為確保事情或工作順利開展，常常要根據(jù)具體情況預(yù)先制定方案，方案是綜合考量事情或問題相關(guān)的因素后所制定的書面計(jì)劃。方案書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄桨改兀肯旅媸切【幘恼淼姆桨覆邉澐段模瑲g迎閱讀與收藏。
審計(jì)整改工作方案怎么寫一
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)整改工作方案怎么寫二
我局2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計(jì)局局長(zhǎng)向市人大常委會(huì)所作的《關(guān)于2015年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中指出，對(duì)盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)我單位存在五個(gè)方面的問題：一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項(xiàng)大額資金的財(cái)務(wù)工作;二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款本息551.04萬元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外;三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金421.50萬元;四是揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金341.62萬元，其中賬外購(gòu)車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元;五是對(duì)管理的行業(yè)協(xié)會(huì)管理不到位。我局接到審計(jì)報(bào)告后，針對(duì)上述問題，正視問題、分析問題，把審計(jì)整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強(qiáng)了落實(shí)整改。
1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。審計(jì)報(bào)告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計(jì)報(bào)告中反映的有關(guān)問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動(dòng)員大會(huì)，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責(zé)任科室、責(zé)任人限時(shí)整改到位。
2、對(duì)照問題，逐項(xiàng)整改。
①審計(jì)報(bào)告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問題，在2012年4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時(shí)，已經(jīng)整改到位，局里的所有財(cái)務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長(zhǎng)分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財(cái)務(wù)。
②審計(jì)報(bào)告中指出“將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外，逃避政府監(jiān)管”的問題。針對(duì)這一問題，我們及時(shí)落實(shí)了整改：一是局所有收入存入市財(cái)政國(guó)庫支付管理局帳號(hào);二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶，并按照審計(jì)要求將原財(cái)務(wù)資料并入我局法定賬戶進(jìn)行核算處理。
③審計(jì)報(bào)告中指出“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金421.5萬元”的問題。在市紀(jì)委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財(cái)政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，316.8萬元按市紀(jì)委的要求上繳指定帳戶。
④審計(jì)報(bào)告中指出“揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金”的問題。針對(duì)存在的問題，我們對(duì)局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修改和完善。新的財(cái)務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費(fèi)開支上進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。2012年我局公務(wù)接待費(fèi)24萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)13.3萬元;2015年我局公務(wù)接待費(fèi)9萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.5萬元;截止2015年9月底，今年我局實(shí)際發(fā)生公務(wù)接待費(fèi)4.5萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.2萬元，沒有出國(guó)出境經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了財(cái)政資金的揮霍浪費(fèi)，內(nèi)控管理收到了顯著效果。
⑤審計(jì)報(bào)告中指出“兩個(gè)協(xié)會(huì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)未按規(guī)定嚴(yán)格審核，未對(duì)協(xié)會(huì)使用的資金進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致專項(xiàng)資金挪用”的問題。目前，我局已與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行;二是對(duì)兩個(gè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目不予立項(xiàng);三是挪用資金已全部上繳審計(jì)指定帳戶。
3、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，建章立制。上述問題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強(qiáng)的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。在盤王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調(diào)研、征求意見、上會(huì)集體研究等程序。今年以來又結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的開展，進(jìn)一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴(yán)格按《郴州市市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實(shí)施申報(bào)項(xiàng)目評(píng)審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。
二、尚未整改到位的問題及原因
目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。分別是：華鼎糧油有限責(zé)任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬元;我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個(gè)人欠款2萬元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個(gè)人欠款5.2萬元。歸納起來，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計(jì)47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對(duì)尚欠40萬元，已向我局作出還款計(jì)劃;曾凡桂個(gè)人借款10萬元、周康個(gè)人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當(dāng)事人表態(tài)籌資還款;
2、追繳難度大的兩筆借款共計(jì)38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬元，借款時(shí)間是2006年7月，我局執(zhí)行審計(jì)決定時(shí)，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續(xù)完善制度，確保財(cái)務(wù)開支嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。我局已在目前的工作中,嚴(yán)格按照"三重一大"的要求,并制訂了一系列的管理制度,進(jìn)一步細(xì)化各項(xiàng)措施,堅(jiān)決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴(yán)而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制各項(xiàng)開支。
2、加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。繼續(xù)加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專人負(fù)責(zé)。對(duì)華鼎糧油所欠款項(xiàng)，按照還款計(jì)劃，及時(shí)跟蹤追繳;對(duì)天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)采取法律手段，走司法程序追繳，對(duì)實(shí)在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進(jìn)行核銷;對(duì)曾凡桂、周康個(gè)人借款采取繼續(xù)爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責(zé)令限期到位。
3、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。嚴(yán)格執(zhí)行郴政辦發(fā)[2015]30號(hào)文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的通知和市財(cái)政局《關(guān)于申報(bào)2015年度市本級(jí)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專項(xiàng)資金的管理使用程序，主動(dòng)加強(qiáng)與市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭(zhēng)取他們的支持和配合，共同加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金的使用和管理，杜絕擠占專項(xiàng)資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到專款專用。
審計(jì)整改工作方案怎么寫三
20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。審計(jì)整改報(bào)告。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入4159 公司審計(jì)整改管理辦法 第一章 總 則 第一條 為強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能，加大審計(jì)查出問題的整改力度，促進(jìn)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作，徹底解決屢查屢犯問題，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理需要，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）及下屬所有公司。 第三條 本辦法所稱審計(jì)整改，是指公司管理范圍內(nèi)被審計(jì)單位及其相關(guān)部門對(duì)公司審計(jì)監(jiān)察部、審計(jì)監(jiān)察部各分部、外部機(jī)構(gòu)（含外審機(jī)構(gòu)、造價(jià)公司及公司聘請(qǐng)業(yè)務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)等）所出具的審計(jì)報(bào)告指出的問題，進(jìn)行糾正、查處、完善制度和改進(jìn)工作的行為。 各類審計(jì)報(bào)告在出具前，對(duì)需要整改的問題與被審對(duì)象充分溝通，便于整改意見更好地服務(wù)經(jīng)營(yíng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；如溝通中存在重大分歧，將雙方意見及理由一并寫入審計(jì)報(bào)告，最終以風(fēng)險(xiǎn)防控總監(jiān)及執(zhí)行總經(jīng)理簽批意見為準(zhǔn)。 第二章 各部門職責(zé) 第四條 風(fēng)險(xiǎn)防控總監(jiān)、公司審計(jì)監(jiān)察部是審計(jì)整改工作的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整體審計(jì)整改工作的監(jiān)督、質(zhì)量評(píng)審和管理，并根據(jù)審計(jì)整改落實(shí)情況提出考評(píng)建議，具體負(fù)責(zé)公司審計(jì)監(jiān)察部組織的各類審計(jì)整改。 主要職責(zé)： （一）根據(jù)實(shí)際開展工作中出現(xiàn)的問題及時(shí)修訂完善審計(jì)整改管理辦法，并提交公司審批。 （二）定期通報(bào)審計(jì)整改工作完成情況，在季度、半年度、年度 經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上對(duì)各單位審計(jì)整改工作落實(shí)情況進(jìn)行通報(bào)，提出改進(jìn)建議。 （三）根據(jù)被審計(jì)單位及相關(guān)責(zé)任人落實(shí)審計(jì)整改工作的情況，提出考評(píng)建議。 第五條 審計(jì)監(jiān)察部各分部配合公司審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)督管理各項(xiàng)審計(jì)整改工作，對(duì)于公司審計(jì)監(jiān)察部組織的各類審計(jì)整改按要求向公司審計(jì)監(jiān)察部匯報(bào)并提出考評(píng)意見；同時(shí)對(duì)所在單位組織的各類審計(jì)整改落實(shí)、檢查、提出考核意見，并向公司審計(jì)監(jiān)察部備案。 第六條 每次審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束進(jìn)行整改時(shí)，公司審計(jì)監(jiān)察部在下達(dá)審計(jì)整改通知書同時(shí)抄送公司經(jīng)營(yíng)管理部、相關(guān)事業(yè)部企管部；在每月 25 日前，將整改完成情況及考核意見報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)管理部，公司經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)據(jù)此進(jìn)行復(fù)核，并落實(shí)考核到位。 第七條 各經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理（廠長(zhǎng)）應(yīng)支持所在單位的審計(jì)整改工作；各經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作；各經(jīng)營(yíng)單位企管部或經(jīng)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)落實(shí)所在單位審計(jì)整改的考核工作，督促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)、高效、高質(zhì)按要求完成審計(jì)整改工作。 第三章 工作流程 第八條 各經(jīng)營(yíng)單位審計(jì)整改的工作流程：各審計(jì)分部提報(bào)審計(jì)報(bào)告→征求各經(jīng)營(yíng)單位意見后總經(jīng)理批示→各企管部或經(jīng)營(yíng)管理部門下發(fā)整改通知→各業(yè)務(wù)部門落實(shí)整改→整改完成情況反饋至審計(jì)分部進(jìn)行驗(yàn)收、復(fù)審、提出考評(píng)意見→各企管部或經(jīng)營(yíng)管理部門落實(shí)考核→各審計(jì)分部將整改完成情況及考評(píng)結(jié)果報(bào)備公司審計(jì)監(jiān)察部。 第九條 公司級(jí)審計(jì)整改的工作流程：公司審計(jì)監(jiān)察部提報(bào)審計(jì)報(bào)告→公司管理層批示→公司審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)批示下發(fā)審計(jì)整改通知書（以審字下發(fā)）→審計(jì)監(jiān)察部各分部轉(zhuǎn)發(fā)各經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理簽發(fā) 意見轉(zhuǎn)各業(yè)務(wù)部門整改→各業(yè)務(wù)部門落實(shí)整改→整改完成情況反饋至各審計(jì)分部進(jìn)行驗(yàn)收、復(fù)審、提出考評(píng)意見后匯報(bào)→公司審計(jì)監(jiān)察部匯總審計(jì)整改意見→公司經(jīng)營(yíng)管理部落實(shí)考核→審計(jì)監(jiān)察部定期抽查整改質(zhì)量及考核情況→整改完畢關(guān)閉。 第十條 外部機(jī)構(gòu)形成審計(jì)報(bào)告，由牽頭部門對(duì)照協(xié)同同級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)參照以上流程執(zhí)行。 第四章 考核細(xì)則 第十一條 考核時(shí)間：季度考核 第十二條 考核標(biāo)準(zhǔn)（一）對(duì)業(yè)務(wù)部門的考核 1.整改應(yīng)及時(shí)組織完成。對(duì)于未按期完成整改的，每晚一天扣 1分/個(gè)，每個(gè)指審計(jì)整改所列的每個(gè)問題。 2.整改要求徹底整改關(guān)閉風(fēng)險(xiǎn)源。經(jīng)評(píng)審整改質(zhì)量差，風(fēng)險(xiǎn)未完全化解，每項(xiàng)扣 1 分；不及時(shí)整改或提供虛假整改報(bào)告，發(fā)現(xiàn)一次扣2 分；整改不到位，重大風(fēng)險(xiǎn)源敞口，每項(xiàng)扣 5 分；整改后相同問題重復(fù)發(fā)生，每發(fā)生一起扣 5 分。 3.不支持整改工作，抵觸、弄虛作假、不配合檢查等行為，每發(fā)現(xiàn)一次酌情扣 2-10 分。 4.年度整改累計(jì)出現(xiàn)上述情況五次以上，視為整改工作開展不到位，將視風(fēng)險(xiǎn)敞口情況，經(jīng)評(píng)價(jià)后處罰相關(guān)部門責(zé)任人及所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效工資 20%-50%。 （二）對(duì)監(jiān)督管理部門的考核 1.整改工作計(jì)劃不明確，每次扣 1 分。 2.不督促檢查整改工作，每次扣 1 分。 3.不按流程認(rèn)真復(fù)核整改結(jié)果，提出考核意見，每次扣 1 分。 4.不認(rèn)真落實(shí)考核意見，每次扣 1 分。 5.不支持整改工作的單位、部門，每發(fā)現(xiàn)一次酌情扣 2-10 分。 1—3 項(xiàng)為審計(jì)監(jiān)察部門的考核，4 項(xiàng)為企管部或經(jīng)營(yíng)管理部門的考核，5 項(xiàng)為各單位及相關(guān)部門的考核。 第五章 附則 第十三條 各經(jīng)營(yíng)單位、審計(jì)監(jiān)察部各分部根據(jù)公司審計(jì)整改管理辦法的要求，建立審計(jì)整改管理機(jī)制。 第十四條 本制度解釋權(quán)歸公司審計(jì)監(jiān)察部，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 某某某公司審計(jì)整改管理辦法（試行） 審計(jì)整改工作總結(jié) 【內(nèi)審】,審計(jì)整改 審計(jì)整改說明 審計(jì)整改工作匯報(bào)審計(jì)整改工作方案怎么寫四