規章制度的建立需要考慮組織的特點和目標，以及成員的需求和權益。規章制度的制定離不開經驗和借鑒，以下是我們搜集的一些成功案例，歡迎大家一起分享討論。

業務管理制度（專業18篇）篇一

規范社區文體活動組織實施工作，引導社區居民開展健康向上的群眾文體活動，加強社區精神文明建設，和睦鄰居關系，增強公司與住戶的有效溝通，推動小區的物業服務與管理。

2.0適用范圍。

適用于本公司所屬項目管理處開展的文體活動組織實施工作。

3.0職責。

3.1公司副總經理負責審批社區文體活動計劃和費用預算。

3.2項目管理處經理負責制定社區文體活動計劃，組織、監控實施。

3.3客戶服務組、事物組負責具體實施社區文體活動計劃。

3.4保安隊負責現場治安工作。

3.5保潔組負責現場清潔工作。

4.0程序要點。

4.1社區文體活動意向調查。

4.1.1客戶服務組應定期向住戶做文體活動意向調查，并分析，總結調查結果報項目管理處經理。

4.1.2文體活動調查可采取電話采訪、投遞文體活動調查表，預約采訪等方式進行。

4.1.3文體活動意向調查具體操作按照《住戶意見征集、評價表操作規程》進行。

4.2社區文體活動計劃與實施方案的制定。

4.2.1客戶服務組根據調查結果制定文體計劃方案、方案應包括:。

a)舉辦文體活動的目的。

b)開展文體活動的項目與活動方式。

c)需要配置的文體活動設施的裝備、配置情況。

d)開展文體活動的需經費的預算。

e)開展文體活動的組織及實施方案。

4.2.2以上文體活動計劃與實施方案應報項目經理通過審核后匯入管理處半年度的年度工作計劃報公司總經理審批。

4.3社區文體活動開展與組織要領。

4.3.1客戶服務組根據審批過的文體活動計劃制定一個詳細活動組織方案及相關物品采購計劃，上報項目經理、運作部經理、公司總經理審批。

4.3.2項目管理處經理應召集各部門負責人討論文體組織方案的可行性，獎品購置情況及活動費的落實情況。

4.3.3項目經理應提前7天召開有關組織人員的籌備會議，落實文體活動組織的具體事宜，如主持、節目等。

4.3.4客戶服務人員應提前一個星期將舉辦文體活動通知張貼在小區公告欄中，應做到讓每戶均知。

4.3.5客戶服務主管提前一個星期做好以下準備工作:。

a)文體活動場地的準備。

b)獎品及所需物品準備。

c)組織人員分工準備。

d)活動場地所需設備的準備。

4.3.6項目管理處經理于每次活動舉辦前2~3天召集相關組織人員做好組織宣傳，確保文體活動無漏洞。

4.4社區文體活動注意事項。

4.4.1舉辦各類文體活動必須選定有經驗，活動能力強的主持人。

4.4.2社區文體活動舉辦時間安排適當(如周六、周日)。

4.4.3保安隊長應制定詳細的人流組織與疏散方案，并親臨現場具體落實。

4.4.4工程組應確保活動場地的設施設備良好，并做好應急方案與處理措施。

4.4.5保安隊應注意防火、防盜等治安防范工作。

4.4.6文體活動結束時間一般在晚上22:00以前，以不影響小區居民正常休息。

4.4.7以上活動結束后項目管理處經理應書面總結及上報運作部。

5.0記錄。

5.1《社區文體活動計劃申請表》。

6.0相關支持文件。

《住戶意見征集、評價標準操作規程》。

業務管理制度（專業18篇）篇二

第一條為加強銀行承兌匯票貼現業務（下稱貼現業務）的管理，有效控制貼現業務的風險，規范業務操作，根據國家有關法律法規和吉林省農村信用社的相關規定，制定本辦法。

第二條銀行承兌匯票貼現系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給經辦票據貼現業務的行社的票據行為，是經辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條貼現業務必須按照“分級授權、分級審批、審貸分離、責權分明”的原則辦理。

第四條辦理貼現業務的會計核算手續，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續》的有關規定辦理。

第五條辦理貼現業務的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經辦行社開立存款賬戶，并有一定結算往來的法人客戶及其他經濟組織；

（二）符合國家產業、環保、安全生產等政策和經辦行社的信貸政策；

（三）生產經營正常，產品質量和服務較好，具有持續經營能力；

（四）財務狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關系；

（七）經辦行社要求的`其他條件。

第六條申請辦理業務的客戶應提供以下資料：

（二）經過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗資報告；

（四）上和最近一期的資產負債表、損益表、現金流量表等財務報告；

（七）經辦行社要求提供的其他材料。

第七條貼現期限從匯票貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現期限及貼現利息的計算應另加3天的劃款期。

第八條貼現金額按票面金額扣除貼現利息計算。

第九條貼現利率按照人民銀行的規定執行。

第十條貼現業務經辦人員在收到貼現申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，將銀行承兌匯票、貼現憑證等有關材料交由相關審查部門進行審查，審查內容包括：

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規范；

（三）承兌匯票背書是否連續，背書手續是否完備，是否可以將匯票背書轉讓經辦行社。

第十一條承兌匯票審核后，相關審查人員應在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他有關資料交還經辦人員，經辦人員繼續對以下內容進行核查：

（一）貼現申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿易背景是否真實；

（三）貼現款的用途是否合理合法，是否符合經辦行社的信貸政策；

（四）貼現申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；

（五）貼現申請人的財務狀況和資信狀況是否良好。

第十二條經核查符合條件的，由貼現業務經辦人員在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。

第十三條經審批同意后，相關材料應退回貼現業務經辦部門，與貼現申請人簽署《銀行承兌匯票貼現協議》，該協議一式三份，一份留存貼現業務經辦部門，一份交客戶，另一份協議連同承兌匯票、貼現憑證交會計部門。會計部門根據審批文件等材料辦理貼現手續并進行賬務處理。

第十四條貼現業務經辦部門在辦理貼現業務時必須建立臺賬，并及時登記。

第十五條貼現業務經辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。

第十六條承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現業務經辦部門，貼現業務經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現業務經辦部門解決處理。

第十八條本辦法由吉林省農村信用社聯合社制定、解釋和修改。

第十九條本辦法自發布之日起施行。

業務管理制度（專業18篇）篇三

單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。

1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。

2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。

3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產的處置管理辦法。

4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的.處理做出明確規定。

5、對重要固定資產的保險制度應當明確。

1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。

2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度；明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。

3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

業務管理制度（專業18篇）篇四

1.計算機的使用部門要保持清潔、安全、良好的計算機設備工作環境,禁止在計算機應用環境中放置易燃、易爆、強腐蝕、強磁性等有害計算機設備安全的物品。

2.非我司技術人員對我司的設備、系統等進行維修、維護時,必須由我司相關技術人員現場全程監督。計算機設備送外維修,須經有關部門負責人批準。

3.嚴格遵守計算機設備使用、開機、關機等安全操作規程和正確的使用方法。任何人不允許帶電插撥計算機外部設備接口,計算機出現故障時應及時向電腦負責部門報告,不允許私自處理或找非我司技術人員進行維修及操作。

1.操作代碼是進入各類應用系統進行業務操作、分級對數據存取進行控制的代碼。操作代碼分為系統管理代碼和一般操作代碼。代碼的設置根據不同應用系統的要求及崗位職責而設置.

2.系統管理操作代碼的設置與管理:。

(1)、系統管理操作代碼必須經過經營管理者授權取得;。

(3)、系統管理員對業務系統進行數據整理、故障恢復等操作,必須有其上級授權;。

(4)、系統管理員不得使用他人操作代碼進行業務操作;。

3.一般操作代碼的設置與管理。

(1)、一般操作碼由系統管理員根據各類應用系統操作要求生成,應按每操作用戶一碼設置。

(2)、操作員不得使用他人代碼進行業務操作。

(3)、操作員調離崗位,系統管理員應及時注銷其代碼并生成新的操作員代碼。

2.密碼應定期修改,間隔時間不得超過一個月,如發現或懷疑密碼遺失或泄漏應立即修改,并在相應登記簿記錄用戶名、修改時間、修改人等內容。

3.服務器、路由器等重要設備的超級用戶密碼由運行機構負責人指定專人(不參與系統開發和維護的人員)設置和管理,并由密碼設置人員將密碼裝入密碼信封,在騎縫處加蓋個人名章或簽字后交給密碼管理人員存檔并登記。如遇特殊情況需要啟用封存的密碼,必須經過相關部門負責人同意,由密碼使用人員向密碼管理人員索取,使用完畢后,須立即更改并封存,同時在“密碼管理登記簿”中登記。

4.系統維護用戶的密碼應至少由兩人共同設置、保管和使用。

5.有關密碼授權工作人員調離崗位,有關部門負責人須指定專人接替并對密碼立即修改或用戶刪除,同時在“密碼管理登記簿”中登記。

2.注意計算機重要信息資料和數據存儲介質的存放、運輸安全和保密管理,保證存儲介質的物理安全。

3.任何非應用性業務數據的使用及存放數據的設備或介質的調撥、轉讓、廢棄或銷毀必須嚴格按照程序進行逐級審批,以保證備份數據安全完整。

4.數據恢復前,必須對原環境的數據進行備份,防止有用數據的丟失。數據恢復過程中要嚴格按照數據恢復手冊執行,出現問題時由技術部門進行現場技術支持。數據恢復后,必須進行驗證、確認,確保數據恢復的完整性和可用性。

5.數據清理前必須對數據進行備份,在確認備份正確后方可進行清理操作。歷次清理前的備份數據要根據備份策略進行定期保存或永久保存,并確保可以隨時使用。數據清理的實施應避開業務高峰期,避免對聯機業務運行造成影響。

6.需要長期保存的數據,數據管理部門需與相關部門制定轉存方案,根據轉存方案和查詢使用方法要在介質有效期內進行轉存,防止存儲介質過期失效,通過有效的查詢、使用方法保證數據的完整性和可用性。轉存的數據必須有詳細的文檔記錄。

7.非我司技術人員對本公司的設備、系統等進行維修、維護時,必須由本公司相關技術人員現場全程監督。計算機設備送外維修,須經設備管理機構負責人批準。送修前,需將設備存儲介質內應用軟件和數據等涉經營管理的信息備份后刪除,并進行登記。對修復的設備,設備維修人員應對設備進行驗收、病毒檢測和登記。

8.管理部門應對報廢設備中存有的程序、數據資料進行備份后清除,并妥善處理廢棄無用的資料和介質,防止泄密。

9.運行維護部門需指定專人負責計算機病毒的防范工作,建立我司的計算機病毒防治管理制度,經常進行計算機病毒檢查,發現病毒及時清除。

10.營業用計算機未經有關部門允許不準安裝其它軟件、不準使用來歷不明的載體(包括軟盤、光盤、移動硬盤等)。

1.進入主機房至少應當有兩人在場,并登記“機房出入管理登記簿”,記錄出入機房時間、人員和操作內容。

2.信息部人員進入機房必須經領導許可,其他人員進入機房必須經信息領導許可,并有有關人員陪同。值班人員必須如實記錄來訪人員名單、進出機房時間、來訪內容等。非信息部工作人員原則上不得進入中心對系統進行操作。如遇特殊情況必須操作時,經信息部負責人批準同意后有關人員監督下進行。對操作內容進行記錄,由操作人和監督人簽字后備查。

3.保持機房整齊清潔,各種機器設備按維護計劃定期進行保養,保持清潔光亮。

4.工作人員進入機房必須更換干凈的工作服和拖鞋。

5.機房內嚴禁吸煙、吃東西、會客、聊天等。不得進行與業務無關的活動。嚴禁攜帶液體和食品進入機房,嚴禁攜帶與上機無關的物品,特別是易燃、易爆、有腐蝕等危險品進入機房。

6.機房工作人員嚴禁違章操作,嚴禁私自將外來軟件帶入機房使用。

7.嚴禁在通電的情況下拆卸,移動計算機等設備和部件。

8.定期檢查機房消防設備器材。

9.機房內不準隨意丟棄儲蓄介質和有關業務保密數據資料,對廢棄儲蓄介質和業務保密資料要及時銷毀(碎紙),不得作為普通垃圾處理。嚴禁機房內的設備、儲蓄介質、資料、工具等私自出借或帶出。

10.主機設備主要包括:服務器和業務操作用pc機等。在計算機機房中要保持恒溫、恒濕、電壓穩定,做好靜電防護和防塵等項工作,保證主機系統的平穩運行。服務器等所在的主機要實行嚴格的門禁管理制度,及時發現和排除主機故障,根據業務應用要求及運行操作規范,確保業務系統的正常工作。

11.定期對空調系統運行的各項性能指標(如風量、溫升、濕度、潔凈度、溫度上升率等)進行測試,并做好記錄,通過實際測量各項參數發現問題及時解決,保證機房空調的正常運行。

12.計算機機房后備電源(ups)除了電池自動檢測外,每年必須充放電一次到兩次。

1、業務學習培訓計劃由信息部根據年度工作計劃作出安排。

2、成立業務學習小組,定期組織業務學習;。

3、工作人員每年必須參加不少于15個課時的專業培訓。

4、工作人員必須完成布置的學習計劃安排,積極主動地參加信息部組織的業務學習活動。

5、有選擇地參加其它行業和部門舉辦的專業培訓,鼓勵參加其它業務交流和學習培訓。

6、支持、鼓勵工作人員結合業務工作自學。

二、培訓內容:。

1.計算機安全法律教育。

(1)、定期組織我司工作人員認真學習《網絡安全制度》、《計算機信息網絡安全保護》等業務知識,不斷提高工作人員的理論水平。

(2)、負責對企業的網絡用戶進行安全教育和培訓。

(3)、定期的邀請上級有關部門和人員進行信息安全方面的培訓,提高操作員的防范能力。

2.計算機職業道德教育。

(1)、工作人員要嚴格遵守工作規程和工作制度。

(2)、不得制造,發布虛假信息,向非業務人員提供有關數據資料。

(3)、不得利用計算機信息系統的漏洞偷竊客戶資料,進行詐騙和轉移資金。

(4)、不得制造和傳播計算機病毒。

3.計算機技術教育。

(1)、操作員必須在指定計算機或指定終端上進行操作。

(2)、機房管理員,程序維護員,操作員必須實行崗位分離,不得串崗,越崗。

(3)、不得越權運行程序,不得查閱無關參數。

(4)、發現操作異常,應立即向機房管理員報告。

三、培訓方法:。

1.結合專業實際情況,指派有關人員參加學習。

2.有計劃有針對性,指派人員到外地或外單位進修學習。

3.舉辦專題講座或培訓班,聘請有關專家進行講課。

4.所有上崗工作人員或換崗工作人員應經過培訓考核合格,方能上崗。

5.自訂學習計劃,參加專業函授學習成績及時反饋有關部門,良好學業者給予獎勵。

業務管理制度（專業18篇）篇五

2、范圍：適用于企業貨物進出口報關業務。

3、公司屬自理報關企業，僅為本企業辦理進出口貨物報關手續，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業代為辦理手續。

4、貨物出口時報關業務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業務。

5、報關業務前必須做好以下單據：

5.1出口業務：出口報關缺乏委托書，出口發票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿易業務的`必須提供手冊報關。

5.2進口業務：進口報關委托書，進口發票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。

6.1出口業務。

6.1.1業務員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關單證；

6.1.2報關資料須經公司單證審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

業務管理制度（專業18篇）篇六

為了規范財務管理，使經營業務費的支出真正達到為生產、經營服務的目的;根據'小額、合理、必須、節約'的原則，結合本公司的實際，特制訂本規定。

第一條經營業務費的開支范圍：經營業務費的開支范圍包括兩部分，一部分為招待費，另一部分為業務費用。本公司僅指招待費用，招待費用是指公司為生產經營的合理需要而支付的用餐費用和用餐費用以外的其它應酬費用，其它應酬費用主要包括：禮品費用、陪客娛樂、旅游等費用。

第二條業務招待費按年度預算確定，日常由總經理控制。

第三條經營業務費的`列支內容：公司的經營業務費不得以'活動費'、'會務費'、'禮品'、'培訓費'等方式開具發票，而因按消費的類別予以明細反映，如：用餐費、場地費、資料費、授課費、門票等。禮品的領用必須寫明物品名稱，附上清單，以利于經營業務費的歸集和分類核算。

第四條經營業務費的核算辦法：根據本公司的實際情況，發生的經營業務費直接計入管理費用科目中的交際應酬費項目中，但必須登記備查帳，明確交際應酬費的基本內容。

第五條經營業務費報銷和控制辦法：公司發生的招待費用必須經經辦人、證明人簽字，報綜合部經理、財務部負責人和總經理或總經理授權者批準后方可報銷，一次性支出超過1000元的，出差在外需一次性支出在20xx元以上的需在發生前向總經理提出申請，報銷時應附上申請批準依據，支出的報銷，均以簽字有效。超過標準額度的支出須由公司董事長批準。

第六條附則：

1、本制度的解釋權屬公司財務部。

2、本制度自下發之日起執行，原制度有抵觸的同時廢止。

業務管理制度（專業18篇）篇七

為了有效地發揮學校的預算分配和監督職能，強化全校預算管理，科學配置辦學資源，保障和促進學校教學、后勤等各項事業的發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中小學財務制度》，結合學校實際，制定本制度。

一、學校預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃(公歷年)，由收入預算和支出預算構成，反映學校教育教學工作規模和方向，是學校財務工作的基本依據。

二、學校預算管理實行“一所學校一本預算”的管理辦法。預算編制以學校為基本預算單位，所轄教學點納入本校預算統一編制。

三、校領導班子是學校預算管理的決策機構。主要職責是貫徹執行國家有關預算的法律、法規，審定學校預算和決算報告。

四、學校預算編制小組是學校預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。

五、學校財務室是預算管理的職能部門，在充分調研和征求學校各部門的意見后，負責擬訂學校預算草案，按有關制度對學校各項經費支出進行全過程監督與預算控制，定期向上級主管部門和學校領導報告預算執行情況。

六、學校各部門是預算管理執行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執行。

七、學校預算以國家有關方針、政策和規章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發展規劃，本著量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。

八、做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

九、預算編制的方法。學校預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執行情況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發展的基本需求，考慮預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數額。預算編制要遵循穩健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規定的支出標準和實際人數核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業發展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。

十、學校預算草案經校領導班子審定后，按上級主管部門規定的程序上報審批。

十一、學校預算一經批復下達，學校各部門必須嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。

十二、預算執行過程中，出現國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到學校預算執行，確實需要調整的，須經校領導班子審定后，由學校按規定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執行。

十三、學校決算是反映學校一定時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項，做好決算數字的對賬工作，按上級主管部門的統一要求，編制學校年度決算。決算數字要真實可靠、內容全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執行情況進行全面總結與分析。

十四、本辦法自發布之日起執行。

業務管理制度（專業18篇）篇八

一、外貿業務是靈活的，涉及到與國外買家溝通的時間差，外貿業務員會自己利用晚上工作的時間，工作晚了次日上班時間可以遲些，但原則上不能超過10點。

二、請假必須提前半天向董事長提出書面申請，并填寫請假條說明事由，經董事長批準后方可。

三、公司將給每個新加盟的員工配備業務手機卡。

四、外貿人員離職必須提前一個月向董事長提出，在董事長同意后離職申請單，離職請交接好業務，并歸還手機卡和修改郵箱密碼。

六、原則上公司按排每周日休息，若有特殊情況處理，外貿人員也應該放棄休息。

七、每周例會，需要員工做好充分準備。需要員工不少于15分鐘的發言。

業務管理制度（專業18篇）篇九

各單位應當根據國家有關的會計法規，結合單位類型和內部管理的需要，建立相應的財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括:財務機構內部崗位設置及各崗位的職責權限(對納入會計集中核算的單位，必須設置財務管理員崗位)。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限;財務機構負責人的職責權限;出納人員的職責權限;其他會計人員的職責權限;并在財務機構內部建立必要的內部牽制制度會計回避制度:出納以外的人員不得經管現金、有價證券和票據;出納人員應做好現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作;單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執行公務發生的財務收支，本人不得審批。

1、按照《現金管理暫行條例》的規定，明確現金開支范圍。

2、根據單位日常零星支出的需要，明確庫存現金(或備用金)限額的管理辦法。

3、明確各項現金收入賬時間，制定控制坐支現金行為的管理辦法。

4、建立庫存現金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發生的現金長短款的處理做出明確規定。

1、按照《支付結算辦法》的有關規定，制定銀行存款開戶、使用以及銷戶的管理辦法。對出租、出借銀行賬戶、簽發空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。

2、明確核對銀行賬務的管理辦法。

(三)、票據及有關印章的管理。

1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

2、明確銀行預留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。

單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。

1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。

2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。

3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產的處置管理辦法。

4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規定。

5、對重要固定資產的保險制度應當明確。

1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。

2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。

3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。

2、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法。對清理和核對過程中發現的問題的處理程序和辦法應當明確。

3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。

1、按照相關法律法規的規定，明確單位收入范圍和入賬時間。2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行"收支兩條線"管理。

3、以財務獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統一管理，統一核算。

4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。

5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門和財政部門備案。

6、對單位的專項資金應根據專款專用的原則，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結余的處理辦法。

1、財務會計分析的內容包括:預算執行、資產使用、支出情況、人員增減變化等。

2、財務會計分析的有關指標，至少應當包括:各項收入、支出絕對數及對比指標、預算內撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出的比重、人員經費占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業單位可根據自身的特點增加相應的財務分析指標。

3、明確財務會計分析報告的報送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析，財務分析報告應當在規定的時間內報送主管部門和財政部門。

各單位應根據《會計檔案管理辦法》制定本單位的會計檔案管理制度。

1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。

2、明確會計檔案的保管、查閱、復制登記制度。

3、明確會計檔案的銷毀管理辦法。

對實行會計電算化的行政事業單位，應根據《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規范》的規定，制定本單位的會計電算化管理制度。

(一)、明確會計電算化崗位責任制度。包括明確會計電算化崗位的設置制度及內部牽制制度;明確每個崗位的職責權限范圍。

(二)、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權限;明確操作密碼的管理辦法等。

(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時間。當天憑證必須當天打印;現金日記賬和銀行日記應滿頁打印;總賬應于月末3日內打印;明細賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規定時間內打印;月報應于次月3日內打印;季報應于次月5日內打印;年報應于次月15日內打印。

(四)、明確計算機硬件、軟件及數據的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進行修改升級的程序和審批手續應當明確。

(五)、明確電算化會計檔案的管理制度。

業務管理制度（專業18篇）篇十

為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。

1。學校預算實行[統一領導，分級管理，權責結合"的管理體制。學校預算編制要遵循[量入為出，收支平衡"的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。中學學校預算管理制度。

2。財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

3。做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

4。學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。中學學校預算管理制度。

5。預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算:在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及北京市公用經費定額標準編列;在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列;在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。

6。預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。

7。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

8。編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分:人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列;公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

9。項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到[量力而行"，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為[基本建設項目支出"、[行政事業性項目支出"和[其他項目支出"，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。

11。學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。

12。凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執行。

業務管理制度（專業18篇）篇十一

為進一步規范機關財務和資產管理工作，遵守國家財經紀律,貫徹落實中央“八項規定”精神，努力做好增收節支工作,提高資金使用效率，加強財務管理.規范財務行為，保障我縣農業和林業事業健康發展，結合我局實際，特制定本管理制度。

1、嚴格執行單位預算，堅持量入為出、重點保障、兼顧一般和厲行節約、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金，充分發揮好資金的使用效益。

2、財務管理人員應嚴格履行崗位職責，恪守財經紀律，不斷學習有關知識，提高業務水平，按照資金的使用用途分類核算各項業務，使財務結算規范化、程序化，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產的管理，實行建賬設卡，防止國有資產流失。

3、財務管理人員應認真落實財務管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規定報銷，對不符合財經政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規定給予報銷，造成單位經濟損失的，按《會計法》追究其相關責任。

單位各項收入全部納入財務核算，單位在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴格執行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫。

(一)審批權限。

局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據和資料如工程稅務發票，招投標工程合同，工程預算決算單;工程物質購銷合同、政府采購表、發票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經會議研究的由局領導班子討論通過才能開支。

1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核，報分管領導批準后統一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對賬。

購買各種辦公用品，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上加蓋銷售單位發票公章的購物清單。發票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規定由辦公室統一投保。嚴格按局車輛管理規定執行。

3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定和公務卡結算制度執行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發票，按審批權限審批。

4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮內工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統一安排。特殊情況下發生的接待，由經辦人結算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執行。

5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

6、凡符合公務卡強制結算目錄要求，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算。

1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數量較多固定資產購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

2、固定資產統一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查、核實。

3、固定資產以股室為單位登記，實行動態管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交，并辦理移交手續。

業務管理制度（專業18篇）篇十二

第一條為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的健康發展,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。

第二條財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針;在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益;正確處理事業發展需要和資金供給的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失。

第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。

第五條醫院財務實行“統一領導，集中管理，分級負責”的財務管理體制。

第六條醫院的財務工作實行院長負責制，對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

第七條總會計師協助院長管理財務工作。

第八條醫院財務處是醫院財務管理和會計核算工作的一級部門，在院長領導下，統一管理醫院的財務工作，組織會計核算，實施財務監督。

第九條醫院的財會人員必須持財政部門統一頒發的《會計從業資格證》，并具有財會人員的職業道德，具備相應的專業知識水平和業務技能。

第十條醫院的會計人員必須在內部控制制度和崗位責任制的要求下開展工作，并進行定期輪崗。

第十一條預算管理是醫院財務管理工作的重要內容，是醫院事業發展在年度經濟工作中的計劃安排，具有權威性、嚴肅性和可操作性。醫院不得隨意變更和突破。預算內容包括收入預算和支出預算。

第十二條預算編制原則:醫院編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，精打細算，勤儉節約。

第十三條預算編制方法:醫院預算以會計年度為期間，采取零基預算方式，充分體現全年收入和支出的全貌。收入預算，結合預算年度業務量預計變動情況編制;支出預算，參照上年實際執行情況，結合當年事業發展因素優先保障人員經費，重點傾斜醫教研和基礎設施建設，緊縮公務性開支。

第十四條醫院支出結構要不斷優化，各項支出預算應保持合理的比例，醫教研方面的支出保持逐年增長，基本建設的支出要兼顧單位的長遠發展，體現可持續發展。

第十五條預算制定和執行：醫院財務處組織相關部門編制預算，經院長辦公會同意后報醫院財務處。醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，提出修改建議或意見。經院長同意后，上報主管部門，并遵照執行。不經批準，任何處室和個人不能隨意進行調整。

第十六條預算調整：醫院在預算執行過程中，可根據預算執行情況作適當調整。有關處室提出調整方案，由醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，經院長審批后執行。

第十七條收入是指醫院在開展醫療、教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金以及從財政和主管部門取得的補助經費。

第十八條收入包括：

(二)上級補助收入，即醫院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入;。

(三)事業收入，即醫院開展醫療、教學、科研以及輔助活動取得的收入.

業務管理制度（專業18篇）篇十三

第一條為切實加強農村義務教育階段中小學預算管理，保證農村義務教育經費保障機制改革工作的順利進行，根據《中華人民共和國預算法》和《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發〔20*〕43號)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于我省各級人民政府舉辦的農村義務教育階段初中和中心小學(以下簡稱農村中小學)，村小(含教學點)納入所隸屬的鄉鎮中心小學統一管理。

第三條農村義務教育階段中小學預算資金由中、省、市、縣財政分級負擔，包括人員經費、對個人和家庭補助經費、公用經費、項目經費等。

第四條農村中小學預算管理遵循以下原則：

(一)部門預算原則。按照部門預算編制辦法，實行一個學校一本預算。縣級教育行政部門為一級預算單位，初中和中心小學為二級預算單位，村小為基層預算單位。

(二)綜合預算原則。農村中小學預算包括學校全部收入和支出，都要納入財政預算管理，實現收支平衡，統籌安排。

(三)突出重點原則。依據農村義務教育經費保障機制改革的總體要求，按照保運轉、保基本支出、保重點的順序安排預算，做到公開、公正、透明。

(四)專戶管理原則。農村中小學預算資金實行專戶管理，專戶核撥，專款專用。

(五)績效考評原則。農村中小學預算實行績效考評制度，追蹤問效。

第五條農村中小學預算由收入預算和支出預算構成。

第六條收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入等。支出預算包括人員支出、對個人和家庭補助支出、公用支出和項目支出等。

第七條收入預算編報，充分考慮需要和可能，根據年度業務開展計劃和支出需求情況綜合確定。收入來源要可靠、穩定，實事求是，不重報、不漏報、不虛報。

財政補助收入指農村中小學校從財政渠道取得的各項事業經費，包括人員經費，按規定標準計算的對家庭和個人的補助，以及按規定比例由財政負擔的公用經費和校舍維修改造資金等。

事業收入指農村中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入。

勤工儉學收入包括農村中小學校辦產業和勤工儉學項目收入。

其他收入指除以上各項收入以外的收入，包括捐贈收入、銀行利息收入等。

第八條支出預算編報。人員支出、對個人和家庭補助支出按照政策規定的標準和享受人員范圍據實編報到每一個人。

人員支出包括個人基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費等支出;對個人和家庭補助支出包括離退休費、醫療費、住房補貼、撫恤和生活補助、助學金等支出。

公用支出按照政策規定的農村義務教育階段相關標準計算編報。公用支出包括日常公用支出和專項公用支出。其中日常公用支出包括教學業務與管理費、辦公費、印刷費、培訓費、實驗實習費、文體活動費、水電費、取暖費、交通差旅費、郵電費、會議費、勞務費、零星維修費、專用材料費等;專項公用支出包括辦公設備、專用設備、交通工具、圖書資料、教學軟件(課件)購置等費用。

項目支出按照實際需求編報。項目支出包括校舍購建費、校舍維修改造經費以及其他改善辦學條件等費用。

免教科書經費由省教育廳編報。

第九條農村中小學校預算按照“兩上兩下”程序編制，從每年*月份開始編制下年度預算。

一上：農村中小學編報預算建議數。根據縣級財政、教育部門關于編制年度預算的統一部署，根據學校基本情況和事業發展需求，農村中小學編制年度預算建議草案，上報縣級教育行政部門，由縣級教育行政部門審核匯總后，報送縣級財政部門。

一下：縣級財政部門下達預算控制數。縣級財政部門根據部門上報的預算建議數，將本級承擔的農村中小學經費和上級下達的預算指標一同納入農村中小學預算，并結合分項定額標準等因素，統籌安排農村中小學義務教育經費，確定下達各中小學預算控制數。

二上：農村中小學上報預算草案。農村中小學根據財政部門下達的預算控制數和細目定額規定和有關標準，編制年度預算草案，逐級審核匯總后報送縣級財政部門。

二下：縣級財政部門批復預算。縣級財政部門將同級人大審議批準的預算草案批復縣級教育行政部門。縣級教育行政部門按財政部門預算批復，下達各中小學預算。

第十條縣級財政部門下達、批復縣級教育行政部門預算時，應分列二級和基層預算單位預算。

第十一條縣級教育行政部門會同財政部門確定校均、班均、師均和生均等實物配備標準，確定農村中小學基本支出細目定額標準，并與縣級財政部門下達的預算控制數一同下達各農村中小學。

第十二條農村中小學在編制預算時，按照縣級財政、教育行政部門要求，將學校通用的耗材和儀器設備等符合政府采購管理規定的商品和勞務(具體種類由縣級財政、教育行政部門確定)，編入政府采購預算。

第三章預算執行。

第十三條預算撥款。人員支出、對個人和家庭補助支出由縣級財政按照預算進度直接撥付中小學，其中工資部分仍按原支付渠道發放到教師個人。公用支出和項目支出由學校提出用款計劃，經縣級教育部門審核后，向縣級財政提出申請，由縣級財政直接核撥農村中小學。對基礎資料翔實、管理規范和地處偏遠的農村中小學日常公用經費，也可由縣級教育部門直接向縣級財政申請用款計劃，經縣級財政審核后直接核撥農村中小學;專項公用支出和項目支出中符合政府采購的，按照政府采購有關規定辦理。

第十四條農村中小學預算一經批復，嚴格執行。在預算未確定前，縣級財政部門根據上年農村中小學月均實際支出情況，按月預撥公用經費，保證農村中小學正常運轉。

第十五條縣級財政部門對農村中小學撥款要確保及時、足額、準確，不得截留、滯留和挪用學校預算經費。

第十六條農村中小學嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。確需調整的，經財政部門審核后，按規定程序實施。

第十七條學校預算執行中新增事項，除國家統一調資和突發性事件可申請預算追加外，其余一律在編制下年度預算時統籌考慮。

第十八條學校預算執行中項目資金有結余的，經財政部門同意后可留歸學校統籌使用;未完成項目的年度結余資金，可結轉下一年度繼續使用。

第十九條預算年度終了，由學校按要求及時編制決算，經教育部門審核匯總形成部門決算草案報同級財政部門。

第二十條決算要求數字真實，內容全面、準確，編報及時，不得估列代編，不得漏報、瞞報，虛列支出。

第二十一條決算包括決算報表和決算說明。決算表式由財政部門統一印發。

第二十二條學校預算實行績效考評制度。績效考評的主要內容包括對支出項目實施內容、資金管理效率、公共或社會效益等方面進行全面、綜合考評。

第二十三條績效考評實行“統一組織、分級實施”的管理方式，財政部門統一組織管理，教育部門和學校分級實施。評價方法、評價指標體系、評價標準值、評價工作程序由財政部門會同教育部門根據有關規定和標準研究制定。績效考評結果，作為以后年度義務教育財政資金分配的主要依據。

第二十四條建立內部監督和外部監督檢查相結合的農村中小學校經費管理使用監督制約機制。

學校要建立健全財務內控制度，完善內部財務管理約束機制，加強資金管理，自覺維護國家財經紀律，及時向教育部門匯報預算執行情況，接受財政、審計等部門的檢查監督。

第二十五條建立健全農村義務教育經費管理責任追究制度。對各級分擔資金不到位，套取上級財政資金的，截留、挪用、擅自改變資金用途的，依據《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國審計法》等有關法律法規進行處罰。對工作失職造成失誤并導致資金損失浪費的責任人或在資金使用管理中玩忽職守導致資金損失的責任人移交監察部門查處;情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關追究其刑事責任。

業務管理制度（專業18篇）篇十四

為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。

第一條預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。

第二條預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。

第三條經費預算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執行情況,由財會室定期向主管財務校長匯報。

第四條經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。

1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執行。由財會室實行統一管理、一級核算。

2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。

第五條經費使用規定及審批程序。

1、在縣教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。

2、每年11月底，由財會室提出《學校統籌經費管理方案》和《部門經費分配方案》，經校務會議討論，校長批準。財會室要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。

4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權拒絕支付相關費用。

5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。

6、基建費支出的審批程序：

(1)基建預付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執行支付。

(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由財會室組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由分管校長審核，最后報校長審簽。

8、學校食堂、小賣部實行承包，獨立核算，學校統一管理。[另定協議]。

附：關于公務費、業務費、設備購置費的說明。

根據中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學校會計制度》規定：

1、辦公費：因辦理公務而發生的費用，包括筆、墨、紙和現代化的辦公用品，報刊雜志費，印刷費，宣傳費。

2、差旅費：機關行政人員因公差旅費。臨時出國(境)人員費用。

3、會議費;機關行政人員參加各項會議支付的費用。

4、郵資費：教學辦公發生的郵資費。

5、行政設備維修費：行政辦公設備發生的維修費用。

6、學校組織的黨支部活動費，教工團員活動費，老年人活動費，關工委活動費等。

7、支教費：由學校指派，支持邊遠地區和貧困地區教學而發生的經費。

8、教職工培訓費：為提高教學和業務水平而組織培訓發生的費用。

9、其他。

是指為開展教學活動所發生的各項業務費用。

1、教學業務費;教師用教材、講義、教學用文具、紙張、印刷費、墨水、粉筆等消耗用品。活動課、興趣課、研究性課補助費、教師早晚值班費。

2、實驗實習費：實驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習費用。

3、文體維持費：音美體育器材，訓練比賽補貼。

4、理科實驗班費：奧賽培訓、集訓和參賽費用，聘請教練勞務費等。

5、學校科技節、體育節、藝術節費用。

6、社會實踐活動費：寒暑假學工、學農、走進社區、高中新生軍訓費用。

7、教研組活動費。

8、教學設備維修費。

9、教學業務會議費。

10、教學差旅費。

11、課題課改費。

12、業務招待費。

13、其他。

l、儀器設備：教學儀器、儀表、電器設備、機電設備、電教設備。多媒體設備、網絡設備、標本、模型等。

2、音美體衛設備：音美體育衛生器材。

3、圖書設備：由學校購置的各類教育教學圖書。

4、一般設備。學生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設備、醫療器械、辦公設備、交通運輸設備等。

業務管理制度（專業18篇）篇十五

第一條為進一步加強部門財務管理，根據《中華人民共和國會計法》和省、市有關財務管理制度，結合我局實際，特修訂本制度。本制度適用于局機關、各直屬單位，以下統稱為各預算單位。

第二條局長對局本級財務工作負主要責任，對各直屬單位財務工作負監管責任。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監督責任。各線分管領導對分管業務單位財務工作負監督責任。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能，負責制度修訂，預算編制，財務管理與核算，監督預算計劃的實施，定期進行財務分析，檢查財務制度執行情況。組織財務人員開展業務培訓，提高業務水平。

第四條各業務單位按照規定履行經費預算、開支、結算、報銷、績效等相關手續。

第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬，結報會計由各預算單位確定1人。記賬會計應做好各預算單位憑證審核、資金結算、登記會計賬簿，編制單位預算、會計報表等工作，做好財務檔案資料收集、保管工作。結報會計應做好票據、現金管理等工作，規范國庫支付。結報會計原則上兼任各預算單位資產管理員。財務人員應加強與財政部門、各業務單位的溝通聯系，及時提供財務信息，保障工作開展。

第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統一核算、統一管理、統籌安排、合理使用。

第七條各業務單位應在財政規定時間內，提出下年度經費收支預算，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審，編制預算方案，經局黨政聯席會議研究審定后，報市財政部門核定。

各直屬單位預算方案報市財政部門前須經局黨政聯席會議審核。

第八條預算經批復后，各預算單位須認真執行。各線分管領導應加強對分管業務單位的預算編制和經費執行情況的監管。

第九條各預算單位統一在指定銀行及分支機構開設一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結報會計負責。

第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執行。

第十一條財政預算撥款，根據市財政部門下達的用款計劃，按要求分項目進行收入核算。

第十二條專項經費，由各業務單位會同財務人員根據項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續。

第十三條其他經費，如有其他收入，各業務單位憑收款通知或收款憑證入賬。

第十四條各類公務支出的定義及標準，嚴格按照省、市財政部門有關規定執行。

第十五條公務接待。局本級公務接待統一由辦公室安排，各直屬單位根據情況按規定安排。各業務單位接待來賓，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1)，辦公室根據來賓的級別、實際來訪人數，按規定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓，各業務單位事先制定接待計劃(方案)，經分管領導審定后，由辦公室按規定程序向市政府報告。

第十六條物資采購。辦公用品，局本級由辦公室統一采購、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購。

固定資產類物資，按照《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執行。固定資產類指除土地以外，一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實物形態的資產。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯席會議討論同意后實施。

第十七條職工福利。統一由辦公室根據有關規定統籌安排，各直屬單位不得自行安排。

第十八條會議(培訓)。各業務單位應于每年編制預算時，根據工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2)，統一報辦公室。

主辦業務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經費預算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓)。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓)，經局長審批同意后，協調確定。

各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購。

會議(培訓)費用報銷時，應提供合法票據、會議(培訓)經費預算單、政府采購合同、會議(培訓)通知、實際參會人員簽到單、費用原始明細單據等憑證。

各直屬單位參照執行。

第十九條公務用車。實行定點加油、定點保險、定點維修和集中統一支付的“三定點一集中”制度。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內容。

各直屬單位參照執行。

根據工作需要，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯系單》(見附件4)，由辦公室統一安排。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結束后2日內(遇節假日可順延)補辦相關手續。

第二十條差旅報銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續時作原始憑證隨附。局領導根據工作安排報銷，處室主要負責人由分管局領導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批。

遵照一事一單、統一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單，同一事項共同出差的，由一人統一報銷相關費用。出差結束后，應在7日內及時辦理報銷手續。報銷時應提供出差預算單、合法原始發票、有關文件通知等憑證。對未經批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，由個人自理。住宿、交通等支出按公務卡使用規定結算。

各直屬單位參照執行。

第二十一條其他經費支出。除以上事項及人員、水電、通訊等經費之外，其他經費支出實行先預算后辦理制度。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續。計劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的，按程序報局長同意;2萬元及以上的，經局黨政聯席會議討論通過后，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的，口頭報告并事后補辦手續。

其他經費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出，集中報銷，不能多頭分散預算、分頭報銷。《其他經費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經費如在項目中列支，經辦人員須在發票后備注開支的項目名稱。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的，由各業務單位提供，交財務進行結算報賬。

第二十三條林業專項資金使用嚴格按照《紹興市林業局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規定執行。需提交局黨政聯席會議討論確定的專項資金額度，由5萬元調整到2萬元及以上。

第二十四條按照《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執行，額度與本制度明確標準不一致的，以本制度為準。

第二十五條健全經費報銷程序，實行聯審制度。

報銷金額在20xx元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，辦公室主任審批后，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，分管財務副局長審批后，財務予以報銷;金額5000元及以上、2萬元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，分管財務副局長審批，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的，報局黨政聯席會議討論通過后，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人證明，辦公室主任審核并注明會議討論日期，分管財務副局長審批后，財務予以報銷。

第二十六條經辦人須提供真實、合法、完整的原始憑證。

第二十七條各預算單位應按照《紹興市林業局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求，對預算、決算及經費開支情況進行公示。

第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監督。對不合理的報賬單據，有權要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規制度規定的，不予報賬核算。

第二十九條各預算單位應接受財政部門、審計部門和局內審小組的檢查和監督。

本制度自20xx年6月1日起執行。《紹興市林業局財務管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止。《紹興市林業局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內容與本制度不一致的，以本制度為準。

業務管理制度（專業18篇）篇十六

局機關的預算業務應當堅持程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價。

成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業務全面工作。

局辦公室負責預算業務編制、實施管理工作。

局辦公室接收市財政部門下發的相關文件及數據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：

1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。

2、分管領導牽頭各科室對各自業務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。

3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。

4、財政部門審批后下達預算控制數。

(二)預算審批。

1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數，討論對財政下達的項目預算控制數是否存在異議。

2、業務科室按會議決定進行預算調整。

3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數。

4、財政部門審批，確定最后的預算控制數。

5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數，各科室執行預算。

財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。

硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規定辦理。具體流程如下：

(一)額度匹配流程。

1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。

3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。

4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。

5、辦公室進行國庫申報。

6、財政部門審批后國庫指標發布。

7、辦公室額度分配及發布。

8、各科室執行預算。

(二)預算調整流程。

1、各科室提出預算調整申請。

2、分管領導審核。

3、辦公室審核。

4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批。

5、辦公室調整預算。

6、執行預算。

年終預算執行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。

業務管理制度（專業18篇）篇十七

（9）施工證押金繳費憑證

（10）二次裝修施工押金

（11）審圖意見服務費

（12）臨時用電申請單

（13）放水申請單

（14）二次裝修施工圖

（15）用電負載計算書

（16）審圖意見書

（17）消防報審回執和批文

（18）質量和安全報建回執

（19）施工許可證

（20）施工人員名單一覽表

（21）施工人員身份證復印件

（22）電工上崗證

（23）高空作業上崗證

（24）電焊和風焊操作證

（25）動火證

（26）隱蔽工程查驗記錄

（27）物業二次裝修所使用材料環境質保書

（28）竣工查驗記錄

（29）物業單元二次裝修施工日常檢查記錄

（30）電氣絕緣檢測記錄

（31）消防報警系統測試報告

（32）緊急廣播喇叭音量測試記錄表

（33）試壓記錄表

（34）負載電流測試記錄表

（35）業戶同意物業單元二次裝修竣工驗收報告

（36）物業單元二次裝修消防竣工批文

（37）物業單元室內空氣檢測合格報告

（38）物業單元二次裝修施工質量驗收報告

（39）業戶工商登記表

（40）治安安全登記表

（41）緊急聯系表

（42）備用鑰匙存放記錄表

（1）向潛在租戶介紹商務樓建筑結構、機電設備和公共服務亮點

（2）向潛在租戶介紹商務樓二次裝修施工管理要點

（3）向潛在租戶介紹商務樓二次裝修施工管理收費情況

（4）向潛在租戶介紹商務樓二次裝修責任主體和風險

（1）通知工程、保安、客戶服務、綠化、清潔部門做好新租戶進場接待服務工作

（2）檢查即將被移交之物業單元內外部及其所在樓層公共區域完好情況

（3）接受業主交移配置給新租戶之附送裝修材料和設施設備及其零配件

（4）按照移交通知單的要求，在約定時間接待租戶

（1）租戶委托裝修施工單位書面文件必須加蓋租戶單位公章

（3）要求租戶及其二次裝修施工單位辦理消防、安全和質量報批、報審手續

（4）收取物業單位二次裝修施工管理費

（2）出具審圖意見，并抄送租戶、業主

（4）簽發物業單元二次裝修施工許可證

（2）物業單元二次裝修施工許可證必須張貼在被裝修單位大門上醒目位置

（4）停送電和停送水操作必須由物業服務中心有關工程部門負責

（5）物業單元二次裝修施工現場內必須設置有效且合格的.手提式滅火器、加裝漏電保護裝置的臨時動力箱、臨時電纜線必須架空敷設、腳手架等登高作業設備必須符合相關安全規定。

（2）出具隱蔽工程查驗報告，并督促落實整改

（2）出具竣工查驗報告并落實督促整改

（1）準備盆栽或鮮花迎接新租戶入住

（2）邀請新租戶提交定制水牌申請文件

（3）邀請新租戶提交工商登記信息表和公安局治安登記信息表

（4）邀請新租戶提交緊急聯絡人登記表，并提示新租戶需要每半年更新一次

（5）要求新租戶提交緊急備用門鑰匙備案表

（1）第一次拜訪業戶

（3）留意租期到期時間，并在租約到期之前一個月詢問租戶去留意向

業務管理制度（專業18篇）篇十八

第一條為規范行政事業單位財務行為，加強行政事業單位財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政監察法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規規定，結合我市情況，制定本規定。

第二條本規定適用于市直行政事業單位。

本規定所稱行政事業單位包括黨政機關、人大機關、政協機關、法院、檢察院、人民團體和事業單位，不包括實行企業化管理的事業單位。

第三條市財政部門主管市直行政事業單位財務管理工作，審計、物價、監察、人民銀行等有關部門應依據各自職責做好行政事業單位財務管理和監督工作。

第四條行政事業單位必須根據實際發生的經濟業務事項按規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內部會計監督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。

行政事業單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

任用會計人員必須符合會計管理的規定。

第五條行政事業單位應當按照規定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執行，任何單位或個人不得隨意調整;因特殊情況確需調整的，要按規定程序辦理。

第六條行政事業單位的各項收入和支出應當納入預算統一管理，統籌安排使用。

行政事業單位按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。

行政事業單位編制的支出預算，應當優先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

第七條財政收入執收單位(以下簡稱執收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分，實行“收支兩條線”管理。

(一)行政事業性收費、政府性基金;。

(二)國有資源和國有資產有償使用收入;。

(三)國有資本經營收益;。

(四)彩票公益金;。

(五)罰沒收入;。

(六)以政府名義接受的捐贈收入;。

(七)主管部門集中收入;。

(八)其他政府非稅收入。

第八條執收單位要依據國家有關法律、法規和規章規定的項目、范圍、標準、對象和期限，按照收繳分離、罰繳分離等規定的方式，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。

第九條執收單位收取財政收入，除按照國家有關規定需要依法納稅的使用稅務發票外，其余一律使用財政部門統一印制(監制)的票據。

第十條行政事業單位對財政下撥的專項資金，應當按照批準的項目，實行專款專用、單獨核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費、騙取、套取、轉移財政專項資金。

第十一條行政事業單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規定的開支范圍、標準執行。

行政事業單位發放福利、補貼和獎金，應當按照規定執行，不得擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。

行政事業單位應嚴格執行招待費管理辦法，不得擅自提高標準和擴大范圍。

第十二條行政事業單位使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，應當采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式，應當經財政部門批準。

第十三條行政事業單位開立銀行賬戶，應經財政部門同意，按照人民銀行有關賬戶管理規定，到國有、國有控股或經批準允許為其開戶的商業銀行辦理開戶手續。

第十四條行政事業單位必須依法管理使用國有資產，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。

行政事業單位轉讓、處置國有資產和將國有資產用于經營投資的，應當經財政部門批準。行政事業單位應當按規定進行國有資產收益核算。

第十五條財政、審計、物價部門和人民銀行在各自職權范圍內，依法對違反本規定的行為作出處理、處罰決定。

有違反本規定行為的單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以及有違反本規定行為的個人，由監察機關或者任免機關依照人事管理權限，依法給予行政處分。

第十六條違反本規定第四條規定的，依據《中華人民共和國會計法》予以處理。

第十七條執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規定的行為之一的，責令改正，補收應當收取的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節嚴重的，給予降級或者撤職處分:。

(一)違反規定設立財政收入項目;。

(二)違反規定擅自改變財政收入項目的范圍、標準、對象和期限;。

(四)緩收、不收財政收入;。

(五)擅自將預算收入轉為預算外收入;。

(六)其他違反國家財政收入管理規定的行為。

第十八條執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節較重的，給予降級或者撤職處分;情節嚴重的，給予開除處分:。

(一)隱瞞應當上繳的財政收入;。

(二)滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入;。

(三)坐支應當上繳的財政收入;。

(四)不依照規定的財政收入預算級次、預算科目入庫;。

(五)違反規定退付國庫庫款或者財政專戶資金;。

(六)其他違反國家財政收入上繳規定的行為。

第十九條行政事業單位有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節較重的，給予降級或者撤職處分;情節嚴重的，給予開除處分:。

(一)以虛報、冒領等手段騙取財政資金;。

(二)截留、挪用財政資金;。

(三)滯留應當下撥的財政資金;。

(四)違反規定擴大開支范圍，提高開支標準;。

(五)其他違反規定使用、騙取財政資金的行為。

第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據管理規定的行為之一的，銷毀非法印制的票據，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予降級或者撤職處分;情節嚴重的，給予開除處分:。

第二十一條采購人違反本規定第十二條規定的，依據《中華人民共和國政府采購法》和《安徽省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

第二十二條違反國家有關賬戶管理規定，擅自在金融機構開立、使用賬戶的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分;情節嚴重的，給予撤職或者開除處分。

第二十三條單位和個人違反財務管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分;情節嚴重的，給予降級或者撤職處分。

第二十四條違反國有資產管理的規定，擅自占有、使用、處置國有資產的，責令改正，調整有關會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節較重的，給予降級或者撤職處分;情節嚴重的，給予開除處分。

第二十五條對違反本規定構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十六條對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第二十七條本規定各區、縣參照執行。

第二十八條本規定由市財政局負責解釋。

第二十九條本規定自發布之日起施行。過去有關規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。