信息網，形成靈敏的高效質量信息反饋系統。同時，現場質檢員要對產品質量進行提取與處理，搜集可靠信息，做出相應決策，制定科學、合理的質量統計分析圖表。

3、監管部門質量控制。

在房地產項目開發中，一般都會選擇項目監管單位對施工單位質量狀況的監管與控制。并且加強承包人自檢體系管理，強調事前把關控制，做好項目檢驗與現場質量驗收等都是工程質量監管的目標。在監管單位的控制下，確保了項目開發合理進行，爭取質量創優，杜絕一些施工質量事故出現。首先，監管部門要劃分質量單元。為了保證施工的有效、穩定進行，監管人員必須明確劃分出各質量單元，包含了工藝流程監管圖、分項工程與工程部位三個部分。與此同時要配以相同的記錄、實驗表格，確保工序完整進行，杜絕一切質量失誤現象。其次，健全質量組織體系。監理工程師要對所有環節進行掌控，建立完整的質量組織系統。承包人不僅需要自檢三級質量保證體系，還要服從監理工程師對項目質量的管理工作，尤其是對各分級部門的質量與工地檢測部分做好相關調整。最后，質量監理程序要有序進行。監理工程師在施工前，要對承包方做出詳細說明與計劃控制程序，所有人員要共同遵守，確保項目質量控制合理化。另外，監理工程師要對施工技術、方案、進程做出審批，并且做詳細表格，列出需要的材料、機械與勞力。監理工程師還需要參與項目開發的全過程監管，對施工的工藝、方法進行有效質量控制，對一些違反施工技術的行為做指導和警告。

結語：

綜上所訴，房地產開發項目管理的質量控制不僅是項目施工的理論依據，也融合項目管理的實踐經驗。隨著項目管理質量控制的不斷完善，使房地產項目施工更加具有合理性與科學性，也極大提高了開發項目的效益化。

參考文獻：

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十七

1、選拔員工時要關注其對企業文化的認知度。在當今企業用人選擇之前，應該將用人標準跟企業文化價值相結合，并在面試過程中，應用這種標準，通過對面試者性格特點、價值觀等方面的考慮，來淘汰不符合企業文化要求的面試者。通過面試這一程序，人力管理人員可以選擇認同企業文化的人才，從而有效地完成人員篩選。企業在人力資源管理的第一步，即招收人才，就成功地向他們灌輸了企業文化，從而為將來的工作、管理提供了文化、精神基礎。

2、管理時注入企業文化中的創新精神。一個企業的創新，是來源于人才的創新。企業應該以文化作為指導，啟發員工的創新意識，對員工進行引導的過程中，盡量引用人力資源管理辦法，引導員工創新，并在人力資源管理及企業文化的共同作用下，促進企業中良好風氣及創新文化氛圍的形成，從而對員工創新意識起到激勵作用。當創新真正成為了企業文化的一部分后，員工的創新意識也更一步深化，達到了新高度，而人力資源管理的工作效果，也取得了令人滿意的成績。

3、管理員工時實現企業和個人共同目標的結合。通過招聘，為企業選擇認同企業文化的員工只是人力資源管理的第一個步驟。而為了構建良好、成功的人力資源管理部門，還需要確保留得住員工，并充分用好員工，使得企業內部能夠形成一種良好的員工關系，完善人力資源管理機制。同時，還需要做好員工內部關系管理，通過積極管理，使得員工對企業文化認可，并樹立長遠的企業目標。企業必須盡可能地了解自身員工的實際需求以及他們的個體目標、發展愿望，在了解的基礎上進行結合，用企業文化作為員工工作的驅動力，從而引導員工做出相應的行為。企業還要對員工進行引導，讓他們結合自己的個人期望以及企業的長遠目標，對自己的職業生涯進行規劃、設定。這個過程，可以讓員工明白自己與企業的休戚關系，個人的成長和發展，都需要在企業平臺上得到實現，如果個人跟企業具有一致的奮斗目標，那么員工就會加深對企業的認識，并明確人生的意義及企業對社會的意義，從而激發員工的責任感和使命感，更加努力的投入到工作中去。

4、管理時充分應用企業文化中的約束和激勵機制。。首先，對長期和短期、精神和物質這幾種激勵方式之間的關系進行科學、正確處理。一般來說，物質激勵能夠為員工提供一定的生活保障，通過創建良好的工作環境和生活條件，制定科學的薪酬制度等來展開。而精神激勵則主要是通過對人文理念的貫徹，來實施人文關懷，通過尊重和信任、關懷員工，來滿足員工精神方面的種種需求。在應用中，企業應該緊密結合精神激勵以及物質激勵，此外，還要結合長期與短期激勵，注重兩者的平衡，以促進企業員工創造性和積極性的提高。其次，建立并完善企業的考核競爭制度，確保公平、穩定，以促進內部人力資源的合理流動。企業的人力資源管理人員在開展工作過程中，需要想方設法提高員工積極性，做到公平公正，并采取各種手段維持人力資源政策高度穩定性，這樣有利于員工對自己未來方向的明確，提高對企業的認可和歸屬感，從當前很多企業發展來看，所有的優秀企業都懂得去建設、樹立自己的文化，非常重視企業文化對整個企業發展的'意義和作用。

企業文化的價值企業文化具有六項功能，而這六項功能對于企業的人力資源管理工作而言，也起到一定的促進意義。因而，在進行企業管理時，借助企業文化載體及人力資源手段，有利于企業內部管理工作更加出色的完成，使其真正發揮管理的價值。總體上來說，首先，企業文化對人力資源管理方向起主導作用。企業的領導人就是企業文化的首要締造者，因此一名出色的、合格的企業領導人，必須在工作中發現并建立自己企業所有員工都認同的企業文化。一個企業沒有文化，在工作中就沒有心理指導，也不能成就企業的股東、員工以及員工家人、社會的發展與和諧，成功更加無從談起；一個企業沒有文化，他的員工就沒有了奮斗精神，沒有了做事的原則和為人的堅守。其次，企業文化對人力資源管理的素養與氣息起到決定作用。在當今市場競爭日趨激烈的情況下，人才成了競爭實質，人力資源才是競爭的第一資源。所以，一個企業要想在競爭中處于不敗之地，并得到長足、健康的發展，就必須把人才隊伍的建設擺在企業工作中的重要位置，樹立人才第一的意識，并以意識引領發展，對人才隊伍進行超前謀劃。

同時，一個企業想要把天下英雄囊于自身，共同促進企業發展，主要取決于這個企業是否具備良好的人力資源管理素養與氣息。而良好的人力資源管理素養與氣息的培養，最根本的問題就是要在企業建立良好的企業文化。最后，企業文化為人力資源管理提供理論依據。人力資源管理的主體是人才。因此人力的選擇是一項重大的工作。而一個擁有優秀文化的企業，必定會對人力資源管理者產生一定程度上的影響，使他們形成正確、卓越、科學、恰當的用人觀、育人觀以及評價觀，這些觀念在他們進行人才選擇時發揮指導作用，從而選出合適的人選，作為企業的新生力量，促進企業發展。

三、結語。

總之，企業優秀的文化會以其特有的號召力和感染力，指導著人力資源管理工作的進行，也吸引、保留了人才，為企業的發展做出了不可磨滅的貢獻。因此在人力資源管理工作中，必須科學地應用企業文化，使之發揮最大的作用，最終促使企業健康、長久地發展。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十八

該項問題主要表現在部分電力企業不能正確的處理安全與效益和進度的關系，其在進行檢修工作的過程中，不能夠對施工現場的各項安全組織措施以及技術措施進行認真落實，沒有嚴格遵守相應的操作規程或者是安全操作工具使用不規范，從而引發人身安全事故或者是電網設備損壞事故。另一方面，雖然當前的電力生產企業都進行了相應的安全生產制度的制定，安全生產職責也進行了較為明確的劃分，但是其具體的安全責任落實力度較差，僅僅在作出了一般性和原則性的動員之后，停留于口頭行動，造成安全生產責任制度流于形式。還有少數職工存在著憑借經驗辦事、隨意簡化手續、不嚴格執行規范操作程序的情況，由此產生了各種安全隱患。

1.2習慣性違章操作。

該項問題主要是指在電力安全生產工作中存在的習以為常的違章操作、違章指揮和違反勞動紀律的現象例如配電檢修人員在沒有填寫工作票的情況下就進行相應的檢修作業，造成人身安全事故的發生、部分需要停電進行的作業操作在沒有進行停電、驗電以及掛地線的情況下開展，都會帶來較大的安全隱患。

1.3安全工具管理混亂。

從以往的電力安全事故的產生原因來看，大多數的事故主要是由于安全意識缺失以及設備的不安全裝填以及環境的不良影響等疊加造成的，同時部分處于使用過程中的安全器具質量堪憂。另一方面，其并沒有按照正常的規定及原則進行設備的檢修和試驗工作，造成的設備的帶病運行以及對安全操作器具的維護與保養工作不到位，造成安全管理工作流于形式。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇十九

1、企業財務風險管理的內涵。

我們所說的企業風險管理是指在企業發展或項目實施的過程中，對于那些不確定的因素進行管理的工作。通常情況下，企業為避免這些不確定因素產生的企業風險，造成企業的巨大損失，會提前對這些不確定因素進行一定的權衡以及管理。這樣的工作可以分為以下幾個方面：

第一，對不利要素進行管理。企業財務風險管理是指對一個過程進行管理，這一過程可以分為兩種形式，一種是企業發展過程中的財務風險管理，另一種是為了促進企業發展，實施各種項目的投資時，進行的財務風險管理。不論是哪一種過程，企業都必須分析并管理可能會對這一過程造成威脅的因素，以避免這些威脅因素影響企業的發展進步。與此同時，企業還應該制定相應的預案，即使這些可能因素產生影響，也能避免其影響擴大，使其造成的損失降到最低。從這方面來講，企業的財務風險管理也就是對這些在企業發展中可能出現的對財務造成威脅的因素進行管理的過程。

第二，需要配備管理人員。同其他部門一樣，企業的財務風險管理也需要配備特定的管理人員。一旦企業成立，便會產生企業財務風險，因此，企業成立之后，一定要聘用專門的人員對企業財務風險進行科學有效的管理。

第三，企業財務管理具有一定的應急性特點。在企業的發展以及各種項目投資的過程中，有些財務風險可以預知，但是仍有許多威脅性因素很難被人們預知到，這些威脅性因素可能會在一定的情況在突然產生。所以，這些突發性的威脅因素也應被企業的財務風險管理者考慮在內，從而使得常規財務風險和應急性財務風險都能夠被有效的應對。

我們通常所說的企業內部控制是指，為促進企業的發展，對企業內部各個部門員工的積極性進行有效的激勵。企業內部控制包括很多方面，信息控制、財務控制、員工控制、生產銷售控制等等。當前，我國的企業內部控制主要有以下幾點作用：

第一，企業內部控制是保證企業有序運行的重要工作。企業內部各個部門之間的相互協調、相互監管的有效提升可以通過加強企業內部管理來實現，這樣就保證了企業各項工作的有序進行。

第二，信息失真會給企業帶來一些負面影響，特別是財務信息失真，會給企業造成嚴重的經濟損失，進行內部控制工作則能夠避免這一現象的產生。因此，通過加強企業的`內部控制，使企業內部各個部門相互監督，減少信息失真對企業產生的影響。

第三，提高企業的綜合競爭力。在現代的企業管理過程中，對企業發展進行協調的一共重要環節就是企業內部控制。通過加強企業的內部控制工作，能夠有效的促進企業的健康發展，從而提高企業核心競爭力。

二、企業財務風險管理與企業內部控制之間的關系。

1、企業財務風險管理與企業內部控制的聯系。

第一，企業財務風險管理和企業內部控制都是為了促進企業的健康發展，使企業能夠在本行業中站穩腳跟。進行企業財務風險管理和企業內部控制的管理者都是企業的董事會和管理層，實施企業財務風險管理和企業內部控制的人都是企業各部門相關員工，在實施的過程中，特別要求部門間和員工間的密切配合。不僅如此，在企業的整個經營管理的過程中，企業財務風險管理和企業內部控制都一直貫穿在內。因此，他們的第一個聯系就是具有共同的目標，要求員工全員參與并且具有明顯的持續性特征。

第二，實施內部控制的一個重要依據就是企業財務風險管理。企業的內部控制包含五個主要因素，內部環境，風險評估，控制活動，信息以及溝通。而企業的財務風險管理則是通過對信息的整合，避免出現產生財務風險的威脅因素。從這方面來看，企業財務風險控制可以說是從內部控制的概念中延伸出的一個概念。在內部控制的實際實施過程中，企業控制的風險評估可以以財務風險管理中的要素為標準。

第三，企業財務風險管理的一個工作重點就是進行內部控制。財務風險控制的工作是預測企業發展和項目投資過程中可能產生的風險，并進行提前的預防工作。而企業內部控制措主要是依據財務風險進行制定的。愈大的財務風險就需要愈詳細的內部控制措施，因此，做好企業財務風險管理的前提是做好內部控制工作。

2、企業財務風險管理與企業內部控制的區別。

第一，企業財務風險管理同企業內部控制在內涵和邊界上的區別。造成二者理解混淆的情況主要是因為二者在發展的過程中經過很多的相互借鑒和相互融合。實際上，從源頭上來看，二者是有區別的：內部控制主要是圍繞著會計與審計進行的，其考慮的主要風險是包括操作風險在內的經營風險，同財務風險控制有很大的區別。

第二，企業財務風險管理同企業內部控制在內容上的區別。企業內部控制的主要工作內容是防止產生信息失真狀況，負責企業的整體發展規劃，保證企業的有序經營。而企業財務風險控制的主要工作內容是管理并規避財務風險，將企業發展過程中的損害企業利益的因素進行考慮，采取措施，避免造成企業財務損失。

第三，企業財務風險管理同企業內部控制在結構上的區別。隨著企業發展情況的不斷變化，企業財務風險管理和企業內部控制的結構也發生了一定的改變。企業的財務風險管理擴展了企業內部控制結構，企業財務風險的管理目標有所發展。這就造成了二者之間在結構上的區別。

[結論]。

當今社會，企業想要在市場經濟環境下得到長期健康的發展，就一定要充分的利用企業財務風險管理和企業內部控制。使二者以一個協調的關系對企業的發展進行指導。

參考文獻：

[2]李連華.公司治理結構與內部控制的鏈接與互動[j].會計研究.2005(02)。

[3]楊有紅,胡燕.試論公司治理與內部控制的對接[j].會計研究.2004(10)。

[4]陽春艷.淺談企業財務風險及防范對策[j].會計之友(下旬刊).2008(09)。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇二十

跟著計算機技術的發展,電子商務也因為低本錢、高收益患上到了企業的青睞。1個企業要想發展,同時也要注重電子商務的發展,對于于企業而言,具有電子商務就象征著晉升了企業的競爭能力。無非,電子商務在發展的進程中并不是1路通暢,它同時存在著風險,因而,作為企業來講,首先要對于電子商務進行深刻鉆研,并且深刻了解電子商務存在的風險,加強對于電子商務的管理,只有這樣,當電子商務呈現風險問題時,才能及時采用措施進行處理。

一、誠信呈現危機。

跟著科技的發展,電子商務給人類帶來了很大的便利,然而同時也給騙子有了行騙的空隙。在現實糊口中,良多網友被騙子騙過,騙子使出各種各樣的伎倆進行行騙,使顧客1不謹慎就上當受騙。

二、難以節制管理。

電子商務在運作的進程中,與傳統的商業運作模式仍是有所區分的,相比傳統模式,電子商務更有效力,也更具先進性。電子商務因為不是沿著傳統的'商業運作模式進行運作,而有些企業對于其規則又不了解,因而,對于電子商務沒法進行很好的掌控。對于于有些企業的經營管理者來講,對于電子商務的定單交易乃至不夠了解,電子商務需要進行保密的相干問題也不了解,因而,使患上企業管理節制風險愈來愈大。

三、資金安全問題。

電子商務要進行順利運作,完備的安全認證措施起到了很大的作用,缺少安全認證措施,可能使電子商務的運行呈現風險。遺憾的是,對于于咱們來講,網上安全認證的系統還處于后進的局面,也缺少完美的軌制以及相干措施,使患上企業的電子商務沒法跟上企業的發展步伐,乃至阻礙企業的向前發展。

一、對于風險進行評估、辨認。

對于于企業來講,大部份企業都有自己的網站,有的網站范圍宏大,而有的網站范圍較小。不管是大的范圍仍是小的范圍,當網站在進行網絡營銷時,它的功能實際上是差不多的,比如對于本身品牌形象的介紹、對于產品或者者企業服務的展現,發布相干信息,對于顧客進行相干服務,和進行資源合作、網上銷售等等。

二、對于目標進行設定。

所謂的風險管理,實際上也是對于風險本錢進行相應降低,使風險以及收益之間能夠呈現平衡等。除了此以外,風險管理的目標要以及組織的1般的目標能夠互相調和。

三、先施行方案,然后對于系統進行監督。

施行方案,屬于整個程序的最后1個步驟,而方案的施行,并不是代表風險任務已經經完成。因而,在對于方案進行施行的進程中,首先要對于項目進行延續的監督,以進1步對于正確方案的施行,同時,在施行的進程中,因為會呈現新的問題,因而,要對于方案進行相應的調劑。

一、采取技術防范。

企業要進行電子商務的運作,首先觸及到信息、資金、貨物、商業秘密等方方面面的安全問題,哪怕某1方面呈現問題,均可以使企業遭遇損失。而要防止這些安全問題的產生,首先技術上要過硬,因而,作為企業首先要站在用戶的立場進行思考問題,采取專業的網站結構進行設計相干的電子商務,采取高質量的內容來取得用戶的市場,并且,可以通過搜尋引擎,使高質量的網站能夠患上到適量的回報。

二、加快硬件設施的建設。

網絡通訊裝備、計算機系統、服務器、通訊路線等1些相干裝備,當在電磁泄漏或者者靜電的情況下,會使數據造成損失,使秘要的信息遭遇泄漏。

三、進行安全審計監督。

跟著電子商務的蓬勃發展,人們對于企業電子商務的關注,轉移到了企業的誠信、交易的安全性和企業未來的發展狀態等等,此時,大家都對于審計工作寄與了很高的指望,同時對于其也發生很強的依賴性。在這樣的情況下,安全審計應運而生,安全審計不但要對于網絡經濟、網絡系統進行相干審計,同時,還能夠通過網絡進行跨時空、多單位的審計功課。只有對于安全事件進行不斷地搜集、收拾,然后對于其進行細致分析,有針對于性、有選擇性地對于審計對于象進行審計跟蹤,才能使系統的安全患上到保證。

4、收場語。

總而言之,企業在運用電子商務時,必定要對于電子商務存在的風險有個深刻了解,并能尋覓風險管理的對于策,使電子商務的運行有個安全的運行環境,終究增進企業電子商務的進1步發展。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇二十一

安全生產風險管理體系建設在電力行業營銷領域主要涉及的業務是業擴管理、供用電合同管理、用電檢查、服務渠道管理、客戶關系管理、客戶停電管理等。營銷領域安全生產風險管理的關鍵點是“核心思想”（基于風險、系統化、規范化、持續改進）在營銷各專業的應用。

安全生產風險管理體系就是一種思考和處理問題的工作方法。它的.核心思想就是：基于風險，我們做任何一項工作，都要清楚風險所在，清楚需要控制什么風險，其落腳點是風險識別與評估。系統化，我們要控制好這些風險，應從哪些方面去控制，各方面的相互邏輯關系如何，具體要做好哪些工作，其落腳點是管理流程。規范化，在做具體工作時，我們應采用什么方法或手段去控制風險，其落腳點就是標準、規范化文件等執行載體。持續改進，對上述三個環節進行定期回顧總結，反思風險識別是否全面，管控內容全面，方法是否科學有效，并提出和落實相關的改進措施，其落腳點是建立問題發現及處理機制。

安全生產風險管理體系在電力營銷專業的關鍵因素就是用戶管理的規范、質量、安全。規范，即各類業務是否按規定時限內辦結，是否按程序辦理，有無違規收費行為，是否存在違反十項承諾及十個不準的行為，是否有違反有關法律規章的行為；質量，即是否建立服務質量分析制度，是否有服務質量責任追究制度，對各類投訴、舉報的處理及答復程序是否合理、是否有服務改進的舉措等；安全，即客戶安全服務。

合同中是否明確供用電雙方的安全責任、是否有對客戶端安全檢查評價的措施、是否建立客戶安全防范措施等。重點主要是以下幾方面的風險管控。

1用戶接入風險管控。

用戶接入業務流程大致是：客戶申請-現場勘查-供電方案確定與答復-設計審核與施工-中間檢查與竣工驗收-簽訂合同與風險告知-裝表與接電-資料歸檔與服務評價。其中用戶接入控制風險管控的關鍵點在于四個方面：

1.1現場勘查及供電方案存在主要風險：重要負荷識別不準確導致供電中斷，供電方案不合理導致客戶質疑、投訴，供電方案不合理造成供電線路或公變超載。

風險控制措施：1、遵守法律、法規和標準要求。2、關注電網現狀。3、執行供電方案審查制度。4、執行客戶諧波源管理。5、落實客戶繼電保護方式。

1.2用電受電工程設計存在主要風險：客戶受電工程設計文件審核不到位導致工程缺陷，用戶新設備接入設計未考慮控制客戶端諧波。

風險控制措施：1、審核設計單位資質。2、關注設計文件的完整性、準確性。3、執行企業內部設計相關制度。4、提升企業審核人員業務能力。

1.3中間檢查與竣工驗收存在主要風險：中間檢查與竣工檢驗不規范導致工程缺陷。

風險控制措施：1、關注隱蔽工程施工質量。2、嚴格執行驗收標準。

1.4簽訂合同及風險告知存在主要風險：未與客戶簽訂合同或合同超過有效期導致責任不清，權益受損。未簽訂《并網調度協議》《調度管理協議》導致未能控制發電站并網運行接入及運行風險。合同附件不完整導致責任不清，權益受損。

風險控制措施：1、先簽訂合同及協議再送電。2、逾期或發生變更的合同及時續簽或重簽。3、嚴格使用合同范本簽訂。

2用戶檢查風險管控。

用電安全檢查工作流程大致是：準備工器具-進入檢查現場-客戶用電安全檢查-核對計量裝置數據-清理現場-回顧與改進。其中用戶檢查風險管控的關鍵點在于三個方面：

2.1進入現場檢查存在主要風險：照明不足導致誤碰帶電設備，有毒生物導致人員中毒受傷。

風險控制措施：1、召開工前會，對風險及控制措施進行交底。2、正確穿戴個人防護用品，隨身攜帶強光手電筒。

2.2客戶配電檢查存在主要風險：高處墜落導致人身傷亡，誤碰帶電設備導致人員觸電。

風險控制措施：1、開展用電檢查時，做好現場監護。2、正確穿戴個人防護用品。3、落實現場安全技術、組織措施及應急處置。

2.3檢查結果處置存在主要風險：不符合要求的重要客戶用電設施設備造成供電中斷，對不可接受風險啟動風險管控措施。

風險控制措施：1、嚴格按標準確定重要客戶名單。2、正確配置重要客戶電源。3、跟蹤重要客戶安全隱患整改。4、注重重要客戶信息溝通。5、提升重要客戶應急管理。

3客戶服務風險管控。

客戶服務風險管控存在主要風險：資源配備不足，造成客戶業務辦理不便，增加辦理時間，產生不滿和投訴。服務意識淡薄、技能欠缺，影響客戶情緒，增加客戶辦理時間，易引起客戶誤解，引發矛盾。溝通機制不健全，造成客戶業務辦理不便，辦理業務時間，造成客戶不滿或投訴。

風險控制措施：1、遵守法律、法規和標準要求。2、注重信息溝通的渠道、載體。3、提升崗位能力要求。4、關注組織機構和資源配置變化。

4抄核收風險管控。

抄核收工作流程是：抄表-電費核算-電費收繳-電費賬目處理-電費異常處理及反饋-回顧改進。其中抄核收風險管控的關鍵點在于三個方面：

4.1抄表存在主要風險：抄表差錯導致電費損失或客戶投訴。

風險控制措施：

1、嚴格執行抄表管理工作標準。

2、規范工作流程。

3、加強抄表質量管理（稽查）。

4、采用自動化抄表方式。

4.2電費核算存在主要風險：電價執行差錯導致投訴。

風險控制措施：

1、規范工作流程。

2、開展培訓，強化人員技能。

3、加強電費核算質量管理（稽查）。

4.3電費收繳存在主要風險：電費現金管理不到位導致電費損失。欠費停電執行不規范導致客戶投訴、不良影響。

風險控制措施：

1、電費日結日清。

2、配備必要的安全保障設施。

3、規范供用電合同。

4、履行告知義務、審批、執行手續。

文檔為doc格式。

2023年企業內部控制風險管理機制探討論文（精選22篇）篇二十二

隨著計算機技術的發展，電子商務也由于低成本、高收益得到了企業的青睞。一個企業要想發展，同時也要重視電子商務的發展，對于企業而言，擁有電子商務就意味著提升了企業的競爭能力。不過，電子商務在發展的過程中并非一路通暢，它同時存在著風險，因此，作為企業來說，首先要對電子商務進行深入研究，并且深入了解電子商務存在的風險，加強對電子商務的管理，只有這樣，當電子商務出現風險理由時，才能及時采取措施進行處理。

1.誠信出現危機。

隨著科技的發展，電子商務給人類帶來了很大的便利，但是同時也給騙子有了行騙的空隙。在現實生活中，很多網友被騙子騙過，騙子使出各種各樣的伎倆進行行騙，使顧客一不小心就上當受騙。

2.難以制約管理。

電子商務在運作的過程中，與傳統的商業運作模式還是有所區別的，相比傳統模式，電子商務更有效率，也更具先進性。電子商務由于不是沿著傳統的商業運作模式進行運作，而有些企業對其規則又不了解，因此，對電子商務無法進行很好的把握。對于有些企業的經營管理者來說，對電子商務的訂單交易甚至不夠了解，電子商務需要進行保密的相關理由也不了解，因此，使得企業管理制約風險越來越大。

3.資金安全理由。

電子商務要進行順利運作，完備的安全認證措施起到了很大的作用，缺乏安全認證措施，可能使電子商務的運轉出現風險。遺憾的是，對于我們來說，網上安全認證的系統還處于落后的局面，也缺乏完善的制度和相關措施，使得企業的電子商務無法跟上企業的發展步伐，甚至阻礙企業的向前發展。

1.對風險進行評估、識別。

對于企業來說，大部分企業都有自己的網站，有的網站規模宏大，而有的網站規模較小。無論是大的規模還是小的規模，當網站在進行網絡營銷時，它的功能其實是差不多的，比如對自身品牌形象的介紹、對產品或者企業服務的展示，發布相關信息，對顧客進行相關服務，以及進行資源合作、網上銷售等等。

2.對目標進行設定。

所謂的風險管理，實際上也是對風險成本進行相應降低，使風險和收益之間能夠出現平衡等。除此之外，風險管理的目標要和組織的一般的目標能夠相互協調。

3.先實施方案，然后對系統進行監督。

實施方案，屬于整個程序的最后一個步驟，而方案的實施，并非代表風險任務已經完成。因此，在對方案進行實施的過程中，首先要對項目進行持續的`監督，以進一步對正確方案的實施，同時，在實施的過程中，由于會出現新的理由，因此，要對方案進行相應的調整。

1.采用技術防范。

企業要進行電子商務的運作，首先涉及到信息、資金、貨物、商業秘密等各個方面的安全理由，哪怕某一方面出現理由，都可以使企業遭受損失。而要避開這些安全理由的發生，首先技術上要過硬，因此，作為企業首先要站在用戶的立場進行深思理由，采用專業的網站結構進行設計相關的電子商務，采用高質量的內容來獲得用戶的市場，并且，可以通過搜索引擎，使高質量的網站能夠得到適當的回報。

2.加快硬件設施的建設。

網絡通信設備、計算機系統、服務器、通信線路等一些相關設備，當在電磁泄露或者靜電的情況下，會使數據造成損失，使機密的信息遭受泄露。

3.進行安全審計監督。

隨著電子商務的蓬勃發展，人們對企業電子商務的關注，轉移到了企業的誠信、交易的安全性以及企業未來的發展狀況等等，此時，大家都對審計工作寄予了很高的期望，同時對其也產生很強的依賴性。在這樣的情況下，安全審計應運而生，安全審計不僅要對網絡經濟、網絡系統進行相關審計，同時，還能夠通過網絡進行跨時空、多單位的審計作業。只有對安全事件進行不斷地收集、整理，然后對其進行細致分析，有針對性、有選擇性地對審計對象進行審計跟蹤，才能使系統的安全得到保證。

四、結束語。

總而言之，企業在運用電子商務時，一定要對電子商務存在的風險有個深入了解，并能尋找風險管理的策略，使電子商務的運轉有個安全的運轉環境，最終推動企業電子商務的進一步發展。

參考文獻：

[1]陳聯剛，甄小虎.電子商務安全與實訓[m].經濟科學出版社，2012(08).