報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)一

一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標(biāo)準公開、經(jīng)費支出公開?！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責(zé)人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。

二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關(guān)票據(jù)進行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。

三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20xx—20xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項目建設(shè)，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。

四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。

五、關(guān)于超標(biāo)準列支招待費問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務(wù)接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關(guān)不嚴、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。

六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫?！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務(wù)平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。

七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴格監(jiān)管項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。

八、針對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。

經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強會計隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化崗位責(zé)任意識，切實提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

四是加強制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風(fēng)險防控和責(zé)任追究制度。對不負責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責(zé)并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實惠民的財經(jīng)管理新模式。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)二

審計整改報告范文

篇一：關(guān)于審計整改情況的報告-上海市審計局

關(guān)于審計整改情況的報告

上海市審計局

上海市人民代表大會常務(wù)委員會：

現(xiàn)就20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實

整改責(zé)任。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改情況

1.對未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算，提高財政資金使用效率。

2.對公務(wù)卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催

繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。

2.對國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計

查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預(yù)算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預(yù)算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況

1.對部分專項預(yù)算編報不準確的問題，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。

2.對部分項目預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進一步細化預(yù)算項目，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強對訓(xùn)練專項預(yù)算的評審，進一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。

3.對部分項目未嚴格按預(yù)算執(zhí)行的問題，有關(guān)單位修訂

篇二：整改報告范文

20xx單位篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告20xx年審計工作報告中指出

問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審

計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高

度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強

化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，

完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度

重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)

任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時

不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26

個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事

拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好

的整改效果。

二、審計整改落實情況

關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，

實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造

成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金

如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時

間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將

督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大

匯報。

關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市

政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會

和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實

到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作

措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期

拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5

月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳

單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳 單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，

占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和

10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所

欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限

公司均已承諾11月底前繳清欠款。

關(guān)于國土出讓收入.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存

放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財

政管理局負責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入

分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，

實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非

稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。至

20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的.49萬元，主要是20xx年前發(fā)

生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國

土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金

的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國

土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將

予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上

級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項

目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零

星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;

六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂

方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理

意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強往來資金清算;四是加

強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20xx年部門預(yù)算時，將20xx年結(jié)

余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)

余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付

的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市

財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1

日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。

關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理

整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意

見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視

財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財

政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按

照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意

見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格

分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除

根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，

并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單

55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收

入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個

市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告20xx-12-12——20xx年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長 尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆

人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，

要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情

況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行

嚴肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開

全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布

置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。

市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認

真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂

和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整

改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改

工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)

計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，

已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)

政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。

現(xiàn)對照

審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的

預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支

出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中

途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，

在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理

工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市

財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題

的發(fā)生。

3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上

繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，

調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市

飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，

將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，

股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進

一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算

編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機

構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起

下達。

市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月

向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于

20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月

30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)

費重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還

2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房

產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還

檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校

100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委

托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，

并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀

行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，

應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和

20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩

公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)

定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營收益590

萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方

就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。

2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況 截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前

開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地

稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項費用管理使用方面

1.關(guān)于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大

樓建設(shè)的糾正情況

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提

供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來

通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)

的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的

474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部

歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。

2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況 截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，

市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥

出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況20xx年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的

貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬

元（截至20xx年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科

技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確

立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企

業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05

萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)

的待收資金1377.5萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。

為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不

受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處

理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，

與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項目方面

1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單

位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借

資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)

化項目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由

蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已

依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地

補償費共計180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用

于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關(guān)于部分項目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況

原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管

理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、

套取資金的問題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項

目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混

用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況

篇三：審計整改情況報告書

審計整改情況報告書

填報人：負責(zé)人：時間：

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關(guān)于審計整改落實情況報告(精)三

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市xxx會報告xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

xxx年7月22日，市十四屆xxx會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結(jié)果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。

市政府對此高度重視。

9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預(yù)算管理的重要意義;要嚴肅財經(jīng)紀律，完善體制機制，

加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關(guān)部門落實審計整改再次提出明確要求。

11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，

不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關(guān)主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。

市審計局按照市xxx會審議意見和市政府有關(guān)要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經(jīng)委、市xxx會預(yù)算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。

同時，市審計局貫徹《xxx關(guān)于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責(zé)、整改結(jié)果通報和公告、審計結(jié)果和審計整改結(jié)果運用等7項制度。

有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。

審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對內(nèi)部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。

從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責(zé)任。

有關(guān)單位主要負責(zé)人作為審計整改第一責(zé)任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。

二是加強溝通。

相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。

三是完善制度。

有關(guān)單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內(nèi)部管理制度，涉及財務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

一、財政管理審計查出問題的整改情況

(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計查出問題的整改情況

1.市財政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況

(1)對預(yù)算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。

一是完善預(yù)算支出進度通報機制，從xxx年起，每季度將市級各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報市政府。

二是完善部門預(yù)算管理考核，進一步強化部門支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。

(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類項目收支情況的問題，市財政局在xxx年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。

2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。

(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

(3)對部分稅務(wù)分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

(二)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市xxx對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進項目實施。

在xxx年項目評審中，市xxx加強了對項目實施條件的審核。

2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市xxx已督促該項目涉及的危險化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。

同時，完善項目配套補助資金撥付前的復(fù)核工作。

(三)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1.對少數(shù)單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。

對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監(jiān)察。

此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在xxx年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實補貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。

2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習(xí)和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習(xí)時，既領(lǐng)取職業(yè)見習(xí)補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。

市就業(yè)促進中心已與個別第三方用人單位終止見習(xí)合作。

個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關(guān)人員。

二、部分政策落實審計查出問題的整改情況

(一)落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

1.對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。

同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設(shè)納稅人學(xué)校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)四

審計整改措施

第一篇：中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案

中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案

各企事業(yè)單位、機關(guān)各科：

根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟責(zé)任審計的《審計報告》和《關(guān)于加強對審計結(jié)果整改落實的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關(guān)事項通知如下：

整改的內(nèi)容

1、健全和完善重大事項內(nèi)控制度。

完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序；

完善財政劃撥專項工作資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。

2、嚴格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。

規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

及時提供專項工作資金的結(jié)算報告；

完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。

3、嚴格實行會計核算。

規(guī)會計核算，正確運用會計科目；

明確開發(fā)成本，及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項目；

注重單位內(nèi)部獨立核算賬戶收入與支出的配比。

4、切實加強內(nèi)部管理。

及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理；

加強對財政資金使用情況的監(jiān)督；

禁止虛開發(fā)票，列支費用；

合理設(shè)置賬戶；

理順直屬公司投資關(guān)系；

加強對會計人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改意見

積極落實整改責(zé)任制，強化整改責(zé)任追究制。具體意見如下：

1、健全和完善內(nèi)控制度

一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度；二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項報告、決策及審批程序。

2、加強對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督

一是會計人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務(wù)處理的合法性負責(zé)；二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。

3、增強會計人員的責(zé)任心，切實提高會計人員的綜合素質(zhì)

一是加強會計核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中；二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強財政資金和財務(wù)管理

一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理；二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改要求

1、組織實施

成立落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)落實審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門負責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責(zé)落實審計整改的各項具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。

2、整改時間安排

本次落實審計整改工作自《審計報告》出具之日起三個月之內(nèi)完成。具體分五個階段：

動員部署階段

通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實整改責(zé)任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。

街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計意見、建議的采納，切實提高審計整改率和審計整改質(zhì)量。

落實整改階段

落實審計整改責(zé)任的單位或部門要按照《審計報告》或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負責(zé)人、財務(wù)人員對落實整改情況、審計意見、建議的采納負責(zé)，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于20xx年9月20日前報街道落實審計整改工作辦公室。

整改情況的檢查階段

落實審計整改工作結(jié)束后，街道落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進行檢查。對未執(zhí)行審計結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及時了解情況，給于通報批評并責(zé)令整改。

整改情況落實的反饋階段

街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報區(qū)審計局。

整改情況的督查回階段

區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)報告

關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計

整改措施報告

市審計局：

貴局送達我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務(wù)的風(fēng)險意識，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，從全局、長遠、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。

二是成立專門機構(gòu)，實行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財

政部門成立專門的債務(wù)管理機構(gòu)，集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬，及時準確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強對政府債務(wù)及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。

三是嚴格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1

區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責(zé)任單位，確保落實償債資金，財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準備金，并積極籌措資金進入準備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度，定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，以負債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計劃和預(yù)案，做到早著手、早準備，從容應(yīng)對；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力，準確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財源、嚴格預(yù)算執(zhí)行、加強財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅持謹慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財力狀況，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府

20xx年8月30日2

第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施

審計問題分析及整改措施

今年3月份以來，我區(qū)社保接受國家和省紀檢部門的審計。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準備和查詢工作，嚴格按照上級部門的安排和要求，認真細致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時積極配合審計人員，對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋，對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改，各項工作逐項落實、井井有條，各階段審計充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：

1、單位繳費比例低于18%。發(fā)生原因：、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內(nèi)繳費比例比單位繳費比例低6個百分點；、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保，20xx年比例為12%，如威海

市迪科凈油機設(shè)備廠編號為***113的參保人員；、審計數(shù)據(jù)查詢不準，如個人編號為***103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費比例本來就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；、20xx年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的。

剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個人編號為0100288810020xx589的參保人員；、大齡人員的繳費比例和托管人員比例相同，單位繳費比例也是12%，如戶頭：威海神道口村。

2、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費比例低于18％少繳金額問題。由于托管人員繳費比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費。

3、選擇性參保問題。、按照繳費人員類別設(shè)臵參保險種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險，企業(yè)繳納五險，工傷專戶只繳納工傷保險。、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險繳納至20xx年12月。

4、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)匯總問題。、按照最低社平工資計算個人應(yīng)繳額比個人實繳多

5550691.06，是因為補繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照100補繳的。、按照最低社平工資計算單位應(yīng)繳額比單位實繳多12451498.04，也是因為比較臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當(dāng)時基數(shù)補繳的。

5、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)明細問題。、前154行都是單位人員重復(fù)繳費賬戶有退款情況，如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為***805的職工；、155行—165行都是基數(shù)更改后補差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為***926的參保職工；、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒有問題。

6、重新核實_個人賬戶分配錯誤_43列_威海全市20xx問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。

7、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。

8、重新核實_減免保費_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)問題：單位繳費單據(jù)中有個人補繳養(yǎng)老保險的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實_未計入個人賬戶利息_43_45列_威海全市明細問題：系統(tǒng)自動計息。

二、針對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我區(qū)對以下四類情況需要進行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。

整改措施：強制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險。

2、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險繳納至20xx年12月。

整改措施：不允許單獨繳納某一險種，必須五險一票征繳。

3、基數(shù)更改后補差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為***926的參保職工。

整改措施：不允許補繳基數(shù)差額部分的保險，可以在第二年通過提高繳費基數(shù)的方式進行補繳。

4、企業(yè)未收滯納金問題。

整改措施：盡快開展收取滯納金工作，達到通過制度進行催繳的效果。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)五

xxx項目部經(jīng)理離任審計報告

根據(jù)施工合同約定，合同訂立時間xxxx年x月x日。發(fā)包方：xxxxxxxxxx公司。工程名稱：xxxxxxxxxxx工程。承包范圍：包工包料。合同工期：自井筒正式開挖計算工期，總合同工期天數(shù)xxx天。合同價款：xxxxx萬元（其中：預(yù)留金xxx萬元，其中措施費xxx萬元）

一．工程款（進度款）支付：按雙方驗收簽署的工程結(jié)算單支付形象進度款90%。提交竣工報告和竣工結(jié)算經(jīng)上級有關(guān)部門批準后5日內(nèi)撥付至總工作量得95%，余款5%作為質(zhì)保金，待工程質(zhì)量保證期滿無質(zhì)量問題后，一個月內(nèi)付清。

二．發(fā)生下列情況，合同價可以調(diào)整：

1 設(shè)計變更，工程變更

2 由于地質(zhì)，水文地質(zhì)條件 巖石硬度及涌水量q20m3/h時，認定應(yīng)改變工藝而增加的費用。

3 水文地質(zhì)條件變化如涌水量大于20m3/h時采用治水，打鉆，注漿，凍結(jié)等施工費用應(yīng)據(jù)實調(diào)整（工期順延），治水期間設(shè)備租賃費及人員工資給予補償。

4 當(dāng)井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通辦法強行掘砌時，應(yīng)根據(jù)涌水量超限對工效，材料消耗，機械使用費的影響程度，編制補充定額，報煤炭工業(yè)xx工程造價管理站批準后，調(diào)整工程造價（工期順延）

5 由于外部及建設(shè)方原因造成一天內(nèi)影響施工單位大于3小時不

超過8小時者可順延工期。大于8小時者給予費用補償，工期順延。

三 xxx項目部自xxxx年x月份進點籌備。x月份財務(wù)建賬，到目前x月份止完成工程量xxxxx萬元，按合同規(guī)定，xxx項目部設(shè)計井深xxxxm，實際完成井筒xxxxm。

1 合同內(nèi)工程完成xxxx萬元（其中井筒工程費xxxx萬元，措施費xxx萬元，馬頭門xxx萬元）

2 合同外工程量xxx萬元。包括xxxx年隱蔽工程xxx萬元，xx年工作面化學(xué)預(yù)注漿xxx萬元，xxxx的補償結(jié)算xxxx萬元，xx年壁后注漿xxx萬元，xx年xxx組補償結(jié)算xxxx萬元。

3 合同內(nèi)沒完成的工程量xxx萬元，安全出口xxx萬元，休息硐室xxx萬元，風(fēng)硐xxx萬元，機構(gòu)遷移費xxx萬元。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)六

xxx人民政府:

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:

一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)七

主任、各位副主任、各位委員：

20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵?、事事有結(jié)果”。

按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計局進一步深化整改工作：

一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

二是在堅持內(nèi)審例會制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導(dǎo)制度，即主動下沉審計服務(wù)重心，加強片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計業(yè)務(wù)深入督促、審計整改深入檢查”。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。

有關(guān)部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區(qū)委團校對借用團區(qū)委團費專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機管局財務(wù)科規(guī)范核算。

二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財政資金管理辦法》《關(guān)于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規(guī)范財政收支行為，完善政府采購程序。

三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區(qū)財政局用心制定新的培訓(xùn)計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

1、對國有資本經(jīng)營預(yù)算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對部分預(yù)算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財政局要求各部門在20xx年預(yù)算調(diào)整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預(yù)算單位今后嚴格按照項目預(yù)算資料和標(biāo)準執(zhí)行。

3、對個別企業(yè)未及時預(yù)繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報預(yù)繳土地增值稅55.11萬元。

4、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計37.46萬元。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進一步強化預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對5個單位未準確編報預(yù)算的問題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時嚴格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準確地填報相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細編全，強化項目支出預(yù)算和項目庫建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計局承諾今后嚴格按照規(guī)定，合理編制項目預(yù)算支出；區(qū)國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預(yù)判潛力，進一步完善預(yù)算編制，

2、對4個單位未嚴格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預(yù)算調(diào)整工作進行整改，已將無預(yù)算列支的4013.59萬元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強預(yù)算管理，嚴格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

3、對9個單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財務(wù)決算狀況匯報》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調(diào)整至對應(yīng)的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財政。

5、對部分項目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬元上繳區(qū)財政。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對16個單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門組織人員認真學(xué)習(xí)政府采購制度，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，加強政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。

2、對9個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

3、對8個單位會計核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強化會計基礎(chǔ)工作，提高會計核算管理水平。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬元上繳區(qū)財政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進行了調(diào)賬處理。

4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬元根據(jù)實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關(guān)賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項作了全面清理；區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理。

1、對個別財務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬元。

3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分廉租補貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準和方式。

2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進工作中嚴格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

3、對保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

（二）社會撫養(yǎng)費征收管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計委已補齊涉及案件的證明材料。

2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計委已作結(jié)案處理；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會撫養(yǎng)費。

3、對社會撫養(yǎng)費基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，

一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴格審核。

二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計劃，并重點對三高一低企業(yè)進行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

2、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金管理使用有待規(guī)范的問題，

一是至整改檢查時為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。

二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個人。

三是相關(guān)單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。

3、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，

一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團所和消防、安監(jiān)等職能部門進行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。

二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用，建立完善區(qū)縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。

（二）政府投資項目招投標(biāo)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對個別項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項目主要管理人員與投標(biāo)時承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。

2、對施工中標(biāo)在前，設(shè)計合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3、對與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生。

4、對修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團對部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟公司已將8.75萬元應(yīng)收款做壞賬處理，75萬元應(yīng)付款做收入處理。

2、對部分項目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團已在會計核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

3、對個別重大財務(wù)事項未經(jīng)區(qū)國資委核準的問題，杭州灣經(jīng)濟公司承諾今后嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

為進一步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區(qū)審計局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強審計整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機制，提高財政財務(wù)管理水平。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)八

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民*府委托，向縣xxx會報告永嘉縣xxx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

縣第十五屆xxx會第二十八次會議聽取并審議了《關(guān)于永嘉縣xxx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予充分的肯定，要求縣政府督促相關(guān)部門單位對審計指出的問題進行認真研究，切實做好整改，并將整改落實情況向縣xxx會報告。

縣政府高度重視縣xxx會的審議意見，及時召開整改會議，部署審計整改工作，要求各部門單位認真采納審計意見和建議，把整改工作與加強制度建設(shè)結(jié)合起來，不斷完善體制機制和政策制度，進一步推動深化財政體制改革。

為全面督促財政“同級審”發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，我局就xxx年縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果整改情況進行了后續(xù)跟蹤監(jiān)督與審計回訪。

從總體來看，今年的審計整改落實工作在縣xxx會的關(guān)心、督促和縣政府的重視下，有關(guān)部門單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定整改方案，在整改中注重建章立制，從制度上加以規(guī)范，各項整改工作取得了明顯成效。

截至xxx年10月底，各部門單位所涉及的絕大部分問題已得到整改，個別因客觀情況或歷史原因產(chǎn)生的問題，也通過建立完善相關(guān)制度予以規(guī)范。

現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、縣本級財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行方面

1、關(guān)于轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編報不完整的問題。

縣財政局xxx年年初編制財政總預(yù)算時，已基本上將上級轉(zhuǎn)移支付按上年實際執(zhí)行數(shù)和上年預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)納入綜合安排考慮，xxx年也已盡最大可能把一些比較固定的補助直接納入年初部門預(yù)算。

2、關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算未編制的問題。

xxx年5月我縣出臺了永嘉縣人民*府出臺了《關(guān)于試行永嘉縣國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》及《永嘉縣企業(yè)國有資本收益收取管理試行辦法》，并對xxx年度國有資本經(jīng)營預(yù)算進行了編制。

3、關(guān)于社會保險基金預(yù)算不完善的問題。

xxx年財政局加強了社會保險基金預(yù)算管理，盡可能地予以完善編制工作，做好與一般公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算的銜接。

4、關(guān)于代編預(yù)算規(guī)模偏大，執(zhí)行率低的問題。

主要原因系近2年來我縣財政收支矛盾突出所致，在xxx年預(yù)算時對可明確的事項盡量細化安排，如考績獎以人均8000元予以預(yù)安排到預(yù)算單位，對企業(yè)的各項補助和獎勵盡可能在各主管局等安排。

5、關(guān)于政府性基金預(yù)算超支，追加率高的問題。

主要原因系xxx年土地出讓收入受宏觀政策影響難以預(yù)計，且實際收入遠低于預(yù)算，同時根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定要求壓縮結(jié)余，故造成實際執(zhí)行數(shù)超預(yù)算調(diào)整數(shù)、追加率高。

xxx年縣財政局在預(yù)算安排和執(zhí)行中已予以考慮。

（二）財政資金管理方面

1、關(guān)于扶貧資金未及時安排使用的問題。

xxx年1—9月份已撥付122。05萬元，異地搬遷省補結(jié)余資金1052。8萬元由于原項目無法實施，經(jīng)上報省扶貧辦同意后，已將資金調(diào)整為新一輪異地搬遷省補助資金的組成部分。

2、關(guān)于部門結(jié)余資金長期滯留未用的問題。

縣財政局根據(jù)《xxx辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》和《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》有關(guān)規(guī)定，專門請示縣政府同意后，開展了部門結(jié)余長期滯留未用資金專項清理工作，至9月末已收回資金7204萬元。

3、關(guān)于財政資金競爭性存放未落實的問題。

縣政府于今年8月印發(fā)《永嘉縣縣級財政資金競爭性存放管理暫行辦法》，停止執(zhí)行《永嘉縣人民*府關(guān)于印發(fā)永嘉縣銀行機構(gòu)支持重點工程建設(shè)專項考核獎勵辦法（試行）的通知》，實行財政資金競爭性存放管理。

4、關(guān)于國庫集中支付制度未執(zhí)行到位的問題。

縣財政局預(yù)算正在逐步完善，對一些部門的補助在下達時通過預(yù)算指標(biāo)的形式給鎮(zhèn)（街），由鎮(zhèn)（街）集中支付，以減少鎮(zhèn)（街）存款余額。

縣政府于8月份批轉(zhuǎn)縣財政局《關(guān)于盤活各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）庫存貨幣資金意見》，從xxx年起，由縣財政根據(jù)文件直接下達預(yù)算指標(biāo)給有關(guān)功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道），各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）通過國庫集中支付進行撥付。

（三）政府性債務(wù)管理方面

這幾年我縣固定資產(chǎn)投入大，建設(shè)項目多，但由于宏觀經(jīng)濟不景氣，土地出讓金收入大幅減少，縣級財力嚴重不足，項目資金缺口相當(dāng)大，很多項目的建設(shè)資金只能通過融資解決，也增大了我縣的償債壓力。

同時由于年初對債務(wù)預(yù)計不夠，加上縣財政局未編制政府性債務(wù)收支管理計劃，以至于債務(wù)規(guī)模增長較快，管理不到位。

但是，縣財政局能專門就債務(wù)情況向縣人大主任會議做了專題匯報。

關(guān)于審計整改落實情況報告(精)九

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆xxx會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

一、整改情況

6月26日，市審計局局長向市xxx會所作的《關(guān)于xxx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經(jīng)濟責(zé)任進行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：

一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項大額資金的財務(wù)工作;

二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款本息萬元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外;

三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金萬元;

四是揮霍浪費財政資金萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出萬元、公款旅游萬元;五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。

我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強了落實整改。

1、強化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。

審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關(guān)問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責(zé)任科室、責(zé)任人限時整改到位。

2、對照問題，逐項整改。

①審計報告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問題，在2012年4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財務(wù)。

②審計報告中指出“將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。

針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號;二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶，并按照審計要求將原財務(wù)資料并入我局法定賬戶進行核算處理。

③審計報告中指出“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金萬元”的問題。

在市紀委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金萬元，其中萬元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。

④審計報告中指出“揮霍浪費財政資金”的問題。

針對存在的問題，我們對局機關(guān)內(nèi)部管理制度進行了修改和完善。

新的財務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費開支上進行了嚴格的控制。

2012年我局公務(wù)接待費24萬元，車輛運行及維護費萬元;xxx年我局公務(wù)接待費9萬元，車輛運行及維護費萬元;截止xxx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務(wù)接待費萬元，車輛運行及維護費萬元，沒有出國出境經(jīng)費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內(nèi)控管理收到了顯著效果。

⑤審計報告中指出“兩個協(xié)會農(nóng)業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴格審核，未對協(xié)會使用的資金進行監(jiān)督，導(dǎo)致專項資金挪用”的問題。

目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行;二是對兩個協(xié)會申請的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金項目不予立項;三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。

3、著眼長遠，建章立制。

上述問題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴格。

在盤王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調(diào)研、征求意見、上會集體研究等程序。

今年以來又結(jié)合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。

二、尚未整改到位的問題及原因

目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金萬元中還有萬元未追繳到位。

分別是：華鼎糧油有限責(zé)任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元;我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個人欠款2萬元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款萬元。

歸納起來，有二種情況：

1、在逐步償還的欠款三筆共計萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃;曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款萬元，二人已分別還款8萬元和萬元，還欠款共萬元，當(dāng)事人表態(tài)籌資還款;

2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。

三、下一步工作措施

1、繼續(xù)完善制度，確保財務(wù)開支嚴格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。

我局已在目前的工作中,嚴格按照“三重一大”的要求,并制訂了一系列的管理制度,進一步細化各項措施,堅決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴格執(zhí)行預(yù)算，控制各項開支。

2、加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。

繼續(xù)加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專人負責(zé)。

對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳;對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進行核銷;對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責(zé)令限期到位。

3、加強對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。

嚴格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關(guān)于申報xxx年度市本級產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到?？顚Ｓ?。

以上報告，請予審議。