情況報告可以促使我們對當前的狀況進行思考和反思，找出問題所在并采取相應的措施進行改進。為了更好地理解和掌握情況報告的寫作要點，下面是一些推薦的學術資源。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇一
審計整改是被審計單位對其自身存在的違法違規(guī)問題進行糾正和改進的過程。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計情況整改報告范文,供大家閱讀!
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的.轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定，支出時超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題，采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區(qū)。
要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現行政事業(yè)單位計撥工會經費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領導，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導，根據基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理。
25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經費為主要內容的財務規(guī)范化建設達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于2014年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。2014年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了2014年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制2014年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇二
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關于2012年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《2012年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區(qū)人大常委會提出的關于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協(xié)調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。
區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結果執(zhí)行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
區(qū)財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發(fā)現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。
(一)關于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
(二)關于區(qū)對鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數據。
(三)關于個別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執(zhí)行。
(四)關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。
(一)關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執(zhí)行的準確率。同時，指導下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區(qū)綠容局主要領導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的69.64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費”預算時，根據實際運行情況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
(二)關于部分綠化養(yǎng)護項目轉包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
(三)關于部分項目未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業(yè)務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進一步明確財務負責人和政府采購責任人，并對區(qū)群藝館行政領導、政府采購責任人、財務等有關人員進行了《上海市2012年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業(yè)務培訓指導，以提高政府采購意識。
(四)關于部分資金未按規(guī)定及時上交區(qū)財政的問題。區(qū)科委根據審計意見已對所有項目的結余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60.12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財政。區(qū)人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6.55萬元上繳區(qū)財政。
(五)關于資產、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對“三集中”資產進行全面梳理，根據閔府辦發(fā)[2012]66號文件精神，于2012年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財政局;經國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦(2013)17號《關于對區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區(qū)政府，以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區(qū)政府已組織相關職能部門專題研究。區(qū)網點辦與改制企業(yè)上級部門區(qū)資產管理有限公司進行協(xié)調溝通，召開了調研會議，通報了存在承租戶轉租行為等情況。區(qū)資產管理有限公司按區(qū)國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會議，了解改制企業(yè)經營狀況，并向區(qū)國資委上報了《關于原閔商商貿有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉制企業(yè)承租國有商業(yè)網點租賃使用情況的調查報告》，經區(qū)國資委討論研究后上報區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區(qū)網點辦與相關公司多次協(xié)商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不同程度地進行了整改。區(qū)科委根據審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。
(六)關于現金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強了對下屬區(qū)群藝館“勞務費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務費發(fā)放不得代領代簽，同時，進一步規(guī)范區(qū)群藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作，控制現金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會議責成有關單位落實整改,進一步加強財務人員培訓，規(guī)范現金使用管理。
針對萬芳路一、二期道路建設和區(qū)體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計意見和建議，收回了多計工程造價款項;對于資金結算不準確的情況，及時進行了賬務調整;補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮(zhèn)按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調賬處理;區(qū)政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計建議，進一步加強了區(qū)中心醫(yī)院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。
針對2011年至2012年政府投資建設工程項目審價管理情況專項審計調查反映出的問題。區(qū)財政局積極采納審計建議，根據《考核管理辦法》的相關規(guī)定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設計變更手續(xù)事項，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關審批制度。區(qū)公共服務局研究出臺加強招投標監(jiān)管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監(jiān)督，加大檢查力度，對違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對施工監(jiān)理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規(guī)范、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。
(一)針對區(qū)公共自行車項目的運行及績效情況審計調查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調整網點按軌交2公里的范圍內設置。進一步優(yōu)化調整公交線網，避免與公共自行車網點重復布設，減少資源浪費。區(qū)建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存?zhèn)淇劢穑杖】üけ举M、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發(fā)展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。
(二)針對區(qū)“村村通”公交項目運行及績效情況審計調查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項的相關程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細致地審核相關子項目的概算，避免出現子項目超概算投資;對確需調整和增加投資的子項目，應及時辦理相關的報批手續(xù)。2012年下半年區(qū)建交委已結合新辟(調整)公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區(qū)建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業(yè)隊伍，并將通過大聯(lián)動、網格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護事項。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調查和線路普查，通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內單位、村民的意見，根據道路等設施實際情況和村民出行需求，不斷對公交線網優(yōu)化調整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優(yōu)化調整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內其他公交線路的運能差距。同時，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調相關部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資金投入。
(三)針對區(qū)標準化菜市場建設運行管理情況專項審計調查反映出的問題。區(qū)經委已要求菜市場全部攤位用于農副產品銷售，不得移作他用。同時，對個別經營戶在攤位內使用瓶裝液化氣的情況，市場管理公司已予以撤除。區(qū)經委進一步完善了相關制度，并于2012年4月和9月二次組織全區(qū)標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區(qū)經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統(tǒng)設備進行修復，確保追溯系統(tǒng)正常運作;已約談追溯系統(tǒng)設備供貨廠商，對設備運行、數據上報等情況每天進行監(jiān)控，發(fā)現問題及時通報菜市場并派人維修。區(qū)經委通過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內及時發(fā)布相關食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對追溯系統(tǒng)的知曉度。
五、區(qū)屬公司資產負債損益審計情況。
針對區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產負債損益審計反映出的問題。
區(qū)城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房情況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等情況;同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區(qū)財政局外借人員發(fā)放的各類補貼進行了清退，共計27.95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于2012年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規(guī)范費用支出報銷手續(xù)，健全和完善財務管理制度。
區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬元已清退進賬，發(fā)放伙食補貼6.36萬元已由區(qū)國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬元。三是與區(qū)財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協(xié)調、完善資產移交手續(xù)。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規(guī)定實施公開招標。
莘莊工業(yè)區(qū)，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元，通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元，其余資金仍在整改中;對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規(guī)定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執(zhí)行《預算法》、《審計法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區(qū)政府領導分別在區(qū)審計工作會議(暨審計整改聯(lián)席會議)、區(qū)部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計整改落實情況作為督查工作的重要內容，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改情況作為區(qū)績效考核的內容之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發(fā)生。
以上報告，請審閱。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇三
被審計單位收到審計機關的審計報告后，會按照審計機關要求，針對審計發(fā)現的問題，在規(guī)定的時間內向審計機關報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關審計整改檢查的一個重要依據。為把好審計整改情況報告質量關，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關在審計中發(fā)現問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質量的高低，關鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認為，注重 “三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關于2012年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2015年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
《審計回訪整改情況報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇四
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
織夢內容管理系統(tǒng)。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇五
縣審計局：
市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿服務業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，并對我委服務業(yè)引導資金績效情況進行延伸調查。根據《xxxx州市審計局專項審計調查報告》（xx審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發(fā)現的主要問題進行整改，現將相關情況報告如下：
（一）專項資金使用及效率方面。
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關于做好20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面。
1.關于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題。
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經濟建設科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關于建立項目核查機制問題。
我委已制定《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》、現場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規(guī)劃編制。
圍繞市委、市政府提出的服務業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務業(yè)項目庫》《xx州市現代服務業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務業(yè)項目子庫（不含商貿服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務院及相關部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準的相關規(guī)劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批復后直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務業(yè)發(fā)展引導資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
（二）完善工作協(xié)調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效。
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
經過此次整改，我委認真學習反思，總結經驗。除不斷完善《市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規(guī)定，進一步完善市級服務業(yè)發(fā)展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇六
財務檢查是企業(yè)內部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領導，精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
(一)財務機構和人員設置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權債務數額大，性質不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權債務進行清理，區(qū)別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20**)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務部在中心支行機關事務管理處的親切關懷和指導下，在xx酒店正確的經營方針指引下，不斷總結過去的經驗教訓，認真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī)、中心支行財務制度和會計準則，以及旅游飲食服務企業(yè)會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標。現將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認真學習有關時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學習，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務所和稅務機關對xx酒店帳務的財務審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經過財務部人員各方面努力和協(xié)調，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經多次測算完成了年度房產稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關于統(tǒng)一核發(fā)稅務許可證的'要求，完成了“稅務登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務部先后同自來水公司、電業(yè)局、銀行及稅務機主進行聯(lián)系，在很短的時間內，完成了大量有關更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務管理，組織搞好財務測算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據xx酒店完成經營情況，制定了《財務管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業(yè)對外結帳工作的信任度，方便快捷地完成結帳工作，嚴格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據結帳的特點，設計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結帳時間，既提高了工作效率，又保證了應收帳款及時到位，減小了應收帳款的風險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務部設計了“食品配品單”、“值臺服務員酒水領用單”，降低了酒水領用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節(jié)約獎”辦法，通過競爭，調動了員工的積極性，增強了節(jié)約意識，使每間房的物品領用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財務管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產的檢測工作，新增固定資產8.7萬元。
2、認真國徹執(zhí)行中心支行“關于清查固定資產和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經營規(guī)模，開拓業(yè)務范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務部積極和物價局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經營，創(chuàng)造更大收入，財務部完成了商品部的前期準備開辦工作，辦理了稅務許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務操作。
除此之外，財務部嚴格按照各項財務制度辦事，對日常財務事項嚴格審理，有效監(jiān)督，對現金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發(fā)現隱患，防患于未然。
六、增強事業(yè)心和責任感，在新的世紀中發(fā)揮最大的潛力
一年來，財務部為實行有效監(jiān)督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現的各種問題。為提高業(yè)務水平和技能，在工作之余，刻苦學習新的業(yè)務理論知識，積極參加業(yè)務培訓，在業(yè)務考核中取得了較好的成績。財務部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風，保持高度的事業(yè)心和責任感，嚴于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產和低值易耗品明細，準備在財務及稅務年審工作結束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務部應配合xx酒店領導做好人員及貨源的制定。
3、財務人員的稅法知識較欠缺，應通過各種方式，積極學習和掌握，了解稅收政策，為領導當好參謀，減少不必要的損失。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇七
審計檢查發(fā)現問題，要進行相對應的整改，以期完成目標。下面是愛匯網小編為大家整理的審計整改情況報告,供大家閱讀!
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的`規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。
為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應進一步提高對整改工作的重視程度
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應進一步提高整改報告質量
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
四、應進一步完善整改工作檔案資料
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇八
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，并出具了審計結果文書《關于xx區(qū)“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現將審計整改結果公告如下：
（一）項目前期管理有待加強。根據審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調整立項報批，并積極協(xié)調區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規(guī)劃設計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結合當地實際，注重項目統(tǒng)籌,避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關和指導，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質量存在問題。根據審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
（四）項目建設后續(xù)長效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時機構運轉經費使用有待規(guī)范。根據審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領導決策，并建立車輛使用臺賬。
（一）關于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調職能，積極做好與有關部門的協(xié)調對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌娯攧展芾怼⒎詹少彽葍炔靠刂疲瑖栏褚?guī)范費用支出管理。
（二）關于加快推進小城鎮(zhèn)建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇九
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關于上海市xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。現市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關問題的整改情況報告如下：
對xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務會議，要求有關部門對xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調，不斷規(guī)范權力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市政府分管領導對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市政府有關要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結果表明，有關部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領導。市發(fā)展改革委、市經委、市政府外辦等部門領導十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責任人;市公安局等部門領導批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領導親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經法律法規(guī)專題教育培訓和財會業(yè)務知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設。市水務局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設，積極完善相關制度，健全內控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務費納入部門預算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx年度應繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務局進行處理并積極辦理相關手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產稅由于企業(yè)虧損嚴重無法及時征收入庫外，其余已及時預征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產稅征收范圍未及時調整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產稅實施細則的調研工作，并于xx年6月完成了調研報告，市政府將對房產稅征收范圍作相應調整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設置，今后查補稅款在應繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關稅單并轉入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴重短缺且存在嚴重的債務糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
(一)對部分區(qū)縣相關支出決算編報范圍不一致、導致轉移支付分配依據不準確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉移支付資金結結存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉移支付計劃方案上報市政府，待批準后及時下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區(qū)縣當年預算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉移支付結存資金，目前均已安排項目并在年內下?lián)堋Ｆ胀訁^(qū)科學技術委員會、楊浦區(qū)科學技術委員會對用于有關項目補貼的科普經費116萬元、95萬元，在xx年預算中已分別調整。
對審計發(fā)現的問題，市發(fā)展改革委、市經委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上海科學技術情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關部門及其下屬單位有關問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預算編制、政府采購等方面沒有嚴格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預算編制工作和政府采購項目已結束，相關單位將進一步加強預算管理，嚴格政府采購程序，并在以后預算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況。
1、關于市醫(yī)保局等9個部門多報預算或部門預算編報不完整的問題，有關部門對審計發(fā)現的問題，認真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴格預算執(zhí)行的意識。
2、關于市公安局等9個部門無預算、超預算支出的問題，有關部門認真分析了問題產生的原因，完善了相關制度，并進一步細化預算編制，加強預算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設，對財務報銷和經費預算管理等財務管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務管理規(guī)章制度選編》，以進一步增強經費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經費綜合定額預算管理中將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，合理安排預算，增強預算支出的剛性，避免超預算支出問題的發(fā)生。
3、關于市經委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能專款專用等問題，有關部門積極進行整改。如市經委下屬上海工業(yè)技術發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領導班子被免職，工作人員被分流。
4、關于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或實際成本的結算價格將相關業(yè)務交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據市場價格調整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結算價格，將結算價格由1元/頁調整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況。
1、關于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關單位組織人員進行專題培訓，進一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產管理部負責承辦政府采購工作，并切實完善相關工作程序。
2、關于市水務局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關單位積極進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務局20xx年度部門預算管理。市市政局所屬質監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產未納入賬內管理的問題，有關單位采取有效措施，積極辦理固定資產的登記、評估等相關手續(xù)。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理。
20**年我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作。
（一）往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審（20**）第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
（二）當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應收款。
1、個人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時間20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中），會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元（暫借款辦公經費），其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
水利局帳套原會計分錄。
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元。
貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元。
貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）。
縣水保所帳套原會計分錄。
借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。
貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）。
借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）。
貸：其他應付款-縣水利局25000元。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元。
借：事業(yè)結余-基本結余30000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元。
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元（預付審計費），其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款。
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）。現縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
水利局帳套原會計分錄。
借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）。
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元。
貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）。
貸：其他收入-其他280000元。
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄。
借：其他應收款-縣水利局350000元。
貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）。
借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）。
貸：其他應收款-縣水利局280000元。
借：其他應收款-縣水利局280000元。
貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元。
借：事業(yè)結余-基本結余280000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元。
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十一
貴局洞審經報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：
一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費結算不規(guī)范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。
(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。
我社所屬農資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質期的煙花446。
件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。
二、下屬公司財務管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。
2016年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。
(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。
農資日用工業(yè)品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入處理并繳納了相關稅費。
(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。
(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。
針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業(yè)生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結算相關制度，杜絕類似事情發(fā)生。
三、
其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關會議確定同意后組織實施。
根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。
非常清晰的架構。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十二
我的快捷通道標題全文商品分類信息搜索中國內陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務所在財務審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告。報告中藥寫入那些內容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大：未經書面授權，禁止復制或建立鏡像浙icp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網,如侵犯您的合法權利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十三
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養(yǎng)經費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規(guī)票據支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環(huán)節(jié)支出，實現了項目資金有一定數額結余。鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。
四、關于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關于超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六、關于大額現金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停。現金支付農戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設領導小組，嚴格監(jiān)管項目建設的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現。
八、針對應計未計固定資產問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產流失。
經過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經濟運行已經步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十四
市審計局：
根據《揭陽市審計局審計報告》（揭審投報〔2021〕2號）審計意見整改落實情況有關要求，我局高度重視，落實審計意見的整改。現將我局落實審計意見整改情況報告如下：
審計意見：未能按“十二五”“十三五”規(guī)劃要求建成揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠。《廣東省生活垃圾無害化處理設施建設“十二五”規(guī)劃》明確揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠2015年建成，但至2015年沒有建成；《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》將揭陽市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠（揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠）列為續(xù)建項目，計劃建成時間為2019年，但截至2020年12月末，該廠仍未建成。
市住房城鄉(xiāng)建設局應加快推進項目的建設，市城管執(zhí)法局、住房城鄉(xiāng)建設局今后應按照規(guī)劃要求組織實施項目建設。
落實情況：我局今后將按照規(guī)劃要求組織實施項目建設，市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期、市區(qū)應急填埋場、市區(qū)餐廚垃圾處理中心一期等三個項目計劃“十四五”期間完成。2021年1月11日三個項目經市政府專題會議（揭府紀要〔2021〕1號）批準啟動建設，目前項目前期相關工作已進行中，其中市區(qū)應急填埋場計劃于2022年底前建成，用于市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期建成前市區(qū)垃圾填埋場滿容后生活垃圾的應急填埋。
審計意見：市區(qū)城市生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力的比例未能按“十三五”規(guī)劃要求達到60%。按照市區(qū)垃圾處理場提供的數據，市區(qū)2020年度處理生活垃圾659213.45噸（剔除老垃圾76731.84噸及市政污泥填埋16330.98噸），其中，通過填埋方式處理的418287.62噸、通過焚燒方式處理的240925.83噸，市區(qū)生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力的比例為36.55%，未達到60%。
市城管執(zhí)法局應加大推進揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠（二期）項目建設力度，爭取早日建成投產，提高市區(qū)生活垃圾焚燒處理能力比例，達到“十三五”規(guī)劃要求。
落實情況：2021年1月11日，市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期項目經市政府專題會議（揭府紀要〔2021〕1號）批準啟動建設。我局對項目的建設高度重視，專門成立項目建設工作專班，目前項目前期相關工作正在進行中,項目計劃于2023年底前建成投入使用，屆時揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠一期、市區(qū)垃圾處理與資源利用廠二期已建成合共處理能力2500噸/天，實現市區(qū)生活垃圾全量焚燒，遠遠超過焚燒處理能力比例60%的要求。
審計意見：市城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施規(guī)劃未按時編制。2012年以來，我市一直沒有制訂相關城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施規(guī)劃，直至2020年11月2日，市政府才正式批復實施《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》（編制時間2020年8月）。
市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應嚴格按照國家和省的要求，抓好我市生活垃圾分類、處理相關工作，統(tǒng)籌推動城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施建設。
落實情況：2020年11月2日，市政府正式批復實施《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》，我局今后將嚴格按照國家和省的要求,嚴格按照《揭陽市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施專項規(guī)劃》實施全市城鄉(xiāng)生活垃圾收運處理設施建設管理工作，抓好我市生活垃圾分類、處理相關工作,統(tǒng)籌推動城鄉(xiāng)生活垃圾處理設施建設。
審計意見：普寧市云落生活垃圾填埋場為“十二五”“十三五”規(guī)劃的存量垃圾治理項目，但至今仍在收納生活垃圾。2012年發(fā)布的《廣東省生活垃圾無害化處理設施建設“十二五”規(guī)劃》將普寧市云落生活垃圾填埋場列為生活垃圾簡易處理場（廠）治理項目，其治理方案為治理封場。該場在2014年已滿庫容，通過挖潛并在原堆場上增高疊填垃圾，延長使用壽命。2016年普寧市實施該場環(huán)境綜合整治工程。2017年4月發(fā)布的《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》再次將其列為存量垃圾治理項目。2018年5月3日該場環(huán)境綜合整治工程通過竣工驗收。2019年8月廣東省住房和城鄉(xiāng)建設廳和省發(fā)展和改革委員會修訂《廣東省城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》，明確該場治理已完成。但至審計時，由于普寧市生活垃圾終端處理能力不足，該場還是普寧市解決“垃圾圍城”的兜底重要設施，仍須承擔日均550噸生活垃圾的處理量，在現有基礎上繼續(xù)疊填生活垃圾。
市城管執(zhí)法局應督促普寧市人民政府妥善解決云落生活垃圾填埋場治理完成后仍在使用問題，確保治理效果，防止出現環(huán)保問題。
落實情況：當前普寧日產生活垃圾除送到普寧市生活垃圾環(huán)保處理中心一期處理外，仍有約550噸要到云落生活垃圾填埋場填埋，該填埋場作為解決“垃圾圍城”的兜底重要設施，因當前垃圾處理需求，暫時無法對該填埋場實施全面封場整治及生態(tài)復綠。
近幾年來，為徹底解決云落填埋場存量垃圾污染影響問題，普寧市于2016年實施填埋場環(huán)境綜合整治工程，整治內容包括場內垃圾堆體修整、防滲設施建設、雨污分流導排建設、沿場道路及邊坡建設、滲濾液處理廠擴容改造升級等，于2018年5月3日完成工程建設并通過竣工驗收。環(huán)境綜合整治工程大大提升了云落填埋場的垃圾處理能力，整治后處理規(guī)模達到600噸/天，有效消除對練江水資源污染和安全隱患，改善周邊所在鎮(zhèn)村人民群眾的生活生產環(huán)境。2019-2020年，為改善云落填埋場環(huán)境，消除環(huán)境風險隱患，普寧市進一步擴大填埋區(qū)庫容，先后實施了一系列云落填埋場綜合提升工程，包括東部填埋區(qū)臨時覆蓋土工膜工程、西北側應急擴容工程、擋渣壩加固建設工程和滲濾液應急處理子項目。其中，填埋場滲濾液應急處理子項目由廣東健恒在原滲濾液處理站的基礎上自帶500噸/天設備投入運營；東部填埋區(qū)臨時覆蓋土工膜工程、西北側應急擴容工程、擋渣壩加固建設工程于2020年11月份完成建設并通過竣工驗收，西北側應急擴容工程面積約5500平方米，加上原有排洪溝東側可利用面積約3000平方米，可新增面積8500平方米左右，新增堆填容積約4.3萬立方米。
今年6月普寧市生活垃圾環(huán)保處理中心二期建設投產運營后，將原運至填埋場垃圾轉至環(huán)保處理中心二期處理，屆時將全面停用填埋場，對該場實施封場整治及生態(tài)復綠。
我局繼續(xù)對普寧市云落生活垃圾填埋場運行情況進行檢查督促，確保治理效果,對現場檢查發(fā)現存在問題情況，及時通報并督促整改，防止出現環(huán)保問題。
審計意見：揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠未按時投產、不能按期發(fā)揮績效。根據《ppp項目合同》，項目需在2020年8月22日前建成實現試運營，但至2020年12月末，因mbt車間未建成，不能實現mbt預處理功能（即實現在垃圾中分揀出金屬、沙、石、陶瓷、電池、pvc等可回收利用但不適合燃燒的材料，提高垃圾處理的環(huán)保性），目前該項目只能調試試運營，日垃圾處理約700噸，垃圾處理能力未達到設計1000噸/日的目標和實現預分揀功能，不能按期發(fā)揮績效。
市住房城鄉(xiāng)建設局應要求項目公司嚴格執(zhí)行合同條款，加快項目建設進度，爭取項目早日建成；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局應根據ppp項目合同條款要求，維護政府方利益。
落實情況：市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠建設由市住建局為主管部門，目前處于調試試運營期，我局是其運營的主管部門，但其ppp合同沒有這方面的約定。自市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠一期2019年4月份開始調試試運營以來，垃圾處理服務費便沒有按照正式運營的108元/噸結算，經市政府常務會討論，按正式運營服務費的70%結算，即75.6元/噸。同時，近期要求歐晟綠色燃料（揭陽）有限公司采取必要的措施，確保每天接納生活垃圾達到900-1000噸之間，提高項目調試試運營的績效。
審計意見：揭陽市東徑外草地填埋場一期填埋區(qū)超容量填埋。揭陽市東徑外草地填埋場一期填埋區(qū)容量180萬m3，設計使用年限10年、處理生活垃圾650－800噸/日，自2006年3月竣工驗收投入使用至2018年7月停止填埋垃圾，超設計使用年限2年多，累計填埋垃圾228萬m3、超庫容48萬m3。
市財政局今后應加大對城市生活垃圾分類、處理設施項目投入；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管，規(guī)范項目建設和運營，防止發(fā)生事故、災害等，確保環(huán)境安全。
落實情況：我局今后將加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管,規(guī)范項目建設和運營,防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。目前，市區(qū)垃圾填埋場二期填埋區(qū)運營已于2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司進行規(guī)范運營，并定期測量填埋區(qū)的庫容剩余情況，估計至2023年1月份將填埋垃圾滿容。至此，我局已啟動揭陽市區(qū)垃圾處理及資源利用廠二期、應急填埋場、餐廚垃圾處理中心一期等三個項目建設相關籌建工作，2021年1月11日經市政府常務會批準啟動建設，現項目前期工作已緊鑼密鼓地進行，力爭各項目按計劃建成投入使用，杜絕類似之前填埋場一期填埋區(qū)超容量填埋情況的再次發(fā)生，防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。
審計意見：揭陽市東徑外草地填埋場在第三方運營前，長期運行費用投入不足，未能規(guī)范填埋，未能發(fā)揮雨污分流系統(tǒng)作用，導致產生大量滲濾液，加大處理費用。根據《揭陽市區(qū)垃圾填埋場應急搶險項目實施及臨時運營服務方案（專家評審意見修改稿）》，揭陽市東徑外草地填埋場在第三方運營前，長期運行費用投入不足，無法購置大面積覆蓋膜材料和組織人力進行垃圾堆體覆蓋，在2019年1月前，一期填埋庫區(qū)未能全量膜覆，降雨直接進入垃圾堆體后轉變?yōu)闈B濾液；二期填埋區(qū)啟用后也未能按照規(guī)范進行必要的日覆蓋，現場垃圾填埋堆體基本處于裸露的狀態(tài)。因未能規(guī)范填埋，未能發(fā)揮雨污分流系統(tǒng)作用，產生大量滲濾液，加大滲濾液處理費用。
市財政局今后應加大對城市生活垃圾分類、處理設施項目投入；市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應加強對城市生活垃圾分類、處理設施項目的監(jiān)管，規(guī)范項目建設和運營，防止發(fā)生事故、災害等，確保環(huán)境安全。
落實情況：為確保市區(qū)垃圾填埋場的規(guī)范運營，2019年8月8日經市政府常務會議（市政府六屆41次〔2019〕8號）批準，同意揭陽市東徑外草地填埋場采用政府購買服務方式進行運營，我局經招標，于2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司承接進行規(guī)范運營，服務費按規(guī)范處理生活垃圾73.93元/噸計，服務內容包括進場垃圾計量、規(guī)范填埋作業(yè)、膜覆蓋雨污分流、滲濾液收集及處理、場區(qū)環(huán)境管理等全部規(guī)范運營工作。同時，我局下屬事業(yè)單位揭陽市環(huán)境事務中心派員在現場對該公司的運營進行監(jiān)管，日常巡查管理和定月運營考核，確保項目運營規(guī)范。通過嚴加管理，促進項目運管規(guī)范，防止發(fā)生事故、災害等,確保環(huán)境安全。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾填埋場在配合環(huán)保大督查整改期間收納的5.2萬噸廢樹脂粉，未能規(guī)范垃圾填埋作業(yè)，破壞二期填埋區(qū)部分“雨污分流”功能設施。
2018年6月7日，揭陽市東徑外草地垃圾填埋場二期工程預驗收，因一期填埋區(qū)已超庫容，需投入使用。隨后在6月28日至8月5日期間，為按時完成環(huán)保大督查整改，收納5.2萬噸廢樹脂粉，日均填埋量達3000噸（包含日常產生生活垃圾填埋量），已遠遠超過二期填埋區(qū)的設計處理能力600噸/日，由于人力及配套機械等客觀因素制約，無法正常作業(yè)，導致二期填埋區(qū)部分“雨污分流”功能設施受到破壞。
市住房城鄉(xiāng)建設局應進一步查明產生上述問題原因，分清責任，依法依規(guī)進行處理。市城管執(zhí)法局今后應做好類似情況的應急預案。揭陽市市區(qū)垃圾處理場應規(guī)范生活垃圾填埋作業(yè)。
落實情況：市區(qū)垃圾填埋場2020年2月份起由深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司承接進行規(guī)范運營，服務費按規(guī)范處理生活垃圾73.93元/噸計，服務內容包括進場垃圾計量、規(guī)范填埋作業(yè)、膜覆蓋雨污分流、滲濾液收集及處理、場區(qū)環(huán)境管理等全部規(guī)范運營工作。同時，揭陽市環(huán)境事務中心派員在現場對該公司的運營進行監(jiān)管、考核，確保市區(qū)垃圾填埋場規(guī)范填埋作業(yè)。我局今后將做好類似情況的應急預案，現已落實市區(qū)垃圾填埋場運營單位深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司制訂了《填埋場垃圾處理量大增應急預案》，作為今后市區(qū)垃圾填埋場遇到類似情況的處理指引，確保市區(qū)垃圾填埋場保持規(guī)范填埋作業(yè)的良好運營狀態(tài)。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠改造建設規(guī)模240m3/d的決策與實際情況不符。市住房城鄉(xiāng)建設局委托廣東省建筑設計研究院在2017年2月編制《揭陽市東徑外草地垃圾填埋場滲濾液處理升級改造工程可行性研究報告》，提出“揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠計劃于2017年底建設完成，本垃圾場即將進入封場，滲濾液產量也將逐年減低”的判斷，確定改造工程的建設規(guī)模為240m3/d。這一描述與實際情況不符。一方面，揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠于2017年3月核準立項，根據該項目的可行性研究報告（編制時間為2016年11月），建設工期為20個月，需要在2018年12月才能建成；另一方面一期垃圾場直至2018年6月才停止填埋生活垃圾，且計劃建設的填埋場二期項目依然需要使用揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠對滲濾液進行處理，實際該場滲濾液產量無法減少。
該判斷與實際情況不符，導致項目決策不合理。根據揭陽市生活垃圾填埋場提供數據，2017年日均生活垃圾處理量1389噸，2018年日均生活垃圾處理量1523噸，2019年日均生活垃圾處理量1345噸，2020年日均生活垃圾處理量1397噸。目前垃圾填埋場日生產滲濾液仍在500噸以上，遠遠超過設計的建設規(guī)模240m3/d。
市住房城鄉(xiāng)建設局應進一步查明產生上述問題原因，分清責任，依法依規(guī)進行處理。市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局今后應當結合實際情況，做好生活垃圾分類、處理設施建設項目的設計工作，確保生活垃圾分類、處理設施建設項目安全運營。
落實情況：我局今后在市區(qū)生活垃圾終端處理相關設施項目建設時，將要求相關可研、設計單位結合本地實際情況,深入調研，廣泛與相關部門探討征求意見，充分論證和科學預判決策，做好生活垃圾分類、處理設施建設項目的設計工作,確保生活垃圾分類、處理設施建設項目安全運營。
審計意見：揭陽市東徑外草地垃圾處理場滲濾液處理廠實際運營日均處理能力僅達到設計要求的80%，項目績效低。
揭陽市東徑外草地垃圾填埋場滲濾液處理廠的設計處理能力為240m3/d。而根據生活垃圾填埋場提供數據，該廠在2018年7月起至2020年1月由廣州中科鑫洲科技服務有限公司應急試運營期間正常月份平均處理量為4878噸，扣除每月需停機檢修6天，日均203噸；2020年1月至目前由深圳市東江環(huán)保科技服務有限公司揭陽分公司運營，正常月均處理量為4350噸，日均181噸。均僅達到設計要求的85%、75%，項目績效低。
市住房城鄉(xiāng)建設局、城管執(zhí)法局應進一步查明產生上述問題原因，改進處理工藝，提高滲濾液處理廠處理能力。
財政審計整改情況報告（專業(yè)15篇）篇十五
20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
（一）本級預算和財政管理方面。
1、關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2、關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況。
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執(zhí)行方面。
1、關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況。
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。
2、關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況。
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3、關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況。
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。