審計不僅僅是為了追求財務利益，更是為了維護公平和正義的市場秩序。以下是小編為大家整理的一些審計案例，供大家參考和學習。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇一

****(審計機關全稱)。

*審**報〔20xx〕**號。

被審計單位：****************。

審計項目：****************。

根據《中華人民共和國審計法》第**條的規定，****(審計機關全稱或者規范簡稱)派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱或者規范簡稱。寫全稱時還應注明“以下簡稱****”)****(審計范圍)進行了審計，****(根據需要可簡要列明審計重點)，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。****(被審計單位簡稱)及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。***(審計機關全稱或者規范簡稱)的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

[說明：

1.審計依據和審計范圍應當與審計通知書保持一致。

2.被審計單位作出書面承諾的，應注明。

3.采取跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明。]。

一、被審計單位基本情況。

***********************************************************************************************。

[說明：

1.本部分簡要表述被審計單位、資金或者項目的背景信息，如被審計單位性質、組織結構;職責范圍或經營范圍、業務活動及其目標;相關財政財務管理體制和業務管理體制;相關內部控制及信息系統情況;相關財政財務收支情況;適用的績效評價標準等。

2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。

3.一般不得引用未經審計核實的數據，如必須引用，應當注明來源。]。

二、審計評價意見。

******************************************************************************************。

[說明：

1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。

2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。

3.只對所審計的事項發表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發表審計評價意見。

4.審計評價意見不能與審計發現的問題相矛盾。

5.本部分還可對被審計單位執行以往審計決定情況和采納審計建議情況作出總體評價。

6.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。]。

三、審計發現的主要問題和處理(處罰)意見。

*************************************************************************************************。

[說明：

1.此部分反映的問題主要包括審計發現的被審計單位違反國家規定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統重大缺陷等。

2.反映被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規事實、定性及依據、處理或處罰意見及依據;反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見;反映內部控制和信息系統重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。

3.依法需要移送的問題也應在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的事項除外。對移送處理的問題，一般應表述事實和移送處理意見。

4.審計發現的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發現以前年度審計決定未執行的問題，一般列在當年查出的問題之后。

5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額，小標題應當準確、適當。

6.在引用法律和法規時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容;在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文號、具體條款號及條款內容。

7.處理處罰意見應當具體、可落實。對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。

8.審計期間被審計單位對審計發現的重要問題已經整改的'，應當表述有關整改情況。

四、審計建議。

*************************************************************************************************。

[說明：

1.應圍繞審計發現的主要問題，提出有針對性的建議。

2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。

3.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納。

對本次審計發現的問題，請****(被審計單位)自收到本報告之日起**日(審計機關根據具體情況確定)內，將整改情況書面報告***(審計機關全稱或者規范簡稱)。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。(審計報告中相關內容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。)。

[說明：經濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。]。

(審計機關印章)。

****年**月**日。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇二

(1)預付款項賬齡。

2016年4月30日余額月31日余額。

項目。

金額比例(%)金額比例(%)。

1年以內319,027.04100.00。

合計319,027.04100.00。

4.其他應收款。

(1)其他應收款分類。

2016年4月30日余額。

賬面余額壞賬準備。

類別。

比例計提比例賬面價值。

金額金額。

(%)(%)。

單項金額重大并單項計提壞。

賬準備的其他應收款。

按信用風險特征組合計提壞。

758,300.72100.00559.580.07757,741.14。

賬準備的其他應收款。

保證金組合105,000.0013.85105,000.00。

備用金組合186,000.0024.53186,000.00。

單項金額不重大但單項計提。

壞賬準備的其他應收款。

合計758,300.72—559.58—757,741.14。

23。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

(續表)。

2015年12月31日余額。

賬面余額壞賬準備。

類別。

比例計提比例賬面價值。

金額金額。

(%)(%)。

單項金額重大并單項計提壞。

賬準備的其他應收款。

按信用風險特征組合計提壞。

816,763.64100.00559.580.07816,204.06。

賬準備的其他應收款。

保證金組合105,090.0012.86105,090.00。

備用金組合356,000.0043.59356,000.00。

單項金額不重大但單項計提。

壞賬準備的其他應收款。

合計816,763.64—559.58—816,204.06。

1)組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款。

2016年4月30日余額。

賬齡。

其他應收款壞賬準備計提比例(%)。

0-6個月411,342.35。

7-12個月55,958.37559.581.00。

合計467,300.72559.580.12。

(2)計提、轉回(或收回)壞賬準備情況。

本公司2016年1-4月未計提壞賬準備金額，無收回或轉回壞賬準備的情況。

(3)按欠款方歸集的余額前五名的其他應收款情況：

占其他應收款。

壞賬準備。

款項2016年4月2016年4月30。

單位名稱賬齡2016年4月。

性質30日余額日余額合計數的。

30日余額。

比例(%)。

唐山港集團股份有限公司往來款243,199.7932.07559.58。

7-12個月。

太平養老保險股份有限。

公司保險費137,984.010-6個月18.20。

華北電網有限公司唐山。

押金100,000.003-4年13.19。

供電公司。

唐山市住房公積金管理社保53,553.990-6個月7.06。

24。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

占其他應收款。

壞賬準備。

款項2016年4月2016年4月30。

單位名稱賬齡2016年4月。

性質30日余額日余額合計數的。

30日余額。

比例(%)。

中心港口代辦處。

朱忠巖備用金50,000.000-6個月6.59。

合計584,737.7977.11559.58。

5.存貨。

2016年4月30日余額2015年12月31日余額。

項目跌價跌價。

賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值。

準備準備。

6.投資性房地產。

(1)投資性房地產明細表。

項目房屋建筑物合計。

一、賬面原值。

1.2015年12月31日余額。

(1)固定資產轉入35,058,187.8235,058,187.82。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額35,058,187.8235,058,187.82。

二、累計折舊。

1.2015年12月31日余額。

2.2016年1-4月增加金額3,881,301.413,881,301.41。

(1)固定資產累計折舊轉入3,491,590.343,491,590.34。

(2)計提389,711.07389,711.07。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額3,881,301.413,881,301.41。

三、減值準備。

1.2015年12月31日余額。

2.2016年1-4月增加金額。

3.2016年1-4月減少金額。

25。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

項目房屋建筑物合計。

4.2016年4月30日余額。

四、賬面價值。

2.2015年12月31日賬面價值。

截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為。

35,058,187.82元、凈值為31,176,886.41元。

26。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

7.固定資產。

(1)固定資產明細表。

項目房屋建筑物機器設備施工船舶運輸工具辦公及電子設備合計。

一、賬面原值。

2.2016年1-4月增加金額。

(1)轉入投資性房地產35,058,187.8235,058,187.82。

二、累計折舊。

3.2016年1-4月減少金額3,491,590.343,491,590.34。

(1)轉入投資性房地產3,491,590.343,491,590.34。

三、減值準備。

1.2015年12月31日余額。

2.2016年1-4月增加金額。

27。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

項目房屋建筑物機器設備施工船舶運輸工具辦公及電子設備合計。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額。

四、賬面價值。

截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為8,764,546.95元、凈值為7,794,221.60元。

(2)未辦妥產權證書的固定資產。

項目賬面價值未辦妥產權證書原因。

房屋建筑物2,767,840.05正在辦理中。

28。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。

8.無形資產。

(1)無形資產明細。

項目土地使用權合計。

一、賬面原值。

1.2015年12月31日余額6,482,158.546,482,158.54。

2.2016年1-4月增加金額。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額6,482,158.546,482,158.54。

二、累計攤銷。

1.2015年12月31日余額917,855.71917,855.71。

2.2016年1-4月增加金額55,584.1255,584.12。

(1)計提55,584.1255,584.12。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額973,439.83973,439.83。

三、減值準備。

1.2015年12月31日余額。

2.2016年1-4月增加金額。

3.2016年1-4月減少金額。

4.2016年4月30日余額。

四、賬面價值。

1.2016年4月30日賬面價值5,508,718.715,508,718.71。

元，凈值5,508,718.71元。

9.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

2016年4月30日余額2015年12月31日余額。

項目。

應納稅暫時性差異遞延所得稅資產應納稅暫時性差異遞延所得稅資產。

29。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。

10.短期借款。

(1)短期借款分類。

借款類別2016年4月30日余額2015年12月31日余額。

抵押借款20,000,000.00。

合計20,000,000.00。

本公司于2016年3月28日與承德銀行唐山豐南支行簽訂流動資金貸款借款合同及抵押。

所屬的房屋建筑物及土地使用權提供抵押擔保。

(2)截止2016年4月30日，本公司無已逾期未償還的短期借款。

11.應付賬款。

(1)應付賬款。

項目2016年4月30日余額2015年12月31日余額。

合計15,506,271.2515,438,459.96。

其中：1年以上13,260,981.6211,173,080.58。

(2)賬齡超過1年的重要應付賬款。

單位名稱2016年4月30日余額未償還或結轉的原因。

唐山建設集團有限責任公司4,560,882.66未完成結算。

煙臺順航港灣工程有限公司1,800,000.00未完成結算。

中交天津航道局有限公司船舶管理分公司1,600,000.00未完成結算。

天津中交博邁科海洋船舶重工有限公司1,300,000.00未完成結算。

中國船舶重工集團公司第十二研究所1,160,000.00未完成結算。

合計10,554,215.99—。

12.預收款項。

(1)預收款項。

項目2016年4月30日余額2015年12月31日余額。

合計1,436,250.00406,916.66。

一年以上。

30。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。

13.應付職工薪酬。

(1)應付職工薪酬分類。

2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。

項目。

余額增加減少余額。

(2)短期薪酬。

2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。

項目。

余額增加減少余額。

工資、獎金、津貼和補貼2,072,617.351,165,3。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇三

5-2-3依合同收取費用。

第六條甲方同意按雙方約定的付款方式和時間并及時向乙方支付合同費用，以及提供其他必要的幫助。

第七條在本合同簽訂后三日內，甲方向乙方支付合同預付款，金額見附件。

第八條甲方承諾，向乙方提供的內容、資料等不會侵犯任何第三方的權利;若發生侵犯第三方的權利的情形，由甲方承擔全部責任。因甲方在使用本合同標的時給第三方造成損害的，由甲方自行承擔責任。

第九條甲方不能按時支付合同費用或不能按合同規定期限履行其義務，導致的工期延誤，其責任由甲方承擔。

第十條本合同簽訂后，經雙方當事人協商一致，可以對本合同有關條款進行變更或者補充但應當以書面形式確認。上述文件一經簽署，即具有法律效力并成為本合同的有效組成部分。

第十一條任何一方違反本合同，給對方造成損失的，還應賠償損失。在本合同其它條款對違約有具體約定時，從其約定。

第十二條訂立本合同所依據的客觀情況發生重大變化，致使本合同無法履行的，經雙方協商同意，可以變更本合同相關內容或者終止合同的履行。

第十三條雙方當事人對本合同的訂立，解釋，履行，效力等發生爭議的，應友好協商解決;協商不成的，雙方同意向太原仲裁委員會提交仲裁并接受其仲裁結果。本合同的終止，撤消，無效不應影響前款約定的效力。

第十四條本合同經雙方授權代表簽字并蓋章，自簽訂日起生效。

第十五條本合同一式兩份，雙方當事人各執一份，具有同等法律效力。

第十六條付款說明。

16.1付款金額及方式：

本合同涉及總金額為人民幣______元(大寫：______________)，合同簽訂后3日內，甲方支付合同金額預付款______元(大寫：______________)，主要用于空間和域名的申請。網站完成后，甲方驗收之后3日內支付合同余款即______元(大寫：______________)，之后乙方負責上傳至服務器。

16.2網頁制作及完成時間：

甲方提供明確的的網站欄目和網站樣式等內容，乙方開始制作網站。根據雙方協商，該網站制作周期大概______星期。

16.3網站維護期限：

第二年起每年網站維護費用為人民幣______元(大寫：______________)。本合同網站制作維護有效期為201__年___月___日至201__年___月___日。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________。

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________。

_________年____月____日_________年____月____日。

甲方：乙方：

上述甲、乙雙方經友好協商一致，就甲方委托乙方進行網站建設事宜達成以下協議。雙方申明，雙方都已理解并認可了本合同的所有內容，同意承擔各自應承擔的權利和義務，忠實地履行本合同。

第一條雙方的基本權利和基本義務。

1.甲方的基本權利和基本義務。

3)甲方在使用建設完成的網站時，應當注意符合國家法律規定和社會公共利益，特別地，應當嚴格遵守《計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法》和國家其他有關法律、法規、行政規章，不得利用網站制作、復制、發布、傳播任何法律法規禁止的有害信息。

4)按本合同約定按時支付費用;。

2.乙方的基本權利和義務。

1)按照本合同約定完成網站建設工作，具體工作詳見合同附件;。

2)按照本合同規定收取費用;。

5)網站建設工作完成并收到甲方所支付的全部款項后，向甲方提交工作成果。

第二條雙方應當保守在履行本合同過程中獲知的對方商業秘密。本合同的終止、撤消、無效不應影響本條款約定的效力。

第三條合同的變更與解除。

1.合同履行過程中，任何一方欲對合同期限、項目內容、工作進度、費用等合同內容或條款進行變更或補充的，應與對方協商一致并簽定補充協議進行確定。否則，視為未作變更或補充，雙方仍應按照原合同的約定履行。

2.如乙方因自身原因需提前解除合同的，應提前日通知甲方，返還甲方所支付的費用。

3.無論因何原因導致的合同解除或終止，對于甲方已確認的工作成果所對應的費用，乙方均不予退還(如甲方未支付的)。因乙方自身原因提前解除合同除外。

第四條爭議解決。

1.雙方當事人對本合同的訂立、解釋、履行、效力等發生爭議的，應友好協商解決;。

2.本合同的終止、撤消、無效不應影響前款約定的效力。

第五條其他。

1.一方變更聯系人、通訊地址或者聯系方式的，應及時將變更后的聯系人、通訊地址或者聯系方式通知另一方，否則變更方應對此造成的一切后果承擔責任。

2.本合同的訂立、解釋、履行、效力和爭議的解決等均適用中華人民共和國法律，對本合同的理解與解釋應根據原意并結合本合同目的進行。

3.如果本合同任何條款根據現行法律被確定為無效或無法實施，本合同的其他所有條款將繼續有效。此種情況下，雙方將以有效的約定替換該約定，且該有效約定應盡可能接近原約定和本合同相應的精神和宗旨。

4.本合同經雙方授權代表簽字并蓋章，自簽訂日起生效。

5.本合同一式兩份，雙方當事人各執一份，具有同等法律效力。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________。

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________。

_________年____月____日_________年____月____日。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇四

大型起重設備2005。

試驗及儀器設備5020。

其他機器設備5020。

遠洋運輸船25103.6。

工程船2553.8。

3船舶。

拖船及駁船2054.75。

其他船舶1059.5。

4運輸工具5020。

本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行。

復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

11.在建工程。

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，

按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定。

資產原值差異進行調整。

12.借款費用。

發生的可直接歸屬于需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或。

者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、

借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已。

16。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

1月1日至4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

經開始時，開始資本化;當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售。

狀態時，停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產。

在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的。

資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息。

收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支。

出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本。

化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

13.無形資產。

本公司無形資產包括土地使用權等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形。

資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本;投資者投入的無形資產，按。

投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價。

值確定實際成本;。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷;辦公軟件無形資產按預計使。

用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷。

金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產的預計使。

用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，

如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產。

的預計使用壽命進行復核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用。

壽命并在預計使用壽命內攤銷。

14.職工薪酬。

本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括職工工資、職工福利費、社會保險費、工會經費和職工教育經費。

等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象。

計入當期損益或相關資產成本。

離職后福利主要包括基本養老保險費、失業保險費、企業年金繳費等，按照公司承。

擔的風險和義務，分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對于設定提存計劃在根據在資。

產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，

并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。如果公司存在設定受益計劃，應說明具。

體會計處理方法。

17。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

201月1日至204月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

15.收入確認原則和計量方法。

本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入，

收入確認原則如下：

商品銷售收入：本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公。

司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控。

制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將。

發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。

提供勞務收入：本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟。

利益很可能流入本公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在。

資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務。

收入，完工百分比按已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確認;提供勞務交易結果。

不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的能夠得到補。

償的勞務成本金額確認提供勞務收入，并結轉已經發生的勞務成本;提供勞務交易結果。

不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，將已經發生的勞務成。

本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

讓渡資產使用權收入：與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠。

可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。

16.政府補助。

本公司的政府補助包括從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥。

付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠。

收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價。

值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配計入當期。

損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收。

益，并在確認相關費用的期間計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的，直。

接計入當期損益。

17.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值。

的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額。

18。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

年1月1日至年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表。

日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用。

稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵。

扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間。

很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅。

資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

18.租賃。

本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作。

為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現。

值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付。

款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內的。

各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內。

的各個期間按直線法確認為收入。

19.其他重要的會計政策和會計估計。

編制財務報表時，本公司管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政。

策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。

本公司管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定性因素的判斷進行持續評估。會計估計變。

更的影響在變更當期和未來期間予以確認。

下列會計估計及關鍵假設存在導致未來期間的資產及負債賬面值發生重大調整的重。

要風險。

(1)應收款項減值。

本公司在資產負債表日按攤余成本計量的應收款項，以評估是否出現減值情況，并。

在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收。

款項預計未來現金流量出現大幅下降的可判斷數據，顯示個別或組合應收款項中債務人。

的財務狀況出現重大負面的可判斷數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值已恢。

復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，則將原確認的減值損失予以轉回。

19。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

(2)存貨減值準備。

本公司定期估計存貨的可變現凈值，并對存貨成本高于可變現凈值的差額確認存貨。

跌價損失。本公司在估計存貨的可變現凈值時，以同類貨物的預計售價減去完工時將要。

發生的成本、銷售費用以及相關稅費后的金額確定。當實際售價或成本費用與以前估計。

不同時，管理層將會對可變現凈值進行相應的調整。因此根據現有經驗進行估計的結果。

可能會與之后實際結果有所不同，可能導致對資產負債表中的存貨賬面價值的調整。因。

此存貨跌價準備的金額可能會隨上述原因而發生變化。對存貨跌價準備的調整將影響估。

計變更當期的損益。

(3)固定資產減值準備的會計估計。

本公司在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設備等固定資產進行減。

值測試。固定資產的可收回金額為其預計未來現金流量的現值和資產的公允價值減去處。

置費用后的凈額中較高者，其計算需要采用會計估計。

如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中采用的毛利率進行修訂，修。

訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需對固定資產增加計提減值準備。

如果管理層對應用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂后的稅前折現。

率高于目前采用的折現率，本公司需對固定資產增加計提減值準備。

如果實際毛利率或稅前折現率高于或低于管理層估計，本公司不能轉回原已計提的。

固定資產減值準備。

(4)遞延所得稅資產確認的會計估計。

遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用的稅率進行估。

計，遞延所得稅資產的實現取決于公司未來是否很可能獲得足夠的應納稅所得額。未來。

稅率的變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用(收益)以及遞延所得稅的。

余額。上述估計的變化可能導致對遞延所得稅的重要調整。

(5)固定資產、無形資產的可使用年限。

本公司至少于每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計使用壽命進行復核。預。

計使用壽命是管理層基于同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計并結合預期。

技術更新而決定的。當以往的估計發生重大變化時，則相應調整未來期間的折舊費用和。

攤銷費用。

20。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

四、稅項。

1.主要稅種及稅率。

稅種計稅依據稅率。

增值稅應納稅收入17%、3%。

營業稅應納稅營業額5%。

城市維護建設稅應繳流轉稅額7%。

企業所得稅應納稅所得額25%。

教育費附加應繳流轉稅額3%。

地方教育費附加應繳流轉稅額2%。

2.稅收優惠。

無。

五、財務報表主要項目注釋。

1.貨幣資金。

項目2016年4月30日余額12月31日余額。

現金696.96340.70。

銀行存款564,272.23120,693.75。

合計564,969.19121,034.45。

2.應收賬款。

(1)應收賬款分類。

2016年4月30日余額。

賬面余額壞賬準備。

類別。

比例計提比例賬面價值。

金額金額。

(%)(%)。

單項金額重大并單項計。

提壞賬準備的應收賬款。

按信用風險特征組合計。

提壞賬準備的應收賬款。

中交集團內部款8,253,840.0528.308,253,840.05。

保證金。

單項金額不重大但單項計。

提壞賬準備的應收賬款。

21。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

(續表)。

年12月31日余額。

賬面余額壞賬準備。

類別。

比例計提比例賬面價值。

金額金額。

(%)(%)。

單項金額重大并單項計。

提壞賬準備的應收賬款。

按信用風險特征組合計。

提壞賬準備的應收賬款。

中交集團內部款8,253,840.0540.658,253,840.05。

保證金。

單項金額不重大但單項計。

提壞賬準備的應收賬款。

1)組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款。

2016年4月30日余額。

賬齡。

應收賬款壞賬準備計提比例(%)。

0-6個月16,950,937.000.00。

7-12個月1.00。

1-2年15.00。

2-3年3,956,123.001,186,836.9030.00。

3-4年50.00。

4-5年75.00。

5年以上100.00。

合計20,907,060.001,186,836.90。

2)組合中，中交集團內部款組合的應收賬款。

2016年4月30日余額。

單位名稱壞賬計提比例。

應收賬款計提理由。

準備(%)。

天津深基工程有限公司501,543.40關聯方不計提壞賬。

中交煙臺環保疏浚有限公司5,959,905.91關聯方不計提壞賬。

中交天航港灣建設工程有限公司1,712,390.74關聯方不計提壞賬。

中交天航濱海環保浚航工程有限公司80,000.00關聯方不計提壞賬。

合計8,253,840.05——。

22。

唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。

(2)計提、轉回(或收回)的壞賬準備情況。

本公司2016年1-4月未計提壞賬準備金額，無收回或轉回壞賬準備的情況。

(3)按欠款方歸集的余額前五名的應收賬款情況。

占2016年4。

2016年4月。

2016年4月30月30日應收。

單位名稱賬齡30日壞賬準。

日余額賬款余額合計。

備余額。

數的比例(%)。

滄州渤海新區津驊港建工程有限公司16,950,937.000-6個月58.13。

中交煙臺環保疏浚有限公司5,959,905.913年以內20.44。

中交天航港灣建設工程有限公司1,712,390.742-3年5.87。

天津深基工程有限公司501,543.402-3年1.72。

合計29,080,900.0599.731,186,836.90。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇五

公司是我集團水泥及熟料綜合型生產企業，擁有年產100萬噸的熟料生產線一條，年產50萬噸的水泥磨各一臺。廠區占地面積200余畝，擁有從業人員近200人。

公司實收資本4146萬元，其中山東山水水泥集團有限公司投入資本3946萬元，占95.18%;雙鴨山新時代水泥公司投入資本200萬元，占4.82%。此次內部審計的依據是《山東山水水泥集團有限公司會計政策、財務管理制度及財務核算管理規范》(報批稿)及集團相關制度規定，并參照20xx年1月1日起執行的企業會計準則、《企業財務通則》，以及相關法規制度等進行的。

1、20xx年5月17日進點并立即進行現金盤點。盤點時，現金賬面余額11,306.94元，未入賬收入單據318,772.16元，未入賬支出單據289,490元，經調整后賬面應存余額40,589.10元。盤點實有現金19,090.70元，與賬面數差額21,498.4元，其中，白條抵庫21,500元。盤盈現金1.6元，經詢問系出納人員換崗交接時遺留差額及平時現金收付零頭所致。

2、在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務未分離的情況，出納人員負責收付款、制單、記賬。

經主管會計審核程序，印鑒分離形同虛設。

4、銀行余額調節表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調”，不符合內部控制規范。

5、在現金管理方面不規范，存在白條抵庫現象，如貨款退票未及時進行賬務處理等。

6、部分付現業務未及時進行賬務處理，借款用途不清晰。

7、現金賬實不符，且原因可追溯至出納人員崗位交接時，現金長短款未及時進行相應處理。

1、從隨機抽查的21份水泥。

買賣合同。

中發現，有合同簽訂不規范的情況：

(1)均沒有填寫合同編號;。

(2)有17份合同沒有填寫數量;。

(3)按集團規定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或“延期付款”的條款。經詢問，系業務員為拓展業務先墊資，再收款。表面上將風險轉嫁到業務員身上，其實不然。因合同主體仍為公司本身，且業務員與客戶形成單線聯系，大筆貨款資金經轉個人之手，很容易牽涉訴訟事項，形成潛在風險，并在財務對賬環節造成混亂。

由不良資產中“預付賬款”審計內容可以看出，公司采購業務員與供應商單線聯系，采購部門對供應商信息沒有建立相應信息臺賬，導致業務員離職后，與供應商無法聯系，已付款或發票無法取得。同時，容易形成糾紛，構成潛在訴訟風險。

公司成本核算方法采用分步法與品種法相結合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包裝五個工段。產品主要有熟料、水泥。

經審核，輔助生產成本主要有供料和電修，其成本費用通過“生產成本-輔助生產成本”歸集，化驗室費用通過“制造費用”歸集。上述費用均按固定比例(熟料60%，水泥40%)分配計入熟料及水泥工段基本生產成本。電耗成本按各車間抄表數分配，供電局與抄表總數之間差異，在“管理費用”中核算，不再進行分配。

關于輔助生產、化驗費用及電費的分配，集團各子公司所采用的分配方法不盡一致，缺乏科學且令人信服的依據，同時也造成集團內部各子公司之間成本費用不是在一條起跑線上的對比,從而失去合理性。

材料核算，目前采用實際成本法。月底材料進行暫估入庫核算，下月紅字沖回。大宗材料基本按固定單價計算暫估金額。經抽查5種單價較高或耗用量較大的大宗材料，其暫估核算基本遵循一貫性，但暫估單價的確定依據為固定單價，未按合同價或采購價等進行調整，暫估產生的不合理價差因素由當期成本承擔。

經抽查盤點20xx年5月22日消耗性材料，存在倉庫部門與財務部門賬面金額不一致現象。差異的原因主要系暫估單價有誤、材料串庫或憑據傳遞失誤等。經詢問，目前倉庫并行兩套系統和一套手工賬，倉庫工作人員過少(僅三人)，工作量較大，加上為集團上市準備審計用資料，所以對賬環節被忽視。

從20xx年度大宗材料平均采購價格看，總體呈漲價趨勢，粉煤灰、礦渣、石灰石、原煤等幾種材料尤為明顯，其中：粉煤灰上漲80%、礦渣上漲14.2%、石灰石上漲25.68%、原煤上漲5.1%。其次，20xx年度的大修費用增多，也是成本上升的一方面原因。而從20xx年與20xx年的水泥及熟料的銷售價格對比看，整體上略有下降。

大宗原燃材料的消耗量確定，采用實地盤存制“以存擠耗”，盤點方法采用目測尺量等，盤點結果參考化驗室提供的配比結果做相應調整。經抽查7月和12月的配比化驗結果并測算，與相應料耗核對一致。

采用實地盤存制以存擠耗，計量準確性較低，數據可調，成本控制不嚴，掩蓋了生產及管理中存在的問題，使成本分析和考核數據失真。此次“畢馬威”審計質疑的重點，并且為之付出了極大的成本。

這個問題擬在今后審計工作中做進一步研究。

截至20xx年12月31日，長期投資余額為2900萬元。經了解，該投資系集團公司的直接劃款與調整安排行為，20xx年分別以投資濰坊山水公司500萬元和投資青島黃島山水公司2400萬元的名義劃款2900萬元，創新公司未見相關投資協議及合同，對該投資不清楚，造成創新公司長期投資“名存實無”的虛賬。

在集團即將上市的大環境下，應理清各項資產權益關系，避免不必要的外部審計的質疑。

1、管理和使用該項資產的部門未建立固定資產臺賬，無固定資產卡片，未對資產進行編號管理。

2、資產使用部門未明確固定資產責任人。

3、未按規定進行固定資產年度盤點，無年度固定資產盤點記錄，無月度固定資產抽盤記錄。

4、部分固定資產分類不合理，并影響計提折舊的合理性。按照集團規定辦公設備應按5年計提折舊，創新公司卻有部分辦公設備歸屬于電氣設備，并按電氣設備類的折舊年限10年計提折舊。公司擬在20xx年進行相應調整。

浙江核新同花順網絡信息股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。

按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。

報告日期：201*年3月19日

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇六

一、認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的具體工作。

二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。

三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。

將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇七

審計工作廣泛存在于各行各業之中,對經濟建設有著十分重要的作用,與此同時,審計工作中也存在不少風險因素.今天本站小編給大家整理了公司審計。

希望對大家有所幫助。

一、加強學習，培養提高自身綜合素質。

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平。

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計項目外，還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

時光飛逝，歲月如梭，轉眼一個年頭又已過去。跨越20xx，憧憬20xx，嶄新的一年已經到來。20xx年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰果，卻又有很多所感所悟。

作為審計新人，在經歷了20xx年的稅審工作后，20xx年的工作中各方面都有所改進，包括：進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20xx年需要改進之處:。

2、更加認識到自己審計知識的欠缺，對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。

3、從事審計必須要掌握審計知識，還要有會計，相關法律法規，需要掌握的各方面的專業知識，也是個人以后需要學習，充實的地方。

20xx的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產評估等多種業務類型，也有著多家的合作公司，針對各自特點和優勢對不同類型的業務尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩定。今年公證處業務的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20xx年除了中行這個中心業務以外需要維持好的業務。各個按揭公司還是能維持良好的關系，業務較為穩定。

轉眼又是一年，一年來審計部根據服務責任目標要求，積極探索和改進審計工作，較好的完成了各項審計任務，現將*年的審計工作總結匯報如下：

一、監督、服務職能的加強。

今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持，明確審計部宗旨是：“監督服務，查錯糾弊，促進管理。”審計部根據集團經營管理情況制定了審計。

工作計劃。

確定監督重點審計范圍逐步完善了工作制度審計工作逐步走向正規化、監督服務職能得到了進一步的加強充分發揮審計部在公司管理中的作用。

二、監督、服務工作的成效。

在日常工作中，審計部結合各部門各公司的具體情況，有重點分階段的展開了日常監審和專項審計，全年共審核結算份，割算份，定價個，合同份，出具標底份，預算份。

1、工程割算、結算方面：主要是對上報工程的內容范圍，工程量計算和套項是否合理進行審查，必要時審計人員與相關工程管理人員進行現場調查、研究，盡量做到公平、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強，內容不完善，有的簽證只有數量，沒有工程內容，更無附圖，隱蔽工程的實際情況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續不全，重復割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。

2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據各工程的不同特點，采取網上查詢、市場調查比較等客觀公正準確核價，合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款，做好事前管控，這方面主要存在核價內容不清，做法不標準，合同簽定滯后，先開工后簽合同，各相關人員簽字不及時造成合同下發遲緩等。

3、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多，工作繁重，其中主要有結算審計。

在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結算進展情況，存在的問題和爭議，安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算，并多次到上級主管部門克難攻關，查找法律依據，加班加點，查找資料，書面上報“意見書”給專業主管部門駁斥有關單位的不公正資料，組織人員及時跟進，掌握情況后，加班加點出具準確數據。

三、加強管理，為審計工作打好基礎。

1、

規章制度。

的建立：根據集團領導要求，我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了詳細的規定，通過較為規范的審計程序，對業務流程進行了控制，提高了審計質量，增加了工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

2、專業技能培訓：審計工作任務多、涉及面廣，人員相對較少，審計質量的好壞，很大程度上取決于審計人員的專業素質，為了進一步提高審計人員的專業素質和管理能力，我們在平時的工作中，除了要求每人做好基本工作外，還要學習其他專業知識，如精通土建專業的要掌握安裝知識，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務重，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行，工作量很大，加班加點是經常的事。

四、總結經驗、提高工作質量。

過去的一年中，雖然取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：

1、由于審計部是內部監管部門，個別部門和人員對監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面準確的掌握情況。

2、各相關部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

4、進一步提高服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

五、下一步工作設想。

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程，建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，通過規范的審計程序，控制整個業務流程。

2、轉換思路，向多元化內部審計發展，把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范。

3、建立內部審計激勵機制。對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，激發審計人員的工作熱情。

六、下一步措施。

從一年工作情況來看，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：

1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調整需做重點核查核對工作，對內容不完善或相對矛盾的簽證，進行統計上報，希望現場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關工程量。

2、割算前最好對各工程出具完整的預算，割算過程中要注意搜集分析，發現偏差及時調整。另外要學會經濟指標分析，養成自我審查和評估的習慣，使我們的工作能力和業務水平不斷提高。

3、定價方面，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料，以免有些做法變更后，導致核價內容與做法不一致。

4、合同方面，簽訂前，針對工程實際情況，合理確定工程成本，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下，簽訂施工合同。

5、加強工作作風建設，端正工作態度，提高服務質量，樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一，在下一步的工作中，我們要提高服務意識，加強認識，樹立良好的工作形象。

總之，在今后的日子里，審計部在公司領導的重視和支持下，內部審計工作一定本著“監督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨，加強內部審計專業培訓、提高專業水平，不斷改進工作方法，進一步提高監督與服務并重的理念，堅持實事求是，客觀公正的工作態度，更加努力的把工作做細、做好。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇八

1.報告期內股東會或股東大會、董事會會議、監事會會議情況簡介。

2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監事及高級管理人員變動情況簡介。

3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄。

4.聘用、更換會計師事務所情況。若有更換會計師事務所的，應說明更換理由和依據，并披露本年度審計收費(注明是否含差旅費等)情況。

5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。

6.其它重大事項說明。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇九

按照企業會計準則和《xx會計制度》的規定編制財務報表是abc公司管理當局的責任。這種責任包括：

(2)選擇和運用恰當的會計政策;。

(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任。

內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。現已審計完畢，情況報告如下：

三、企業基本情況。

企業類型(國有獨資)、國有資產控股、股份有限公司、有限責任公司、股份作作、集體、外商獨資、合資、合作、私營、個體等)，成立年月，工商登記注冊號、主要投資者、實收資本、法人代表、企業規模(包括職工人數、子分公司情況)，所執行的行業財務會計制度、財稅隸屬關系、上年度審計揭示的突出問題，以及反映企業特點或與本次審計相關的重要情況。

四、審計的范圍、重點和方法。

(一)審計的范圍1、母公司；2、子公司。

(二)審計的重點企業在一定時期的財務收支的合法合規性及以一定時點資產、負債對財務收支的影響。

(三)審計的方式：就地審計或送達審計。

五、應予調整的事項。

(一)涉及稅收的調整事項。

(二)損益類調整事項。

(三)不涉及損益的重分類事項。

(四)其他需要調整的事項(上述調整事項應逐一列出內容，金額和調整分錄)以上調整共應。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十

象時，根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可回收金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。所計提的長期股權投資減值準備在以后年度將不再轉回。

(十三)投資性房地產。

本公司的投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建筑物。

本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出;自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。

資產負債表日，若投資性房地產的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。

(十四)固定資產1.固定資產確認條件。

固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

2.各類固定資產的折舊方法。

廣東美的電器股份有限公司度財務報表附注。

平均法。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

本公司的固定資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下：

3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法。

資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若固定資產的可收回金額低于賬面價值，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

4.其他說明。

本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。

(十五)在建工程。

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，并計提折舊;待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

廣東美的電器股份有限公司20財務報表附注。

低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

(十六)借款費用。

本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本;其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：(1)資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;(2)借款費用已經發生;(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，主要包括土地使用權、非專利技術等。

無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：

廣東美的電器股份有限公司20度財務報表附注。

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。說明使用壽命不確定的判斷依據，每一個會計期間對該無形資產使用壽命進行復核的程序，以及針對該項無形資產的減值測試結果。

資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。

開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。

內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益;內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性;(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產;(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。

(十八)商譽。

商譽為非同一控制下企業合并成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。

與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。

在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值根據企業合并的協同效應分攤至受益的資產組或資產組組合。

(十九)長期待攤費用。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十一

按《公司法》與公司章程的要求，我們優拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第一屆監事會，組織三位監事（包括一名財會人員），于第x年1月15至25日，重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，履行出資人監督職責。監事會有關人員依照國家現行有關財經法律法規的精神和參照現代企業管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現場盤查考察等方法，經過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現將內審結果報告如下：

本次內部審計按照既定方案重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，防止利用基礎建設謀取個人利益，基礎建設設備沒有妥善管理，以及對出現的問題能夠及時解決。

（一）編制內部審計調查問卷。

根據資產管理、公司內部控制等制度，以及本公司的實際情況編制《內部審計調查問卷表》。表格如下：

序問題描述問題回答欄備注。

1、設備購銷合同上的價款支出是否與財務支出相一致？如否，請列舉。

2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。

3、是否在規定的安裝期內安裝好設備？如否，請列舉。

4、設備的平均產能利用率多少？

5、有無設備被閑置？如有，請列舉。

6、有無設備超量生產？如有，請列舉。

7、實地調查的設備數量、規格、價款是否與財務賬面相符？如否，請列舉。

8、有無將租賃設備和購買設備區別清楚？如否，請列舉。

9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設備款？

10、是否如期計提設備維護費和大修理費？

11、是否如期進行設備維護和大修理？

12、生產部費用支出有無異常？如有，請列舉。

13、設備運輸費、支付方式是否與合同一致？

14、設備購銷合同和設備租賃合同是否合理？如否，請列舉。

15、收入和支出明細分類是否清晰？如否，請列舉。

16、有無足夠的原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列舉。

17、有無其他情況，請列舉？

（二）針對問卷的各項內容進行抽查、詢問、現場盤查考察，真實反映情況，如實填寫問卷。

（三）由ceo對問卷進行審核。

（四）根據問卷和其他調查情況編制《基建內部審計報告》。重點分析存在的問題，提出建議和改進方案。

（五）落實改進方案。

（1）關于設備購入和租賃等費用支出明細分類不多，比較簡單，費用類別有待進一步劃分調整。

（2）有些設備購銷合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒有寫明何時付多少款。

（3）目前固定資產適用的折舊年限是按設計年限確定，與現實折舊有較大差異，如全自動線5年。由于折舊問題涉及企業固定資產的更新能力、企業盈虧和納稅問題，因而應綜合實際使用情況慎重確定。

（4）沒有按時計提設備維護費和攤銷大修理費。

（5）沒有應及時通知財務部為什么不進行設備大修理。

睿達電子股份有限公司已經即將進入第八年的經營，現代企業管理制度正在建設中，各項工作正在有序高效地進行著。在原有的基礎上，按國家的有關制度規定進行核算和管理，基建工作的支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關性原則，會計報告基本合乎規范。為了更進一步完善落實公司制度，我們提出如下工作建議：

（1）在基礎建設方面，需要將費用支出進一步劃分，進一步細化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。

（2）建立合同審核標準，對不合格的合同及時矯正，確保項目齊全和準確，最后合同要在財務部留底，生產部保管合同原件。

（3）調整固定資產折舊年限。安照現實相同或類似的設備實際平均使用年限，重新調整固定資產的折舊年限，使之縮小現實折舊的差異。

（4）財務部負責監督生產部對設備維護費的計提和大修理費的攤銷。

（5）生產部和財務部應該加強溝通聯系，生產部有什么重大事發生應該及時告知財務部。

以上報告請予審議。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十二

審計計劃管理是審計業務管理的重要組成部分，它是開展審計工作的先導，是審計工作目標完成的前提條件，是整合審計資源，實現科學審計管理的靈魂。加強和改進審計計劃管理，對規范審計機關業務活動、確保審計工作高效、有序運行具有重要意義。我國基層審計機關經過二十多年的發展，已經取得了長足進步，但審計管理水平仍然不高，審計計劃管理更是其中的最薄弱的環節。筆者作為基層審計機關計劃管理員，結合所在單位工作實際，對當前審計計劃管理存在的主要問題及如何加強基層審計機關計劃管理等問題作一個淺要的分析與探討。

目前基層審計機關對審計計劃工作沒有足夠的重視，審計計劃的作用沒有得到充分體現，甚至根本沒有得到體現，計劃僅只是一個印在紙上的東西，并沒有在實際工作中得到運用，發揮其應有的作用。審計計劃在很大程度上還處在一種“瞎子摸象”的粗放管理狀態，還沒有形成一個科學、系統的管理體系，大多數基層審計機關實際上是有計劃，無管理。主要表現在：

目前基層審計機關在編制年度工作計劃時，往往都是循慣例，將上年度的計劃拿來，隨意調整一下，就變成了當年的審計計劃，沒有嚴謹性可言。

基層審計機關往往只注重年度計劃的編制，而忽視中長期計劃的編制，年度計劃沒有科學合理的中長期計劃做指導，缺乏長遠性和前瞻性。與政治、經濟不斷發展的形勢不相適應。

大多數基層審計機關計劃編制工作往往只是辦公室的工作。其他人員，特別是一線審計人員基本上不參與。計劃準備工作往往是應付了事，計劃與實際相分離，談不上科學性。比如沒有與有關單位和部門做深入溝通，不做認真細致調查研究；沒有充分考慮自身資源狀況，對自身資源把握不準，在計劃安排上只講需要，不考慮自身能力能否做到，計劃與自身能力不相適應；對審計對象調查了解不深入，沒有建立和利用審計對象資料信息庫。

基層審計機關往往是根據自身利益需要來確定審計計劃，屬于韓信帶兵多多益善，一味貪多。

多數基層審計機關計劃制定后，就代表計劃管理工作的完成，項目的增減頻繁，且沒有必要的審批程序。計劃執行缺乏有效控制，對項目進展、資源和力量調整、質量和風險控制及目標的實現沒有實施必要的管理。計劃完成后，沒有及時進行質量評估、績效評價、經驗總結和獎懲兌現。

影響審計計劃管理的因素很多，綜合起來主要有以下幾點：

客觀的看，我國國家審計重數量和輕質量是并存的，特別是在基層審計機關尤為顯著。從審計資源情況看，全國審計機關有8萬人左右，被審計單位有80萬左右，審計覆蓋面小而審計資源少，在一定程度上會造成因急于完成交辦任務而不注重質量的結果，基層審計機關由于體制性的制約，這種情況表現得尤為明顯，這也是制約我國審計事業整體發展的一個重要因素。

我國審計工作的發展僅僅經歷了二十多個年頭，由于一些現實因素的制約，如審計數量與審計資源的矛盾、依法審計和依法處理的矛盾等，形成了注重審計實施，忽視審計計劃的現象。如在審計計劃階段，搞好審前調查和實施審計方案是審計工作質量控制的兩個關鍵環節，包括審前調查、資源整合和審計方案都需要進行科學的配置，這是完成審計任務和質量控制的一項重要內容，在國外往往審計計劃一般要占整個工作時間的。四分之一以上，而我國審計工作大部分的時間集中在實施階段，忽略了這一重要環節，不可避免的要形成審計風險。

審計計劃是審計工作的龍頭，是整合審計資源、實現科學審計管理的靈魂。由于我們目前的審計管理仍然是傳統的和粗放的審計管理模式，表現為審計目標及重點不明確，項目安排缺乏嚴格的標準，對全程管理沒有予以足夠的重視，如重審計報告，輕落實決定；重審計問題，輕審計規范等現象突出，直接影響了審計質量。

實行科學的審計管理，必須改進審計計劃工作。在計劃的編制上要進一步明確目標，突出重點，增強科學性；要切實有效地執行計劃，加強信息交流和資源整合；要進一步完善和建立計劃執行情況的考評體系，并加強審計成果的利用。

科學的審計計劃是審計工作順利開展的依據和基石；能夠切實整合審計資源，解決當前基層審計機關所面臨的審計任務繁重與現有審計力量相對不足的矛盾；能夠起到控制審計成本，提高工作效率的作用；是提高審計質量、防范審計風險的需要；是審計創新的保證。只有在思想上對計劃工作給予高度重視，才能為計劃管理工作提供有力的思想保證。

縣級審計機關審計對象約400多個，二十多年來已經對每個單位都開展過審計，積累了豐富的資料。如果建立了翔實的資料庫，很多審計資料和成果都可以得到有效利用。在確定審計對象和項目時也就不會茫然適從。因此，在每年審計結束后，應當將被審計單位的有關數據及審計報告、審計決定等信息錄入“審計對象資料庫”，使審計對象資料庫逐年更新完善，逐步實現對審計對象的動態管理。

加強管理，制度是保證。基層審計機關應當建立和完善從計劃編制到計劃執行與反饋執行與反饋以及計劃執行情況考核和評估等一系列完整計劃管理制度。確保審計計劃管理有效實施。

科學有效的考評制度是促進審計計劃管理工作的有效手段。因此，計劃管理部門應該認真研究考核審計項目計劃執行情況的指標體系和評價標準，以促進工作為原則，建立規范的考評制度。在時機成熟的條件下，可以選擇部分審計項目，以審計項目計劃和審計方案為基本依據，對項目執行進度、審計組織實施情況、審計成果、審計成本等方面進行考核。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十三

一個學期即將結束了，在這一學期里，我覺得自己在思想，工作，學習以及個人素質能力等各方面都進步，提高了許多。下面就從幾方面簡單談談一學期來本人在各方面的表現情況。

一、重視自身建設，努力提高業務水平。

學高為師，身正為范，教師職業要成個人永久職業，人必須永遠保持學高這一范疇。逆水行舟不進則退。再學習終身教育就成了它的注解。一年來，我能夠堅持四項基本原則，擁護中國共產黨的領導，熱愛社會主義，關心我國社會主義現代化的建設大業，關心國家大事，關心世界大事;熱愛黨的教育事業，關心，熱愛每一位學生，熱心為每一位學生排憂解難;遵紀守法，遵守學校的各項規章制度，在各個方面從嚴要求自己，努力提高自己的政治思想覺悟，一年以來，我還積極參加各類政治業務學習，努力提高自己的政治水平和業務水平。我認真的學習了____同志在看望政協委員時發表的關于樹立社會主義榮辱觀的講話。在實際工作中也努力樹立八榮八恥的人生觀!在日常工作中我服從學校的工作安排，配合領導和老師們做好校內外的各項工作。

二、為教育事業，為培養人才做貢獻。

在教學工作方面，我主要擔任美術課教學工作。雖然工作任務繁重，但是我仍舊經常保持良好的狀態，認認真真地上好每一節課，完成好學校領導交給我的各項工作。為了使自己的教學水平提高，我堅持經常翻閱《中小學美術教育》，《給教師的建議》，《青年教師優秀教案選》等書籍，還爭取機會多出外聽課，了解課改新動態，掌握先進的教育教學理念，努力將所學運用到本職工作中。在教學中我本著樂于奉獻教育事業的精神，不計較個人得失。和同事友好相處，小事講風格，大事講原則。三人行必有我師，積極向每一位老師學習，努力形成自己的教學風格。還利用自身的技術優勢，幫助同事制作多媒體課件，在制作過程中吸收他們好的教學理念，力求做到技術與思想的完美結合。在日常工作的每一節課，我都做好充分的準備，決不打無準備的仗!在備課過程中認真分析教材，根據教材的特點及學生的實際情況設計教案。使學生真正喜歡上我所教授的課程。

教育是藝術，藝術的生命在于創新。教育是一項高難度的工作，要做好它，十分不易。但我相信，只要愛崗敬業，定會有所收獲。

因為我深深地懂得:一名新世紀的人民教師，人類靈魂的工程師，肩負著重大的歷史使命和對未來的歷史責任感。為了不辱使命，為了無愧自己的良心，我只能在教學這片熱土上，做到更加勤懇。用自己的心血去拼，去搏!我的理想是不做教書匠，而要做一個教育家。雖然這不一定能實現，但我相信，在我不斷的探索和實踐中，我會成功的!愿得到學校領導和同事的誠懇支持。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十四

接受者：公司總經理xxx。

引言：

經公司20xx年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業務管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統等事項進行就地審計，涉及的期間是從20xx年1月1日至20xx年月9月30日。

審計范圍和目標：

本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從20xx年1月1日至20xx年月9月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。

簡要的審計結論和審計發現的性質：(主要的審計發現和內部控制的薄弱環節及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發現如下計劃物控部存在問題：

1、采購行為依據不具體、不規范，基礎信息有待完善;。

2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。

3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。

4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。

對回復的期盼：

該報告的其他部分提供了有關部門審計發現和建議的詳細資料，我們希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。

審計組長：xxx。

審計小組成員：xxx。

(以上部分是便于總經理簡要閱讀)。

二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。

三、審計發現的細節說明。

(一)、采購行為依據不具體、不規范，基礎信息有待完善;。

主要問題1：目前采購行為來源依據主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃，做為指導采購行為的依據針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。

主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統一有待完善，bom清單不準確。依據不清會導致模糊采購，責任劃分不明確，易產生事后扯皮影響工作效率。

(2)規范計劃編號，便于查核;。

主要問題3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。

建議：由于公司產品的特點對采購人員的業務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因為時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產周期，精確計算出從采購到產品下線入庫各環節所需的時間，正確指導各環節的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數，不致引起糾紛。

主要問題4：需求計劃審批不夠規范，口頭請示后未補簽字;。

建議：完善審批程序。規定審批執行人權限，跟蹤完結審批手續;。

主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;。

建議：非生產物品采購是否可直接由執行部門經辦，減少采購員工作量;。

審計結論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環節，不明確的行為依據將直接導致以后各環節的混亂，易造成責任劃分不清，不能有效完成采購任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。本環節涉及營銷、生產、工藝、研發等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。

(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。

建議：作為計劃制作的重要依據應按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數據，合理計劃安全采購量。

主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。計劃成為形式。

建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。

主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現計劃與實際的`差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。計劃未做分類，不能區分是生產用料計劃、研發用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經了解部份物料是由研發自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質意義。

建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃制定要分類別，避免領用時產生沖突。計劃編制要有實質性。

主要問題4：下料單的性質似合同，但又不俱備合同要素要求。單據未按時序整理歸檔，部份單據未標示價格(出于供應商業務員的要求)不便于財務成本核算。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十五

第三季度，我社財務工作在上級主管部門的正確領導下，緊緊圍繞縣聯社工作提出的指導思想和目標任務，按照聯社年度工作部署，以提高經營效益為中心，加強內控制度建設，規范財務行為，嚴肅財經紀律，化解會計風險，促進農村信用社穩健發展。止**月底，我社營業收入******萬元，較上半年增加******萬元，各項財務支出******萬元，較上半年增支******萬元，收支扎差后賬面利潤******萬元，較上半年增加****萬元，現將上半年財務經營情況分析如下：

一、轄內資金總概況。

至********年**底，我社轄內資產總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%。其中流動資產**********萬元，長期資產為**********萬元。各項資產中各項貸款余額**********萬元，占資產總額的比重為****.****%，同比增加******萬元。負債總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%，其中流動負債**********萬元，長期負債********萬元。各項負債中，存款余額**********萬元，占負債總額的比重為****.**%，同比下降********萬元。所有者權益為******萬元，其中股本金******萬元，與上半年同期相持。

二、財務指標執行及收支盈虧狀況分析。

(一)財務指標執行情況。

**、費用收入比率。**月末，轄內信用社營業費用列支******萬元，

其中利息支出******萬元，手續費支出**萬元，營業費用支出******萬元，其他營業支出****萬元，費用收入比率為****.****%，較上半年減少**.****個百分點。

**、收息率。**月末，我社各項貸款余額**********萬元，收回各項貸款利息******萬元，收息率為**.****%，較上年同期增加**.****個百分點。

**、付息率。**月末，轄內信用社各項存款余額**********萬元，實付利息額為******萬元，付息率為**.****%，較上半年增**.****個百分點。

**、實際利潤。**月末，轄內信用社帳面凈利潤總額******萬元，應收利息****萬元，較上半年凈減**萬元，應付利息******萬元，較上半年凈增****萬元，提取的呆帳準備金******萬元，減********所得稅****萬元，實際利潤盈余******萬元。

**、資產利潤率。**月末，轄內信用社各類資產總額**********萬元，帳面盈余******萬元，資產利潤率為**.****%，較上半年增**.****個百分點。減********所得稅****萬元，實際利潤為******萬元，實際資產利潤率為**.**%，較上半年增**.****個百分點。

第四季度我社將繼續堅持業務發展多元化，加快中間業務的發展，重點降低貸款總體風險度，加大貸款利息的追收，提高我社經濟效益。

***農村信用合作社。

二****八年十月五日。

公司年度審計報告案例（模板16篇）篇十六

一、主要耗能設備運行情況(附監測情況匯總表)。

二、淘汰設備情況及說明(附淘汰用能設備匯總表)。

淘汰用能設備匯總表。

培訓情況說明：

(注：主要是指遼寧省統一要求各市組織的節能培訓情況)四、其他情況附：

工序(入爐)煤化驗指標平均匯總。

第四章企業能源利用分析。

第一節、企業能源消耗指標計算。

一、企業能源消耗結構。

企業能源消耗結構餅形圖。

自來水原煤蒸汽電。

二、企業能源消耗流向原煤：

電力：

蒸汽：

柴油、汽油、水等：-------。

綜合上述各平衡表匯總企業能源消耗流向如下表。

企業能源消耗流向表。

注：按當量值折標。

綜合各種能源按當量值折標準煤量計算，能源構成詳見《企業能源消耗流向表》，附以下餅形圖。

企業能源消耗流向表餅形圖。

加工轉換系統。

20各公司能源消耗統計表。

企業能源收支平衡表。

-16-。

說明：有自備電廠或熱電聯產機組的企業可參照下表。

第二節產品能耗指標的核算與評價。

一、產品產量的核定。

二、單位產品能耗的計算與分析。

產品一：產品二：……。

主要產品能源消耗指標。

-19-。

第三節產值能耗指標與能源成本指標計算分析。

一、工業總產值及工業增加值的核定。

工業產值和增加值。

備注：工業增加值=工業總產值—工業中間投入+本期應交增值稅(生產法)。

二、單位產值綜合能耗和單位工業增加值綜合能耗。

三、產品能源成本。

年能源成本核算表。

第四節節能量計算產品一：產品二：……總節能量：

第五節影響能耗指標變化的因素。

可以在以下方面分析影響能耗指標變化的主要因素：企業管理、員工素質、能源和原材料輸入、技術工藝、設備、過程控制、產品和廢棄能等方面。

第五章節能技術改進項目的經濟效益評價。

一、部分節能管理、技術改造方案匯總。

見表(部分節能管理、技改方案一覽表)。

節能管理、技改方案一覽表。

二、主要節能項目分析。

1、項目名稱1)技術可行性分析:2)經濟效益可行性分析：???

三、環境效益分析。

減排量計算表。

第六章審計結論及建議。

根據實際情況對企業作出客觀公正的審計結論。

(注：本模版的內容和圖表中如有不當之處，可根據實際情況酌情修改)。