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資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇一

第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據公司管理的要求并參照會計法的有關規定，特制定本制度。

第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業務，并進行核算、檢查與監督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執行《會計法》和公司各項規定。

第四條：根據內部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第五條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。

第二章現金管理。

第六條：公司現金的使用范圍。

1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫藥費等款項；

2、支付給不能轉賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬；

3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

5、結算起點（2000元）以下的，與公司業務掛鉤的其他零星支出；

6、公司總經理與財務負責人共同審批確定需支付現金的其它支出。

第七條：公司庫存現金最高限額為50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財務部。

根據核定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應于當日及時送存銀行；由于特殊原因當日無法送存的，當日16時前報公司財務負責人安排人員保衛，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關人員應承擔責任。

第八條：公司現金的收支管理。

1、現金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。

2、公司的經營業務及其它事項所發生的一切現金收入，必須交財務部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必須于當日存入銀行，不得坐支。

3、取送款在20000元以上，必須安排專車或派人護送。

4、每筆現金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續、簽章是否齊全，對違反國家規定的收、付業務應拒絕辦理；對內容不全，手續不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續。如遇偽造或涂改，虛報、冒領等不法行為，應當日報告公司總經理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

在實際工作中應注意以下幾方面：

總經理批準后，由出納辦理現金收支業務。

5、公司經營過程中，所有涉及現金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現金的真偽，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統一購制的“現金收款收據”

給交款方。

6、出納人員應按照公司內部票據的管理規定申請領用“現金收款收據”，“現金收款收據”連續編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保留全部聯次，待每本“現金收款收據”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。

7、出納員必須嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經總經理同意后方可辦理。

8、在核算工作過程中發現長款或短款情況，應及時查找并請示財務負責人，不得擅自處理。

第九條：公司現金的登記和保護。

1、公司設立“現金日記賬”，出納員按照經濟業務發生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金。

2、每日結存現金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉交他人。

3、每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

4、財務負責人要對現金管理進行抽查，不定期地組織庫存現金盤點工作。

5、現金、銀行單據等重要物品保存在公司的“保險箱”中。

第三章銀行存款管理。

第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法。

1、公司除按規定留存的現金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結算戶內。

2、公司發生的各項結算款項，除允許可以用現金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉賬結算。

3、公司與銀行之間發生的各項收支業務，必須按照會計制度規定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經審核無誤后，據以編制會計憑證作為核算依據。

1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結余情況，經常核對銀行對賬單。當存款不足時，要及時向財務負責人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。

2、銀行存款日記賬要分賬號設置，逐日逐筆順序登記，每日結出余額。做到日清月結，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。做到賬賬相符、賬款相符，隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態和余額。

3、月終，出納要編制“銀行存款余額調節表”進行調整核對，由財務負責人審核簽字，并將該歸檔。

公司應嚴格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉。

交公司財務負責人審核簽字后報公司總經理審批。

企業根據業務需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；

企業在各銀行的預留印鑒應保持一致；

企業每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶；

為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關文件、資料應作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據需要，出納可保留相關文件、資料的復印件。

公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉讓給其他單位和個人使用。

第十三條：公司財務專用章及法人名章的管理。

1、公司財務專用章由財務經理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應將印章交由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續。

2、公司財務加蓋公司財務專用章時，要嚴格按照公司有關財務管理制度執行。

3、公司財務必須嚴格執行“章票分離”制度，負責保管財務專用印章的人員，不得同時負責保管支票等各種票據。

4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權專人管理。

第四章網銀管理。

第十四條：網上銀行支付是指以bankinternetweb為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網絡電子方式進行的支付。

第十五條：網上銀行支付開通需經公司總經理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條：網上銀行支付流程（職責與權限）。

1、出納根據手續齊全的有效付款憑據，在網上銀行中生成網銀支付信息。

2、財務負責人對網銀付款業務進行審核，并進行支付授權。財務負責人為網銀最終審批人。網銀支付確認后，如果發生銀網退還需重新提交網銀支付的，各審批人依據付款出納打印出的網銀支付交易不成功信息或對方退還入賬憑證進行重新審批確認。

1、網上銀行所有操作員需要妥善保管網銀動態密匙和操作員密碼。

2、操作員的網上銀行登錄密碼要定期修改。

3、安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網銀操作人員嚴禁使用，出納員負責對網銀計算機進行日常管理與維護。

4、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并妥善保管網銀動態密匙。第十八條：網銀支付給內部單位員工款項，視同支付現金，必須遵守現金管理規定，按現金的使用范圍支付。

第五章銀行票據。

第十九條：銀行票據的購買、保管及使用。

1、銀行票據是指現金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統一印制的票據。公司需要使用上述票據時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱”中。

2、出納人員應妥善保管和使用好銀行印制票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。

單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當事人在“銀行票據”的公司留底聯次上簽署名字。

第二十條：公司支票。

公司支票是公司對外結算的一種主要方式，是由公司簽發、通知銀行付款的一種書面證明。

1、公司支票的管理。

（1）出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預留印鑒卡。

（2）公司財務部要建立支票領用臺賬，逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領款人簽章。

（3）支票的使用人領用支票時，需填寫相關單據（依據各項制度填寫借款單或資金使用申請單），按程序辦理完簽批手續后，方可到財務部領取支票，并由申請人在財務部登記簽章。

（4）付出支票后，出納應在憑證上加蓋“轉訖”或“銀行付訖”戳記；

（5）凡公司簽發的支票，必須嚴格管理。結算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務部在簽發支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發空頭支票。簽發支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務部負責人負完全責任。

（6）簽發的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發空白支票（內容填寫不全的支票，屬空白支票）。財務部不得辦理遲期或遠期支票。

（7）支票領用的報賬期限。

一般情況從支票領用當日算起十日內必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經理批準后送財務部備案。否則，財務部有權停止辦理下次支票，執行“前賬不清、后賬不借”的原則。

（8）支票金額起點每張100元，退款、找零以及結清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為10天，自簽發次日算起，到期日遇法定假日不順延。

（9）公司收到的轉賬支票，必須當天送銀行轉賬，如因銀行營業時間限制，必須于第二個工作日營業送存銀行。

（10）公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務部聲明，由財務部及時向銀行辦理掛失手續。丟失人要寫出書面檢查，交總經理。對造成經濟損失的，報請總經理批準，給予處罰。

（11）公司支票到期未用，應及時退回財務部，并辦理有關退回手續。

（12）公司支票作廢時，應及時退回財務部，并重新辦理領用手續。對退回的支票，財務部應及時辦理注銷。

（13）出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。

（14）財務部門要加強對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續，及時清理未達賬項。

2、公司支票的辦理。

（1）辦理支票要按支票簽發的要求內容填寫齊全，并加蓋銀行預留印鑒。

（2）支票簽發“六不準”：

不準簽發空白支票；不準簽發遠期支票；不準出租、出借和轉讓給其他單位和個人；不準將支票作抵押；不準簽發印鑒不全、不符的支票；不準簽發假用途的支票。

第二十一條：其他結算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結算時，應遵循銀行相關制度，遵循本制度中對銀行存款的管理進行控制。

第五章附則。

第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權屬于公司財務部。

第二十三條：本制度經總經理簽發后實施。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇二

第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

(二)項目內業技術員(或預算員、統計員)負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第三章銀行帳戶管理。

第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

第四章工程款回收管理。

第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及。

清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規定的按合同)，原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

第十七條項目月度獎金(或管理人員崗薪)發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數發放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發;項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素(如業主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章附則。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年11月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇三

第一條為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律、法規和規范性文件的規定，并結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。

3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。

第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：

1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。

2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。

3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或存放的外幣。

第四條貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批準的年度經營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總經理審批執行。

第二章授權與批準。

第五條為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監進行審批。

第六條審批權限對外支付資金的申請，由公司總經理審批。本規定所設權限的金額為同一筆業務發生費用總額，嚴禁將同一筆業務分次報銷。

第七條財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進行審核。

第八條資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。

第十條在預算內的支出，可以根據授權范圍，由業務部門負責人審核批準使用;超過預算的支出，應由業務部門提出追加預算，按預算批準程序批準后執行。對外投資按公司投資管理辦法執行，經審核批準后納入預算管理。

第三章股東單位資金往來管理。

第十一條加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。

第十二條公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經營性業務和資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。

第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：

1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用;。

2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委托貸款;。

3、委托控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動;。

4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;。

5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務;。

6、其他方式。

第十四條如發現公司為控股股東、實際控制人、關聯方提供資金或發現有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程序對控股股東有效資產采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

第十五條股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監的領導下開展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。

第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統一安排使用，隨時監控內部調度執行情況，并依此編制統計表。協助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。

第十七條下屬成員公司資金調度管理職責。

1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。

2、負責按時編制本公司資金支付申請。

3、依據融資、投資計劃與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計劃。

4、負責協助完成本企業資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。

第十八條資金調度管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個方面：

1、需調用的各成員公司融資資金。

2、需調用的各成員公司日常生產經營性富裕資金。

3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產經營性資金。

4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經營性資金。

5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金。

6、經股份公司領導批準，而需調用的各成員公司資金。

7、為應對非常規使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金。

8、根據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。

第五章內部控制。

第十九條貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

第二十條貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規和規章，正確使用各種銀行結算工具，按照規定核定庫存現金限額，按現金收付范圍使用現金。

第二十一條按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。

第二十二條貨幣資金的收支必須有合法、合規、合理的原始憑證為依據。經辦人員根據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務部門辦理收入和支出手續。

第二十三條財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復核。對于非法的支出，會計人員應拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經理處理。會計人員根據經過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。

第二十四條控制現金坐支，當日收入現金應及時送存銀行。出納員每日盤點現金，并與現金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

第二十五條財務部經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以保證現金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發現問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，并及時處理。

第二十六條加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

第六章獎懲規定。

第二十七條股份公司及各成員公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關規定，應追究具體責任人的相關責任;如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。

第二十八條各成員公司的財務負責人在執行本辦法有關規定時的盡職情況適用股份公司對財務負責人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。

第七章附則。

第二十九條本制度解釋權屬于公司董事會。

第三十條本制度經公司董事會審議批準后實施。公司經營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應予調整。本制度的相關規定如與日后頒布或修改的有關法律、法規、規章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應根據有關法律、法規、規章和《公司章程》的規定執行，董事會將及時對本辦法進行修訂。

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資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇四

資金管理是社會主義國家對國有企業資金來源和使用進行計劃、控制、監督和考核的總稱。財務管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。以下是為大家整理的關于,歡迎品鑒！

1.資金流轉環節監控不力,財務風險增大。目前國有企業中所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力的現象,擅自挪用轉移資金、基金,侵吞國有資產等問題突出。盡管設置了一些監督職能部門,也制定了多種監督制度,但因監督者缺乏掌握企業財務資金全面情況的必要手段,難以及時有效地發揮作用。相當多的企業在籌資、投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制,企業資金入不敷出,依賴借新還舊來維持生產經營,財務風險極大。

2.缺乏詳細的資金使用規劃,資金使用隨意性較強。企業生產經營的各環節各自為政,資金的使用和管理比較分散,缺乏科學合理的資金使用規劃是資金低效甚至無效的主要原因。企業在生產經營過程中,對于哪些是急需資金必須保證供應的,哪些是近期將要發生的,哪些是將來必須要發生的,沒有一個統一的計劃,往往隨意性較強,資金并沒有用在真正需要的地方,一旦在需要資金時由于資金短缺影響企業的生產經營給企業帶來損失。此外,缺少資金使用計劃的另外一個后果是,容易造成企業忽視市場經濟規律,盲目生產造成商品大量積壓。這些企業為了維持經營活動,不得不向銀行貸款,龐大的利息支出,無形中加重了企業的經營負擔,可能導致企業今后在經營中陷入困境。

3.資金管理模式不成熟,資金供需沖突大。無論是單一企業還是集團式企業,都應建立起符合企業特性的資金管理模式,否則難以解決資金供需雙方需求。資金管理的兩大模式就是分散式和集中式的,不同的企業應采取不同的資金管理模式,集中式的資金管理對資金的集中控制和統一調配有利,但不利于發揮成員企業或分公司的積極性。成員企業或分公司在資金上過分依賴企業集團,若配套措施不到位,可能影響資金的周轉速度,影響其對市場的應變能力。分散式的資金管理,有利于調動成員企業或分公司的積極性,但又難以避免資金分散、資金使用率低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點。由于集中式和分散式固有的不足,企業應有著重,結合兩者模式的優點,根據企業需要動態的混合的選用。

4.資金管理手段落后不能滿足企業發展的需要。許多企業由于缺乏必要的技術手段,資金控制能力不足,在企業經營過程中付出了沉重的代價。大型集團公司由于成員企業眾多、地域分布廣泛,資金管理失控,監控缺乏手段,資金使用率低。其突出表現是:企業集團缺少統一集中的資金管理系統,各個子公司、各種業務對資金流動的影響沒有形成相關聯的完整信息,難以有效監督,風險較大;部分子公司資金出現缺口,只能向銀行貸款,另一些子公司資金出現富余,但由于管理分散而無法利用,導致整個企業集團的資金成本上升,資源浪費極大;與多家銀行的無序合作使得內部交易體外循環,財務費用過高。這些問題的存在嚴重制約了企業的健康發展,甚至威脅到企業的生存。

1.建立健全企業內部管理制度,規范資金管理。(1)通過建章立制,使財務人員在工作中有章可循、有據可依;(2)通過嚴格執行財經法紀和企業財務制度規定,使企業管理人員對資金運用的合理性和有效性實施控制;(3)通過管理制度的實施和控制,發現企業在資金管理方面存在的問題和薄弱環節,促使企業逐步完善內部管理制度,提高管理水平和經濟效益。

2.抓好資金流程管理,建立資金管理體系,實現資金良性循環。要管好用好資金,提高資金的使用效率,就要建立健全完善的資金管理及運作體系對企業內部單位資金實行統一集中管理,是實現資金良性循環的重要保證。如公司對所屬分公司和二級獨立核算單位按照統一計劃、統一調度、統一結算、統一借貸的原則,在銀行統一開戶,實行收支兩條線管理。在嚴格實行逐級審核、逐級審批的同時,對重點基建工程項目需要的資金實行專款專用,對重大財務支出實行集體決策。另外在資金的借貸上公司充分考慮資金風險,科學合理地安排資金結構,根據企業的實際情況,由公司按計劃統一借入資金,進行分配和使用。這樣既實現了對企業內部資金的統一調配,又有利于提高資金使用效率,防范金融風險。

3.做好財務分析,推動企業加強資金管理。企業財務分析主要是以企業財務報表上反映的諸項指標為依據,對企業的經營業績和資金狀況進行分析和評價。一方面是對企業過去已完成的經營活動的總結,使人們能更加全面地認清企業現實的經營狀況,另一方面可以幫助企業管理者預測企業的未來狀況。因此,做好財務分析工作是加強資金管理的基礎。企業財務人員在對企業的諸項經濟指標進行分析評價,時常要運用一定的技術方法,而且必須結合企業各方面的實際情況進行綜合分析與評價,才能使企業的經營信息得到有效的反饋,從而使企業管理者可以通過財務分析總結經驗教訓,并對企業未來的生產經營活動作出正確、有效的預測。

4.實施全面預算管理,提高資金使用效益。(1)從資金集中管理入手,建立、完善并推廣企業結算中心制度,強化資金集中統一管理,充分發揮財務公司、內部銀行或資金結算中心的資金管理功能,提高資金使用效益;(2)推行全面預算管理制度,保障企業資金有序流動,建立健全全面預算管理機制,對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核制度,將預算作為企業內部組織生產經營活動的法定依據,把資金的收支納入嚴格的預算管理程序之中;(3)明確現金流量在企業管理工作中的核心地位,要把現金流量監控作為重點,分門別類,把好關鍵點,加強對現金流量的分析預測,強化對公司現金流量的監控,嚴格限制預算的資金支出,實施大額資金的跟蹤監控,嚴格控制現金流入和流出,保證支付能力和償債能力。企業要將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節,高度重視企業的支付風險和資產流動性風險。

1.建立資金結算中心,實施資金的集中管理。建立資金結算中心,嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環,保證資金管理的集中統一。通過建立資金結算中心,實現內部資金的集中管理、統一調度和有效監控,對下屬單位做到“你的錢,我看著你花”。結算中心一個口子對銀行,下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外,統一在結算中心開設結算賬戶,充分發揮結算中心匯集集團內部資金的“蓄水池”作用;同時,有利于提升集團的整體形象,營造新型的銀企關系。

2.積極開展內部審計,強化事前預防和事中控制。加強內審機構的權威和職能,健全內部審計監控制度,強調內部審計與監督不僅是對財務會計信息和經營業績真實性與合法性的結果性審計與監督,而且更重要的是對企業規章制度和重大經營決策貫徹執行情況的過程性審計和監督,把監督關口前移,將更多的精力放到管理審計中去,強化事前預防和事中控制,保證各項經營活動都按嚴格的程序進行。

3.轉變觀念,加大資金管理的力度,提高資金經營效益。企業的效益來自兩個方面,一靠經營,二靠管理。尤其是資金管理。不善經營,就沒有利潤來源,不可能有效益,而管理不善,到手的效益也會流失,經營和管理為企業效益的兩個輪子,兩輪驅動,企業經營才能有良好的運行質量,企業領導要努力克服重經營、輕管理的觀念,強化全員資金管理意識。使企業的每個部門、每個人都關心資金周轉和節約資金,都參與到資金管理中,這樣,就使資金運用的好壞真正與每個部門和個人的切身利益掛起鉤來。以強化管理為切入點,以爭創效益為目的,加強對資金的合理調度,群策群力,開源節流,管好和用活資金。

4.優化資金籌措結構,做到事前控制。(1)認真核定資金的合理需要量。企業應以需要與節約兼顧為基本原則,采用合理的計算方法,確定資金的合理需要量。資金合理需要量可以通過現金預算的編制來實現現金預算的內容,包括現金收入、現金支出、現金多余或不足管理的計算以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。同時,從財務會計穩健原則角度來說,也可以通過編制企業資金使用計劃來確定。一個合理的資金計劃,是在保證生產經營需要的前提下,挖掘企業內部資金潛力,通過測算資金收支、物資供需和產銷環節的綜合平衡,以經營計劃為基礎,以部門計劃為依據進行編制的。加強資金的計劃管理,分析資金動態,根據使用來計劃核定資金需要,可使資金的使用達到最優化。(2)加強對資金籌集的管理。資金需要量確定后,就要確定如何來籌集所需資金,確定籌資方案。企業自主經營、自負盈虧,難免出現資金困難,資金不足的現象,可通過從企業內部籌集和從企業外部籌措資金的途徑。究竟采用哪種籌資方式,企業可根據自身實際情況來確定,既要考慮籌資數額,還要考慮籌資成本。但無論選用哪種方式籌資,都應保持良好的信譽,依法保障出資者的合法權益,以增加出資者對企業的信任度,從而打通籌資渠道,減少籌資難度,并為今后更好的籌資奠定基礎。

綜上所述,資金管理是財務管理的核心,企業要保證血液資金暢通無阻,防止出現淤血和貧血,就必須建立一套適合市場經濟發展的資金管理方法,做到優化資金結構、拓寬籌資渠道,盤活沉淀資金,提高資金使用效益。從資金來源和資金運用中找出最佳經濟效益,提高經濟效益,提升資金管理的科學性,從而促進企業在現代企業制度下可持續發展。(作者單位:湖南省東安縣職業中專學校)。

1.貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

2.公司經理對本公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

3.財務中心建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

4.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5.不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

6.辦理貨幣資金業務，配備合格的人員，并根據公司具體情況進行崗位輪換。

辦理貨幣資金業務的人員具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。

7.財務中心對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。

8.審批人根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

9.財務中心按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

(1)支付申請。公司有關部門或個人用款時，提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

(2)支付審批。審批人根據其職責、權限和相程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人拒絕批準。

(3)支付復核。復核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否恰當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

(4)辦理支付。出納人員根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

10.公司對于重要貨幣資金支付業務，實行集體討論和總經理審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

11.嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

12.財務中心加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金及時存入銀行。

13.財務中心必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本公司的實際情況，確定本公司現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務通過銀行辦理轉賬結算。

14.現金收入及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現金的，事先報經公司總經理審查批準。

借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

15.取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

16.嚴格按照有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。財務中心加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

17.嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

18.財務中心指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，查明原因，及時處理。

19.財務中心定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

20.財務中心加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

21.財務中心加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

22.財務中心建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。

23.貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

(1)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

(2)貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

(3)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

(4)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

24.對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，及時采取措施，加以糾正和完善。

（一）營運資金短缺。

企業要快速發展壯大必須依靠充足的資金，然而受外部經濟形勢及市澈爭激烈等因素影響企業往往存在經營資金不足的困擾。當前國家緊縮貨幣政策、通脹壓力加重，市澈爭激烈企業銷售利潤低、墊資嚴重等因素使企業面臨經營資金短缺問題。此外，從企業自身經營方面，由于不斷擴大生產規模，需要大量固定資產投資，如果投資管理不好，也會造成營運資金短缺情況。營運資金短缺會制約企業發展規模。

（二）營運資金運營效率低。

有些企業營運資金效率低，存在流動資金周轉速度慢與商業信用使用差距較大的現象。一方面許多企業應收賬款控制不嚴，賬面應收賬款較大，回收周期較長，呆死賬發生概率較大。企業只注重市場占有率擴大，銷售業績增加，而忽視了對應收賬款的管理，減少實際現金流，降低了營運資金使用效率。另一方面企業對市場產品需求把握不準確，產品結構不合理，產品滯銷，或生產組織協調差，使原材料在某個生產環節上積壓，使產品賬面價值過高，而可變現能力差，使流動資金周轉速度慢。第三、商業信用使用率低，應付賬款是一種無息貸款，合理利用應付賬款會使企業發展速度加快。對于大型企業運用商業信用效率高，而對于眾多中小企業來說應付賬款受到限制，商業信用利用率很低，而中小企業又正是支持經濟發展的重要組成部分。

（三）信貸資金比重較大。

對于大多數企業來說，企業融資的主要渠道是銀行短期借款，短期借款的優點是銀行資金充足，實力雄厚，能為企業提供較多的短期資金。銀行借款具有較高的彈性，可以隨借隨還。缺點是資金成本較高，限制條件較多。企業在信貸資金管理上往往存在誤區，缺乏對營運資金管理規劃，在不斷擴大企業經營的過程中，存在資金的籌集與運用不匹配的現象，一方面大量向銀行借款，另一方面沒有合理安排營運資金的使用時間和使用需求量，使信貸資金在某一時點上閑置。這樣會降低信貸資金使用效率，加大企業資金成本，使企業增加財務風險。

（四）營運資金結構不合理。

企業在營運資金短缺的情況下盲目擴大企業固資資產投資規模，使長期負債比例上升，營運資金占用比例下降，勢必會影響企業的正常生產經營活動，營運資金短缺，可能會影響企業盈利能力下降，如果企業長期存在資金結構不合理現象，很可能會使企業資金鏈斷裂，增加財務風險。

金融體系的不斷完善以及金融市場的日益國際化是影響企業界資金管理的外部環境。而企業的自身管理水平低下，經營不善，資金匱乏，銷售不暢作為企業自身因素也制約著企業的發展。在內外環境的影響下，企業為了更好地發揮營運資金管理作用，應根據企業實際自身經營特點，深入分析本企業經營管理中存在的問題，結合外部市場、金融環境，針對上述資金管進中存在的問題，主要采取以下幾點措施以供參考。

（一）完善金融市場，拓寬企業融資渠道。

在國家大的金融環境下，國家已經大力支持中小企業的貸款，以解決中小企業資金匱乏的狀況。對于企業而言，應在營運資金的籌措方面實行多渠道融資。企業籌措資金的渠道除了長期籌資，還有短期銀行借款、短期融資、商業信用、票據貼現、集團拆借、銀行承兌等多種形式但無論采用哪種籌資方式都有其優缺點，關鍵是財務人員一定要在分析、比較的基礎上選擇籌資組合，在舊能多地使用流動負債的基礎上，注意企業的清償能力，保證企業的信譽，給企業帶來更大的收益。

（二）合理確定貨幣持有量，提高資金利用水平。

關鍵確定合理的現金持有量，編制每年、月現金收支計劃表。年度收支計劃主要根據各銷售合同付款條件確定現金流入量；根據各存貨采購計劃、勞務支出用量，以及預測的支付期間確定現金支出量，測算出現金盈余/缺口，如果盈余要編制盈余資金支出計劃，主要由集團用于股票、債券的投資、其他公司資金拆借或用于擴大再生產。如果有資金缺口，要通過銀行貸款、集團拆借、銀行承兌式加以補充。月收支計劃是根據每月具體資金供給、需求情況編制的。這樣可以合理確定現金基本儲備、安全儲備和增長儲備，提高資金利用率。

（三）健全存貨的控制與管理。

首先準確預測存貨需求量，主要以銷售量確定存貨持有量。銷售部門準確制定銷售月計劃；生產調度按需排產，編制月計劃完工產品所需材料清單；采購部編制月采購計劃單，三個環節協調配合管理者才能對實際存貨狀況做到“心中有數”，為確定合理的訂貨量和訂貨時機提供依據。其次，供應商與企業有效的溝通，供應可以根據需求時間進行排產，保證及時供貨。

（四）加強應收賬款全面的控制與管理。

首先，銷售部要把清欠工作作為銷售經理負責制的一項考核指標。其次，銷售部做好結算工作，即使暫時無法收回欠款，也要做到結算手續完備，防止一旦發生訴訟沒有法律依據。對已經確認的欠款，要及時簽認，防止超過訴訟時效。第三、要嚴格控制合同的信用期，在簽訂合同時將信用條款寫入合同，用法律形式約束對方，對于有的惡意拖欠貨款，必要時停止供貨，以保證資金的安全性。第四、要建立專職清欠機構，聘請專職律師，認真研究、利用國家相關政策，發揮對集團整體清欠工作的指導作用。

（五）優化企業資金結構。

企業要根據自身經營情況，綜合考慮資金成本，盈利能力及將來償還的現金壓力等因素，合理安排流動負債與長期負債的比重，滿足企業資金需求，同時要維持流動資產與流動負債的合理比例，實現節約資金與保持償債能力的平衡。企業應科學合理地規劃營運資金和長期投資所需的資金需求量與使用量的比例，嚴格按資金計劃使用長期投資，嚴禁由于長期投資資金使用不合理，而占用營運資金現象。同時加快營運資金周轉周期，舊能提高營運資金利用率，這樣才不會因為長期投資增加而減少營運資金，使企業盈利能力下降，財務風險加大的現象發生。

（六）加強采購供應管理合理利用商業信用資金。

當企業付款周期比收款周期長時，那么業務越多，從供貨商那里獲得的無息貸款也就越多，企業能更好運用營運資金。因此采購部門在付款時應注重本銷售回款速度，既不損害公司信譽度，又能用別人的錢賺錢；另外要有穩定的供貨商，建立長期合作。具統計，這種短期籌資在許多企業中占到流動負債的40%左右，它是企業重要的短期籌資來源。

摘要：隨著我國經濟實力不斷的增強，人們生活水平得到了極大的改善，對企業資金管理方面關注力度也越來越大，如何在快速變化的新時期背景下，創新企業資金管理內部控制相關工作，提高資金的利用效率，提升企業在同行業之間的核心競爭力，是我國現代化企業們面臨的一個重要課題，同時，資金管理也是衡量一個企業整體經濟發展水平的重要指標之一，所以企業想在市場經濟這個大環境下穩定可持續的發展，就必須對資金管理內部控制進行高效的管理。

資金管理作為企業財務部門的首要內容，是一個企業正常運用和發展的主要因素，加強對資金內部控制管理，優化企業管理結構，實現企業預期目標利潤，所以企業在日常運營的過程中，應該建立一套完善、系統的內控制度，對企業內部資金進行合理規劃，減少財務工作中存在的漏洞，提升企業整體的管理效率。本文就企業資金管理的重要性、我國企業資金管理中存在的問題、制定內部控制應該遵循的原則以及加強建立完善的資金管理內控體系等方面進行了分析。

自2009年爆發金融危機開始，我國企業生存發展就處于一個多變的市場經濟環境，為了企業自身能夠穩定可持續發展，就必須要提高資金管理水平，對資金的流入和支出等方面進行控制，提升企業整體資金的利用效率，同時，對資金進行管理，能夠在進行投資的過程中合理的確定預算額度，有助于企業實現經濟收益。

金融危機爆發之后，導致經濟市場整體發展腳步放緩，企業經營者對市場經濟信心缺失，降低了投資力度，導致企業整理經營情況下降，針對這一情況，企業應該積極制定資金管理制度，為企業發展指明方向。同時，也能夠有效的緩解我國融資困難的局面，幫助企業在穩定發展，擴大經濟規模[1]。

（一）資金整體管理水平低。

企業在發展初期可能制定了相應的資金管理制度，然后在每個會計期間開始之時制定資金使用計劃，但是實際企業經營過程中，往往資金的收入和支出不受控制，很大程度上降低了資金計劃的可行性，導致企業內部整體管理水平不高，不利于企業規模進一步擴大[2]。

（二）內部控制重形式輕實施。

企業在進行資金管理內控的過程中，只是為了方便進行財務核算，導致內部控制監管力度小，沒有落實到日常工作中去，不能夠真實的反映企業生產經營發展趨勢，不能為企業進行決策提供有力的數據信息。同時，隨著經濟快速的發展，企業為了能夠更好的適應快速發展時代，必須建立完善的內部控制管理體系，對各個部門正常運轉所需的資金進行監管，提高資金的利用效率。

企業在制定內控制度的時候，應該切合企業的實際情況進行，保證內控制度實施的可行性，所以在制定內部控制時應該遵循的原則有：

合法性原則。企業在制定財務核算制度的時候，都必須符合國家《企業法》中的規定，保證做到有法可依、有章可循，不能違反國家法律法規，保證內控制度的合法性，發揮法律的強制性，有序的對企業內部資金管理進行管控，提高資金的利用率[3]。

成本效益原則。企業在進行生產經營活動的最終目標就是產生經濟效益，實現利潤最大化，所以在實行內控管理過程中，應當遵循該原則，保證效益大于成本，對每項經濟活動的成本費用和預期經濟效益進行比較，保證企業能夠穩定長遠的發展下去。

職務不兼容原則。企業在進行財務崗位設立的時候，應該遵循職務不兼容原則，防止一個人在進行多崗位核算過程中出現舞弊等行為，不僅造成經濟損失，還不利于企業的發展，所以，應該將資金管理工作交給不同的工作人員進行監管，例如出納不能管賬，同時職務不兼容原則也是保證內部控制實施的基礎[4]。

建立完善的資金內控體系，不僅是符合時代的發展，也能夠有效提高資金利用效率，有利于企業進行財務核算，提升企業整體形象和水平，為企業進一步發展和擴大奠定良好的基礎。

（一）對資金貨幣完整性進行控制。

企業內控體系對日常發生的各項貨幣資金收支業務工作流程進行監管，按照規定登記，對于發票和收據進行整理分類，按照會計中規定的連續性對票據等重要信息進行保存，然后和銀行等方面核對收入和發出的金額，保證資金金額的準確性，保證企業資金的回收和支出能夠協調發展，達到收支平衡的狀態。

（二）對資金安全性進行控制。

企業要對資金來源的真實性進行分析，然后通過賬實盤點，定期對企業內部資金進行盤點，保證企業流動資金等資產的安全性，同時嚴格遵守職務不相容原則，對資金管理崗位進行分離控制，明確劃分工作職能和目標，達到互相監督、共同發展的管理狀態。

（三）對資金效益性進行控制。

企業要是想進一步擴大規模和生產力，就必須對資金效益性進行控制，對賒銷方式進行規范，增加銷售渠道，擴大銷售數量，降低生產成本和采購成本，實現企業的經濟目標。所以企業在進行籌資的過程中，要結合實際情況優化方案，提高資金內控的可行性[5]。

（四）對資金周轉環節進行嚴格控制。

企業內控體系就是對資金流向進行高效的監管，保證貨幣資金的使用和方向，對于投資、籌資等風險給予足夠的重視，對日常經營產生的資金進行嚴格的管理，對應收應付賬款方面制定合理的管理體系，設置壞賬準備對資金進行管理。

通過對企業資金內部控制管理工作進行創新，不僅是順應社會現代化建設發展的必然趨勢，也是提高企業內部資金管理效率，優化組織結構，提升企業在同行業之間的核心競爭力的重要途徑之一。同時，創新內部資金管理控制體系，對資金的流入和支出進行監控，不斷完善企業資金內部控制制度，為企業進一步發展提供強有力的支持。

參考文獻：

[4]劉俊.石油企業內控制度建立與資金防范風險探討[j].企業改革與管理，2014，94（51）：105.

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇五

1、為加強集團資金管理，合理調度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。

2、集團資金實行“集中管理、統一調度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。

2.1、“集中管理”是由集團財務中心資金運營部統一管理資金的收入、支出。

2.2、“統一調度”是由集團財務中心資金運營部根據各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協調公司各方面，保證公司經營資金的需要。

2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。

3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務中心負責。

資金運營部職責。

1、保證集團資金安全和資金充足供應。

2、適時進行低成本融資。

3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結。

4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現金流量情況進行分析并報告。

5、對各所屬單位的資金運用情況進行監督、管理和考核。

6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。

庫存現金管理。

1、庫存現金是指庫存的人民幣及外幣，現金由公司財務部指派專人保管。

2、現金收入除從銀行提取現金外，所有的現金收入都必須由出納開具收據（銷售回款在高達開具收款單）后收款，超過庫存備用金額度必須當日送存銀行。

3、公司“收據”由各公司會計主管保管，并進行編號；出納領用，開具收據后，將收據存根聯交會計保管。集團總部由財務經理保管。

4、現金支出必須以手續齊全的合法憑證為依據，從備用金中支付。出納付款時應審查手續是否齊全完整，對手續不齊全的，不得付款。

5、現金收入、付出后，須在有關單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖“章。

6、現金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”；出納應對每日的庫存現金進行自盤，會計定期或不定期實行監盤，保證帳款相符。

7、現金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。

8、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度支付往來或貿易現金。

銀行存款管理。

1、銀行存款是指存放在各金融機構基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的。銀行存款必須由專人管理。

2、未經公司總裁許可不得設立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據公司需要經總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設用于客戶匯款的個人儲蓄卡。

3、儲蓄卡辦理后出納應將卡號和密碼交財務部備案，財務部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉帳等采用存折和預留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監控。

4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現金。

5、銀行收入單據須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業務員和業務部經理。

6、銀行付出須經審批，符合“財務報銷、付款流程制度”，手續齊全出納才能辦理付款手續。

7、對于開具現金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務經理還須在現金支票存根或存折取出的單據背面簽字。

8、銀行存款日記帳（目前由資金日報表替代）由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發生的單證編制現金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續。

9、每月月末應與銀行對帳單核對，編制銀行余額調節表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應查明原因。

10、印鑒法人專用章&財務專用章及預留銀行存折的印章，由財務經理（或財務主管）保管。若財務經理（或主管）有事需外出，需交接給財務總監，集團下屬公司交公司總經理。

11、銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。對目前公司有此類情形的，有三個月內將此類帳戶收回后注銷。

12、公司按規定在銀行或其它金融機構開設銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

14、公司收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解繳銀行；一切支出，除按規定可以用現金支付的以外，應按照銀行有關結算辦法的規定，通過銀行辦理轉賬結算。

15、公司支付款項時，存款賬戶內必須有足夠的資金。不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

16、集團財務中心資金經理、子公司財務部負責統一管理資金的收入、支出。

17、公司針對銀行存款的收支業務，必須建立授權批準控制制度，規定審批權限，建立規范、合理的審批程序。

18、有關資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經審批人確認。經由審批人電話通知的款項，應在三個工作日內補辦確認手續，未在規定時間內補辦手續的，財務人員有權追回該款項并取消電話付款義務。

19、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。

20、會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。

21、出納根據各用款部門提供的付款票據和付款方式，參照銀行結算制度規定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續。

22、出納人員收到銀行轉來的外單位的委托收款憑證時，應及時交本單位的經辦人審核，以便在規定的付款期內確定是否付款。

23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表”。

24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節表”。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇六

第一條、為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。

第二條、本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條、本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動（不含對外提供擔保）中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條、大額資金使用范圍根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；

2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；

4、100萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條、大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條、大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究決定。

5、內部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件；

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條、上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。

第十條、按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條、集團公司財務處、__、審計處、監察室有權對大額資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇七

第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本辦法。

第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據公司未來一定時期的投資、采購、開發、基本建設等，預計這一時期內貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第四條本制度適用于公司的各部門。

第二章各部門職責。

第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審核、匯總。

第六條資金支出。

（一）投資活動資金支出。

1、土地：建筑項目部依據購地支付計劃及相關協議編制資金使用計劃。

2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進度及相關工程合同，編制資金使用計劃。

3、機器設備：商務部依據公司設備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

4、運輸設備：綜合部依據行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。

（二）籌資活動資金支出。

互聯網金融項目組根據公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。

（三）經營活動資金支出。

1、商品采購：商務部依據公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經費、工會經費等薪酬類資金使用計劃。

3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業費等費用類資金使用計劃，業務招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環保費（排污費）資金支付計劃由生產安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支付計劃由質量控制處負責編制。

4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。

5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業務招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。

（四）其他支出。

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據實際情況補充編制，一并上報。

第四章資金計劃編制程序。

第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。

第八條公司各部門每月23日前根據月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務部。

第九條財務處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格按照此計劃執行，除發生突發性緊急付款外，對不影響公司正常生產經營的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業務部門申請，公司分管領導、主要負責人共同批準后，財務處方可辦理。

第五章資金計劃控制。

第十一條財務部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

第十二條財務處根據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進行檢查、通報，對計劃兌現率出現重大偏差，嚴重影響公司現金流的，給予一定的考核。

第六章附則。

第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。

第十四條本制度自20xx年4月10日起發布執行。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇八

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的.支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

（1）、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含)以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內）。

（2）、零星費用報銷支出。

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

（4）內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇九

第三條：貨幣資金管理的主要責任人為公司財務部部長，財務部部長必須嚴格按照本制度的規定管理、約束全體財務人員，并對他們的工作負全面的責任，同時財務部部長應對公司財務負責人負責。

第四條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經濟責任并予以處罰。

第二章現金管理。

第五條：公司專門設立出納人員1名，負責貨幣資金的日常業務的管理、核算，出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規定開展日常工作，并對財務部部長負責。

第六條：根據《內部會計控制規范---基本規范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第七條：公司經營過程中，所有涉及現金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現金的真偽，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統一印制的"現金收款收據"給交款方。

第八條：出納人員應按照公司內部票據的管理規定申請領用"現金收款收據"，"現金收款收據"連續編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應在"現金收款收據"上加蓋"作廢章"并保留全部聯次，待每本"現金收款收據"用完后到財務經理處定期繳銷時備查。

第九條：為了保證現金資產的安全，防止出現被盜損失，出納人員應嚴格控制每日現金的庫存量，每天下班前應保證現金庫存量不超過2萬元，超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且庫存現金必需全部保存在公司的"保險箱"內。

第十條：對于涉及到現金支付的采購、工資發放、借款暫支等業務時，出納人員應嚴格審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數據的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應取得收款方的收款收據（報銷業務除外）。

第十一條：出納人員應及時將所有現金的收支業務登記"現金日記帳"，每日應結算當天現金的收、支、存金額，編制"現金日報表"，并與庫存現金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。

第十二條：每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就"現金日記帳"和"現金明細帳"進行相互核對一致，并編制"現金核對記錄表"由財務部部長和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。

第十三條：出納人員有義務配合財務部部長或其他稽查人員隨時、不定期地抽查"現金盤點"工作，并確保抽查現金沒有差異。

第三章銀行存款管理。

第十四條：公司應嚴格控制"開戶銀行"和"開戶。

帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財務部部長審核簽字后報公司財務負責人審批后方能執行。

第十五條：出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業務按照"銀行帳號"進行分類登記"銀行存款日記帳"，并每日應結算當天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額，編制"銀行存款日報表"。

第十六條：出納人員在接受"轉帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據時，首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內部的審批，并應初步審核上述票據是否真實有效、填寫是否齊全，且應將收到的上述銀行票據及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。

第十七條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業務往來款等業務時，出納人員應嚴格遵照公司內部的各項管理制度的規定，審核"付款申請單"所附的單據是否齊全、是否合法，審核數據的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照"支票管理制度"規定辦理銀行付款手續，并應取得收款方的收款收據（報銷業務除外）。

第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單"，公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取"銀行對帳單"，并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進行核對，查找差異并找出原因后，編制"銀行余額調節表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財務部部長備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。

第十九條：每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細帳"進行相互核對一致，并編制"銀行存款核對記錄表"由財務部部長和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經理備案，以確保帳、帳相符。

第四章：銀行票據管理。

第二十條：銀行票據是指現金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統一印制的票據。公司需要使用上述票據時，由財務部部長指定專門人員向開戶銀行購買，并登記"票據領用單"。由出納人員辦理領用手續后，全部移交給出納人員，并保存于公司的"保險箱"中。

第二十一條：出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行印制票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到"票據領用單"上。

第二十二條：公司應加強"銀行印鑒章"的控制和管理，在開設"銀行帳戶"時，一般在開戶銀行預留三件"印鑒章"，包括：公司財務專用章、董事長私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務專用章和董事長私人印章由財務部部長保管；出納私人印章由出納自行保管。

第二十三條：出納人員需要使用"現金支票"提取現金時，應填寫《現金領用單》，注明用途和金額，交財務經理審批后方能使用"現金支票"提現，如一次提取現金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經理的審批批準。

a、第二十四條：出納人員需要使用"銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書"。

等銀行票據付款時，應嚴格遵照公司內部關于采購、預付款、費用報銷等管理制度的規定，審核付款的審批手續是否齊全、相關單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審核無誤后方能對外付款。

第二十五條：出納人員在辦理銀行票據付款時，除能當時取得合法的、齊全的*外，一律需要收款對方提供"收款收據"，以備日后結算、對帳使用，并要求收款對方當事人在"銀行票據"的公司留底聯次上簽署名字。

第二十六條：出納人員應將收取的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票收入備查薄"，將所有銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票收入備查薄"上列示清楚，并特別關注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現、兌換、背書轉讓等情況一并在"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記清楚。

第二十七條：出納人員應妥善保管好收到的"銀行承兌匯票"，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管"銀行承兌匯票"。出納人員應保證"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記的數額與實際保存的銀行承兌匯票數額相互一致。

第二十八條：出納人員應將公司對外開具的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"，將所有開出銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票支出備查薄"上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"上。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十

1、每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發票，發票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

2、股份制項目必須在簽完股份制協議后預先估計前期至少一個月內需先墊資的金額并在協議后的一個星期內所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。

3、股份制項目部人員應記現金流水帳（包括所有現金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

4、項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關部門簽字后公司統一發放。發放前各班組準備好工資單及借條！

5、項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據應該有相關經辦人，項目經理，各在現場的股東簽名才能支付！每月上報公司。

6、項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應開具收據，收據有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據時至少有3人簽字（經辦人、材料經理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十一

第一條為了規范國家自然科學基金資助項目(以下簡稱項目)資金的使用和管理，提高資金使用效益，根據《國家自然科學基金條例》、《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發〔20xx〕11號)、《國務院印發關于深化中央財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案的通知》(國發〔20xx〕64號)和國家財政財務有關法律法規制定本辦法。

第二條本辦法所稱項目資金，是指國家自然科學基金按照《國家自然科學基金條例》規定，用于資助科學技術人員開展基礎研究和科學前沿探索，支持人才和團隊建設的專項資金。

第三條財政部根據國家科技發展規劃，結合國家自然科學基金資金需求和國家財力可能，將項目資金列入中央財政預算，并負責宏觀管理和監督。

第四條國家自然科學基金委員會(以下簡稱自然科學基金委)依法負責項目的立項和審批，并對項目資金進行具體管理和監督。

第五條依托單位是項目資金管理的責任主體，應當建立健全“統一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內部控制和監督約束機制，合理確定科研、財務、人事、資產、審計、監察等部門的責任和權限，加強對項目資金的管理和監督。

依托單位應當落實項目承諾的自籌資金及其他配套條件，對項目組織實施提供條件保障。

第六條項目負責人是項目資金使用的直接責任人，對資金使用的合規性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。

項目負責人應當依法據實編制項目預算和決算，并按照項目批復預算、計劃書和相關管理制度使用資金，接受上級和本級相關部門的監督檢查。

第七條自然科學基金項目一般實行定額補助資助方式。對于重大項目、國家重大科研儀器研制項目等研究目標明確，資金需求量較大，資金應當按項目實際需要予以保障的項目，實行成本補償資助方式。

第八條項目資金支出是指在項目組織實施過程中與研究活動相關的、由項目資金支付的各項費用支出。項目資金分為直接費用和間接費用。

第九條直接費用是指在項目研究過程中發生的與之直接相關的費用，具體包括：

(一)設備費：是指在項目研究過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。

(二)材料費：是指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

(三)測試化驗加工費：是指在項目研究過程中支付給外單位(包括依托單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

(四)燃料動力費：是指在項目研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

(五)差旅費：是指在項目研究過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家有關規定執行。

(六)會議費：是指在項目研究過程中為了組織開展學術研討、咨詢以及協調項目研究工作等活動而發生的會議費用。

會議費支出應當按照國家有關規定執行，并嚴格控制會議規模、會議數量和會期。

(七)國際合作與交流費：是指在項目研究過程中項目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內地工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家外事資金管理的有關規定。

(八)出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

(九)勞務費：是指在項目研究過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員的勞務費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。

勞務費應當結合當地實際以及相關人員參與項目的全時工作時間等因素，合理確定。

(十)專家咨詢費：是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費標準按國家有關規定執行。

(十一)其他支出：項目研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。

直接費用應當納入依托單位財務統一管理，單獨核算，專款專用。

第十條間接費用是指依托單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要用于補償依托單位為了項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用，以及績效支出等。績效支出是指依托單位為了提高科研工作的績效安排的相關支出。

第十一條結合不同學科特點，間接費用一般按照不超過項目直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，并實行總額控制，具體比例如下：

(一)500萬元及以下部分為20%;。

(二)超過500萬元至1000萬元的部分為13%;。

(三)超過1000萬元的部分為10%。

績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。

間接費用核定應當與依托單位信用等級掛鉤，具體管理規定另行制定。

第十二條間接費用由依托單位統一管理使用。依托單位應當制定間接費用的管理辦法，合規合理使用間接費用,結合一線科研人員的實績，公開、公正安排績效支出,體現科研人員價值，充分發揮績效支出的激勵作用。依托單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。

第三章預算的編制與審批。

第十三條項目負責人(或申請人)應當根據目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則，編制項目收入預算和支出預算。

收入預算應當按照從各種不同渠道獲得的資金總額填列。包括國家自然科學基金資助的資金以及從依托單位和其他渠道獲得的資金。

支出預算應當根據項目需求，按照資金開支范圍編列，并對直接費用支出的主要用途和測算理由等作出說明。對儀器設備鼓勵共享、試制、租賃以及對現有儀器設備進行升級改造，原則上不得購置，確有必要購置的，應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開放共享方案等進行單獨說明。合作研究經費應當對合作研究單位資質及擬外撥資金進行重點說明。

第十四條依托單位應當組織其科研和財務管理部門對項目預算進行審核。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位的項目負責人(或申請人)和合作研究單位參與者應當根據各自承擔的研究任務分別編報資金預算，經所在單位科研、財務部門審核并簽署意見后，由項目負責人(或申請人)匯總編制。

第十五條申請人申請國家自然科學基金項目，應當按照本辦法第八、九、十、十一條的規定編制項目資金預算，經依托單位審核后提交自然科學基金委。

第十六條對于實行定額補助方式資助的項目，自然科學基金委組織專家對項目和資金預算進行評審,根據專家評審意見并參考同類項目平均資助強度確定項目資助額度。

對于實行成本補償方式資助的項目，自然科學基金委組織專家或擇優遴選第三方對項目資金預算進行專項評審,根據項目實際需求確定預算。

第十七條依托單位應當組織項目負責人根據批準的項目資助額度，按規定調整項目預算，并在收到資助通知之日起20日內完成審核，報自然科學基金委核準。

第四章預算執行與決算。

第十八條項目資金按照國庫集中支付管理有關規定支付給依托單位。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位應當及時按預算和合同轉撥合作研究單位資金，并加強對轉撥資金的監督管理。

第十九條項目負責人應當嚴格執行自然科學基金委核準的項目預算。項目預算一般不予調整，確有必要調整的，應當按照規定報批。

實行定額補助方式資助的項目，預算調整情況應當在項目年度進展報告和結題報告中予以說明。實行成本補償方式資助的項目，預算調整情況應當在中期財務檢查或財務驗收時予以確認。

第二十條項目預算有以下情況確需調整的，應當經依托單位報自然科學基金委審批。

(二)同一項目課題之間資金需要調整的。

第二十一條項目直接費用預算確需調整的，按以下規定予以調整：

(一)項目預算總額不變的情況下，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出預算如需調整，由項目負責人根據科研活動的實際需要提出申請，報依托單位審批。

(二)會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預算總額的前提下可調劑使用。

(三)設備費、專家咨詢費、勞務費預算一般不予調增，如需調減的，由項目負責人提出申請，報依托單位審批后，用于項目其他方面支出。

項目間接費用預算不得調整。

第二十二條依托單位應當嚴格執行國家有關科研資金支出管理制度。會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，應當按規定實行“公務卡”結算。設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。

第二十三條項目負責人應當嚴格按照資金開支范圍和標準辦理支出，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過編造虛假勞務合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費，嚴禁使用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

第二十四條對于實行成本補償方式資助的項目，項目中期評估時，由自然科學基金委組織專家對項目資金的使用和管理進行財務檢查或評估。財務檢查或評估的結果作為調整項目預算安排的依據。

第二十五條項目研究結束后，項目負責人應當會同科研、財務、資產等管理部門及時清理賬目與資產，如實編制項目資金決算，不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位的項目負責人和合作研究單位的參與者應當分別編報項目資金決算，經所在單位科研、財務管理部門審核并簽署意見后，由依托單位項目負責人匯總編制。

依托單位應當組織其科研、財務管理部門審核項目資金決算，并簽署意見后報自然科學基金委。

第二十六條對于實行成本補償方式資助的項目，依托單位應當在委托第三方對項目資金決算進行審計認證后，提出財務驗收申請，自然科學基金委負責組織專家對項目進行財務驗收。

第二十七條依托單位應當按年度編制本單位項目資金年度收支報告，全面反映項目資金年度收支情況、資金管理情況及取得的績效等。年度收支報告于下一年度3月1日前報送自然科學基金委。

第二十八條項目通過結題驗收并且依托單位信用評價好的，項目結余資金在2年內由依托單位統籌安排，專門用于基礎研究的直接支出。若2年后結余資金仍有剩余的，應當按原渠道退回自然科學基金委。

未通過結題驗收和整改后通過結題驗收的項目，或依托單位信用評價差的，結余資金應當在驗收結論下達后30日內按原渠道退回自然科學基金委。

項目負責人在項目結題驗收后如需繼續使用結余資金，可以向依托單位提出申請。

第二十九條項目實施過程中，因故終止執行的項目，其結余資金應當退回自然科學基金委。

因故被依法撤銷的項目，已撥付的資金應當全部退回自然科學基金委。因特殊情況退回資金確有困難的，應當由依托單位提出申請報自然科學基金委核準。

第三十條依托單位應當嚴格執行國家有關政府采購、招投標、資產管理等規定。行政事業單位使用項目資金形成的固定資產屬于國有資產，一般由依托單位進行使用和管理，國家有權進行調配。企業使用項目資金形成的固定資產，按照《企業財務通則》等相關規章制度執行。

項目資金形成的知識產權等無形資產的管理，按照國家有關規定執行。

第五章監督檢查。

第三十一條依托單位項目資金管理和使用情況應當接受國家財政部門、審計部門和自然科學基金委的檢查與監督。依托單位和項目負責人應當積極配合并提供有關資料。

依托單位應當對項目資金的管理使用情況進行不定期審計或專項審計。發現問題的，應當及時向自然科學基金委報告。

第三十二條自然科學基金委、依托單位應當建立項目資金的績效管理制度，結合財務審計和財務驗收，對項目資金管理使用效益進行績效評價。

第三十三條項目資金管理建立承諾機制。依托單位應當承諾依法履行項目資金管理的職責。項目負責人應當承諾提供真實的項目信息，并認真遵守項目資金管理的有關規定。依托單位和項目負責人對信息虛假導致的后果承擔責任。

第三十四條項目資金管理建立信用管理機制。自然科學基金委對依托單位和項目負責人在項目資金管理方面的信譽度進行評價和記錄，作為對依托單位信用評級、績效考評和對項目負責人績效考評以及連續資助的依據。

第三十五條項目資金管理建立信息公開機制。自然科學基金委應當及時公開非涉密項目預算安排情況，接受社會監督。

依托單位應當在單位內部公開項目資金預算、預算調整、決算、項目組人員構成、設備購置、外撥資金、勞務費發放以及結余資金和間接費用使用等情況。

第三十六條任何單位和個人發現項目資金在使用和管理過程中有違規行為的，有權檢舉或者控告。

第三十七條對于預算執行過程中，不按規定管理和使用項目資金、不按時報送年度收支報告、不按時編報項目決算、不按規定進行會計核算，截留、挪用、侵占項目資金的依托單位和項目負責人，按照《預算法》、《國家自然科學基金條例》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第六章附則。

第三十八條本辦法由財政部、自然科學基金委負責解釋。

第三十九條本辦法自20xx年4月15日起施行。國家杰出青年科學基金項目資金管理依照本辦法執行。20xx年6月頒布的《國家自然科學基金項目資助經費管理辦法》(財教〔20xx〕65號)和《國家杰出青年科學基金項目資助經費管理辦法》(財教〔20xx〕64號)同時廢止。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十二

第一條、為進一步規范財政資金使用管理，提高環保資金使用效益，根據《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關規定，結合國家《排污費征收使用管理條、例》和江蘇省財政廳、環保廳《江蘇省省級環境保護引導資金使用管理辦法》，制定本辦法。

第二條、市級環保資金包括市級污染治理資金、市級環保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環保專項資金由市級財政預算安排。

第三條、市級環保資金使用管理要圍繞國家、省和市環境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態創建和節能減排重點任務，解決好區域和流域污染防治突出問題。

第四條、市級環保資金計劃要按照“收支平衡、結構優化、適度預留”的原則編制資金預算。

第五條、市級環保資金使用管理遵循“突出重點、統籌兼顧、公正公開”原則，體現示范性和激勵性，調動區縣、企業、項目單位積極性，實行專款專用，接受社會監督。

第六條、市環保局負責組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責資金預算安排，對資金使用情況和日常財政財務管理進行監督檢查。市環保重點項目協調和政策落實小組作為市政府專職負責環保工作的領導機構，負責市級環保資金的項目總體組織協調和審核。

第二章、資金使用范圍。

第七條、市級環保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環境保護規劃及相關專項規劃確定的重點工程項目、重要環境保護目標任務，優先用于以政府投入為主體的公益性環境污染防治項目。主要包括：

（一）區域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業企業廢氣污染防治、重點行業脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發性有機物防治、油氣回收等項目。

（二）區域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環境綜合治理、工業企業廢水污染防治、鄉鎮污水處理設施及配套管網、集中式飲用水源地污染防治、風險防范及生態修復、重點斷面水質達標及污染防控等項目。

（三）重點行業、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。

（四）農村環境綜合整治及重點生態保護區建設項目。包括村莊工業污染源整治、農村生活污水、垃圾及農業廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區域生態功能區保護等項目。

（五）全市環境監測、環境監察、污染監控、環境信息、環境應急及環境保護宣傳教育培訓等環保能力建設項目。

（六）環境保護科研、新技術、新工藝研究開發及推廣應用，包括環保科研課題、污泥處置示范等項目。

（七）環境保護工作的日常管理。主要包括環保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經費。環保資金項目管理經費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等；環境保護工作考核經費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金；環境保護工作性經費要嚴格控制，原則上工作經費安排額度不得超過總資金額度的3%。

（八）國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環保重點項目協調和政策落實工作領導小組確定的其他環境保護項目。

第八條、市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區及原浦口區、原大廠區的環境保護項目。其中分配至各相關區的專項經費主要依據各區上年度征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數，結合環境保護目標完成情況和綜合質量指數等因素安排統籌。

第九條、區級資金下達后，由各相關區環保、財政部門根據資金管理規定，制定詳細的項目計劃，報市環保局、財政局備案。

第十條、市級排污費專項資金不支持城市綠化、環境衛生等城市基礎設施建設和新建企業的污染治理項目，且不得用于環境監管機構及相關部門人員、公用經費，以及與污染防治不直接相關的其他項目內容。

第十一條、市財政局、市環保局依據下年度排污費征收計劃和環保工作重點，結合年度財力狀況，提出專項資金預算初步安排建議，報市環保重點項目協調和政策落實工作領導小組批復環保資金預算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預算草案。

第十二條、市環保重點項目協調和政策落實工作領導小組每年根據國家和省、市宏觀政策、環保規劃、年度工作重點確定環保資金的主要投入方向。

第十三條、市環保局和市財政局根據領導小組確定的年度主要投入方向，組織發布項目申報通知，明確申報要求。

第十四條、市級環保資金的申請按照隸屬關系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經濟核算的企事業法人。項目申報單位為市管企業的，可直接向市環保局申報。項目申報單位為區（縣）的，根據其隸屬關系，通過區（縣）環保局和財政局向市環保局申報。

第十五條、項目申報條、件及提交的材料要求另文規定。

第十六條、各區（縣）環保局會同區（縣）財政局對申報項目進行預審。

第十七條、市財政局、市環保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。

第十八條、市環保局會同市財政局根據專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環保重點項目協調和政策落實工作領導小組審議，經分管市長簽批后，正式下達實行。

第十九條、市級環保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內不得重復安排。

第二十條、市級環保資金項目計劃下達后，各承擔單位向市環保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據項目實施進度撥款。

第二十一條、項目完成后，市環保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。

第四章、監督管理。

第二十二條、補助資金使用和自建項目的實施，應接受財政、審計和環保部門的監督和檢查。

第二十三條、項目承擔單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經批準改變技術方案又不能達到原技術方案效果的，一經查實，責令限期整改；情節嚴重的，由市環保局會同市財政局收回資金，兩年內不得再次申報環保資金；構成犯罪的，移交司法機關處理。

第二十四條、各級環保部門、財政部門及相關單位在受理市級環保資金申報、審批、資金撥付等各環節，不得向項目申報（承擔）單位收取任何費用。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十三

為規范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規定和政策，結合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。

本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。

2，職責。

2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。

2.2，項目申報與實施部門：根據項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。

項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協助外來施工、安裝等。

2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定;根據公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。

3，管理要求。

3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。

3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。

3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規使用。

3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規發票，工程建設推行監理制。

3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環節。

3.7，內部監督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均。

有權有責對專項資金的審批與使用進行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規、有效。

3.8，外部監管：項目實施過程主動接受質監部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監管和檢查。

4，專項資金的使用流程。

4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。根據公司有關規定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。

4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續;形象進度款須由工程實施工方提出申請、監理和專班現場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。

4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據。

4.4，尾款與質保金的支付：根據合同有關條款符合要求的，可在質。

保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。

4.5，發票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規發票，并取得董事長簽批。無發票的或發票不合規、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。

5，項目驗收。

5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業人員。預驗收中發現的問題應督查各分包單位整改。

5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收。竣工驗收應邀請項目的政府職能部門參加。

6，獎罰。

比照公司《員工獎懲條例》的有關條款執行。

7，其他。

本辦法由財務部負責解釋，自文件下發之日起執行。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十四

第一條貨幣資金是學校的重要資產，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關結算制度，結合學校實際，制定本規定。

第二條現金使用范圍。

1、職工工資、個人津貼。

2、支付給個人的勞動報酬：

3、根據國家和學校的規定發給個人的各種獎金;。

4、各種勞保、福利費用以及按規定對個人的其他支出;。

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;。

6、出差人員必須攜帶的差旅費;。

7、結算起點以下的零星支出;。

8、其他必須支付現金的其他支出。

第三條使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。

1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現金的仍通過現金結算。

2、向機關、團體、部隊、企業采購商品、勞務結算、繳納稅費在結算起點以上的應采取轉帳結算。

3、在本地購買設備、家具等固定資產，必須通過銀行轉帳不得支付現金。

4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經財務處領導審批，超過50000元的，須預先經分管校領導審批。

5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務處領導審批，超過50000元的，須經分管校領導審批。

6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

第四條財務部門應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業務終了后對庫存現金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現金盤點表報財務處綜合科備案。

第五條現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的，必須報告財務處領導，采取安全措施。

第六條未經財務處同意或授權，學校任何部門和個人均不得以學校或個人名義收取現金。所收現金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。

第七條學校不得為其他單位和個人套取現金，不得將現金借給與本校無業務關系的單位和個人。

第八條嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。

第九條商業匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務部門出納負責保管。

第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

第十一條學校根據業務需要和有關開戶規定在銀行開設銀行帳戶，按中國人民銀行的規定辦理結算。

1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設銀行帳號。

2、二級核算單位需開設銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。

3、學校的業務結算除必須通過現金結算的業務外鼓勵通過銀行結算，減少現金流通量。

4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領購、簽發使用要嚴格辦理領用簽發手續，并登記造冊。

5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

第十二條財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學資金調度管理辦法》辦理。

第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業務結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

第十四條嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發空白現金支票，嚴格控制簽發空白轉帳支票。簽發轉帳支票應事先填寫簽發時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領用人應及時通知財務部門。支票領用人對支票的安全負責。

第十五條財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經財務處領導和審計處領導簽字。

第十六條凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。

第十七條本規定自公布之日起執行，解釋權在學校財務處。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十五

第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規定的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數發放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十六

(1)保證具備安全生產條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產所必需的資金投入不足而導致嚴重后果的,項目財務負責人及有關財務人員應承擔相應責任。

(2)各相關部門務必在建設工程開工前落實安全生產資金所有款項,購買足夠的、符合國家規定的勞動防護用品。安全生產資金不得挪作他用。

(3)生產部門對建設工程安全生產的`投入充足,不得擠占安全生產費用。

(4)財務部門負責將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發放獎金,或者挪作他用。

(5)各生產部門不得因職工對本部門安全生產工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業而降低其工資、福利、獎金等待遇。

(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產中創建先進經驗或在防止事故中作出特殊貢獻的人員給于獎勵,對造成事故的責任者或班組進行經濟處罰。

(7)公司及項目安全負責人員交納安全風險抵押金,按階段考核,事故指標超過標準的,專業內所有人員風險抵押金歸公司,并按原標準重新交納。

(8)安全部門應配合財務部門檢查各生產部門用于安全生產保證資金的使用情況。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十七

第一條為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

第四條建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任制度。

(一)辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

(二)嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

(三)貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。

(四)對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。

(五)設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。

(六)財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

(七)會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條現金的管理。

(一)財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

(二)應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。

(三)現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。

(四)出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

(五)財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。

第六條銀行存款的管理。

(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。

(二)財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。

(三)嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

(四)加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。

(五)設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，

對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的'校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條銀行票據和印章管理。

(一)銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

(四)預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。

(五)除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。

第八條貨幣資金業務的授權審批。

凡從學校財務部門支取(含報銷與借款等)的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學校“三重一大”制度規定履行決策和審批程序。

第九條貨幣資金業務的監督檢查。

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：

(一)貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。

(二)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

(三)貸幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

(五)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十八

1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

5、現金當面點清，事后概不負責。

6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

資金管理制度企業資金管理制度（優秀19篇）篇十九

本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效控制,降低公司資金成本。

本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。

如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。

3.1對外結算管理程序fm-tm-03。

4.1總裁。

召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃;。

審批內部資金融通申請報告;。

簽署財務管理協議;。

4.2財務總監。

審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;。

審核月度內部資金融通計劃;。

審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。

審核內部資金融通申請報告;。

4.3財務部。

負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;。

編制完成公司年度內部資金融通計劃;。

審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;。

負責內部資金調撥;。

向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。

按照付款審批程序辦理轉賬業務;。

5.1首創置業總部統一安排內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

5.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

根據經批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。

2

根據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務總監審批。

3

如果財務總監審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。

4

各控股子公司財務部。

按照經批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。

5

審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監。

6

財務總監。

審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。

7

根據經批準的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監。

8

財務總監。

審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。

9

總裁。

召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃。

6.2.1公司總部資金融入。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

公司月度資金協調會后,與融出資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。

2

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監。

3

財務總監。

審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。

4

總裁。

審批內部資金融通申請報告。若通過則下發至融出資金控股子公司。

5

融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協議。

6

公司總部法定代表人或委托代理人。

簽署財務管理協議。

7

財務管理協議存檔。

8

融出資金控股子公司財務部。

開出轉賬支票送公司總部財務部。

9

財務部出納。

辦理轉賬業務。(參見對外結算相關程序)。

6.2.2公司總部資金融出。

步驟。

完成時間。

涉及部門及崗位。

步驟說明。

1

公司月度資金協調會后,與融入資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。

2

融入資金控股子公司財務部。

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。

3

財務總監。

審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。

4

總裁。

審批內部資金融通申請報告。

5

融入資金控股子公司財務部。

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續。

6

公司總部法定代表人或委托代理人。

簽署財務管理協議。

7

財務管理協議存檔。

8

財務部出納。

按照對外結算程序辦理有關轉賬手續。

7、單據與記錄。

7.1公司年度內部資金融通計劃。

7.2內部資金融通申請報告。