報告可以促使我們對自己工作的反思和總結，從而提高我們的工作效率和質量。小編為大家準備的報告范文包括了實證研究、案例分析、市場調研等多個不同類型的寫作樣例。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇一

其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者(主要是企業領導層)的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。

要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：

一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。

預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。

首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結;其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據預算完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。

要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。

在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。

二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。

管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。

全面預算管理涉及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。

由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數據來分析，難以得出有用的分析內容。

其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。

對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。

三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。

由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。

雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分析。

例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。

要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。

四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。

在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因;結構分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。

同時可以把有關的數字指標，用excel圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。

要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超出預算數的百分比。

要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。

五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測,并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。

寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。

財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。

預測分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及帶來的影響。

同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。

例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。

提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。

最后，不能弄虛作假。

最后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。

但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。

相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇二

×年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下:。

一、生產經營和主要財務指標的實現情況。

×年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的產品等，工業總產值達到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產品成本比上年降低%。

二、利潤指標實現情況。

×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達到%，利潤增加的主要因素是:。

1.因改型的產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2.范文寫作在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3.外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4.營業外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。

三、成本費用情況。

×年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。

四、固定資產與流動資產的增減情況。

1.固定資產。

年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(原值)利潤率為%;百元固定資產(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。

2.流動資產。

本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉天數為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題。

×年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

××公司。

×年×月×日。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇三

各位代表：

我受鎮人民政府的委托，向大會報告2022年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案），請予審議。

一、二00七年財政預算執行情況。

一是鎮黨委、政府對財政工作高度重視，財政工作的位子十分突出，各項措施十分得力，全鎮上下形成了齊心協力抓財政的良好格局。

二是狠抓重點稅源、財稅的培植，扶持骨干企業。2022年共引進資金800余萬元，對xx銅礦、xxx工廠完成了技術改造，使該廠生產規模不斷擴大，產值效益不斷提高，稅收也有較快速度增長，為我鎮完成財稅任務發揮了重要作用。

三是強化收入征管，做到稅收點滴入庫。一年來，廣大財稅干部深入企業、納稅戶，積極開展稅法宣傳，澄清稅收底子，做到了依法征收，應收盡收，全年完成了實有稅源征收任務，同時，通過多方協調，引回稅收45萬元，減少了財政墊稅。五是適時轉變財政工作職能，切實做到財政服務“三農”，服務群眾。一年來，我們認真貫徹中央對農民的補貼政策，采取了果斷措施把農民“兩補”存折發放到戶，共為農民發放糧食直補、良種補貼、農業綜合補貼、能繁母豬補貼以及退耕還林補貼資金共計萬元，把xxx對農民的各項補貼政策真正落到實處。同時，還積極推進新型農村合作醫療，動員廣大農民積極參與，全鎮參合人數達到了38000余人，參合率達到了80%，從根本上解決了農民無錢看病、看病難的問題。

各位代表，2022年，我鎮財政工作取得了一定成績，但是與全縣先進鄉鎮相比還有一定差距，今后的工作中將面臨不少困難和問題。一是我鎮經濟發展的步子不快，財政增收基礎尚不穩固，缺乏新的稅收增長點。二是稅收征管存在薄弱環節，欠稅、漏稅比較突出，車船稅、沙卵資源稅、房產稅漏失比較嚴重。三是財政收支矛盾依舊存在，政策性剛性支出項目無法避免。上述問題的存在對我鎮財政工作帶來了一定的困難和壓力。對此，我們必須認真研究，采取有效的措施加以解決。

二、二00八年財政預算。

快速增長，保進全鎮社會各項事業全面協調發展。按照上述指導思想，2022年財政預算安排總的原則是：以收定支，量入為出，收支平衡。收入安排：一般預算收入按照縣核實的預算收入任務數確定，力爭稅收超收，基金預算收入保持與上年齊平，通過大力增加預算外收入，來增加鎮本級可用財力。

財政支出安排的原則是：做到有保有壓，即保專項資金及村級轉移支付支出，保工資發放及行政機關正常運轉支出，適當增加對社會主義新農村建設及全鎮各項事業發展資金需要，大力壓縮會議費、交通費、招待費等非生產性支出，力爭消赤減債20萬元。為實現上述目標2022年財政工作要著力抓好以下幾個方面的工作：

1、切實加強對財稅工作的領導，建立和健全財稅工作目標考核責任制。要落實領導專抓，財稅部門要在財稅征管中充分發揮主力軍作用。

2、要有大的動作、硬的措施抓好財源、稅源的建設，要依靠發展骨干企業，發展鎮經濟來實現稅收增長，財政增收，徹底扭轉依靠引稅、買稅來完成財稅任務的被動局面。

3、加強財稅征管，努力提高財稅干部隊伍政策業務水平。要成立以政府牽頭，財稅干部為主體的財稅征收專班，大力開展稅收執法活動，重點加強對車船使用稅、房產稅、砂卵資源稅以及契稅的全面清收，嚴厲打擊偷稅、欠稅不法行為，營造良好的納稅氛圍，做到不留征收死角，應收盡收，確保稅收足額入庫。

4、強化預算約束，規范財政收支行為，管好用好每筆財政資金。要繼續抓好財政制度建設和廉政建設，自覺遵守財政紀律，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制非生產性開支和行政運行成本，把錢用在刀刃上，使財政支出控制在財力允許范圍內，確保年度預算收支平衡，全面實現消赤減債目標。

各位代表，2022年的財政工作面臨巨大壓力與挑戰，我們必須以黨的xxx路線、方針為指針，認真落實科學發展觀，在鎮黨委及新一屆政府的正確領導下，求真務實，扎實工作，開拓進取，迎難而上，為全面完成2022年的財政工作任務建設和諧平安新栗江而努力奮斗！

謝謝大家！

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預算分析報告制度（優秀18篇）篇四

預算差異報告就是通過比較實際執行結果與預算目標，確定其差異額及其差異原因。如實際成果與預算標準的差異較大，經營者就要判斷是有利于企業效益的差異，還是不利于企業的差異，對于不利的差異經營者應審慎調查，并判定其發生原因，必須采取有效的措施解決；對于有利的差異經營者更應總結經驗，發揚推廣。編制預算差異報告時,企業一般要做以下工作:。

1、確定分析對象及分解標準。

在編制年度預算的同時，由預算管理委員會確定預算差異分析的對象與差異分解原則，由財務部門制定預算差異報告模板供各部門使用。

預算差異報告模板要確定差異分析的預算項目，這些項目一般是對預算目標的實現有較重要的影響，如成本項目、費用項目，特別是和收入成線性關系的變動性項目。

還要確定分解標準。預算管理委員會結合公司實際，根據差異分解原則，制定主要成本、費用項目的差異分解標準，包括：差異分解的程度；各項目差異分解所參照的數據來源及收集方式；差異的各細分部分對應的責任人。

2、差異計算與分解。

月度預算執行前、中、后，由預算執行部門根據執行過程的節點計算出各項目的.預算差異，并依據差異分解標準對差異進行分解，預算執行部門要做出差異原因解釋，根據不同的差異原因，確定差異的責任人，要求及時改善。

3、判斷差異重要程度。

預算管理委員會根據預算目標達成要求，如要求凈利潤不得少于預算的5%，成本費用率不得超過收入的5%等，制定差異重要性標準，由預算執行部門按此標準衡量實際發生的預算差異，確定其中重要的、需由相關責任人及時解決的差異。

差異重要性標準據項目的不同性質可采取以下形式確定：設定差異率，即超過某一特定百分比的差異即為重要差異；設定差異金額，即超過某一設定金額的差異視為重要差異；差異變動趨勢，即連續若干月差異持續增長的差異視為重要差異。

4、對重要差異進行解釋。

預算差異產生的原因很多，通過差異分解只揭示并排除了其中一部分原因，對預算差異的全面解釋，需要各責任部門在差異分解的基礎上，對其經營活動進行深入的、定量的分析，并對其可控性及在后續月度可能產生的影響做出判斷。

預算差異分析是保證年度預算的執行的前提，必須貫穿整個經營管理環節。對于年度預算的執行要落實到月度預算上，而月度預算的執行可以分為事前控制、事中控制和事后控制三個環節，因此要通過對這三個環節的分析來指出差異在預算管理執行中的情況，對差異分析的跟進要以預算管理流程為基礎，這是各部門經理每月要做的基本工作。

在月度預算的事前控制中，每月月初各部預算責任人根據部門年度預算和預算執行計劃結合各部門上月指標完成情況，對未完成的營業收入，需修正制定本月度預算，對調整費用，必須報財務部審核與平衡，由總經理審批。月度預算不是總預算在各月份間的簡單分配，而是根據上月度預算的執行情況和總預算的進度，以及實際情況的變化重新作出的更符合實際的安排。這里就有一個以上月預算差異分析結果為基礎的修正。所以在事前控制中要利用差異分析的結果。

月度預算的事中控制主要是財務對預算支出審核，即各級財務部門根據下達的財務指標對各級業務部門的日常費用進行審核，特別是對付現費用和成本的審核，是非常關鍵的，這是目前許多財務經理比較薄弱的地方，也是影響企業對現金流管控績效的原因。為保障預算目標的實現，營銷部門也要每周編制差異分析報告來監控預算收入進度和銷售回款情況。這里的重點環節是監控預算收入進度和銷售回款情況。

月度預算的事后控制是通過差異分析報告來反映預算執行進度、指標完成情況及分析存在的問題。它要達到三個目的：解釋經營狀況；指導下月工作；提供考核依據。月度預算差異分析必須貫穿整個環節，對監督各個部門的經營績效的提升起到了主導作用。但是，一些企業只在事后由財務去編寫預算差異報告，把差異分析看成月度預算的事后控制環節，這是非常錯誤的做法，不僅影響預算目標的達成，也把預算變成了僵化的財務表格，這正是一些企業“只做預算不會執行，預算是紙上談兵”的原因。編寫預算差異報告是所有預算責任人的基本工作，而且貫徹全部的經營過程，正是通過這種機制，它把每月的預算和總預算有機地聯系了起來，有效保證了年度預算目標的實現。

預算差異分析有利于及時發現預算管理中存在的問題，是其控制和評價經營業績賴以提升企業效益的最重要的基本手段。企業可以從以下三個方面對預算差異進行分析：

1、預算差異數量分析。對于預算執行過程要完成什么、要達到什么效果，是預算差異數量分析的重點，也是判斷數量差異對目標影響的依據。數量分析應根據不同情況分別采用比例分析法、比較分析法、因素分析法、盈虧平衡分析法等方法，從定量充分反映預算執行單位的現狀、發展趨勢及存在的問題和潛力，從產銷量、品種結構、價格、變動成本、邊際收益、費用等諸因素進行分析。從盈虧的形成過程看，差異的形成可以歸為兩大方面：銷售收入差異和成本差異；根據銷售收入和成本的構成，銷售收入差異和成本差異又不外乎包括價格差異和數量差異兩大類。所謂價格差異，是指由于價格因素變動而導致的差異額；所謂數量差異，是指由于數量變動而導致的差異額。差異分析應該是一個循序漸進的過程，即從綜合性的財務指標入手，逐步分解，最后落實到具體的經營管理指標上。

2、預算差異原因分析。預算差異原因分析主要目的是找到數量差異的原因，對預算差異原因所涉及部門該經理、主管、甚至是領班及其他人員開會檢討，分析工作情況，包括工作流程、業務協調、執行效果，以及其他存在的主觀因素；對于存在的問題由直接負責人進行實地解決，由預算責任人進行更進，要確保影響效益的原因及時解決。

3、預算差異類型分析。在評估與調查差異發生時要判斷差異的類型，有些差異可能是微不足道的，也可能差異是由于報告上的錯誤所致，比如部門預算責任人對預算差異分析流程、要點不熟悉，或是財務部門所提供的預算資料，未檢查書寫上有無錯誤所致。例如：因一筆費用誤記到某部門，便可能促使該部門發生不利差異，而造成另一部門的有利差異；差異可能是由于特定的經營決策所致，比如為了提升效率，或為了應付某些緊急事故，上級追加強費用而導致差異的發生，或者進行以往沒有預算的新增廣告項目等。這類的差異發生并不能直接歸于經營管理的失誤；也有差異可能是不可控制因素造成的，例如“非典”損失等，都是要特別注意差異。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇五

主任、副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，現在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關于xxxxxx年上半年財政預算執行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。

一、xxx年上半年財政收支情況。

今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領導下，以科學發展觀為指導，以“為民理財，促進發展，為民服務，促進和諧”為宗旨，依法加強征管，有效保障重點，財政運行呈現平穩健康發展態勢。

收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規模和增幅均居全省第4位。

二、xxx年上半年預算執行情況。

（六）深化財政管理改革。一是推進部門預算管理。6月27日，市本級按照“規范管理、服務創新、平穩有序”原則，全面啟動2022年部門預算編制工作。制訂下發8個預算編制及管理文件，新增“地方性政府債務預算表”、完善“三公”經費預算表、嚴格公務用車和“四項資產”預算審核，提高預算編制準確性、規范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產、清債務”工作，切實增加可用財力。三是推進績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。

總體來看，今年上半年我市財政預算執行情況總體較好，財政收入實現平穩增長，財政保障能力明顯提高。同時，預算執行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩增長但對部分行業和重點企業的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強財政科學化精細化管理，不斷提高預算管理水平。

三、為完成全年預算任務而努力。

下半年，財政部門將繼續認真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強財政管理，嚴格預算執行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務我市發展改革穩定大局。

（一）科學組織財政收入，擴大財力規模。xxx年，全市財政總收入預算為億元，增長13%。面對復雜多變和增長趨緩的經濟形勢，全市財政部門按照“準確分析、加強征管、科學調度”的原則，積極做好征收工作。密切加強與稅務、金融部門聯系，圍繞收支目標任務，落實責任，加強調度，牢牢把握工作主動權。完善綜合治稅措施，進一步抓好重點稅種、重點企業和重點行業的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規范非稅收入管理，努力實現收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇六

一、總體評述：

（一）公司財務業績概況。

根據公司發布的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。

（二）各經濟指標完成情況。

本年實現營業收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。

(一)資產負債表。

1.企業自身資產狀況及資產變化說明:。

公司本期的資產比去年同期增長33.76%.資產的變化中固定資產增長最多,為1155032.02元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.

流動資產中,存貨資產增長的比重最大,為43.66%，在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小于流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將減弱.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.

2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。

從負債與所有者權益占總資產比重看,企業的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業資金結構位于正常的水平.

本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數據比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.

(二)利潤及利潤分配表（附后）。

1.利潤分析。

(1)利潤構成情況。

本期公司實現營業利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現凈利潤1506451.59元.

(2)利潤增長情況。

本期公司實現利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。

2.收入分析。

本期公司實現主營業務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業務規模處于較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大.

本期公司發生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.

4.利潤增長因素分析.

本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.

5.經營成果總體評價。

(1)利潤協調性評價。

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

三,財務績效評價。

(一)償債能力分析。

流動比率。

速動比率。

資產負債率。

企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力.企業有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業能否健康生存和發展的關鍵.本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續健康的發展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看,公司償債能力極強,在行業中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.

預算分析報告制度（優秀18篇）篇七

截止到本月底，資產總額元，其中：流動資產元，固定資產元;負債總額元，其中：流動負債元，長期負債元;所有者權益元，其中：實收資本元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元。

(二)經營情況。

本月總收入元，成本費用總支出元，實現利潤元。具體情況如下：

1、收入情況。

本月實現收入元，其中：主營業務收入元，其他業務收入元，營業外收入元。

2、成本費用情況。

著重說明管理費用、營業費用明細支出情況，對支出較大的費用加以分析說明。

3、稅金情況。

對營業稅、城建稅、教育費附加提取及繳納情況說明。

(三)債權債務情況。

主要從應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等方面進行說明。

(四)存在的問題及建議。

針對上面分析中存在的問題加以說明，為領導提出改進措施和合理化建議。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇八

2、協調及平衡公司下屬各子(分)公司經營活動與財務預算;。

3、監督和控制各子(分)公司企業經濟運行和資金運行過程中出現的問題;。

4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經營成果和經濟效益。

1、預算年度為每年的1月1日至12月31日。

2、年度預算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預算，以利逐月跟蹤分析。

公司預算的對象包括xx集團有限公司本部預算和各子(分)公司預算。

xx集團有限公司為一級預算單位，各子(分)公司為二級預算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預算單位。子(分)公司預算包括子(分)公司本部和所屬三級預算單位預算。二級預算單位的確定原則為是被投資企業的絕對或相對控股公司;三級預算單位必須是絕對控股企業。

5、不調整原則。財務預算一經董事會確定，一般不再調整，各級預算單位應按照預算嚴格執行，作好監控分析，考核獎懲。

(一)xx集團有限公司本部預算的管理。

1、本部預算的對象為:公司本部各部室。

2、本部預算的內容分為兩個部分:。

(2)本部管理費用預算。具體包括:人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、招待費及歸口管理的各項費用。

(2)各預算對象按照分工，于當年十月底前提出下年度的預算建議;。

(3)資金財務部對各預算對象的預算建議進行初審平衡后，編本部預算預案，經財務總監、公司總裁審核后，于當年十二月中旬前報公司董事會。董事會應于當年十二月底前完成預案的審定。

4、資金財務部應對本部預算的正確實施負責，并對執行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務總監匯報本部預算執行情況。

5、年度終了，資金財務部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務總監，由公司總裁提交公司董事會審議。

子(分)公司預算包括子(分)公司本部預算和所屬三級預算單位預算。子(分)公司預算參照xx集團有限公司本部預算編制方法。編制程序如下:。

1、各子(分)公司經營者根據本部傳達的預算提示目標，組織子(分)公司預算的編制，將提示目標分解到各部門和所屬三級預算單位。

2、三級預算單位預算的編制。

(1)采用全面預算管理制度，預算內容包括生成經營管理活動的各個方面，編制預算前應進行詳盡的市場分析和企業本身狀況分析，以銷售預算為起點，依次進行材料采購預算、生產預算、成本費用預算和應收帳款、庫存預算以及各項期間費用預算，形成三張主要預算報表:現金流量表、資產負債表、損益表。

(2)全面預算需要各部門協同一致，銷售部門編制銷售預算和應收帳款預算，供應部門協助生產部門根據本年度預計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預算，倉庫保管部門根據材料入庫、生產、銷售情況編制存貨預算，財務部門編制現金收支預算以及管理費用、財務費用預算，最后由財務部門對各部門編報的預算進行協調平衡，最終形成本企業的總預算。

(3)如果本年度預算的結果與本部的提示目標不一致，本單位需要根據實際情況層層推進，降耗挖潛，調整預算，力爭達到提示目標要求。

3、子(分)公司協調平衡所屬各預算單位的預算，形成完整的二級單位預算。

4、經本部審核并經公司董事會批準后，本部向子(分)公司經營者正式下達年度預算要求，并按此要求在該子公司法定機構上通過預算方案。

5、子(分)公司財務預算的執行。

(1)預算一經確定，企業經營管理活動要嚴格依照預算進行，定期進行預算跟蹤分析，向本部資金財務部提交預算執行情況分析報告。

(2)根據本單位預算執行情況，對變化幅度超過10%的項目應及時向資金財務部報告。

(3)本部預算監控人員應深入企業實際，體察實情，為預算完成提供及時準確的決策信息。

6、決算的編報。

(1)決算編報應根據實事求是原則，嚴格按照國家財務制度的要求準時進行。

(2)決算時，本部資金財務部和審計監察部對子(分)公司損益有重大影響的事項應逐項審查，然后作出指導并進行處理。

(3)資金財務部對照預算，認真分析經營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。

(4)資金財務部將決算形成報告，上報公司總裁、財務總監，由公司總裁提交董事會審議。

(一)預算的職能部門。

1、總裁。

全面負責公司財務預算管理，向董事會提交公司年度財務預案和決案，批準預案執行過程中偏差解決方案，核準二級、三級預算單位建議名單。

2、財務總監。

提出年度財務預算編制建議，具體指導資金財務部預算編制工作。

3、資金財務部。

為財務預算編制的具體工作部門。

(1)審核二、三級預算單位名單;。

(2)編制公司本部財務預案;。

(4)對所屬單位上報的預算進行評審并綜合平衡后報公司領導;。

(5)跟蹤分析子(分)公司預算執行情況;。

(6)審核和編報公司決算草案。

4、審計監察部。

對下屬公司預算完成指標的真實性進行審核。

5、人力資源部。

編制公司本部工資、福利預算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。

(二)預算的工作組織。

資金財務部為預算專門機構，其它部門為預算編制、執行、決算、考核的相關職能部門。

資金財務部作為預算專門機構和日常工作部門，應及時將預算的編制、跟蹤、決算信息向公司領導和相關部門通報，同時提出監控意見，保證預算執行。

相關部門在日常監控預算完成時，應及時與資金財務部溝通，以便協同一致，快速解決問題。

資金財務部根據各下屬公司的預算完成情況作出合理評價，分別確定各項預算指標的權重，考慮客觀因素影響和預算管理的完善程度，給予適當的評分，供人力資源部考核參照。

本辦法由資金財務部負責解釋。

本辦法由總裁辦公會決定修改與補充。

本辦法自公司總裁辦公會批準，總裁簽發之日起公布、實施。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇九

2、做好外圍紅線報警的使用與維護，包括內外圍兩側綠化植物遮擋的修剪等工作。

3、制定安全警報現場跟蹤與核實，并明確解除警報及記錄操作相關要求，避免作業疏忽。

4、跟進落實好會所泳池的開張營業，并做好相應的管理與維護工作，包括門票發售、泳池水質處理等。

5、督促做好12-15幢相關附屬工程，包括架空層車位地面欄桿的安裝、車位產權面積的明確(公司要求架空車位出售)、園林綠化、保安室、監控室、倉庫等工作的完善。

6、跟進做好小區健身器材的安裝。

7、督促做好各種費用的追收。

8、跟進第7幢破裂玻璃門扇的安裝。

9、跟進部分綠化植物的補種和改造等(如：大門入口處即將枯死的大葉油棕樹3棵，應該更換)。

五、其它事項。

1、"士多"招商登記等工作配合。

2、按公司《議事日程》要求開展各項日常工作。

3、協調相關部門完成好各項工作任務。

工作方案范文2。

20xx年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現在已經成為財務方面的管理者。20xx年里，我將繼續我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。

工作計劃中我共擬定了三方面的內容：第一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是20xx年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：20xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，把握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

第二、加強規范現金治理，做好日常核算1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領導臨時交辦的其他工作。

第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務治理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金治理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

20xx年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務工作做好不是件容易的事，但若把財務人員合理安排，共同努力，定將我司的財務工作推向一個更高臺階。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十

全面預算管理是根據醫院發展的整體戰略目標，確定財務收支計劃，逐層分解，下達于醫院內部各個科室，以一系列的預算、控制、協調、考核為內容，自始至終地將各個科室目標與醫院發展戰略目標聯系起來，對其分工負責的經營活動全過程進行控制和管理，并對實現的業績進行考核和評價的內部控制管理系統。全面預算管理是預算編制、審批、執行、調整及考核等管理方式的總稱。

預算管理的基本原則是：實事求是、以收定支、統籌兼顧、保證重點、綜合平衡。

預算管理辦法：核定收支、以收抵支、超支不補、獎罰分明。

預算管理包括預算管理主體、預算編制、預算調整、預算執行、預算評價考核。

預算管理主體分為四個層次，自上而下分別為預算管理委員會、預算監督委員會、預算管理辦公室和責任科室。

預算管理委員會是醫院預算管理的最高機構，是預算控制的指揮官，負責預算的調控決策及仲裁，為醫院預算目標嚴肅、一貫執行提供保障。

預算管理委員會主任由院長擔任，副主任由財務分管院領導、各分管副院長擔任，委員會成員由財務科、院辦、人事科、總務科、醫務處、護理部、科教科、藥劑科、設備科等部門負責人共同組成。

3.協調解決預算編制和執行過程中出現的問題。4.督促預算方案的實施。5.審議預算執行情況。6.對預算管理工作進行評價。7.對預算執行情況進行獎懲。

預算監督委員會是醫院預算管理的監督機構，負責對預算的各個環節進行監督。及時提出預算管理中存在的問題并督促相關部門進行改進，落實獎懲制度。

（一）、預算監督委員會的組成。

預算監督委員會的主任由院黨委副書記擔任，委員會成員由審計、監察、工會等部門負責人共同組成。

（二）、預算監督委員會的職責。

1.對預算的編制、調整、執行、評價考核等環節進行監督。2.對存在的問題及時提出并督促改進。3.對改進的措施和結果進行監督。

4.對監督的結果進行綜合分析和評價，提出處理意見報預算管理委員會討論，落實獎懲。

在財務科設立預算管理辦公室（簡稱預算辦），預算辦是預算控制中心和預算信息處理中心，負有主要預算控制責任。預算辦主要任務是構建預算控制關鍵點體系和建立信息快速溝通機制，確保預算責任執行到位。預算辦是預算管理委員會日常辦事機構，預算辦的主要職責是：

2、負責組織指導預算編制。

3、負責編制預算草案及調整預算，提交預算管理委員會審議。

4、負責分析、控制和監督預算執行。

5、負責提出預算管理工作和預算執行考評建議。

四、責任科室。

各科室是醫院預算的責任科室，是承載醫院預算目標的主體，也是預算控制的直接責任人。責任科室的主要任務是通過實施各種控制手段，保證責任目標的實現。各科室負責本部門預算的編制和執行，并對預算執行結果負責，主要職責如下：

1、成立科室預算小組，科室負責人為預算責任人，對預算的編制、執行、考評負責。

2、提出本部門預算的具體方案，并經主管院長簽署意見后及時上報預算辦。

3、參與各項預算的綜合平衡工作。

4、檢查、分析部門預算的執行情況，定期匯總預算執行的信息資料，報送預算辦。

5、提出部門預算的調整方案。

6、提出部門預算執行結果的考核意見。

預算編制程序要符合高效、良性預算機制的內在要求。預算的編制要從醫院全局出發，在充分認識醫院自身資源的基礎上，對未來進行預測并對醫院各級管理層次的權利和責任進行分解。醫院的預算編制流程采用“自上而下，自下而上，上下結合”模式，即預算目標自上而下地下達，預算編制自下而上地進行，通過反復的溝通和協調，取得一致意見。

醫院根據發展戰略需要，下達預算編制規則。預算辦將編制目標分解給各科室，組織各科室編制科室預算。預算辦對各科室報送的預算方案進行審查、協調、匯總后編制出醫院預算草案，報預算管理委員會。預算管理委員會對預算草案進行調整、平衡后，形成正式預算方案，下達各科室執行。

預算的編制按有關規定執行，采用綜合的方法編制預算，即要考慮到上的預算執行情況，又要科學地測算計劃內各項工作對本部門的影響程度、確定每項工作可能提供的收入或需要安排的支出數量統籌安排預算。

預算編制中如果有統一下達的編制方法要按統一的方法進行編制，比如設備折舊的預測，要以成本核算的基礎數據為基礎，再按規定的公式進行計算；人員正常辦公經費，要按統一標準乘以人員數計算。無規定計算方法的，預算的編制必須科學有說服力，比如對新增業務收支的預計、大型設備的購置，需附可行性論證報告。

各單位或部門申報預算，應提供以下材料：

1、按要求編制的預算申報表。（收入、支出的預算）。

2、本年預算執行情況分析。

3、下預算申報理由，理由必須實事求是。

4、預算項目按輕重緩急排序。

在年末時預算管理委員會提出下醫院整體收入目標，各科室在年末時根據本年實際收入數結合下科室整體規劃（如人員配置、設備投入、新技術新業務實施等情況）預算出下年科室收入。科室編制的收入預算不能低于醫院整體收入目標的80%，編制的收入預算表報預算辦審核。

各科室支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約的原則。必須做到“以收定支”，即以每年的收入預算的一定比例編列支出預算，量入為出，不得編制赤字預算。每年末由預算管理委員會根據本年實際收支狀況按科室提出支出預算比例。

1、人員經費項目。

2、衛生材料費項目。

3、藥品費項目。

4、固定資產折舊項目。

5、無形資產攤銷費項目。

6、提取醫療風險基金項目。

7、其他費用項目。

九、預算編制時間(一)、預算編制申報時間。

預算每年編制一次，預算期間與會計保持一致。

1、每年10月15日前，預算管理委員會根據醫院發展戰略，下達下一年預算編制任務，預算辦對各責任科室下發編制下預算的通知提出具體編制要求。

2、各預算責任部門和相關處室根據通知要求編制預算，并經各職能部門審定后，于10月下旬報送預算辦。3、11月預算辦對于各預算責任部門的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡建議。在審核、平衡過程中，預算辦應進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給各預算執行部門予以修正，形成預算草案報預算管理委員會審批。

(二)、預算審批下達時間1、12月1日至10日由預算管理委員會對全院預算進行審查，提出預算修改意見或建議。

2、經審議形成的預算方案，以文件形式下發各科室，在12月31日前10個工作日內將預算分解下達到各科室和相關部門。

第三條.預算的調整。

十、預算調整條件。

為保證預算的嚴肅性，預算一經下達，原則上不再做任何調整。預算執行過程中遇有重大政策性變化或不可抗力等客觀因素影響，或者收入已實現預算指標，需要按發展需求調整支出預算的，報經預算管理委員會同意，可調整相關預算指標。

十一、預算調整程序。

預算的調整分為預算項目調整和預算追加兩部分。

預算項目調整是指科室在總體預算目標不變的前提下對預算項目內容進行調整，預算責任部門應提出申請，經分管院領導、預算管理委員會主任批示后送預算辦調整。

當科室提前達到預算收入指標，為保證工作的繼續，科室可根據需要提請追加支出預算，追加的預算必須符合醫院預算編制規則。因政策調整或不可抗力等特殊情況也可提請追加預算指標。

追加預算須預算責任部門提出申請，報送預算辦；預算辦根據追加金額的大小，金額為10萬元之內的，由預算管理委員會主任、副主任和財務科負責人認可，金額為10萬元以上的，經預算管理委員會集體研究同意可后方可追加預算。

第四條.預算的執行。

預算管理的本質要求是一切經濟活動都圍繞醫院目標的實現而展開，因此，必須圍繞實現醫院預算落實全院管理制度，提高預算的控制力和約束力。預算一經確定，各責任科室和部門在經營及相關的各項活動中，要嚴格執行，切實圍繞預算開展經濟活動。按照預算方案跟蹤實施預算控制管理，嚴格執行預算政策，及時反映和監督預算執行情況，并且適時實施必要的制約手段，把醫院管理的方法策略融會貫通于執行預算的全過程中，最終形成全員和全方位的預算管理局面。

各責任單位根據批復的預算，應按責任分解落實，最終到個人，明確各自的目標和任務，形成嚴密的責任預算（也就是執行預算），同時按季度、月度進行分解，并嚴格貫徹執行，切實圍繞預算開展經營活動。在預算執行過程中，要通過月度報表數據、預算執行分析、經濟活動分析等數據對預算執行情況進行監控，按“以月保季，以季保年”的原則，將實際發生數和預算數進行比較分析，按預算方案跟蹤實施預算控制管理，重點圍繞全院主要考核指標，揭示成績和問題，并分析原因，總結經驗，對預算執行中存在的問題采取有效措施加以糾正。

預算執行要同職工的經濟利益相結合。為了確保預算各主要指標的完成，必須制定嚴格的預算考核辦法，依據各責任部門對預算的執行結果，實施績效考核。把預算執行情況與各科室負責人、職工的經濟利益掛鉤，從而使科室負責人、職工與醫院形成責、權、利相統一的責任共同體，最大限度地調動科室負責人、職工的積極性和創造性。

在預算執行中，通過采購、付款過程中設定金額標準，來對預算執行進行控制。

預算辦根據預算方案匯總全院各科室采購計劃報送各歸口管理部門，歸口管理部門按計劃安排采購，采購金額應嚴格在預算金額內，付款時按實際發生并不超過預算的數額報銷。

當科室有預算支出發生時，預算辦應對報銷的項目的立項、審批過程審核該筆業務的真實、可靠和合法性，審核通過后登記各科室預算臺賬，核減預算額度，并及時告知各部門預算執行進度。

預算執行控制時間范圍總體上按一個會計控制，即從1月1日至12月31日，但在執行控制過程中，應將年預算指標分解到季、月，按季、按月進行預算執行控制。預算辦每月對各責任科室預算執行進行匯總分析，并告知各部門。執行與預算差異較大的應及時上報預算管理委員會。

第五條.預算的評價考核。

醫院建立預算執行評價與考核制度，主要評價和考核預算執行結果和預算監管工作。預算執行結果的評價和考核根據年初預算（調整后）執行結果的差異進行。每年進行一次考核兌現。每年預算管理委員會對預算管理工作進行評價，評價程序是：

1.參與預算編制的部門，預算執行單位或部門自評。2.預算辦根據自評情況，深入分析，提出評價建議。3.預算管理委員會審議確定評價結果。

4.預算管理委員會辦公室通報評價結果，并按規定辦法和評價結果進行考核。

1.預算指標是否準確。2.預算內容是否全面。3.預算執行的偏差度及原因。

4.預算管理制度是否健全，制度是否得到貫徹執行。5.預算執行情況分析是否準確。

預算管理辦公室按照稽核管理辦法對預算管理各個環節進行稽核。審計、紀檢部門對本單位的預算管理工作和預算執行情況進行監督。

十七、預算考核。

預算執行考核結果作為績效評價的主要內容，是醫院預算管理的一項重要工作。要定期對預算編制、執行、調整、監督等各環節進行綜合分析和評價，找出預算控制中存在的問題，提出改進措施，落實獎懲制度。

醫院要將預算的執行情況列為各部門績效考核的重要內容，對于收入未達預算或支出超預算的科室負責人實行崗位問責制。將預算工作考核落到實處。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十一

主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市xxx會報告我市xx年年上半年預算執行情況，請予審議。

一、xx年年上半年預算執行情況。

（一）區域內財政收入完成情況。

（二）全市地方一般預算收入完成情況。

（三）全市支出完成情況。

（四）市直預算執行情況。

二、全市上半年預算執行的主要特點。

總體上看，今年上半年預算執行情況較好。一是得益于全市經濟的持續快速發展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經濟質量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經營收入、行政事業性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據全市財政經濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。

三、預算執行中存在的主要困難和問題。

四、下半年主要工作措施。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十二

為加強我校經費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學校各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校的實際情況制定本制度。

預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業發展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。

1、編制收入預算，要堅持積極穩妥的原則，根據義務教育階段的收費政策，結合學校的實際情況，預測學校的全年收入，盡量避免赤字隱患。

2、編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。

1、學校各室根據學校總體目標和本部門的具體任務，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，跨年度使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。

2、學校財務室根據本年度預算執行情況，匯總各室提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。

3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預算方案，報學校教代會通過。

學校經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合學校事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使學校經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。學校的.收入及支出必須全部納入學校財務預算。

1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。學校的收入必須全部入帳，納入學校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。

2、預算的調整。為保證學校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，經校長辦公會議批準后，在財力允許的情況下安排支出。

1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。

2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批準，各部門必須嚴格執行，并接受有關部門的監督和檢查。

3、學校的預算內外經費均納入學校財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導，經同意后方可購買。

4、各項支出的原始憑證，經審核內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和校長表態,副校長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。

5、財務室于每學期末在教代會上匯報學校經費的收支情況，并接受相關部門的監督檢查。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十三

第一章總則。

第一條為推動公司建立財務預算管理體系，防范經營風險，強化內部控制，優化資源配置，提高經營管理水平，實現公司戰略目標，依據國家有關法律法規的規定，結合公司的實際情況，特制定本管理制度。

第二條本制度適用于集團總部及所屬公司的一切經濟活動包括經營、投資、財務等各項活動，以及企業的人、財、物各個方面，供、產、銷各個環節全部納入預算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前預算、事中控制和事后分析相結合的全程監控。

第三條本制度所稱財務預算是指企業在預測和決策的基礎上，圍繞戰略規劃，對預算年度內企業各類經濟資源和經營行為合理預計、測算并進行財務控制和監督的活動。

1、統一規劃原則。預算目標由集團總部統一規劃，并與集團總部經營目標相一致，各級預算必須服從于集團的戰略目標和經營目標。

2、分級管理原則。預算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經下達的預算指標由公司各級部門負責落實，各所屬公司對各自歸口的業務做預算，并對預算執行負責，集團總部統一對各所屬公司的預算執行情況分析考核。

3、全員參與原則。本著“誰花錢，誰預算，誰控制，誰負責”的原則，全體員工共同參與預算的編制過程，而不是由財務一個部門、一個人來編制公司預算。

4、實事求是原則。根據市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。

5、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。

6、輕易不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整，以保證預算的嚴肅性與合法性。

第五條財務預算管理的組織機構包括預算管理委員會、預算管理辦公室及預算責任單位。集團對所屬公司的財務預算實行垂直式管理，各所屬公司設立財務預算管理領導小組。

第六條集團總辦會是財務預算管理的最高決策機構，批準所屬公司的年度預算及其調整方案，并通過總辦會授權預算管理委員會組織制定，下達正式年度財務預算及其調整方案。

總辦會的主要職責：

1、審議年度財務預算方案，審批預算。

3、審批預算調整申請。

部等各部門負責人及各所屬公司負責人組成。

預算管理委員會為非常設機構，通過定期、不定期召開預算工作會議開展工作。預算管理委員會在總辦會的領導和授權下，決定和處理預算管理的重大事宜。

1、將經總辦會審批的年度經營目標下達到集團公司及所屬公司。

2、監督、協調預算編制工作的開展，以確保及時、準確地完成預算編制。

3、組織召開公司預算管理專題會，對預算辦公室提交的各單位預算草案和公司整體預算提出質詢，并就必要的修改與調整提出建議。

4、匯總、審查、平衡所屬公司的初步預算，協調、處理內部機構間的預算矛盾和分歧。

5、分解下達集團公司及所屬公司的年度預算，并根據重大形勢變化做適當的調整、修訂。

6、研究分析公司及下屬公司的預算執行業績報告，匯總上報總辦會。

7、確定預算考核的原則、依據、程序和指標體系，按照總辦會批準的預算考核制度，兌現集團總部及所屬公司的獎懲措施。

第八條預算管理辦公室是預算管理委員會的執行機構，設在集團財務運營部，預算辦公室主任由財務總監兼任。

1、協助預算管理委員會的工作，按照預算管理委員會下達的經營目標，具體指導并組織各責任部門編制預算，并對其編制的預算進行初步審查、協調和平衡，匯總后編制全集團的財務預算方案，并報預算管理委員會審查。

2、向所屬公司下達經總辦會批準的正式財務預算，監督各單位預算執行情況，定期進行預算執行情況的分析評價和反饋。

3、負責將經營業務狀況發生改變或突發事項、預算內出現偏差較大或預算外的費用項目，及時報告預算管理委員會，并擬定預算調整方案。

4、按照預算考核指標體系為預算考核提供相關綜合評價信息。

第九條所屬公司預算管理領導小組是本單位財務預算管理的決策和領導機構，承擔本單位財務預算的管理及調控職能。領導小組由總經理、財務經理、各部門經理組成，其中總經理為領導小組組長。

1、根據預算管理委員會下達的年度經營目標，確定本公司各部門的預算目標。

2、主持本公司財務預算編制工作，監督預算編制流程的執行，以確保及時、準確地完成預算的編制。

3、組織召開本單位預算管理例會，對本單位提交的各部門財務預算草案提出質詢，并就必要的修改與調整提出建議。

4、匯總、審查、平衡各部門的初步預算，協調、處理內部機構間的預算矛盾和分歧。

5、負責本單位預算編制和執行，對例外事項和突發事件進行協調，對重大調整事項（超過審批后預算5%的影響事項）上報預算管理委員會。

6、根據集團總部預算考核的要求，組織本公司的預算考核工作。

第十條預算執行。

1、所屬公司各責任部門是本單位預算的執行機構。

2、責任部門的第一負責人，即各部門的經理是責任部門預算執行的直接負責人。

3、分管領導對其負責的責任部門的預算執行負有主要責任。

4、所屬公司的總經理對其公司的預算執行負最終責任。

1、下達的預算指標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。預算指標是制定考核方案的重要依據，根據預算執行情況對責任人進行考核和獎懲。

2、嚴格按照費用預算項目開支，不得相互替代、串用；預算剩余可以跨月轉入使用，但不能跨年度使用。

3、成本、費用如遇預算控制不善確需突破時，必須由責任部門提出書面申請，說明原因。總經理批準后報集團預算管理辦公室審核，總辦會審批，并納入預算外資金控制。

4、預算內資金控制。預算內資金是指經總辦會審批通過后下達的正式預算，包括預算調整后的資金。預算內支出，按照本單位財務管理制度規定的審批流程進行審批。

5、預算外資金控制。預算外資金是指由于責任部門預算控制不善或計劃性不強等自身管理原因造成的，導致需要突破預算的資金，不包括預算調整的資金。預算外資金申請，須由責任部門根據業務的實際需要填寫申請，該申請經所屬公司預算管理領導小組審批通過后報預算管理委員會審核，經總辦會審批通過后執行。同時，該責任部門的預算外資金需備案。預算外資金使用的考核按照申請中明確的使用目標單獨進行。

第四章預算反饋與分析。

第十一條預算反饋。

1、預算執行過程中，集團預算管理辦公室要及時檢查、追蹤預算的執行情況，匯總各所屬公司上報的預算業績報告和差異分析報告等書面報告，全面系統地報告各所屬公司預算執行的進度和結果。預算季度例會上對本季度預算執行情況進行溝通，并及時解決執行過程中出現的問題。

2、預算信息反饋的方式。

（1）定期書面報告包括預算業績報告和差異分析報告。業績報告同預算編制表格一一對應，即對于各責任部門編制的每項預算，各責任部門提供相應實際經營情況與預算對比情況的書面報告。差異分析報告是對業績報告的補充，只對發生重大差異的項目進行分析和報告。由所屬公司預算管理領導小組要求產生重大差異的責任部門完成差異原因分析報告。

算工作做好部署。

第十二條預算分析。

1、所屬公司每季度制定差異分析報告，審議和討論各責任部門預算的執行情況；同時，所屬公司應將季度差異分析報告提交預算管理辦公室備案。

2、負責差異分析的責任部門。

（1）集團預算管理委員會討論通過預算辦公室提交的重大差異分析報告；對預算管理辦公室確定的預算執行差異原因及責任部門進行審議，并提出處理意見。

（2）集團公司預算管理辦公室分析預算執行情況，匯總所屬公司的差異分析報告，并加以綜合分析，每季度出具公司總的預算差異分析報告，并上報預算管理委員會；審議確認導致差異的原因；確認應對差異負責的責任單位，提出處理意見，并上報預算管理委員會。

（3）所屬公司預算管理領導小組參與公司季度預算例會，討論所屬公司提交的重大差異分析報告，對所屬公司確定的預算執行差異原因及責任部門進行審議，并提出處理意見。

（1）每季度10日前，由所屬公司形成業績報告和差異分析報告，并于15日前提交所屬公司算管理領導小組。

（2）所屬公司算管理領導小組匯總各責任部門差異分析報告，并制定公司整體差異分析報告，于20日前上報集團預算管理辦公室。

（3）每季度25日前，集團公司全面預算管理辦公室召開季度預算例會，對前一季度下屬公司及各部門的全面預算目標完成情況進行分析、評價，為預算管理委員會對預算的執行進行動態控制提供依據。

第五章預算調整。

第十三條預算調整原則。

1、預算一經批準，在公司內部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調整。

2、當內外部環境向著劣勢方向變化、影響預算的執行時,應首先挖掘與預算目標相關的其它因素的潛力,或采取其它措施來彌補。只有在無法彌補的情況下,才能提出預算調整申請。

3、當內外部環境向著有利方向變化，而且具備中長期的穩定趨勢，有明確證據表明經營預算目標可加以提高，公司內部應積極主動提出調整申請，或在與經營班子進行協商一致后，提出調整申請。

第十四條預算調整分類。

1、預算一般性調整是指各責任部門為完成年度預算目標，在預算執行過程中，以原來的預算為基礎，結合預算執行進度和外部環境的變化,在不影響年度預算目標的前提下，對預算執行進度或個別預算項目進行調整。

2、預算的重大性調整也稱預算修正，是指在預算執行過程中，因預算制定時無法預見的重大外部環境改變或發生重大業務調整，按照實際情況的變化對年度預算目標進行修正。

財務預算是公司年度經營的重要依據，應保持一定的穩定性，原則上，年度預算目標不允許。

修改，只有當外部環境發生重大變，或公司戰略決策發生重大調整時，才能考慮進行預算修正(預算重大性調整)。具體條件如：

（1）總辦會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃；

（2）總辦會決定追加或縮減任務；

（3）市場形勢發生重大變化,需要調整相應預算；

（4）國家政策發生重大變化；

（5）生產條件發生重大變化；

（6）外部市場環境發生重大變化；

（7）發生不可抗力的事件；

（8）其他造成預算調整的客觀原因。

第十五條預算調整權限。

1、總辦會對涉及年度經營目標的調整具有決定權。

2、預算管理委員會在總辦會授權內有權調整財務預算。

3、集團公司預算管理辦公室在保證公司年度經營總目標不變的情況下，對季度預算及年度預算項目的內部結構調整具有決定權。

第六章預算考核。

第十六條預算考核是預算管理中承上啟下的關鍵環節,在預算控制中發揮著重要作用。預算指標是制定考核方案的重要依據，集團總部及所屬公司的考核暫以集團人力資源部出臺的績效考核方案為準。

第七章附則。

第十七條本制度由集團財務運營部負責解釋。

第十八條本制度自集團總辦會批準之日起施行。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十四

為全面細致地規范學校經費收支預算工作，強化預算約束，加強對預算的管理和監督，確保學校財務預算工作順利開展。根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》，結合學校實際，本著“勤儉節約、合理開支”的原則，經研究，學校成立財務預算審核領導小組并制定各部門工作職責。

組長：遠春蘭、朱育明

副組長：黃碧芳

成員：夏彩琴、巨安源、吳巍、周紅宇、張仁軍、張建華、高巖杰、喬獻國、六個分校校長

領導小組下設一個辦公室，辦公室設在財務辦公室，由黃碧芳兼任辦公室主任。

（一）財務預算審核領導小組主要職責：

財務預算審核領導小組應當按照國家有關規定，組織做好財務預算工作，明確職責權限，加強內部協調，根據量入為出、收支平衡的原則編制預算，強化預算執行監督管理。

（2）審議財務預算方案和財務預算調整方案；

（3）協調解決財務預算編制和執行中的重大問題；

（4）對財務預算執行情況進行監督并提出意見和建議。

（5）按規定時間公開當年財政預算下達數和年終實際決算數。

（6）除財政采購批復預算項目以外，學校3000元以上經費開支經辦人需履行詢價手續。

（二）各分管部門主要職責：

各分管部門在預算審核領導小組管理機構的統一指導下，組織開展本部門財務預算編制工作，嚴格執行審定批復的財務預算方案。

（1）負責本部門財務預算編制，按照統一格式，在規定時間及時上報預算；

（2）負責將本部門財務預算指標，層層分解，落實到各個環節；

（4）及時總結分析本部門財務預算編制和執行情況；

（三）財務部門主要職責：

財務部門在學校財務預算審核領導小組領導下，依據國家有關規定和財政部門有關工作要求，負責組織學校財務預算編制、報告、執行和日常監控工作。按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，組織做好財務預算編制工作。

（2）根據審議的預算，做好編制、審核、匯總及報送工作；

（4）協調解決財務預算編制和監督預算執行中的有關問題；

（5）監管好學校預算開支，分析預測財務預算完成情況。為領導決策提供有關依據；

（1）預算審核領導小組應當于每年10月底以前提出下一年度本學校預算總體目標；

（4）財務部門應當按照審議、調整后的財務預算，及時編制上報本單位財務總體預算；

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十五

第一條為進一步促進農業部部門預算項目資金的規范管理和有效使用，提高項目監管的規范性、專業性和權威性，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》等有關法律法規，結合我部實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱部門預算項目是指納入農業部部門預算管理的財政專項。

第三條本辦法所稱專項審計是指農業部財務司依據有關法律法規，采取直接組織、授權或委托等形式組成審計組，對部門預算項目的實施管理和資金使用管理情況進行的監督檢查。

第四條部門預算項目專項審計堅持依法審計、文明審計、實事求是、客觀公正的原則。

第五條使用部門預算項目資金的行政機關、企事業單位和社會團體，都應當接受專項審計。農業部財務司對確定開展專項審計的項目，結合年度資金規模選取部分省(自治區、直轄市)或承擔單位進行抽查審計，審計資金量原則上不少于項目資金規模的30%。

第六條專項審計重點審計項目的實施管理情況和資金使用管理情況，具體包括：

(二)項目實施及完成情況;。

(三)項目資金的到位、撥付、使用與核算情況;。

(四)項目的經濟、社會、生態等效益實現情況;。

(五)項目有關的審計、檢查整改落實情況;。

(六)項目有關檔案資料保管情況;。

(七)其他需要審計的有關情況。

第七條農業部財務司負責專項審計的組織實施，具體承擔以下職責：

(二)制定部門預算項目專項審計年度計劃和實施方案，并組成審計組實施審計;。

(三)督促專項審計發現問題的整改落實;。

(四)開展與專項審計有關的其他工作。

第八條農業部有關項目管理業務司局負責配合開展專項審計工作，具體承擔以下職責：

(一)參與專項審計實施方案的制定;。

(四)協助督促審計整改落實，根據審計建議進一步完善項目有關制度，規范項目管理;。

(五)配合完成與專項審計有關的其他工作。

第九條各被審計單位應當認真配合專項審計工作，按照審計要求及時提供真實、完整的會計賬簿、電子數據、經濟合同、項目申報文本、管理制度、檢查驗收報告等相關文件資料，不得以任何方式或理由拒絕、干擾專項審計工作的開展。

第十條制定審計計劃。農業部財務司每年年初根據農業部近三年部門預算項目資金分配情況，擬定年度專項審計計劃，提出當年開展專項審計的工作建議，報請分管部領導批準。

第十一條制定審計實施方案。農業部財務司根據批準的年度專項審計計劃，會同有關項目管理業務司局制定專項審計實施方案，明確專項審計的范圍、重點內容、重點單位、審計時間和審計人員組成、分工安排等內容。

第十二條組成審計組。農業部財務司以直接組織內部審計人員、授權省級農業主管部門內部審計機構或下級內部審計機構，以及委托第三方專業審計機構等形式組成審計組。

第十三條印發審計通知書。農業部財務司根據審計實施方案印發專項審計通知書，并于進駐審計前3個工作日將通知書發送給被審計單位(或所在省、自治區、直轄市行業主管部門)。

第十四條實施現場審計。審計組根據有關法律法規和專項審計實施方案要求進駐被審計單位開展現場審計，依照法定權限和程序獲取審計證據。

審計期間，審計組可采取檢查賬證、查閱資料、實地觀察、監督盤點、書面函證、個別問詢、會議座談等方式進行充分、適當的審計取證。

第十五條編制審計證明材料并確認反饋。現場審計結束后，審計組根據審計取證情況編制審計證明材料，交由被審計單位對相關內容進行確認。被審計單位應當自收到審計證明材料之日起5個工作日內進行確認并書面反饋意見，逾期未反饋意見的視同無意見。

第十六條起草審計報告并征求意見。審計組依據取得的審計證據和反饋確認意見，對被審計單位所承擔項目的實施管理和資金管理使用情況進行客觀公正的評價，對審計中發現的管理不規范問題提出審計處理意見與整改建議，起草審計報告征求意見稿報農業部財務司審核。農業部財務司審核后分別發送有關項目管理司局、被審計單位(或所在省、自治區、直轄市行業主管部門)正式征求意見。相關司局和單位應當自收到征求意見稿之日起10個工作日內書面反饋意見，逾期未反饋意見的視同無意見。

第十七條正式印發審計報告。農業部財務司根據有關單位的反饋意見，組織審計組進一步核實，必要時對審計報告征求意見稿進行相應修改，報分管部領導審批同意后正式印發給有關單位。

第十八條農業部財務司對違反財經制度的財政財務收支行為，應當依法給予處理、處罰;對涉嫌重大違紀違法的問題線索，應當及時移送組織人事、紀檢監察等部門處理。

第十九條被審計單位(或所在省、自治區、直轄市行業主管部門)收到審計報告后，應當按照審計要求進行全面整改，并于60日內將相關整改情況以正式文件報送農業部財務司和有關項目管理業務司局。農業部財務司將視情況對部分單位的整改情況組織回訪檢查。

第二十條對審計過程中不認真配合審計，拒絕、拖延提供審計資料，以及故意隱瞞、篡改或銷毀審計資料的單位和個人，農業部財務司將向有關主管部門通報情況，并建議取消該單位今后承擔農業部部門預算項目的資格，嚴肅追究有關人員責任。

第二十一條審計期間，審計人員應當嚴格遵守《審計署關于加強審計紀律的八項規定》、《內部審計人員職業道德規范》和農業部審計工作人員有關紀律規定，并接受被審計單位的監督。

第二十二條審計人員如存在違反審計紀律和職業道德規范、濫用職權、以權謀私、出具虛假結論、泄露秘密等行為，由農業部財務司向其所在單位通報并建議給予相應處分;構成犯罪的，應當依法移交有關部門追究法律責任。

第二十三條本辦法由農業部財務司負責解釋。

第二十四條本辦法自印發之日起施行。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十六

企業預算涉及企業經營的各個方面，數據多，方案具體，編制預算是一項繁雜而又需要經驗的工作，參加編制的人員除了財務和企業管理等專業部門外，預算執行的各個部門人員是不可缺少的，而且這些部門應當是部門主要負責人進入預算編制班子。

預算執行部門負責人最了解本部門所涉及的各項工作，在預算編制中最能提出存在問題、改進方案等，另外他們又是具體執行者，他們的參與不但能提高預算編制的準確度，還能減少企業花在預算上的解釋時間。

2、選擇有經驗的匯編人員。

預算最終以文字和表格的形式呈現在大家的面前，企業預算在編制過程中有很多匯編性的工作要做，這些匯編性的工作既繁雜又得一定的技術，文字描述的精準及表與表之間的構結關系，因此，編制預算過程中企業應當吸收有經驗的匯編人員參與，選擇有文字功底和制表功底的人參與十分必要，企業預算一般都編制得較細，僅用傳統的手工作業，效率會較低，大型企業現在都采用預算編制軟件，小的企業匯編工作也用計算機進行，因此吸收懂計算機技術人員參與匯編工作非常必要。

3、預算考核人員應進入預算編制班子。

預算編制的目的是執行，預算往往成為今后一個時期對執行部門的績效考核依據，為了便于考核人員對預算及各項指標、部門的銜接，預算考核人員應當參與預算的編制工作。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十七

各位代表：

我受鄉人民政府委托，向本次大會提出xx年年度財政收支預算執行情況和2008年度財政預算（草案）的報告，請予審議。

一、xx年年度財政預算執行情況。

xx年年度我鄉財政工作緊緊圍繞鄉黨委提出的工作任務和目標，認真貫徹中央全會精神，積極組織財政收入，優化財政支出結構，加強財政監督，較好地完成了xx年年度財政預算。

（一）收入預算執行情況。

1、xx年年共完成財政收入元，完成預算數的%。

其中：(1)國稅收入元；

(2)地稅收入元；

(3)財政征收的契稅收入元。

2、上級補助收入元。

（二）支出預算執行情況。

xx年年財政總支出元。

1、農業支出元；

2、文化事業支出元；

3、計劃生育支出元；

4、其他部門支出元；

5、撫恤和社會福利支出元。

6、行政管理費支出元；

7、其他支出元（其中村級經費元）。

xx年年，我們按照年初人代會的要求，努力調整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財政對“三農”的支持力度，為構建和諧社會，促進全鄉經濟建康發展提供了有力保障。

1、培植財源，做大財政收入蛋糕。

xx年年財政、國稅、地稅部門全力協作，當年完成稅收收入元，比年初預算增長元，增幅%。

2、保壓并舉，促進社會協調發展。

xx年年我們堅決執行國家的財稅和農民負擔政策，按時足額發放了糧食直補、糧種補貼和農村低保資金，讓公共財政陽光惠及普通百姓。

3、順應改革，提高公共財政服務水平。

認真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉財政各項收支全面列入縣級監管之中，財政管理更加規范；逐步提高事業人員保障水平。

各位代表，過去的一年，我們在預算執行和財政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認真研究，加以適當調整。

二、2008年度財政預算（草案）。

2008年度我們將以上級提出的目標計劃為指導，按照鄉黨委提出的2008年度工作任務，進一步深化財政改革，努力培植財源，強化收支管理，逐步建立公共財政框架，依法行政，依法理財，確保當年收支平衡。根據這一指導思想，編制2008年度財政收支預算草案如下：

（一）財政收入預算：

1、稅收收入預算萬元，其中：

(1)國稅萬元；

(2)地稅收入萬元；

(3)契稅收入萬元。

（二）財政一般預算支出萬元，其中：

1、一般公共服務支出萬元，

2、村級經費萬元；

3、其他支出萬元；

三、深化財政改革，強化財政職能，為全面完成2008年的財政預算任務而努力奮斗。

各位代表，做好2008年的財政工作，全面完成2008年的財政預算，對于深化改革，促進發展，保持穩定，具有十分重要的意義。為確保2008年財政任務圓滿實現，我們必須重點做好以下幾方面的工作：

（一）抓好財源建設，實現振興財政的目標。

2、通過加大對招商引資的投入，做好服務工作，力爭早投產，早收益。

（二）強化收入征管，堅持依法行政。

全面推行社會綜合治稅工作，改革征管手段，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強財源建設，不斷提高財政收入質量，調整好收入結構，增加可用財力占財政收入的比重，提高財政收入在總收入中的比重，強化部門收費收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強地方財政活力。

（三）努力控制財政支出，提高財政資金的使用效益。

3、在保工資、保運轉的基礎上，統籌安排資金力保政府重點支出需要。

（四）加強財政監督，提高財政管理水平。

嚴格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財政專戶杜絕坐收坐支行為；加強對國有資產、集體資產的管理；強化會計監管，嚴肅財經紀律。加大財政監督稽查力度，嚴肅查處各種違法、違紀行為。不斷提高依法理財、依法行政的管理水平，為我鄉的經濟騰飛保駕護航。

各位代表，2008年度，我鄉的財政工作任務既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉黨委的正確領導下，全鄉上下同心同德，真抓實干，搶抓機遇，開拓進取，今年的財政預算任務就一定能圓滿完成。

預算分析報告制度（優秀18篇）篇十八

4、保證企業預算的全面完成。

第二條真實性原則部門預算收支的預測必須以國家社會經濟發展計劃和履行部門職能的需要為依據,對每一收支項目的數字指標應認真測算,力求各項收支數據真實準確。

第三條完善性原則部門預算編制要體現綜合預算的思想。

第五條穩妥性原則部門預算的編制要做到穩妥可靠,量入為出,收支平衡,不得。

編制赤字預算。

第一條確定企業的經營目標并組織實施。

第二條明確企業內部各個層級的管理責任和權限。

第三條對企業經營活動進行控制、監督和分析。

第四條保證企業預算的全面完成第四節財務預算的編制方法。

第五條定期預算就是以會計為單位編制的各類預算。

第七條企業績效預算是以目標為導向、以項目成本為衡量、以業績評估為核心的一種預算體制,是把資源分配的增加與績效的提高緊密結合的預算系統。績效管理的日的就是要實現成果和效率,在績效預算管理中,企業作為整個社會經濟運行體系中的一員,不僅要實現經濟利益,而且要實現社會效益,以完成其社會使命。

第一條公司設立由總經理任主任、各部門負責人參加的財務預算管理委員會,統一領導公司的財務預算管理工作,下設財務預算審核小組,負責公司財務預算的審核工作。經營工作部(財務)是公司財務預算管理的歸口管理部門,具體負責公司財務預算管理各項預算指標的匯總和財務預算的編報、修正、控制、反饋、分析及考核等日常工作。

第二條財務預算管理委員會負責制定財務預算管理標準和實施細則;制定財務預算編制原則;審查總預算草案;根據董事會審批下達的財務預算,進行調整、分解,制定公司執行預算;檢查預算執行情況;審定年終決算。財務預算管理委員會定期召開會議,每年不少于二次。

第三條財務預算審核小組負責收集、整理各種信息資料,對各項預算數據進行科學的測定;確定預算指標的編制部門;協調各部門財務預算的編報工作;審核各部門上報的預算,并編制總預算草案,及時提交公司財務預算管理委員會審查;不定期地檢查分析各部門預算執行情況,并提出考核意見。

第四條經營工作部(財務)負責公司財務預算各項預算指標的匯總、編報、分析、考核等日常工作。

第六節財務預算編報、批準程序。

第一條公司預算編制依據是：

1國家法律、法規、財務政策和有關規定；

2.會計準則的規定和要求；

3.預算期內經濟政策變動、行業市場狀況、產品競爭能力、內部環境變化等因素；

4.公司經營發展戰略和整體目標；

（二）公司應根據費用消耗水平制定科學合理的預算定額標準，并依據定額標準進行相關預算項目的編制。

1,根據下一生產經營目標,由財務預算管理委員會制定財務預算編制原則。

2.由預算編制審核小組組織各部門按具體目標要求編制本部門預算草案。

3,由預算編制審核小組根據各部門上報的部門預算進行匯`總和分析,并編制公司總預算草案。

4.由財務預算管理委員會審查預算草案,經公司總經理批準后上報董事會。

5.預算的編制采取自上而下、自下而上的方法,根據董事會審批下達的財務預算,由公司財務預算管理委員會綜合平衡,并以書面形式下達,作為批準的預算落實到各部門。

6.財務預算的編報時間。每年十月份編制完成下一財務預算,經財務預算管理委員會審查,公司總經理批準后上報董事會。

7.財務預算的修正。預算遇有生產計劃調整或不可抗拒的客觀因素,可作必要修正,由原編制部門編制修改預算,按預算編報程序、報請財務預算管理委員會審查批準。

劃分責任重點,及時反饋預算執行信息。

2.公司應積極組織收入，確保收入預算的完成。嚴格控制預算外支出，對于未納入預算但確需發生的支出，一律由有關職能部門提出申請，經總經理審定。

3.公司預算確定后不得隨意調整。當遇到國家重大政策性變化或不可抗力因素等影響，或根據市場形勢或企業經營戰略的變化，公司預算需要進行調整時，應及時編制預算調整方案，并按照規定程序審批。

4.預算調整方案應當符合下列要求：

（一）預算調整事項符合企業發展戰略和現實生產經營狀況；

（二）預算調整重點放在預算執行中出現的重要的或非正常的關鍵性差異方面；

（三）預算調整方案客觀、合理。

八、財務預算的分析。

1.財務部每月將預算的執行情況對公司決策機構和各預算執行單位報告，反饋預算執行進度、執行差異及其對企業預算目標的影響。

2.公司經營工作部(財務)根據每季度經濟活動分析會的分析重點問題和財務預算執行情況,負責組織財務預算分析。

3.財務預算分析,一般采用比較分析法和因素分析法等,通過實際執行結果與預算進行比較,找出差距,分析原因,提出改進措施。

4.財務決算與總結。根據財務決算,每年一月份由預算審核小組編制上一財務預算執行情況總結,并向財務預算管理委員會報告。

預算的日常管理是整個預算制度成功的關鍵。預算的日常管理,通常是指日常管理報表的設計及應用,它的基本觀念如下:。

1.日常管理報表應配合預算項目而設計。一張日常管理報表可能包含多個相關預算項目,但每一個預算項目應有獨立的字段,并有小計與月累計,以方便和預算比較。

2.日常管理報表通常應時序按憑證逐筆填寫,資料量太大時可按日統計后填入,但。

應與明細資料相配合以方便查詢。

3.日常管理表還應該有相對應的預算字段,這個字段的金額應該與該報表的期間累計相一致,以方便比較。

4.日常管理表另需設計異常說明字段,并規定在何種差異的情形下,必須作異常說明,例如規定差異率在10%以上及差異金額在5000元以上必須說明異常原囚及具體對策。

5.日常管理報表應有合理的審核流程,以確保各部門在遇到困難時能夠被發覺并給予協助,故日常管理表不宜從責任部門直接送給督導階層,最好先送交預算管理部門審查,在簽署意見后,呈送督導階層作必要的處理。

6.重要的日常管理報表可作為企業經營會議的討論事項,由責任主管提出報告再由相關人員提出意見。總之,日常管理表是預算制度中的控制機制,隨時發現預算執行時的問題并及時提供協助,以提高預算達成的可能性。

十、檢查與考核。

公司把職能部門主要預算指標納入經營考核范圍，并按照經營考核辦法，每季進行一次考核，年底集中兌現，由公司分管領導和有關職能部門組織檢查與考核。