銀行是金融系統的核心組成部分，承擔著資金流轉和支付結算的重要角色。小編為大家整理了一份金融詐騙防范指南，希望能幫助到大家。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇一

貼現申請人（下稱甲方）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

法定代表人（或授權代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

開戶銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

賬號：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

企業（法人）營業執照號碼：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

貼現人（下稱乙方）：中國行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行。

法定代表人（或授權代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

甲方因經營周轉需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票＿＿＿＿＿＿張向乙方申請貼現，雙方就貼現事宜達成協議如下：

一、匯票內容（見附件三）。

二、申請貼現金額為人民幣（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（小寫）＿＿＿＿＿＿元。

三、本協議項下貼現資金只能用于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，未經乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協議項下貼現資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿＿計收利息，并停止對其辦理商業匯票貼現業務。

四、貼現期限從本協議生效之日起至票據到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現利率為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

六、甲方聲明和保證：

1.甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協議。

2.甲方自愿將本協議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經貼現，即擁有有關該匯票的一切票據權利。

3.甲方保證其在票據上的簽章真實、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

7.無論何種原因導致甲方或承兌人將要或已喪失付款能力的，乙方有權提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。

七、本協議如需公證，公證費用由甲方支付。

八、本協議在下列條件實現時生效：

1.本協議經雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章；

2.乙方經審查同意并且實際辦理了本協議下的匯票貼現業務。

九、本協議一式三份，甲方執一份，乙方執兩份，均具有同等效力。

貼現申請人（公章）：貼現人（公章）：

法定代表人（或授權代理人）法定代表人（或授權代理人）。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇二

住所：___________________電話：_____________。

地址：___________________。

鑒于___________________(以下稱為申請人)與質權人在本合同第二條第一款的約定的期間簽署一系列融資合同(包括但不限于一系列借款合同、委托貸款合同、減免開證保證金合同、出口押匯合同、進口押匯合同、出口信用保險融資業務合同、銀行承兌匯票承兌合同、商業承兌匯票貼現合同、商業承兌匯票貼現額度合同和質權人為申請人提供擔保而簽署的對外擔保合同、個人消費自助質押合同和金鹿信用卡領用合約等，以下統稱主合同)，為保障質權人債權(包括主合同項下或有債務而產生的債權，下同)的實現，出質人自愿為上述主合同提供最高額質押擔保。根據有關法律法規的規定，經出質人和質權人協商一致，特訂立本合同。

第一條質押物。

1、質押物的名稱：___________________。

2、質押物的詳細情況見本合同所附一：_________________質押物清單。

3、質押權的效力除及于“質押物清單”所列的質押物本身外，還及于其從物、從權利、附著物、附合物、孳息及代位物。

第二條擔保債權。

1、出質人為質權人與申請人在___________年___________月___________日至___________年___________月___________日期間簽署的所有主合同項下各筆債權(不論幣種)提供最高額質押擔保。對申請人與質權人在本合同簽署前于___________年___________月___________日至___________年___________月___________日期間簽署的___________個主合同(詳見附二：_________________已有債權主合同清單)項下各筆債權(不論幣種)也提供最高額質押擔保。

2、本合同的決算日為___________年___________月___________日。若主合同中最后到期的債權的到期日晚于上述日期，則決算日以該到期日為準;若質權人根據主合同的約定宣布所有主合同項下全部債權提前到期，則決算日以該提前到期日為準。

3、出質人擔保的最高債權余額為(幣種、大寫金額)___________________。

4、質押擔保的范圍：_________________主合同項下債權本金、利息、逾期利息、逾期罰息、復利、履行主合同和本合同過程中發生的費用(包括但不限于律師費、保險運輸評估費、登記費、保管費、鑒定費、公證費、處理貨物的費用等)、實現債權和質權的費用(包括但不限于訴訟費用、律師費用、差旅費用、通知費用、催告費用和其他相關費用)等。

5、因主合同無效導致本合同無效的，申請人應對質權人承擔法律責任，出質人自愿承擔連帶賠償責任。

第三條公證和質押登記。

1、質權人有權要求出質人向指定的公證機關辦理具有強制執行效力的公證手續。

2、出質人應于___________年___________月___________日前將質押物及/或相關權利憑證移交質權人占有。如需辦理出質登記的，出質人應依照法律規定主動向有關部門辦理出質登記手續，并將質押登記證明和質押物的權利憑證交質權人保管。

3、出質人未移交質押物占有、交付權利憑證或者辦理出質登記，致使質押權未設立而給質權人造成損失的，出質人應承擔全部賠償責任。

第四條保險與保管。

1、質權人有權要求出質人為質押物投保，并指定質權人為保險權益的第一受益人。手續辦妥后，出質人應將保單正本交質權人保管。

2、在本合同有效期內，出質人應按時支付所有保費，并履行維持保險的有效存續所必需的其他義務。

3、出質人未能投?；蚶m保，質權人有權自行投保、續保，代為繳付保費或采取其他保險維持措施，出質人應提供必要協助，并承擔質權人因此支出的保險費用和相關費用。

4、動產質押的，在簽訂本合同的同時，雙方共同指定保管人，由質權人與保管人簽訂保管合同，由出質人承擔質押物的風險和保管費用。

第五條陳述與保證。

1、出質人保證對質押物享有合法的、充分的、無爭議的處分權，簽約時質押物上不存在任何未告知質權人的他項權利、租賃、托管或共有等情況。

2、出質人承諾：

(1)在申請人未向質權人清償主合同項下所有債務之前，不得向申請人行使因履行本合同所享有的追償權。

(2)質權人和申請人對主合同的期限變更(含信用證項下的展期)無需征得出質人的同意，出質人仍按本合同確定的擔保范圍承擔擔保責任。

(3)申請人與質權人在銀行承兌匯票承兌合同實際履行過程中，若質權人委托他行代為承兌，出質人仍按本合同確定的擔保范圍承擔擔保責任。

第六條其他約定事項。

___________________。

___________________。

第七條質押權的實現。

1、本合同擔保的債權既有質押物(不論是申請人本人還是第三人提供)的擔保又有人的擔保的情況下，質權人可以就要求保證人或者出質人優先承擔擔保責任進行選擇。

2、下列任一情況出現時債權確定，質權人有權行使或提前行使質押權：

(1)決算日已到;。

(4)出質人被宣告解散、破產或死亡的;。

(6)出質人未征得質權人書面同意，將質押物出租、出售的;。

(8)其他嚴重影響質權人債權和質押權實現的情形。

3、質權人有權選擇下列任一方式處理質押物：

(2)與出質人協商一致后，以質押物折價抵償債務或者用變賣質押物的價款優先受償;。

(4)向人民法院提起訴訟或申請強制執行。

4、出質人采取其他方式履行擔保義務的，必須經質權人書面同意。

第八條通知方式。

1、本合同履行過程中質權人行使單方解除合同、轉讓債權等事項的通知，應采用書面形式，以專人遞交或掛號信函或郵政快遞等方式送達。本合同記載的出質人地址為約定送達地址。通知以郵政快遞、掛號信函方式送達的，在郵件寄出后三個工作日視為送達。

第九條其它條款。

1、本合同項下有關質押物的評估、登記、公證、鑒定、保險、保管、維修、保養、提存及運輸等費用均由出質人承擔。

2、出質人授權質權人向中國人民銀行信用信息基礎數據庫查詢其信用報告，用以審核其擔保能力，并將其信用信息向中國人民銀行信用信息基礎數據庫報送。

3、本合同在履行過程中所發生的爭議，由雙方協商解決;協商不成的，則按下列第___________項方式解決：

(1)向質權人所在地人民法院起訴;。

(2)申請___________________仲裁委員會仲裁。

4、本合同所附的“質押物清單”、“已有債權主合同清單”是本合同的組成部分。

5、本合同自雙方簽字或蓋章后生效。質權自質押物移交占有、權利憑證交付或辦理出質登記時設立。

6、本合同一式三份，出質人、質權人、質押登記部門各執一份，副本數份備查。

7、請出質人認真閱讀本合同，尤其是帶有符號的條款，在確認無異議后簽署本合同。

出質人(簽字或蓋章)質權人(蓋章)。

(或授權代理人)(或授權代理人)。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇三

地址：___________________。

鑒于___________________與質權人在本合同第二條第一款的約定的期間簽署一系列融資合同(包括但不限于一系列借款合同、委托貸款合同、減免開證保證金合同、出口押匯合同、進口押匯合同、出口信用保險融資業務合同、銀行承兌匯票承兌合同、商業承兌匯票貼現合同、商業承兌匯票貼現額度合同和質權人為申請人提供擔保而簽署的對外擔保合同、個人消費自助質押合同和金鹿信用卡領用合約等，以下統稱主合同)，為保障質權人債權(包括主合同項下或有債務而產生的債權，下同)的實現，出質人自愿為上述主合同提供最高額質押擔保。根據有關法律法規的規定，經出質人和質權人協商一致，特訂立本合同。

第一條質押物。

1、質押物的名稱：___________________。

2、質押物的詳細情況見本合同所附一：_________________質押物清單。

3、質押權的效力除及于“質押物清單”所列的質押物本身外，還及于其從物、從權利、附著物、附合物、孳息及代位物。

第二條擔保債權。

1、出質人為質權人與申請人在___________年___________月___________日至___________年___________月___________日期間簽署的所有主合同項下各筆債權(不論幣種)提供最高額質押擔保。對申請人與質權人在本合同簽署前于___________年___________月___________日至___________年___________月___________日期間簽署的___________個主合同(詳見附二：_________________已有債權主合同清單)項下各筆債權(不論幣種)也提供最高額質押擔保。

2、本合同的決算日為___________年___________月___________日。若主合同中最后到期的債權的到期日晚于上述日期，則決算日以該到期日為準;若質權人根據主合同的約定宣布所有主合同項下全部債權提前到期，則決算日以該提前到期日為準。

3、出質人擔保的最高債權余額為(幣種、大寫金額)___________________。

4、質押擔保的范圍：_________________主合同項下債權本金、利息、逾期利息、逾期罰息、復利、履行主合同和本合同過程中發生的費用(包括但不限于律師費、保險運輸評估費、登記費、保管費、鑒定費、公證費、處理貨物的費用等)、實現債權和質權的費用(包括但不限于訴訟費用、律師費用、差旅費用、通知費用、催告費用和其他相關費用)等。

5、因主合同無效導致本合同無效的，申請人應對質權人承擔法律責任，出質人自愿承擔連帶賠償責任。

第三條公證和質押登記。

1、質權人有權要求出質人向指定的公證機關辦理具有強制執行效力的公證手續。

2、出質人應于___________年___________月___________日前將質押物及/或相關權利憑證移交質權人占有。如需辦理出質登記的，出質人應依照法律規定主動向有關部門辦理出質登記手續，并將質押登記證明和質押物的權利憑證交質權人保管。

3、出質人未移交質押物占有、交付權利憑證或者辦理出質登記，致使質押權未設立而給質權人造成損失的，出質人應承擔全部賠償責任。

第四條保險與保管。

1、質權人有權要求出質人為質押物投保，并指定質權人為保險權益的第一受益人。手續辦妥后，出質人應將保單正本交質權人保管。

2、在本合同有效期內，出質人應按時支付所有保費，并履行維持保險的有效存續所必需的其他義務。

3、出質人未能投?；蚶m保，質權人有權自行投保、續保，代為繳付保費或采取其他保險維持措施，出質人應提供必要協助，并承擔質權人因此支出的保險費用和相關費用。

4、動產質押的，在簽訂本合同的同時，雙方共同指定保管人，由質權人與保管人簽訂保管合同，由出質人承擔質押物的風險和保管費用。

第五條陳述與保證。

1、出質人保證對質押物享有合法的、充分的、無爭議的處分權，簽約時質押物上不存在任何未告知質權人的他項權利、租賃、托管或共有等情況。

2、出質人承諾：_________________。

(1)在申請人未向質權人清償主合同項下所有債務之前，不得向申請人行使因履行本合同所享有的追償權。

(2)質權人和申請人對主合同的期限變更(含信用證項下的展期)無需征得出質人的同意，出質人仍按本合同確定的擔保范圍承擔擔保責任。

(3)申請人與質權人在銀行承兌匯票承兌合同實際履行過程中，若質權人委托他行代為承兌，出質人仍按本合同確定的擔保范圍承擔擔保責任。

第六條其他約定事項：

第七條質押權的實現。

1、本合同擔保的債權既有質押物(不論是申請人本人還是第三人提供)的擔保又有人的擔保的情況下，質權人可以就要求保證人或者出質人優先承擔擔保責任進行選擇。

2、下列任一情況出現時債權確定，質權人有權行使或提前行使質押權：

(1)決算日已到;。

(4)出質人被宣告解散、破產或死亡的;。

(6)出質人未征得質權人書面同意，將質押物出租、出售的;。

(8)其他嚴重影響質權人債權和質押權實現的情形。

3、質權人有權選擇下列任一方式處理質押物：

(2)與出質人協商一致后，以質押物折價抵償債務或者用變賣質押物的價款優先受償;。

(4)向人民法院提起訴訟或申請強制執行。

4、出質人采取其他方式履行擔保義務的，必須經質權人書面同意。

第八條通知方式。

1、本合同履行過程中質權人行使單方解除合同、轉讓債權等事項的通知，應采用書面形式，以專人遞交或掛號信函或郵政快遞等方式送達。本合同記載的出質人地址為約定送達地址。通知以郵政快遞、掛號信函方式送達的，在郵件寄出后三個工作日視為送達。

第九條其它條款。

1、本合同項下有關質押物的評估、登記、公證、鑒定、保險、保管、維修、保養、提存及運輸等費用均由出質人承擔。

2、出質人授權質權人向中國人民銀行信用信息基礎數據庫查詢其信用報告，用以審核其擔保能力，并將其信用信息向中國人民銀行信用信息基礎數據庫報送。

3、本合同在履行過程中所發生的爭議，由雙方協商解決;協商不成的，則按下列第___________項方式解決：

(1)向質權人所在地人民法院起訴;。

(2)申請___________________仲裁委員會仲裁。

4、本合同所附的“質押物清單”、“已有債權主合同清單”是本合同的組成部分。

5、本合同自雙方簽字或蓋章后生效。質權自質押物移交占有、權利憑證交付或辦理出質登記時設立。

6、本合同一式三份，出質人、質權人、質押登記部門各執一份，副本數份備查。

7、請出質人認真閱讀本合同，尤其是帶有符號的條款，在確認無異議后簽署本合同。

出質人_____________________(簽字或蓋章)質權人____________________(蓋章)。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇四

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇五

為廣大銀行從業人員詳細介紹最新銀行承兌匯票的使用規則和操作技術，通過實際案例為學員介紹銀行承兌匯票的操作方法和使用技巧。確保受訓學員掌握使用銀行承兌匯票的核心知識。

【適用對象】。

銀行初級客戶經理、產品經理、銀行營銷團隊成員、工作5年以內優秀戰略團隊。

【課程大綱】。

(如何區分各類商業匯票)。

(相關政策約束與規定)。

(印章的使用規則和蓋印方法要點)。

第二部分承兌行的相關操作。

(辦理承兌的相關操作講解)。

2、.出票人出票并申請承兌。

(接票行審查要點，難點)。

(協議簽訂要點，難點)。

5、.承兌及賬務處理。

(辦理銀票后的賬務處理)。

6、承兌銀行對匯票到期收取票款的處理。

(匯票到期該如何收取票面款項)。

7、承兌銀行支付匯票款項的處理。

(票據承兌行承兌票據的賬務處理)。

第三部分持票人開戶行的相關操作。

1、持票人開戶行受理匯票的處理。

(持票人開戶行受理銀行承兌匯票應該具備的幾種操作形式)。

2、持票人委托收款。

(委托收款的'步驟講解)。

3、持票人開戶行接票及審查。

(如何辦票據查詢及傳遞)。

4、持票人開戶行辦理托收。

(開戶行如何辦理托收)。

5、持票人開戶行收到匯票款項的處理。

(托收回來的資金該如何處理)。

第四部分票據基礎知識。

1、理解票據最簡單的方式。

2、票據的六個基本特點。

3、票據的三個主要功能。

4、票據對應哪些基本權利。

5、票據客戶營銷技巧。

6、如何靈活的使用票據產品。

7、如何控制的純融資性票據。

8、票據營銷規律。

9、貼現需要哪些增值稅發票。

11、票據背書的幾種類型。

12、背書中常見的錯誤。

13、什么是票據的粘單。

14、什么是票據的后手，什么是票據的前手。

18、轉讓票據的基本方式。

19、票據權利的時效。

21、票據業務與貸款的反周期操作策略。

22、如何形成票據的強大競爭優勢。

23、如何解決優質特大型客戶持有的小行承兌票據的貼現。

24、如何營銷小型客戶持有的小銀行承兌銀行承兌匯票。

25、票據的主要適用十大行業(top10)。

26、一些票據問題。

27、票據在會計報表中的反映。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇六

甲、乙雙方遵循誠實信用、平等自愿及互利原則，為維護甲、乙雙方權益，經友好協商，達成以下條款：

一、甲、乙雙方經協商同意，甲方將其合法取得的銀行承兌匯票拆借給予乙方使用。

二、甲方拆借給予乙方的資金金額即為銀行承兌匯票的票據金額。雙方對每次票據金額進行確認，但拆借的票據金額累計最高不超過人民幣(大寫)_________________元。

三、拆借資金期限為乙方每次收到甲方背書的給乙方的.銀行承兌匯票后壹個月。

四、拆借資金的還款方式：乙方每次收到甲方背書的給乙方的銀行承兌匯票后壹個月內，以現金轉賬形式將款項匯入甲方指定的銀行帳號：__________________。

五、逾期：在拆借資金期限，雙方不貼現、不計息，但乙方每次收到甲方背書的給乙方的銀行承兌匯票后壹個月內未能歸還，逾期部分按日息千分之一計收資金占用費，由乙方主動計還甲方。

六、責任：甲方應保證背書給乙方的銀行承兌匯票真實、合法、有效，否則，因此給乙方造成的損失由甲方承擔;乙方保證依法使用銀行承兌匯票，否則，所造成的損失由乙方自行承擔。

七、合同生效：本合同經雙方加蓋公章，法人代表簽章后，在簽訂的日期起生效，有擔保單位的，擔保單位須加蓋公章、法人簽章后生效。

九、擔保：如乙方不履行合同條款時，其擔保單位要承擔全部經濟責任，直至乙方履行全部合同義務時止。

十、本合同一式三份，由三方各執一份。三份具有同等的法律效。

簽約日期：_________________

簽約地點：_________________。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇七

一、現金流量表的演進。

最早的資金流量表出現在美國。通常,以營運資金為基礎編制的資金流量表稱為”財務狀況變動表”;以現金及約當現金為基礎編制的資金流量表稱為“現金流量表”。20世紀70年代以前的很長時間內,財務狀況變動表一直是西方國家三張必報的外部報表之一,為會計信息的使用者所重視。但是隨著70年代中期主要西方發達國家客觀經濟環境的迅速變化,許多公司經歷了嚴重的現金緊缺問題,背上了沉重的債務負擔,甚至因此而破產。在這種情況下,無論是公司內部的管理者還是外部投資者、債權人,都開始關注與決策相關的現金流量的信息。會計主要目的也隨后轉向為投資者、債權人進行合理的決策,評估及預測未來現金流量的金額、時間及不確定性。美國財務會計準則委員會在1984年頒發了第5號財務會計概念公告《企業財務會計中各種要素的確認與計量》,認為一套完整的財務報表應包括現金流量表,肯定了現金流量信息在財務會計報表中的地位。1987年,該委員會公布了第95號公告《現金流量表》,并要求企業以現金流量表取代財務狀況變動表。1991年7月,國際會計準則委員會也發布了“e36現金流量表》”征求意見稿,并于1994年1月1日起正式取代原財務狀況變動表。1993年7月1日,我國正式頒布實施《企業會計準則》(基本準則),要求企業編報財務狀況變動表或現金流量表,但對現金流量表的格式內容沒有作具體規定。隨著經濟的發展,財務狀況變動表因其本身內在的缺陷已越來越不能滿足各方面的要求,因而我國于出臺了《企業會計準則――現金流量表》,規定從19起,在我國企業中全面推行現金流量表,這標志著在我國編制了5年的財務狀況變動表正式被現金流量表替代。對該具體準則進行了修訂,2月財政部制定了包括現金流量表等在內的38項具體準則。

二、現金流量表的作用。

1.可以反映企業現金流入、流出的情況,并直觀反映現金流入流出的原因。在現金流量表中按經營活動、投資活動和籌資活動對現金流量進行分類,清楚地反映出公司的每種主要活動對現金流量的影響。

2.能夠說明企業的償債能力。通常報表使用者比較關注企業的獲利情況,獲利情況一般通過利潤表反映,但是企業一定時期獲取的利潤并不代表企業有償債支付能力。有時,利潤表上利潤實現并不可觀,但卻有足夠的償債能力。現金流量表可以彌補損益表的不足,分析企業的償債能力。

3.能夠分析企業未來獲取現金的能力。現金流量表中的經營活動產生的現金流量,代表企業運用其經濟資源創造現金流量的能力,便于分析一定時期內產生的凈利潤與經營活動產生現金流量的差異;投資活動產生的現金流量代表企業運用資金產生的現金流量的能力;籌資活動產生的現金流量,代表企業籌資獲得現金流量的能力。

三、現金流量表的編制基礎。

根據以上理解,銀行承兌匯票可不可以包含在現金等價物中呢?筆者的答案是肯定的'。在實務中,企業大量的與其他企業或個人的經濟業務往來,都是通過銀行結算的,根據《中華人民共和國票據法》和《票據實施辦法》,央行對銀行結算辦法進行了全面的修改、完善,形成了《支付結算辦法》。辦法規定企業目前可以選擇使用的票據結算工具主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票等。在我國,除商業匯票外,大部分票據都是即期票據,可以即刻收款或存入銀行成為貨幣資金。因此,我國的應收票據應為商業匯票。商業匯票按照承兌人不同,分為商業承兌匯票。

和銀行承兌匯票。目前存在的大部分商業匯票都是銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票由在銀行開立存款賬戶的承兌申請人簽發,經銀行承兌,在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人。銀行是銀行承兌匯票的付款人;承兌申請人在匯票到期前應將票款足額交存銀行。辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎,嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的申請條件十分嚴格,尤其對申請人的資信、具有支付票款的可靠資金來源和能力特別重視。

銀行承兌匯票具有良好的流通性。承兌申請客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算,交付匯票給收款人;收款人可根據交易的需要,將銀行承兌匯票背書轉讓給其債權人;收款人或持票人可根據需要,持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現,以獲得資金。銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。對于承兌申請人來說,銀行承兌匯票可以減少企業銀行貸款,減少資金占用。毫無疑問,當銀行承兌匯票處于流通狀態時,它就是一種結算方式,就是資金的替代物。

企業當期銷售商品或提供勞務收到銀行承兌匯票,無非四種情況:1.會計報表目前,票據到期,增加銀行存款,這部分業務在現金流量表正表中經營活動產生的現金流量中體現。2.會計報表日前,票據未到期,也沒有進行貼現,這部分業務將不會在本期現金流量表正表中體現。3.會計報表目前,票據未到期,進行貼現,增加銀行存款。這部分業務在現金流量表正表中經營活動產生的現金流量中體現。4.會計報表目前,票據未到期,但由于購買商品或接受勞務而將銀行承兌匯票進行了背書,這部分業務由于沒有引起現金的變化而不會在現金流量表正附表中有任何顯示。

從上面四種情況我們看出,第一種和第三種情況因為變現為現金可以通過現金流量表體現出來;第二種情況在當期現金流量表中不會體現,只在附注中反映為經營性應收項目增加。如下一期貼現,則體現在下一期現金流量表中銷售商品、提供勞務收到的現金增加,如果下一期背書給其他企業則該筆業務在現金流量表正表中不會被反映,只是在下一期現金流量表附注中體現為經營性應收項目減少:第四種情況由于只是應收票據的一增一減,它不會影響凈現金流量,在現金流量表正表及附注中不會留下任何痕跡?？蛇@種隱身帶來的問題是:現金流量表中銷售商品、提供勞務與購買商品、接受勞務這部分業務不完整,沒有真實地反映企業主營業務活動的全部。使報表使用者不能獲取充分的信息。

綜上,銀行承兌匯票應被納入現金等價物的范疇。并在現金流量表中體現。否則。對于大量使用銀行承兌匯票的企業來說,現金流量表不便于會計報表使用者了解和評價企業獲取現金和現金等價物的能力,并據以預測企業未來現金流量。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇八

操作一寧波美樂地服裝有限公司（簡稱買方）從上海紡織品工貿公司購進一批布料（簡稱賣方）。兩家公司長期以來有業務往來，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的資信。因此簽訂了一份購買價值為30萬人民幣的銷售合同，合同號為：s/c8888，合同中約定采取銀行承兌匯票的結算方式一次付清，并要求買方于6月20號開出一張面值為30萬人民幣的'期限為2個月的銀行承兌匯票。買方的開戶銀行是中國銀行寧波分行（行號bc1234），其賬號為no:05741234；賣方的開戶銀行是中國銀行上海分行（行號bc4321），其賬號為no:02104321。要完成這筆業務，首先買方要向銀行進行承兌申請。買方將雙方簽訂的購銷合同及營業執照、稅務登記證及其復印件，法人代表身份證復印件，經稅務部門指定的會計師事務所審計過的前三年財務報表和近期財務報表及有關單據等有關資料送交給中國銀行寧波支行，經銀行全部審批程序終了同意買方承兌匯票的要求，買方即與銀行簽訂承兌協議。請根據上述信息填具“銀行承兌協議”。銀行承兌協議編號：＿＿2468＿＿＿＿銀行承兌匯票的內容：付款人全稱寧波美樂地服裝有限公司收款人全稱＿上海紡織品工貿公司中國銀行上海分行開戶銀行中國銀行寧波分行＿＿＿＿＿開戶銀行帳號＿＿no:05741234＿＿＿＿＿帳號＿no:02104321匯票金額（大寫）人民幣叁匯票號碼＿1357拾萬簽發日期＿＿年＿6＿月＿20＿日到期日＿2013＿年＿8＿月＿20＿日以上匯票經銀行承兌，承兌申請人（以下稱申請人）愿遵守《支付結算辦法》的規定及下列條款：一、二、次付清。申請人于匯票到期日前將應付票款足額交存承兌銀行。承兌手續費按票面金額千分之（0.5）計算，在銀行承兌時一三、承兌匯票如發生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。

收款人全稱。

此聯簽發人存根。

帳號。

no:05741234。

帳號。

no:02104321。

開戶銀行。

中國銀行寧波分行。

行號。

bc1234。

開戶銀行。

中國銀行上海分行。

行號。

bc4321。

匯票金額。

叁拾萬。

人民幣。

（大寫）。

千

百

十3。

萬0。

千0。

百0。

十0。

元0。

角0。

分0。

匯票到期日。

備注：

交易合同編號1357。

日20。

300000*0.05%=150元。

100000*90*0.05%=4500元。

要罰款4500元。

不可以，《商業匯票辦法》明確規定：“銀行對已承兌的銀行承兌匯票負有到期無條件付款的責任，不得以交易糾紛和本身承承兌的責任拒付票款，并且對經背書轉讓取得匯票的權利人不得提出抗辯。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇九

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十

賬號：_________。

企業營業執照號碼：_________。

貼現人：_________銀行_________行。

法定代表人：_________。

地址：_________。

甲方因經營周轉需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票_________張向乙方申請貼現，雙方就貼現事宜達成協議如下：

一、匯票內容。

二、申請貼現金額為人民幣__________________元。

三、本協議項下貼現資金只能用于_________，未經乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協議項下貼現資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之_________計收利息，并停止對其辦理商業匯票貼現業務。

四、貼現期限從本協議生效之日起至票據到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現利率為_________。

六、甲方聲明和保證：

1.甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協議。

2.甲方自愿將本協議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的;乙方一經貼現，即擁有有關該匯票的一切票據權利。

3.甲方保證其在票據上的簽章真實、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

7.無論何種原因導致甲方或承兌人將要或已喪失付款能力的，乙方有權提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。

七、本協議如需公證，公證費用由甲方支付。

八、本協議在下列條件實現時生效：

1.本協議經雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章;。

2.乙方經審查同意并且實際辦理了本協議下的匯票貼現業務。

九、本協議一式三份，甲方執一份，乙方執兩份，均具有同等效力。

貼現申請人：_________貼現人：_________。

法定代表人：_________法定代表人：_________。

_________年____月____日_________年____月____日。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十一

甲方因經營周轉需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請貼現，雙方就貼現事宜達成協議如下：

一、匯票內容(見附件三)。

二、申請貼現金額為人民幣(大寫)___________________(小寫)____________元。

三、本協議項下貼現資金只能用于_______________________________，未經乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協議項下貼現資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之________計收利息，并停止對其辦理商業匯票貼現業務。

四、貼現期限從本協議生效之日起至票據到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現利率為_______________________________________________。

六、甲方聲明和保證。

1.甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協議。

2.甲方自愿將本協議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的;乙方一經貼現，即擁有有關該匯票的一切票據權利。

3.甲方保證其在票據上的簽章真實、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

7.無論何種原因導致甲方或承兌人將要或已喪失付款能力的，乙方有權提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。

七、本協議如需公證，公證費用由甲方支付。

八、本協議在下列條件實現時生效：

1.本協議經雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章;。

2.乙方經審查同意并且實際辦理了本協議下的匯票貼現業務。

九、本協議一式三份，甲方執一份，乙方執兩份，均具有同等效力。

貼現申請人(公章)：_______________。

法定代表人。

或授權代理人：_____________________。

_____________年________月________日。

貼現人(公章)：___________________。

法定代表人。

或授權代理人：_____________________。

_____________年________月________日。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十二

匯票號碼：

匯票金額：

出票日期：

到期日期：

出票人全稱：

出票人賬號：

付款行全稱：

收款人全稱：

收款人賬號：

收款人開戶銀行：

公司財務人員蓋背書章時，一時疏忽，蓋章錯誤，現重蓋如下。我公司承諾此公章，財務章，法人章真實有效，具有法律效力，如由此引起的經濟糾紛由我公司承擔。

特此證明！

xxxxxxx有限責任公司。

日期

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十三

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十四

民生銀行常州支行：

票號：3050005320xx9205。

出票人全稱：常州市建亞車業有限公司。

收款人：常州騰飛包裝有限公司。

金額：壹拾萬元整(100000.00)。

出票日：20xx年06月21日。

到期日：20xx年12月21日。

由于我公司財務人員疏忽，在背書時財務印鑒章及法人章加蓋不夠清晰，如由此引起的經濟糾紛由我公司承擔。望貴行到期給予辦理為盼！

特此證明。

財務印鑒章。

常州騰飛包裝有限公司。

20xx年6月3日。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十五

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十六

我公司收到貴行簽發的一筆銀行承兌匯票，票號：：

票面信息如下：

出票人全稱：x公司。

收款人全稱：x公司。

出票日期：大寫的`日期（見承兌匯票上寫的）

匯票到期日：大寫的日期（見承兌匯票上寫的）

出票金額：人民幣（大寫金額）。

我公司在背書轉讓該筆匯票給“（下一背書人的名稱）”過程中，

因背書蓋章不規范清晰，現出此說明以證實其背書交易的真實性，望貴行協助辦理此筆匯票的托收入賬，如由此引起的一切經濟糾紛由我公司承擔。

特此證明！

（財務章）（法人章）。

（開具證明的公司名稱）。

（公章）。

20xx年xx月xx日。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十七

中國農業銀行無錫市濱湖支行：

我公司持有貴行簽發的銀行承兌匯票一張，票據要素如下：

匯票票號：

出票日期：

匯票到期日：

出票人：

收款人：

票面金額：100000.00元(人民幣：壹拾萬元整)。

由于我單位財務人員疏忽，擱置承兌匯票時間過久造成超過托收期限，凡由此引起的經濟糾紛由我公司承擔，望貴行見票時予以解付，謝謝合作！

石河子開發區天業建材科技有限公司。

20__.06.17。

銀行承兌匯票協議書（實用18篇）篇十八

企業（法人）營業執照號碼：___________________________。

貼現人（下稱乙方）：中國_______________________行。

甲方因經營周轉需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請貼現，雙方就貼現事宜達成協議如下：

一、匯票內容（見附件三）。

二、申請貼現金額為人民幣（大寫）___________________（小寫）____________元。

三、本協議項下貼現資金只能用于_______________________________，未經乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協議項下貼現資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之________計收利息，并停止對其辦理商業匯票貼現業務。

四、貼現期限從本協議生效之日起至票據到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現利率為_______________________________________________。

六、甲方聲明和保證。

1.甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協議。

2.甲方自愿將本協議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經貼現，即擁有有關該匯票的一切票據權利。

3.甲方保證其在票據上的簽章真實、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

7.無論何種原因導致甲方或承兌人將要或已喪失付款能力的，乙方有權提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。

七、本協議如需公證，公證費用由甲方支付。

八、本協議在下列條件實現時生效：

1.本協議經雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章；

2.乙方經審查同意并且實際辦理了本協議下的匯票貼現業務。

九、本協議一式三份，甲方執一份，乙方執兩份，均具有同等效力。

貼現申請人（公章）：_______________。

法定代表人。

或授權代理人：_____________________。

_____________年________月________日。

貼現人（公章）：___________________。

法定代表人。

或授權代理人：_____________________。

_____________年________月________日。

附件?（略）。