規(guī)章制度通常由組織內(nèi)部的專(zhuān)業(yè)人員和管理者共同制定，以確保規(guī)章制度的科學(xué)性和可操作性。在規(guī)章制度的建立過(guò)程中，我們參考了多個(gè)企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)指南。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇一

第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開(kāi)源節(jié)流、提高效益。

第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶(hù)，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第四條各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。

第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

（二）項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預(yù)算部門(mén)應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問(wèn)題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。

第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開(kāi)戶(hù)個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶(hù)實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開(kāi)戶(hù)的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶(hù)使用情況。

第十條對(duì)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目，其帳戶(hù)由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶(hù)出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶(hù)使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶(hù)預(yù)留印鑒實(shí)行分開(kāi)保管制。單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開(kāi)設(shè)的銀行帳戶(hù)，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷(xiāo)，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管。

第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國(guó)建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。

第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過(guò)一個(gè)月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率（累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%）高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng)）等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

第十九條項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第二十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開(kāi)支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開(kāi)工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。

第二十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。

第二十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自20xx年10月12日起開(kāi)始施行。

第二十七條本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇二

第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條現(xiàn)金使用范圍。

1、職工工資、個(gè)人津貼。

2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬：

3、根據(jù)國(guó)家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;。

4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;。

5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;。

6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。

7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。

8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。

第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。

1、日常報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置、電話(huà)費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算。

2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購(gòu)商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3、在本地購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。

4、去外地采購(gòu)，在同一單位采購(gòu)商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購(gòu)地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)和出納要分開(kāi)，出納管錢(qián)不管帳。

第四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長(zhǎng)應(yīng)組織人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。

第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫(kù)存量應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額內(nèi)，超過(guò)限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無(wú)法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。

第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門(mén)和個(gè)人均不得以學(xué)校或個(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫(kù)”。

第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。

第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門(mén)出納負(fù)責(zé)保管。

第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲(chǔ)。

第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開(kāi)戶(hù)規(guī)定在銀行開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，按中國(guó)人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理銀行帳號(hào)，其他部門(mén)一律不得擅自開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào)。

2、二級(jí)核算單位需開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。

3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵(lì)通過(guò)銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。

4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊(cè)。

5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無(wú)誤后加蓋印鑒。

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開(kāi)具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿(mǎn)足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。

第十三條學(xué)校的銀行帳號(hào)只能用于學(xué)校的對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號(hào)。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得將單位銀行帳號(hào)告知其他單位或個(gè)人。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫(xiě)簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對(duì)確因暫時(shí)無(wú)法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)責(zé)。

第十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對(duì)帳單對(duì)帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。

第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。

第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇三

第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。

第三條市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下：

（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛(ài)科學(xué)”的各類(lèi)科技競(jìng)賽和科普活動(dòng)、各類(lèi)青少年科技場(chǎng)館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

（二）城鎮(zhèn)勞動(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營(yíng)、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開(kāi)展的科普教育等活動(dòng)。

（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開(kāi)展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。

（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí)，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類(lèi)農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專(zhuān)家?guī)斓淖饔茫_(kāi)展各類(lèi)“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。

（五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開(kāi)展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。

（六）重大科普宣傳活動(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國(guó)科協(xié)組織的科普宣傳周、全國(guó)科普日等專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)。

（七）科普資源開(kāi)發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開(kāi)發(fā)。

（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普?qǐng)鲳^建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫(huà)廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動(dòng)；科普設(shè)施的維護(hù)管理。

（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開(kāi)辟科普專(zhuān)欄和專(zhuān)版；租用戶(hù)外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。

（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對(duì)全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。

（十一）優(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評(píng)比：鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對(duì)在活動(dòng)中積極創(chuàng)新,成績(jī)顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。

（十二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。

第四條市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。

第五條市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見(jiàn)，并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門(mén)預(yù)算。

第六條市科協(xié)根據(jù)部門(mén)預(yù)算提出市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級(jí)年度科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。

第八條市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專(zhuān)項(xiàng)核算，專(zhuān)款專(zhuān)用、提高效益”的管理辦法。

第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對(duì)市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績(jī)效考核的要求書(shū)面報(bào)市財(cái)政局。

第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。

第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》后，按責(zé)任書(shū)規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購(gòu)的要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書(shū)規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。

第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級(jí)科普專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇四

第一條、為了加強(qiáng)和規(guī)范東莞電子科技大學(xué)電子信息工程研究院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“電研院”）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，提高資金的使用效益，結(jié)合電研院實(shí)際制定本辦法。

第二條、本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于電研院科研項(xiàng)目實(shí)施和管理的經(jīng)費(fèi)，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費(fèi)。

第三條、凡直接用于科研工作的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和為科研服務(wù)的其他經(jīng)費(fèi)，均納入財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，按照“分類(lèi)管理，單獨(dú)核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格審批”的原則使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

第四條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指項(xiàng)目在研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的所有直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。一般包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、能源材料費(fèi)、試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用。

（一）、人員費(fèi)，指直接參加項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)人員支出的工資性費(fèi)用。

（二）、設(shè)備費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所必需的專(zhuān)用儀器、設(shè)備、樣品、樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)及設(shè)備試制費(fèi)。

（三）、能源材料費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的原材料、燃料動(dòng)力、低值易耗品等費(fèi)用。

（四）、試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的租賃費(fèi)用帶料外加工費(fèi)用及委托外單位或合作單位進(jìn)行的試驗(yàn)、加工、測(cè)試等費(fèi)用。

（五）、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)有技術(shù)、技術(shù)成果等費(fèi)用。

（六）、差旅費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)等工作的交通、住宿等費(fèi)用。

（七）、會(huì)議費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中組織召開(kāi)的與項(xiàng)目研究有關(guān)的專(zhuān)題技術(shù)、學(xué)術(shù)會(huì)議的費(fèi)用。

（八）、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中為申請(qǐng)國(guó)內(nèi)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)所發(fā)生的費(fèi)用。

（九）、管理費(fèi)，指項(xiàng)目承擔(dān)單位為組織管理項(xiàng)目而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費(fèi)或折舊、直接管理人員費(fèi)用和其他相關(guān)管理支出。管理費(fèi)占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的比例原則不超過(guò)5％，特殊情況根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及承擔(dān)單位的性質(zhì)核定。

（十）、其他相關(guān)費(fèi)，指除上述費(fèi)用之外與項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)有關(guān)的.其他費(fèi)用。

第五條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理制度。項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)按有關(guān)要求申報(bào)項(xiàng)目科研項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

第六條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算和經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。來(lái)源預(yù)算包括同一項(xiàng)目的不同來(lái)源渠道的經(jīng)費(fèi)，主要是申請(qǐng)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和自籌經(jīng)費(fèi)兩部分。支出預(yù)算包括與項(xiàng)目研究有關(guān)的各項(xiàng)支出。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法及項(xiàng)目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對(duì)各項(xiàng)支出的主要用途、與項(xiàng)目研究的相關(guān)性及測(cè)算方法、測(cè)算依據(jù)等進(jìn)行編制說(shuō)明。

第七條、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，一般不作調(diào)整。因客觀原因需作出調(diào)整的，由項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)和財(cái)務(wù)室審核后，按程序報(bào)主管部門(mén)后方可調(diào)整。

第八條、各類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)不論其資金來(lái)源渠道，必須全部納入電研院院務(wù)部財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，集中核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。

第九條、科研經(jīng)費(fèi)到院后，首先由項(xiàng)目管理部門(mén)（科創(chuàng)部）提出科研項(xiàng)目?jī)?nèi)部立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)室會(huì)根據(jù)項(xiàng)目合同書(shū)和科研經(jīng)費(fèi)到款額設(shè)立經(jīng)費(fèi)本，合理使用經(jīng)費(fèi)。

第十條、科研經(jīng)費(fèi)的使用實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制。項(xiàng)目組其他成員使用經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意。

第十一條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用需嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，采用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)方式，另有規(guī)定的除外。

第十二條、此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務(wù)部財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋

第十三條、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇五

第一條為適應(yīng)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目工作責(zé)任化，依法依規(guī)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理方式，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，推動(dòng)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個(gè)示范行動(dòng)”，推進(jìn)現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進(jìn)項(xiàng)目工作的意見(jiàn)》(皖政〔20xx〕56號(hào))、《安徽省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號(hào))、《安徽省農(nóng)業(yè)財(cái)政資金管理工作規(guī)程》(財(cái)農(nóng)〔20xx〕866號(hào))和《安徽省財(cái)政廳安徽省農(nóng)業(yè)委員會(huì)安徽省林業(yè)廳安徽省水利廳安徽省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政支農(nóng)資金管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)農(nóng)〔20xx〕556號(hào))等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條除有明確規(guī)定外，省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助市縣資金，屬于普惠類(lèi)的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達(dá)到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項(xiàng)目實(shí)施指南，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，××××年省級(jí)×××項(xiàng)目(因素分配法)實(shí)施指南(模板)見(jiàn)附件1;屬于特惠類(lèi)的，以公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排，由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，市、縣組織申報(bào)，資金由省級(jí)落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，××××年省級(jí)×××項(xiàng)目(公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)法)申報(bào)指南(模板)見(jiàn)附件2。

第三條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金實(shí)行“四制”管理，即對(duì)項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿疲瑢?duì)項(xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)法)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效實(shí)行評(píng)價(jià)制，對(duì)項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計(jì)制。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的具體特點(diǎn)，確定項(xiàng)目“四制”管理的具體內(nèi)容。

第四條項(xiàng)目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動(dòng)，每個(gè)項(xiàng)目聚焦2至3個(gè)重點(diǎn)扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、主體、地點(diǎn)分別確定項(xiàng)目名錄。

第五條項(xiàng)目實(shí)施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實(shí)施外，聚焦新型經(jīng)營(yíng)主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營(yíng)主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級(jí)隊(duì)”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場(chǎng)。

第六條項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。

第七條采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金，實(shí)行備案制，由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目實(shí)施指南;采用公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，實(shí)行審批制，由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南。

第八條省對(duì)采用“因素分配法”安排的項(xiàng)目資金，要依據(jù)不同項(xiàng)目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素，以統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績(jī)效等工作推進(jìn)層面的因素，以會(huì)計(jì)師事務(wù)所考評(píng)報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學(xué)合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進(jìn)層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項(xiàng)目情況適當(dāng)調(diào)整權(quán)重因素的比例。

第九條市或縣級(jí)對(duì)省級(jí)以因素法切塊下達(dá)的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金，應(yīng)根據(jù)省級(jí)發(fā)布的項(xiàng)目實(shí)施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式，落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。市分配到縣資金時(shí)要體現(xiàn)對(duì)金寨、岳西、泗縣等重點(diǎn)扶貧縣的傾斜。

第十條由市級(jí)分配安排的省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目，市農(nóng)業(yè)部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)合訂文本等一起報(bào)省農(nóng)委備案。由縣級(jí)分配安排的省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目，先將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)等報(bào)市，再由市級(jí)統(tǒng)一匯總報(bào)省農(nóng)委備案。報(bào)省農(nóng)委備案的項(xiàng)目須分別報(bào)財(cái)務(wù)處和項(xiàng)目行業(yè)處室(單位)。

第十一條省級(jí)以公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，省農(nóng)委會(huì)同省財(cái)政廳發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，市、縣組織項(xiàng)目申報(bào)，并對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核。省級(jí)按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項(xiàng)目申報(bào)前公布、項(xiàng)目申報(bào)后初步篩選、第三方專(zhuān)家差額評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)考察復(fù)核、項(xiàng)目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見(jiàn)和審批建議、委主任辦公會(huì)議審定等程序，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。

第十二條省級(jí)建立第三方專(zhuān)家?guī)飒?dú)立評(píng)審機(jī)制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目省級(jí)評(píng)審專(zhuān)家?guī)欤瑢?shí)行動(dòng)態(tài)管理。評(píng)審前，從專(zhuān)家?guī)祀S機(jī)抽取若干專(zhuān)家，并與專(zhuān)家簽訂誠(chéng)信協(xié)議后開(kāi)展評(píng)審;評(píng)審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專(zhuān)家參與評(píng)審，不得違規(guī)行政干預(yù)項(xiàng)目的評(píng)審;評(píng)審后，根據(jù)專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)安排企業(yè)的項(xiàng)目取2家以上實(shí)施單位，行業(yè)處室(單位)會(huì)同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場(chǎng)考察復(fù)核，提出意見(jiàn);行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見(jiàn)，主管處室提出主導(dǎo)審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財(cái)務(wù)處審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交委主任辦公會(huì)議集體研究審定。

第十三條市、縣采取競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)安排的項(xiàng)目，按照財(cái)農(nóng)〔20xx〕556號(hào)規(guī)定的具體操作程序確定項(xiàng)目實(shí)施單位。

第十四條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金執(zhí)行結(jié)果實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理。省級(jí)編制項(xiàng)目實(shí)施指南時(shí)，要同步編制績(jī)效目標(biāo)，制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，細(xì)化、量化項(xiàng)目資金使用預(yù)期目標(biāo)以及經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益。

第十五條省級(jí)負(fù)責(zé)制定規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目監(jiān)督檢查和績(jī)效考評(píng);市級(jí)負(fù)責(zé)本級(jí)分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績(jī)效自評(píng)，指導(dǎo)全市項(xiàng)目資金監(jiān)督管理;縣級(jí)負(fù)責(zé)本級(jí)分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績(jī)效自評(píng)。

第十六條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金使用結(jié)束后，采取全面考評(píng)和分類(lèi)隨機(jī)抽查的方式，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)照績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)展績(jī)效考評(píng)。

第十七條各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)要與財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)有效銜接，充分利用財(cái)政部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與下一年度項(xiàng)目安排、資金分配掛鉤。

第十八條各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善項(xiàng)目管理機(jī)制，改進(jìn)項(xiàng)目管理措施，提高資金使用效益。

第十九條對(duì)重大項(xiàng)目或社會(huì)普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)監(jiān)督，做到審計(jì)監(jiān)督常態(tài)化。審計(jì)主要包括項(xiàng)目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目檢查和績(jī)效考評(píng)的重要依據(jù)。

第二十條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政資金具體審計(jì)項(xiàng)目由省農(nóng)委確定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展。對(duì)采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金，以定點(diǎn)抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式確定;對(duì)省級(jí)采用公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)安排的項(xiàng)目資金，按項(xiàng)目總數(shù)的一定比例確定;對(duì)直接分配到省直單位的項(xiàng)目資金，實(shí)行全部審計(jì)。

第二十一條省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配安排、實(shí)施指南、競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)過(guò)程等，各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)須通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。

第二十二條省農(nóng)委財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算安排、申報(bào)、資金撥付和監(jiān)管、績(jī)效評(píng)價(jià)及信息公開(kāi);行業(yè)和主管處室(單位)對(duì)下達(dá)的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理負(fù)主體責(zé)任。市、縣農(nóng)業(yè)部門(mén)對(duì)省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配、使用和實(shí)施負(fù)主體責(zé)任。

第二十三條中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金，參照本辦法執(zhí)行。

第二十四條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇六

為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。

本辦法所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。

（一）資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。

（二）會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。

營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。

營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。

（一）退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

（二）預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。

其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。

（一）土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l／c開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。

資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。

會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

（二）制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

（三）推銷(xiāo)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。

（四）管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。

各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門(mén)填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。

（一）各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

（三）財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇七

(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實(shí)到位。對(duì)由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(2)各相關(guān)部門(mén)務(wù)必在建設(shè)工程開(kāi)工前落實(shí)安全生產(chǎn)資金所有款項(xiàng),購(gòu)買(mǎi)足夠的、符合國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。

(3)生產(chǎn)部門(mén)對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)的`投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用。

(4)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)將職工工傷保險(xiǎn)基金存入社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù),并按時(shí)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi),不得將工傷保險(xiǎn)基金用于投資運(yùn)營(yíng)、發(fā)放獎(jiǎng)金,或者挪作他用。

(5)各生產(chǎn)部門(mén)不得因職工對(duì)本部門(mén)安全生產(chǎn)工作提出批評(píng)、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)而降低其工資、福利、獎(jiǎng)金等待遇。

(6)實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,對(duì)在長(zhǎng)期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

(7)公司及項(xiàng)目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,專(zhuān)業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。

(8)安全部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)檢查各生產(chǎn)部門(mén)用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇八

為切實(shí)規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項(xiàng)使用”。

二、資金的撥付本著專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。

三、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審批程序，以該專(zhuān)項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇九

區(qū)域貨幣資金失衡是西北地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后的重要原因,而金融政策尤其是信貸政策的'“一刀切”又是導(dǎo)致區(qū)域貨幣資金失衡的根本原因.為此,必須實(shí)施適度傾斜的信貸政策以調(diào)整區(qū)域貨幣資金失衡,從而有力推進(jìn)西北大開(kāi)發(fā).

作者：李振佑作者單位：甘肅省委黨校,經(jīng)濟(jì)學(xué)教研部,甘肅,蘭州,730070刊名：甘肅理論學(xué)刊英文刊名：gansutheoryresearch年，卷(期)：2001“”(3)分類(lèi)號(hào)：f127.4關(guān)鍵詞：區(qū)域貨幣資金西北大開(kāi)發(fā)失衡信貸政策

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十

為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、須做到錢(qián)帳分管，帳物分管。

4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

1、材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2、采購(gòu)必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。

3、材料采購(gòu)后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫(kù)，并保證一季度盤(pán)存一次。

4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。

本著既要保障公司的運(yùn)營(yíng)又要節(jié)約開(kāi)支，做到報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請(qǐng)客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買(mǎi)單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷(xiāo)。

2、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開(kāi)出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)。

3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)。

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。

2、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。

3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。

4、出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)該員工當(dāng)月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開(kāi);不準(zhǔn)將公司存款賬戶(hù)借給他人使用。

8、月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十一

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

1、局內(nèi)財(cái)務(wù)支出收入實(shí)行一支筆審批制度，在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度，形成以集體理財(cái)為基礎(chǔ)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。

2、凡由局財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的各種開(kāi)支票據(jù)，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局長(zhǎng)審批后，會(huì)計(jì)方可報(bào)銷(xiāo)下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡，對(duì)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。

3、一般開(kāi)支由局長(zhǎng)審批，重大開(kāi)支必須經(jīng)黨委會(huì)集體研究決定。

4、會(huì)計(jì)、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫(kù)”，要做到手續(xù)完備，帳目日清月結(jié)，準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)人員公款丟失由個(gè)人賠付，現(xiàn)金差額由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

5、由上級(jí)部門(mén)下?lián)艿捻?xiàng)目資金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。

6、各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)一律由辦公室按需求實(shí)際作出計(jì)劃，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置，調(diào)配管理，需要政府采購(gòu)的按照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)部門(mén)需嚴(yán)格審核把關(guān)。

7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支，單位來(lái)客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù)，嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn)，具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號(hào)和xxx委辦發(fā)22號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

8、單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

9、財(cái)務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理制度的表率，自覺(jué)把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤(pán)”。

10、未盡事宜，嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十二

2、施工質(zhì)量是否達(dá)到規(guī)范及公司要求，是否在規(guī)定工期完成施工。

3、有無(wú)浪費(fèi)材料情況、罰款、扣款。

4、是否服從管理，工人有無(wú)打架偷盜行為。

5、是否使用彝族人，是否配合工作等。

(四）商務(wù)部將資金計(jì)劃傳遞給工程部，工程部審核資金計(jì)劃的合理性。(五）分管工程的副總將資金計(jì)劃傳遞給財(cái)務(wù)部。

金計(jì)劃執(zhí)行準(zhǔn)確率提報(bào)公司常務(wù)副總。

（四）對(duì)外支付業(yè)務(wù)必須以資金計(jì)劃為發(fā)起依據(jù)，在發(fā)起支付時(shí)，不允許修改資金計(jì)劃要素。

第二十二條次周執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)于計(jì)劃中未發(fā)起支付或者雖然發(fā)起支付但實(shí)際未支付的款項(xiàng)，歸口管理部門(mén)應(yīng)于次周五再次編制資金計(jì)劃。

第六章緊急用款管理。

第二十三條因客觀情況發(fā)生變化需要緊急用款，但在周資金計(jì)劃中未作安排的，應(yīng)按支付流程完成審批權(quán)限將支付單據(jù)交付財(cái)務(wù)部門(mén)。

第二十四條申請(qǐng)緊急用款時(shí)，應(yīng)提前1個(gè)工作日層層上報(bào)至常務(wù)副總。

第二十五條如果緊急用款在公司總體資金計(jì)劃剩余額度內(nèi)能合理安排調(diào)整的，財(cái)務(wù)部門(mén)可通過(guò)手續(xù)完善的支付手續(xù)進(jìn)行資金撥付。

第二十六條對(duì)公司批復(fù)下?lián)艿木o急用款，各部門(mén)只能用于申請(qǐng)的緊急事項(xiàng)，不允許串項(xiàng)使用。

第七章附則。

第二十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十三

本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范，明確有關(guān)部門(mén)職責(zé)，以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一管理，有效控制，降低公司資金成本。

本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過(guò)程，適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。

如未進(jìn)行特別說(shuō)明，本程序管理文件內(nèi)所稱(chēng)控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。

3.1對(duì)外結(jié)算管理程序fm-tm-03

4.1總裁

召開(kāi)公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃;

審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;

簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議;

4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)

審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計(jì)劃;

審核月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;

審核各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況;

審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;

4.3財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;

編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;

審核控股子公司的季度或月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算;

負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;

向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況;

按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);

5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。

5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

5.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

6.1內(nèi)部資金融通計(jì)劃管理

步驟

完成時(shí)間

涉及部門(mén)及崗位

步驟說(shuō)明

1

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，平衡資金缺口，編制年度綜合預(yù)算。

2

財(cái)務(wù)部資金管理崗

根據(jù)年度綜合預(yù)算，編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃》，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理崗

如果財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過(guò)，則返至資金管理崗修改;如果通過(guò)，則由資金管理崗存檔。

4

每月20日

各控股子公司財(cái)務(wù)部

按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，編制完成月度資金使用計(jì)劃，提交公司總部財(cái)務(wù)部。

5

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗

審核控股子公司的月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

6

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批控股子公司的月度資金使用計(jì)劃，下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金管理崗;若不通過(guò)，則返至預(yù)算管理崗修改。

7

財(cái)務(wù)部資金管理崗

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的月度資金使用計(jì)劃，編制完成月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃，提供各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

8

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃和各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況，若不通過(guò)則返回資金計(jì)劃崗修改，若通過(guò)則提交總裁。

9

每月30日

總裁

召開(kāi)公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃。

6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理

6.2.1公司總部資金融入

步驟

完成時(shí)間

涉及部門(mén)及崗位

步驟說(shuō)明

1

財(cái)務(wù)部資金管理崗

公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后，與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案，包括:融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過(guò)程。

2

財(cái)務(wù)部資金管理崗

提出書(shū)面內(nèi)部資金融通申請(qǐng)，內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告，若不通過(guò)則返回資金管理崗修改，若通過(guò)則提交給總裁。

4

總裁

審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過(guò)則下發(fā)至融出資金控股子公司。

5

融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人

依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件，簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。

6

公司總部法定代表人或委托代理人

簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。

7

財(cái)務(wù)部綜合管理崗

財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。

8

融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部

開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。

9

財(cái)務(wù)部出納

辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見(jiàn)對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序)

6.2.2公司總部資金融出

步驟

完成時(shí)間

涉及部門(mén)及崗位

步驟說(shuō)明

1

財(cái)務(wù)部資金管理崗

公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后，與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案，包括:融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過(guò)程。

2

融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部

提出書(shū)面內(nèi)部資金融通申請(qǐng)，內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告，提交給總裁。

4

總裁

審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。

5

融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部

依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件，準(zhǔn)備公司總部所需資料，到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

6

公司總部法定代表人或委托代理人

簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。

7

財(cái)務(wù)部綜合管理崗

財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。

8

財(cái)務(wù)部出納

按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

7、單據(jù)與記錄

7.1公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃

7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告

7.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十四

第一條為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級(jí)環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。

第二條市級(jí)環(huán)保資金包括市級(jí)污染治理資金、市級(jí)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金等。市級(jí)污染治理資金來(lái)源為市級(jí)排污費(fèi)收入，市級(jí)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排。

第三條市級(jí)環(huán)保資金使用管理要圍繞國(guó)家、省和市環(huán)境保護(hù)工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點(diǎn)任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問(wèn)題。

第四條市級(jí)環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。

第五條市級(jí)環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、公正公開(kāi)”原則，體現(xiàn)示范性和激勵(lì)性，調(diào)動(dòng)區(qū)縣、企業(yè)、項(xiàng)目單位積極性，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，接受社會(huì)監(jiān)督。

第六條市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目庫(kù)管理，并會(huì)同市財(cái)政局審批項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織完工項(xiàng)目驗(yàn)收，開(kāi)展績(jī)效評(píng)估。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資金預(yù)算安排，對(duì)資金使用情況和日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專(zhuān)職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級(jí)環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。

第七條市級(jí)環(huán)保資金主要用于支持國(guó)家及省、市“十二五”環(huán)境保護(hù)規(guī)劃及相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃確定的重點(diǎn)工程項(xiàng)目、重要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項(xiàng)目。主要包括：

(一)區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。包括揚(yáng)塵控制、機(jī)動(dòng)車(chē)排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點(diǎn)行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機(jī)物防治、油氣回收等項(xiàng)目。

(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范及生態(tài)修復(fù)、重點(diǎn)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)及污染防控等項(xiàng)目。

(三)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括重金屬污染防治、危險(xiǎn)廢物規(guī)范化處置、持久性有機(jī)污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無(wú)害化處置、放射性廢物安全處置等項(xiàng)目。

(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護(hù)及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護(hù)等項(xiàng)目。

(五)全市環(huán)境監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。

(六)環(huán)境保護(hù)科研、新技術(shù)、新工藝研究開(kāi)發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項(xiàng)目。

(七)環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項(xiàng)目管理、日常性工作、考核獎(jiǎng)勵(lì)等經(jīng)費(fèi)。環(huán)保資金項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目庫(kù)管理與維護(hù)、項(xiàng)目專(zhuān)家評(píng)審、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等;環(huán)境保護(hù)工作考核經(jīng)費(fèi)要按照鼓勵(lì)先進(jìn)、拉開(kāi)檔次的原則，采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)的方式安排資金;環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過(guò)總資金額度的3%。

(八)國(guó)家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點(diǎn)污染防治項(xiàng)目以及市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。

第八條市級(jí)排污費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于市本級(jí)、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費(fèi)扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。

第九條區(qū)級(jí)資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門(mén)根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。

第十條市級(jí)排污費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門(mén)人員、公用經(jīng)費(fèi)，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項(xiàng)目?jī)?nèi)容。

第十一條市財(cái)政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費(fèi)征收計(jì)劃和環(huán)保工作重點(diǎn)，結(jié)合年度財(cái)力狀況，提出專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算初步安排建議，報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案。

第十二條市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國(guó)家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點(diǎn)確定環(huán)保資金的主要投入方向。

第十三條市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。

第十四條市級(jí)環(huán)保資金的申請(qǐng)按照隸屬關(guān)系以項(xiàng)目形式申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。項(xiàng)目申報(bào)單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過(guò)區(qū)(縣)環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。

第十五條項(xiàng)目申報(bào)條件及提交的材料要求另文規(guī)定。

第十六條各區(qū)(縣)環(huán)保局會(huì)同區(qū)(縣)財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審。

第十七條市財(cái)政局、市環(huán)保局對(duì)總投資超過(guò)300萬(wàn)元或申請(qǐng)資助100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目組織專(zhuān)家評(píng)審。

第十八條市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局根據(jù)專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長(zhǎng)簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。

第十九條市級(jí)環(huán)保資金對(duì)同一項(xiàng)目的補(bǔ)助比例原則上不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。

第二十條市級(jí)環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請(qǐng)，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。

第二十一條項(xiàng)目完成后，市環(huán)保局、市財(cái)政局對(duì)竣工項(xiàng)目組織竣工驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第二十二條補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門(mén)的監(jiān)督和檢查。

第二十三條項(xiàng)目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目未啟動(dòng)實(shí)施、項(xiàng)目管理不善、進(jìn)展緩慢、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達(dá)到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報(bào)環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第二十四條各級(jí)環(huán)保部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及相關(guān)單位在受理市級(jí)環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)(承擔(dān))單位收取任何費(fèi)用。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十五

2.1比較。按照確定的方式將資金使用計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較,以發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否已超支。

2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上,對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對(duì)性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。

2.3預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況預(yù)測(cè)整個(gè)項(xiàng)目完成時(shí)的費(fèi)用。

2.4糾偏。當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差,根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測(cè)的結(jié)果,采取適當(dāng)?shù)拇胧?以期達(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。

2.5檢查。對(duì)工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時(shí)了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。

3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

3.2在進(jìn)行費(fèi)用偏差分析時(shí),要考慮以下幾組費(fèi)用偏差參數(shù):局部偏差和累計(jì)偏差;絕對(duì)偏差和相對(duì)偏差;偏差程度。

3.3在進(jìn)行偏差原因分析時(shí),首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因逐一列舉出來(lái),并通過(guò)對(duì)已建項(xiàng)目的費(fèi)用偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié),為項(xiàng)目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。

3.4對(duì)偏差原因進(jìn)行分析,有針對(duì)性地采取糾偏措施,實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制:修改費(fèi)用估算。

3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對(duì)象是業(yè)主原因和設(shè)計(jì)原因造成的費(fèi)用偏差。在確定了糾偏的主要對(duì)象之后,要采取有針對(duì)性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施和合同措施等。

3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的糾偏措施以及從費(fèi)用控制中吸取的其他方面的.教訓(xùn)等都要形成文字材料,作為本工程項(xiàng)目的歷史資料以供參考。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十六

公司本著：“量入為出、合理支配、勤儉節(jié)約”的原則，為有效對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所有貨幣資金的支付進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督的目的特定本制度。

二、細(xì)則

1、供應(yīng)商正常付款定于每月15日和28日，財(cái)務(wù)部在付款前兩天打印供應(yīng)商“應(yīng)付賬款額表”及資金使用額度交采購(gòu)負(fù)責(zé)人。由采購(gòu)員填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，“用款申請(qǐng)單”特別注明收款單位、用款方式后交采購(gòu)負(fù)責(zé)人平衡并簽字確認(rèn)，采購(gòu)負(fù)責(zé)人將“用款申請(qǐng)單”交總經(jīng)理審批后交主辦會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，由出納辦理支付手續(xù)。

2、供應(yīng)商預(yù)付款支付需交財(cái)務(wù)副總裁簽字支付。

3、投資性支出無(wú)論金額大小、期限長(zhǎng)短，一律經(jīng)董事會(huì)審批。

4、固定資產(chǎn)付款，按固定資產(chǎn)管理辦法經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組批復(fù)辦理。

5、對(duì)外拆借資金、對(duì)外歸還借款，無(wú)論金額大小、期限長(zhǎng)短，一律由總裁審批。

6、備用金借款，必須本人前來(lái)辦理借款手續(xù)，在伍仟元額度和兩個(gè)月期限內(nèi)由總經(jīng)理審批并擔(dān)保。

7、公傷用款總額5000元以下由行政辦申請(qǐng)并提出意見(jiàn)，總部醫(yī)務(wù)室審核，總經(jīng)理審批，費(fèi)用總額在5000元以上由總裁審批。

8、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出，由總經(jīng)理審批，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中購(gòu)買(mǎi)香煙、茶葉、禮品由總裁審批。

9、公司組織、開(kāi)展各種文化、體育、娛樂(lè)等活動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用支出，由行政辦申請(qǐng)，物業(yè)公司審核，總部常務(wù)副總裁審批。

10、職工教育經(jīng)費(fèi)支出，由行政辦申請(qǐng)，報(bào)總部總裁室核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。

11、廣告、宣傳費(fèi)用支出，由行政辦申請(qǐng)，報(bào)總部發(fā)展戰(zhàn)略部核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十七

第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱(chēng)資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條公司及所屬各單位、各部門(mén)辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支出、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬各單位財(cái)務(wù)部門(mén)是會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門(mén)，資金收支和保管業(yè)務(wù)均由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理。

第五條公司資金管理實(shí)行授權(quán)審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進(jìn)行授權(quán)，各單位必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金管理、審批、結(jié)算。

第六條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金使用效率，公司按照資金預(yù)算制度進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”，資金預(yù)算的編制和審批要嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。

（一）公司所屬各單位、各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)年度資金預(yù)算。公司預(yù)算管理委員會(huì)匯總編報(bào)年度資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

（二）公司以集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批的年度、月度資金預(yù)算額為依據(jù)，對(duì)公司的日常資金管理進(jìn)行全面控制，對(duì)各單位（部門(mén)）的資金預(yù)算工作起指導(dǎo)性作用。

（三）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位的年、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（四）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集本單位所屬各部門(mén)、各科室的年（月）度資金計(jì)劃，編制本單位的年（月）度資金預(yù)算，提交公司資金預(yù)算管理委員會(huì)。

（五）公司根據(jù)各單位（部門(mén)）年度、月度資金預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)討論批準(zhǔn)，下達(dá)月度資金計(jì)劃，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。

（六）批準(zhǔn)后的月度資金計(jì)劃是各單位、各部門(mén)資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門(mén)申請(qǐng)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)研究通過(guò)并加蓋印章后方可進(jìn)行資金結(jié)算。

第八條審批人依據(jù)財(cái)務(wù)收支審批制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)。各單位對(duì)于重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。

第九條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)行管理，建立內(nèi)部稽核制度，定期對(duì)資金制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對(duì)本單位財(cái)務(wù)的收支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支執(zhí)行情況。

第十條建立資金報(bào)告制度，編制月度“資金計(jì)劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進(jìn)行資金運(yùn)行情況分析，對(duì)本單位發(fā)生的重大資金變動(dòng)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告，及時(shí)掌握資金流向、資金預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果。

第十一條嚴(yán)格資金管理崗位職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位時(shí)，應(yīng)分別由不同人員擔(dān)任，形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。至少包括以下幾項(xiàng)：

（一）出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（二）銀行預(yù)留印鑒不得由一人保管。

（三）網(wǎng)銀電子證書(shū)令牌不得由一人保管。

（四）出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

（五）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行不得是同一人。

（六）貨幣資金的保管與盤(pán)點(diǎn)清查不得是同一人。

（七）貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與會(huì)計(jì)監(jiān)督不得是同一人。

第十二條資金支付的一般程序：

（一）支付申請(qǐng)。公司及所屬各單位、各部門(mén)必須根據(jù)月度預(yù)算和生產(chǎn)計(jì)劃需要，提前向?qū)徟颂峤毁Y金計(jì)劃，資金計(jì)劃應(yīng)注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。

（二）支付審批。

1、公司領(lǐng)導(dǎo)及所屬各單位、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)和資金收支授權(quán)審批制度規(guī)定，按相關(guān)業(yè)務(wù)審批程序在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，資金表一聯(lián)由用款經(jīng)辦部門(mén)提前送財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核，另一聯(lián)由用款部門(mén)自存，支付復(fù)核時(shí)連同憑證交經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員審核。

2、結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)掛帳的應(yīng)付款項(xiàng)列出周付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，根據(jù)審批的周計(jì)劃，填制付款申請(qǐng)單，報(bào)主管會(huì)計(jì)、總會(huì)計(jì)師或單位負(fù)責(zé)人審批，履行完審批手續(xù)。

（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，相關(guān)憑證是否齊備合法，金額計(jì)算是否正確，支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后填制相關(guān)付款通知單，交由財(cái)務(wù)主管簽字，簽字后出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的付款通知單及其他原始憑證，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。未經(jīng)復(fù)核人員和財(cái)務(wù)主管簽章的資金支付憑證，出納人員拒絕受理。

第十三條資金收入的一般程序：

（一）收入預(yù)測(cè)。各單位應(yīng)定期（年、月）根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)回收額等資料，分項(xiàng)目預(yù)測(cè)資金收入情況。

（二）收入審核。在銷(xiāo)售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，建立完整的銷(xiāo)售登記制度。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售計(jì)劃、定價(jià)表、折扣執(zhí)行、銷(xiāo)售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷(xiāo)售發(fā)票、賒銷(xiāo)授權(quán)批準(zhǔn)等文件，及時(shí)檢查往來(lái)帳目的核對(duì)與沖銷(xiāo)情況。

（三）辦理收款。根據(jù)現(xiàn)金繳款單、銀行存款進(jìn)帳單和應(yīng)收票據(jù)等結(jié)算單據(jù)，編制記帳憑證，辦理收款入帳。

（四）收入分析。對(duì)產(chǎn)品（勞務(wù)）銷(xiāo)售、收款的兩個(gè)收入環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理。通過(guò)發(fā)票（收據(jù)）與資金核對(duì)、貨品（勞務(wù)）與發(fā)票（收據(jù)）核對(duì)，分析資金收入的完整性、及時(shí)性。

第十四條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和本制度的規(guī)定。

第十五條會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員必須具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第十六條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為5000元整。

第十七條現(xiàn)金的使用范圍：

（一）對(duì)職工發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（六）轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；

（七）中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出；

（八）超出現(xiàn)金收支范圍的，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在合法、規(guī)范的前提下，運(yùn)用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。

第十八條現(xiàn)金管理禁止下列行為：

（一）超出規(guī)定范圍，超限額使用現(xiàn)金；

（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；

（三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條”頂庫(kù)；

（四）將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；

（五）設(shè)立“小金庫(kù)”或保留帳外公款；

（七）公司所有現(xiàn)金銷(xiāo)售收入都要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入公司銀行收入專(zhuān)戶(hù)上，禁止“坐支”現(xiàn)金。收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)。

第十九條現(xiàn)金的支付程序：

（一）按規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人提交的支付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。

（二）出納人員根據(jù)經(jīng)復(fù)核的記帳憑證支付現(xiàn)金，并監(jiān)督經(jīng)辦人員在記帳憑證上簽字。出納人員在記帳憑證欄處加蓋個(gè)人章。

第二十條現(xiàn)金的收入程序：

（一）現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員審核收入單據(jù)，確認(rèn)資金來(lái)源，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。

（二）出納員清點(diǎn)現(xiàn)金后，在收款憑證上簽字蓋章，在原始憑證和收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，方可入賬。

（三）超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)日（或銀行規(guī)定的時(shí)間）送交銀行。

第二十一條現(xiàn)金的帳務(wù)處理程序：

（一）現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，對(duì)各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核無(wú)誤后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可由出納進(jìn)行收付結(jié)算。

（二）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，及時(shí)編制“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”，保證賬款相符、帳證相符、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。

第二十二條現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)：

（一）每一工作日終了前半小時(shí)，出納人員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金日記帳。

（二）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)每月定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，編制“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”并由出納人員和盤(pán)點(diǎn)人員在表上簽字確認(rèn)，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符，必須有其他財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)監(jiān)盤(pán)，現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)方式為實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。

（三）核對(duì)現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，如存在差異，及時(shí)查清原因，報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，進(jìn)行現(xiàn)金溢缺的帳務(wù)處理。

（四）稽核人員應(yīng)定期、不定期（每月至少一次）抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)情況，及時(shí)處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

第二十三條現(xiàn)金的保管：

（一）現(xiàn)金收付和保管只能由出納負(fù)責(zé)，其他人員非經(jīng)特別授權(quán)，不得接觸現(xiàn)金。

（二）現(xiàn)金不得隨意存放，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的保險(xiǎn)柜內(nèi)，其余應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置的辦公室內(nèi)。

（三）經(jīng)常性收取較大額度現(xiàn)金的單位或機(jī)構(gòu)要與銀行簽訂上門(mén)收款協(xié)議，由銀行定時(shí)上門(mén)收款。

（四）大額現(xiàn)金的存取應(yīng)配備專(zhuān)門(mén)車(chē)輛和專(zhuān)門(mén)的保衛(wèi)人員。

第二十四條備用金主要是預(yù)付給公司有關(guān)部門(mén)或職工用于出差等的零星開(kāi)支，嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算。

第二十五條審請(qǐng)備用金經(jīng)辦人據(jù)實(shí)填寫(xiě)“借款單”，根據(jù)公司授權(quán)審批制度的規(guī)定程序履行相關(guān)審批手續(xù)后，在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理申請(qǐng)借款手續(xù)。

第二十六條實(shí)行限期報(bào)銷(xiāo)制度。對(duì)因公出差人員回來(lái)后一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，否責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理新的備用金借款。對(duì)無(wú)特殊原因拖欠兩個(gè)月以上公款的，應(yīng)從其工資中扣除借款。

第二十七條每月對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行認(rèn)真清收，對(duì)長(zhǎng)期未沖銷(xiāo)的備用金應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。

第二十八條備用金領(lǐng)用人員發(fā)生崗位變動(dòng)或調(diào)動(dòng)前，必需到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金退款手續(xù)，否責(zé)不得為其辦理離職手續(xù)。

第二十九條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。

第三十條銀行帳戶(hù)的管理：

（一）銀行帳戶(hù)的開(kāi)立：

1、公司加強(qiáng)銀行帳戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)。公司所屬各單位、各部門(mén)不得私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，銀行帳戶(hù)實(shí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一審批管理。

2、公司原則上不得在注冊(cè)地或住所地以外開(kāi)立銀行帳戶(hù)，公司及所屬各單位實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理需要開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的，需向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)和備案，方可開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)。

3、公司所屬各單位、各部門(mén)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)算需要確需在異地開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的，要采取總分帳戶(hù)管理模式，在業(yè)務(wù)發(fā)生地開(kāi)立臨時(shí)帳戶(hù)作為支出戶(hù)，工程完工或業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)撤銷(xiāo)異地帳戶(hù)。

4、開(kāi)立關(guān)閉境內(nèi)外外匯帳戶(hù)，按照集團(tuán)公司批復(fù)和國(guó)家外匯管理局要求，向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。

5、銀行開(kāi)戶(hù)手續(xù)必需由法定代表人或總會(huì)計(jì)師書(shū)面授權(quán)的財(cái)務(wù)人員直接到開(kāi)戶(hù)行辦理，嚴(yán)禁通過(guò)私人代辦開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

6、公司各單位開(kāi)立銀行帳戶(hù)時(shí)要與銀行簽訂銀行結(jié)算帳戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。填制銀行預(yù)留簽章卡片，送交開(kāi)戶(hù)銀行存檔，妥善保管銀行預(yù)留簽章卡片和開(kāi)戶(hù)許可證。

（二）銀行帳戶(hù)的分類(lèi)：

1、按照集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)立收支帳戶(hù)，執(zhí)行資金“收支兩條線”管理。公司及所屬各單位、各部門(mén)所有銷(xiāo)售收入及其他收入來(lái)源都屬于統(tǒng)管資金范圍，統(tǒng)一轉(zhuǎn)入公司銀行“收入統(tǒng)管專(zhuān)戶(hù)”上。該賬戶(hù)資金由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，不對(duì)外支出款項(xiàng)。

2、公司各單位日常資金支付業(yè)務(wù)通過(guò)費(fèi)用支出賬戶(hù)進(jìn)行處理，費(fèi)用支出帳戶(hù)資金僅來(lái)源于上級(jí)部門(mén)的撥款和銀行利息收入及其他暫收代付款項(xiàng)。

（三）銀行帳戶(hù)的變更、撤銷(xiāo)：

1、單位更改名稱(chēng)、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明，辦理變更手續(xù)。

2、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算帳戶(hù)時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算帳戶(hù)的申請(qǐng)，與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行結(jié)算帳戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)許可證，由銀行核對(duì)無(wú)誤后辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。

（四）銀行帳戶(hù)管理禁止如下行為：

2、銀行帳戶(hù)的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；

3、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部門(mén)以外的業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立、管理、操作銀行帳戶(hù)；

4、未經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)；

5、隱瞞各銀行帳戶(hù)使用情況；

6、多頭開(kāi)戶(hù)。

（五）銀行帳戶(hù)的監(jiān)管：

1、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行帳戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行帳戶(hù)或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)銀行帳戶(hù)等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2、公司各單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每季檢查一次帳戶(hù)的對(duì)帳情況，并要有記錄。

第三十一條銀行印鑒的管理：

（一）預(yù)留銀行印鑒實(shí)行分管辦法，其中個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管。公司預(yù)留銀行財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人章分別由會(huì)計(jì)和出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。

（二）銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單分崗、分人管理。

（三）每日業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，印鑒相關(guān)責(zé)任人必須把印鑒分別鎖入不同的保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。保存預(yù)留印鑒的保險(xiǎn)柜密碼要每月更換一次。

（四）印鑒保管人臨時(shí)外出或更換時(shí)，必須填寫(xiě)“印鑒交接登記表”，辦理交接手續(xù)，經(jīng)授權(quán)并登記在案以備查。

（五）當(dāng)銀行預(yù)留印鑒相關(guān)責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)立即辦理銀行印鑒更換，已報(bào)廢的印鑒，不得重新使用。

（六）如果印鑒遺失，立即向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，并出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶(hù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公函和公安機(jī)關(guān)證明等相關(guān)文件，變更銀行預(yù)留印鑒。

（七）公司所屬各單位、各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，預(yù)留手寫(xiě)簽名或電子簽名，但必須要有完備的安全防范措施。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)，不得以加蓋個(gè)人名章代替。

第三十二條銀行業(yè)務(wù)處理流程

（一）銀行存款的收付須履行資金收付的一般程序，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人送交的收付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。

（二）出納員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日根據(jù)不同的結(jié)算方式辦理款項(xiàng)收付，在原始付款憑證上加蓋銀行付訖章和出納個(gè)人名章。

（三）辦理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁以下行為：

1、對(duì)其他單位或個(gè)人拆借資金；

2、辦理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；

3、公款私存；

4、在企業(yè)非經(jīng)營(yíng)所在地存款，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的除外。

（四）單位所有資金收支必須納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理。禁止以下行為：

1、以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)帳戶(hù)辦理公款收支業(yè)務(wù)；

2、帳外設(shè)帳；

3、資金“體外循壞”；

4、非財(cái)務(wù)部門(mén)管理資金。

（五）不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)、遠(yuǎn)期支票、與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。

第三十三條銀行存款的帳務(wù)處理流程

（一）銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。

（二）復(fù)核批準(zhǔn)后的原始票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可進(jìn)行收付結(jié)算。

（三）出納員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日付款，然后逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額，編制“銀行存款日?qǐng)?bào)表”，確保當(dāng)日付款業(yè)務(wù)，當(dāng)日全部處理完畢，登記上賬。

第三十四條支票辦理流程

（一）支付業(yè)務(wù)的辦理流程

1、由出納填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，加蓋預(yù)留的銀行簽章后，領(lǐng)購(gòu)支票；

2、簽發(fā)支票前，為防止簽發(fā)空頭支票，出納人員應(yīng)認(rèn)真查對(duì)銀行存款的帳面余額；

5、作廢的支票須加蓋紅色“作廢”標(biāo)記，與重新簽發(fā)的支票存根一起作為附件粘貼，并在“支票管理明細(xì)表”備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。

（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：

1、收到支票后，檢查支票上記載的要素是否齊全、是否已過(guò)提示期限，是否附有條件、背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定簽章、是否曾被拒絕付款。

2、在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，記載背書(shū)日期，在被背書(shū)人欄記載開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)，并將支票和填制的進(jìn)帳單送交開(kāi)戶(hù)銀行，取得加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”后，交會(huì)計(jì)人員入帳。

（三）確需使用空白支票時(shí)，必須寫(xiě)明出票日期、收款人和使用限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，加蓋銀行預(yù)留簽章。

第三十五條銀行匯票、銀行本票辦理流程

（一）支付業(yè)務(wù)的辦理流程

1、對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)，填寫(xiě)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱(chēng)、金額和申請(qǐng)人名稱(chēng)、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填明“現(xiàn)金”字樣。

2、將銀行受理后加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，交由會(huì)計(jì)人員作為原始憑證。

（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：

1、收到的銀行匯票或銀行本票時(shí)，檢查銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否確為本單位；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；必須記載的事項(xiàng)是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫(xiě)出票金額一致；出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單是否按規(guī)定簽章。

2、將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰的填入銀行匯（本）票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，填寫(xiě)“銀行存款進(jìn)帳單”，并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處蓋上預(yù)留簽章。

3、出納將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員記帳。

第三十六條匯兌辦理流程

（一）付出款項(xiàng)時(shí)，先填寫(xiě)“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”，列明確定的金額、受款人名稱(chēng)、匯款人名稱(chēng)、匯入地點(diǎn)、匯入行名稱(chēng)、委托日期、簽章、將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”交由會(huì)計(jì)作為原始憑證。

（二）出現(xiàn)銀行退匯時(shí)，應(yīng)查清原因，待退匯款項(xiàng)到帳后方可辦理重新支付。

（三）收到款項(xiàng)時(shí)，出納將收到的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員，落實(shí)資金來(lái)源，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十七條銀行對(duì)帳

（一）每月取得“銀行存款對(duì)帳單”后，由會(huì)計(jì)人員核對(duì)銀行存款收支，并于次月初7個(gè)工作日內(nèi)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，然后由編制人員、出納和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，并由銀行確認(rèn)加蓋印章存檔。出納人員不得編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

（二）核對(duì)銀行存款余額包括的內(nèi)容：銀行存款余額的一致性；對(duì)帳期內(nèi)資金流入流出的時(shí)間、金額與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的符合性；資金流入流出都必須在單位會(huì)計(jì)帳簿中記載；未達(dá)帳項(xiàng)的項(xiàng)目、金額；上期未達(dá)帳項(xiàng)的本期到帳情況等。

（三）分管資金崗位的主管會(huì)計(jì)至少每季檢查一次銀行存款對(duì)帳情況，并要有記錄。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每月一次通過(guò)電話(huà)或銀行網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)銀行存款余額。

（四）銀行存款不允許跨月、跨年入帳，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，當(dāng)月形成的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)于次月清理完畢，超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表，作出處理。未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表作為會(huì)計(jì)檔案保管。

第三十八條為了提高資金運(yùn)營(yíng)效率，確保公司資金安全，公司開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要按照銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)定操作流程辦理業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操作。必需遵守集團(tuán)公司《網(wǎng)銀安全管理規(guī)定》的要求。

第三十九條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與承辦的銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等，確保資金安全。

第四十條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立三級(jí)審核制度，即操作員、審核員、授權(quán)主管，各級(jí)操作人員要嚴(yán)格按照各自職責(zé)，執(zhí)行業(yè)務(wù)操作。

第四十一條制定必要的安全措施和內(nèi)控制度，保證網(wǎng)上交易的安全完整和系統(tǒng)的暢通穩(wěn)定。

第四十二條電子證書(shū)令牌的保管

（一）操作人員要妥善保管好自己的電子證書(shū)令牌，完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，必須把各自的電子證書(shū)令牌（token）從讀卡器中拔出，并同時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面，將其鎖入各自不同的保險(xiǎn)柜中。

（二）公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操作人員，應(yīng)嚴(yán)格管理好各自的電子證書(shū)令牌（token），對(duì)各自電子證書(shū)令牌（token）的操作密碼保密，每月定期修改密碼，防止泄密。

（三）電子證書(shū)令牌（token）保管人臨時(shí)外出時(shí)委托他人代管，必須填寫(xiě)“印鑒交接登記表”，并在交接時(shí)修改操作密碼。

第四十三條網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理流程

1、辦理網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)時(shí)，指令錄入人員和審核人員必須取得已批復(fù)的資金調(diào)撥或支出計(jì)劃。網(wǎng)上銀行付款實(shí)行“三人操作、二級(jí)審核”制度。任何一筆付款業(yè)務(wù)必須有三名或二名以上操作人員才能完成，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限，二級(jí)審核人員須由單位負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員擔(dān)任。

2、審核人員無(wú)權(quán)錄入和修改付款指令，如果發(fā)現(xiàn)付款指令錯(cuò)誤，必須通知錄入人員修改。

3、出納員對(duì)每筆收支款項(xiàng)都要以審核無(wú)誤的原始憑證和付款通知單為依據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。每個(gè)工作日結(jié)束后，當(dāng)天網(wǎng)上銀行交易必須與銀行日記帳進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。

4、各單位必須取得經(jīng)銀行確認(rèn)，并加蓋銀行業(yè)務(wù)受理章的憑證作為帳務(wù)處理的依據(jù)，通過(guò)計(jì)算機(jī)打印的憑證不得作為原始憑證。

第四十四條通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金撥付，應(yīng)權(quán)責(zé)明確，界限清晰，不得由單人辦理網(wǎng)上資金支付的全過(guò)程。

第四十五條公司各單位必需加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用。本制度所稱(chēng)票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票、收據(jù)等。公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第四十六條公司財(cái)務(wù)票據(jù)由出納保管，必須建立“票據(jù)登記薄”，登記票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、保管等事項(xiàng)。每工作日結(jié)束后，應(yīng)把相關(guān)票據(jù)放入保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。

第四十七條票據(jù)的使用

1、出納不得簽發(fā)空頭財(cái)務(wù)票據(jù)或者簽發(fā)與預(yù)留銀行的簽章不符的票據(jù)。財(cái)務(wù)票據(jù)上出票人的簽章，為單位在銀行預(yù)留簽章。

2、使用票據(jù)收款必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小寫(xiě)金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收款人私章并僅限修改一次。收款票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收款項(xiàng)目名稱(chēng)并詳細(xì)注明結(jié)算方式。

3、票據(jù)已填寫(xiě)需作廢的，把票據(jù)全聯(lián)完整的收回后，必須要加蓋作廢印章，按照票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生順序裝訂入賬。

4、票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的、承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)對(duì)背書(shū)人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書(shū)和其他有關(guān)證明。

5、收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。

6、票據(jù)免失后，及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。銀行匯（本）票喪失，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

第四十八條內(nèi)部票據(jù)的管理

1、內(nèi)部結(jié)算票據(jù)按規(guī)定要求及時(shí)安全傳遞，收到結(jié)算票據(jù)后，當(dāng)月發(fā)生的結(jié)算當(dāng)月辦理完成。內(nèi)部交易的結(jié)算在網(wǎng)上及時(shí)確認(rèn)并進(jìn)行帳務(wù)處理，不允許單方掛帳。

2、按照內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的核算內(nèi)容和使用范圍，正確選擇結(jié)算票據(jù)種類(lèi)，認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚、簽章齊全，要素完整。

第四十九條票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)管理員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置“票據(jù)登記薄”，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。

第五十條票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。

第五十一條公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票的，由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)，集團(tuán)開(kāi)票后返回公司財(cái)務(wù)部，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)交給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)方單位。

第五十二條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。

第五十三條加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱(chēng)、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)單位相關(guān)部門(mén)認(rèn)真審查核實(shí)，審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

……

該制度從即刻起實(shí)施，之前的制度因此作廢

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十八

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇十九

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[20xx]40號(hào)）、教育部辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好義務(wù)教育課后服務(wù)工作的通知》（基教廳函[20xx]28號(hào)）、江蘇省教育廳等四部門(mén)《關(guān)于全面推進(jìn)中小學(xué)課后服務(wù)進(jìn)一步提升課后服務(wù)水平的實(shí)施意見(jiàn)》（蘇教基〔20xx〕5號(hào)）的要求，積極回應(yīng)廣大家長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)需求，辦好人民群眾滿(mǎn)意的教育，現(xiàn)就做好我校學(xué)生課后服務(wù)工作擬定以下工作方案：

開(kāi)展中小學(xué)生課后服務(wù)，是強(qiáng)化校內(nèi)教育、幫助家長(zhǎng)解決按時(shí)接孩子放學(xué)困難的重要舉措，是促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)、培養(yǎng)學(xué)生興趣、促進(jìn)個(gè)性發(fā)展、發(fā)展素質(zhì)教育的重要途徑，是激發(fā)學(xué)校辦學(xué)活力，增強(qiáng)教育服務(wù)能力，使人民群眾具有更多獲得感和幸福感的民生工程。

1.公開(kāi)服務(wù)事項(xiàng)，主動(dòng)接受監(jiān)督。我校將公開(kāi)服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)方式、安全措施等，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)監(jiān)督。

2.堅(jiān)持自愿選擇，解決群眾急需。我校學(xué)生是否參加課后服務(wù)，由學(xué)生家長(zhǎng)自愿選擇，不以任何方式強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生參加，不增加學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)。

3.發(fā)展學(xué)生素質(zhì)，創(chuàng)新服務(wù)模式。根據(jù)學(xué)生身心發(fā)展特點(diǎn)，開(kāi)展豐富多樣的課后服務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生興趣愛(ài)好，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展。

4.公益性質(zhì)為主，加強(qiáng)有效監(jiān)管。學(xué)校為學(xué)生提供力所能及的服務(wù)，開(kāi)展課后延時(shí)服務(wù)采用家長(zhǎng)合理分擔(dān)運(yùn)行成本的做法（每生每學(xué)期300元，低保、建檔拉卡和特困學(xué)生免費(fèi)服務(wù)），堅(jiān)持公益導(dǎo)向，不以營(yíng)利為目的`。

我校在校學(xué)生。

一至六年級(jí)學(xué)生課后延時(shí)服務(wù)時(shí)間定為學(xué)校工作日下午放學(xué)后至17:30。如因重大活動(dòng)臨時(shí)調(diào)整，則以調(diào)整后的時(shí)間為準(zhǔn)。

課后服務(wù)對(duì)象是本校在讀的學(xué)生，優(yōu)先保障殘疾兒童、留守兒童、進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女、家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童和中低年級(jí)學(xué)生等亟需服務(wù)群體，對(duì)個(gè)別學(xué)習(xí)有困難的學(xué)生給予免費(fèi)指導(dǎo)幫助。

我校課后延時(shí)服務(wù)主要包括學(xué)科知識(shí)輔導(dǎo)、集中完成作業(yè)、參加社團(tuán)活動(dòng)、自主閱讀交流等，其中周三下午延時(shí)服務(wù)第二課時(shí)固定為社團(tuán)活動(dòng)。

1.學(xué)校根據(jù)有關(guān)文件要求和學(xué)校實(shí)際情況初步擬定本校課后服務(wù)工作方案。

2.充分依靠和發(fā)揮學(xué)校家長(zhǎng)委員會(huì)的優(yōu)勢(shì)，參與課后服務(wù)的管理并提供相關(guān)支持。結(jié)合學(xué)校社團(tuán)服務(wù)，爭(zhēng)取社會(huì)各方支持，幫助學(xué)校建設(shè)各類(lèi)學(xué)生社團(tuán)，鼓勵(lì)向?qū)W校捐贈(zèng)社團(tuán)專(zhuān)業(yè)器材、圖書(shū)資料，提供經(jīng)費(fèi)支持和各類(lèi)志愿者活動(dòng)。

3.有課后服務(wù)需求的學(xué)生家長(zhǎng)依照學(xué)校相關(guān)規(guī)定自愿提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校審核后統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一組織。

4.學(xué)校再根據(jù)家長(zhǎng)和學(xué)生的意愿完善本校課后服務(wù)工作方案，并報(bào)備區(qū)教育局。

5.按照工作方案的要求，認(rèn)真落實(shí)課后服務(wù)工作，加強(qiáng)學(xué)生活動(dòng)安全管理，確保學(xué)生人身安全。

6.對(duì)于極少數(shù)滯留的學(xué)生，當(dāng)天行政值班和保安需及時(shí)聯(lián)系家長(zhǎng)，直至最后1名學(xué)生離校方可下班。

資金管理制度（優(yōu)秀20篇）篇二十

第一條為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條本辦法所稱(chēng)大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)、對(duì)外借款等；

2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；

3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等；

4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；

5、其他大額資金使用情況。

第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）；

2、50萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出；3.50萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目；

4、100萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

第六條大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。

3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目50萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。

4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目100萬(wàn)元—300萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；300萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。

5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

第七條大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件；

4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

第八條大額資金使用的審批程序

1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門(mén)提出資金使用意向和額度的書(shū)面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門(mén)會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見(jiàn)，再提交至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì)決策人員，也可事先征求意見(jiàn)。

第十條按照規(guī)定召開(kāi)的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見(jiàn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。

第十一條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、xx、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶(hù)中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第十二條本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。