單位的運行離不開有效的管理和協調，需要有專人負責組織和安排相關事務。接下來是一些優秀的單位總結范文，希望能給你的寫作提供一些啟示和思考。

單位財務管理制度（優質20篇）篇一

第一條為了進一步加強本單位財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進單位黨風廉政，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》等有關法律、法規規定，并結合單位實際制定本規定。

第二條單位財務管理，是單位管理的重要組成部分，是規范單位經濟活動和社會經濟秩序的重要手段。單位的財務管理必須符合國家有關法律、法規和財務規章制度，防止財產、資金流失、浪費或被貪污、挪用。

第三條單位的財務管理包括：預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產管理、往來資金結算管理、現金及銀行存款管理、財務監督和財務機構等項管理。

第五條單位應當按照規定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

第六條單位依法取得的各項收入，包括：行政事業性收費、罰款和罰沒收入、財政補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。單位取得的各項收入(包括實物)，要據實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶或私設“小金庫”。按規定納入財政預算的資金或罰沒款，要按規定實行收支兩條線管理，并及時繳入國庫，不得滯留在單位坐支、挪用。

第七條單位編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著節約、從儉的原則編報。對個人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定。專項支出預算的編制應緊密結合單位當年主要職責任務、工作目標及事業發展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著實事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急、急事優先的原則按序安排支出事項。

第八條對財政下達的預算，單位應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。

第九條單位應加強對財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金應實行項目管理、專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專項資金，不得進行二次分配。單位應建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

第十條各項支出應當符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。

第十一條單位的貨物采購、工程(含維修)和服務項目，應當按照規定實行政府采購。

第十二條單位工作人員在政府采購工作中不得有下列行為：

1、擅自提高政府采購標準：

2、以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇；

3、在招標采購過程中與投標人進行協商談判；

4、中標、成交通知書發出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同：

5、與供應商惡意串通：

6、在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益；

7、開標前泄露標底：

8、隱匿、銷毀應當保存的采購文件，或者偽造、變造采購文件；

9、其他違反政府采購規定的行為。

第十三條單位開立銀行結算賬戶，應經同級財政部門同意后，按照人民幣銀行結算賬戶管理規定到銀行辦理開戶手續。

第十四條單位工作人員不得有下列違反，人民幣銀行結算賬戶管理規定的行為：

1、擅自多頭開設銀行結算賬戶：

2、將單位款項以個人名義在金融機構存儲；

3、出租、出借銀行賬戶。

第十五條單位對外支付的勞務費、購置費、工程款、暫(預)付款等，應當符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定，要求實行銀行轉賬、匯兌、托收等形式結算的，不得以大額現金支付。

第十六條加強銀行存款和現金的管理，單位取得的各項貨幣收入應及時入賬，并按規定及時轉存開戶銀行賬戶，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。銀行存款和現金應由單位專人負責登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期與單位“總分類賬”核對余額，確保資金完整。“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”與“總分類賬”應分別由單位出納、會計管理和登記，不得由一人兼管。

第十七條單位資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條加強往來資金的管理。借入資金、暫收、暫存、代收、代扣、代繳款項應及時核對、清理、清算、解交，避免跨年度結算或長期掛帳，影響資金的合理流轉。預(暫)付、個人因公臨時借款等都應及時核對、清理，在規定的期限內報賬、銷賬、繳回余款，避免跨年度結算或長期掛帳。嚴禁公款私借，嚴禁以各種理由套取大額現金長期占用不報賬、銷賬、繳回余款，逃避監管。

第十九條資金劃轉、結算(支付)事項應明確責任、劃分權限實行分檔審批、重大資金劃轉、結算(支付)事項，應通過領導集體研究決定。

第二十條資產包括流動資產(含：現金、各種存款、往來款項、材料、燃料、包裝物和低值易耗品等)、固定資產、無形資產和對外投資等。

第二十一條加強對材料、燃料、包裝物和低值易耗品的管理。對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十二條固定資產實行分類管理。固定資產一般可劃分為房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等類型進行明細核算，不得隱匿、截留、挪用固定資產。建立固定資產實物登記卡，詳細記載固定資產的購建、使用、出租、投資、調撥、出讓、報廢、維修等情況，明確保管(使用)人的責任，保證固定資產完整，防止固定資產流失。

第二十三條單位固定資產不允許公物私用或無償交由與單位無關的經營單位使用。

第二十四條不得隨意處置固定資產。固定資產的調撥、捐贈、報廢、變賣、轉讓等，應報主管部門和財政部門批準。

第二十五條財務部門應定期或者不定期的對資產進行賬務清理、對實物進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第二十六條單位因機構改革或其他原因發生劃轉、撤銷或合并時，應當對單位資產進行清算。清算工作應當在主管部門、財政部門、審計部門的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、調撥、劃轉和管理工作，防止國有資產流失。

第二十七條財務部門負責對本單位的經濟活動進行統一管理和核算。單位內部的其他非獨立工作部門或機構不得脫離單位統一監督另設會計、出納，不得另立賬戶從事會計核算。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

第二十八條單位會計機構中的會計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現象。

第二十九條財務部門按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。

第三十財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動或離職。財務會計機構負責人和財會主管人員辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時上級單位可派人會同監交。一般財務會計人員辦理交接手續，可由財務會計機構負責人監交。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。

第三十一條單位負責人對財務、會計監督工作負領導責任。會計機構、會計人員對本單位的經濟活動依法進行財務監督。

第三十二條財務監督是指單位根據國家有關、雄律、法規和財務規章制度，對本單位及下級單位的財務活動進行審核、檢查的行為。內容一般包括：預算的編制和執行、收入和支出的范圍及標準、資產管理措施落實、往來款項的發生和清算、財務會計報告真實性、準確性、完整性等。

第三十三條預算編制和執行的監督。單位預算的編制應當符合黨和國家的方針、政策、規章制度和單位的發展計劃，應當堅持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。單位對各項支出是否真實可靠，各項收入是否全部納入預算，有無漏編、重編，預算是否嚴格按照批準的項目執行等行為事項進行監督。

第三十四條單位收入的監督。收入是指單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入以及其他合法收入。這部分資金涉及政策性強，應加強監督，其監督的主要內容是：

1、單位的收入是否全部納入單位預算，統一核算、統一管理。

2、是否依法積極組織收入；各項收費是否符合國家的收費政策和管理制度；是否做到應收盡收，有無超收亂收的情況。

3、對于按規定應上繳國家的收入和納入財政專戶管理的資金，是否及時、足額上繳，有無拖欠、挪用、截留坐支等情況。

第三十五條單位支出的監督。支出是指行政事業單位為開展業務活動所發生的資金耗費。支出管理是單位財務管理和監督的重點。其監督的主要內容是：

1、各項支出是否精打細算，厲行節約、講求經濟、實效、有無進一步壓縮的可能。

2、各項支出是否按照國家規定的用途、開支范圍、開支標準使用；支出結構是否合理，有無互相攀比、違反規定超額、超標準開會、配備豪華交通工具、辦公設備及其他設施。

3、基建或項目支出與行政事業經費支出的界限是否劃清，有無基建或項目支出擠占單位經費，或單位經費有無列入基建或項目支出的現象。應由個人負擔的支出，有無由單位經費負擔的現象。是否劃清單位經費支出與經營支出的界限，有無將應由經費列支的項目列入經營支出或將經營支出項目列入單位經費支出的現象。

第三十六條資產監督即對資產管理要求和措施的落實情況進行的檢查督促，包括：

1、是否按國家規定的現金使用范圍使用現金；庫存現金是否超過限額，有無隨意借支、非法挪用、白條抵庫的現象；有無違反現金管理規定，坐支現金、私設小金庫的情況。

2、各種應收及預付款項是否及時清理、結算；有無本單位資金被其他單位長期大量占用的現象。

3、對各項負債是否及時組織清理，按時進行結算，有無本單位無故拖欠外單位資金的現象，應繳款項是否按國家規定及時、足額地上繳，有無故意拖欠、截留和坐支的現象。

4、各項存貨是否完整無缺，各種材料有無超定額儲備、積壓浪費的現象；存貨和固定資產的購進、驗收、入庫、領發、登記手續是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當、大材小用、公物私用、損失浪費，甚至被盜的情況。

5、存貨和固定資產是否做到賬賬相符、賬實相符；是否存在有賬無物、有物無賬等問題；固定資產有無長期閑置形成浪費問題；有無未按規定報廢、轉讓單位資產的問題發生。

第三十七條單位的財務執行情況，應在一定的范圍、時期內公示，接受群眾監督。

第三十八條單位應自覺接受審計、財政部門的檢查和監督。

第三十九條本規定自發文之日起施行。

單位財務管理制度（優質20篇）篇二

單位財務管理制度（優質20篇）篇三

單位財務管理制度（優質20篇）篇四

為了規范單位財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規的規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

1、認真貫徹執行國家及省市各項財審法律、法規、制度。

2、建立健全財務管理及內部控制制度，負責單位財務監督和管理。

3、編制財務預算，加強核算管理，準確反映、分析財務預算的執行情況。

4、做好資金的管理工作，做好會計核算、財務報表編制和分析工作，厲行節約，合理使用資金。

5、加強監督管理，做好單位資產的核查工作。

1、采取借貸記賬法，以收付實現制為記賬基礎。

2、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

4、財務人員應按月及時根據賬簿記錄、編制財務報表，上報單位主要負責人，并報送相關部門。

5、財務人員應逐月復核現金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表相互符合，并且字跡清楚、賬面整潔、日清月結。

6、財務工作建立內部牽制制度，帳錢分離，出納會計不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

7、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務人員辦理交接手續，由財務科負責人監交。

1、嚴格按現金支出范圍使用現金。本單位采用定額備用金制度，用于日常零星開支。出納人員及業務部門指定專人可領用5000至10000元的備用金。

2、單位職工因工作原因需要借款的，應填寫《現金借款單》，經科室負責人證明、單位主要負責人審批后，到財務科辦理借款。

1、辦公經費的'支出，必須有正式發票，印章齊全，注明使用用途，經辦人、證明人簽字，報主要負責人審批后，財務科方可辦理付款。

2、財務科對發票、憑證、票據手續不完備、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫、粘貼的報銷單據有權拒絕受理。發票開具日期至報銷日期超過兩個月的，會計人員應要求更換，否則不予報銷。

1、工程支出需結合工程實際進度，按工程合同資金支付條款中規定的付款比列支付工程進度款。

2、首次支付工程進度款的工程需向財務科提供工程合同原件，竣工結算的工程最后一次支付工程進度款時需向財務科提供工程審計報告原件。

1、單價1000元以上、使用年限一年以上的資產納入公司固定資產核算。

2、固定資產按實際成本入賬，不提折舊。

3、固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算與管理，建立固定資產明細賬。

4、固定資產采購完畢后，采買人需將完整發票連同采購單交財務科入賬。

5、財務科應定期會同辦公室進行資產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，全面清點實物，核對賬卡，標簽是否相符，并對盤點情況做書面記錄，簽字確認存檔。

1、凡是本單位的會計憑證、會計賬本、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會計檔案必須建立登記薄，指定專人保管。

3、調閱會計檔案要嚴格履行手續。本單位人員調閱，經主管財務領導批準；外單位人員調閱時，要持有正式介紹信，并注明調閱的內容，經主管財務領導批準，填寫《會計檔案調閱登記表》后才能調閱；調閱時由本單位會計人員陪同，只能調閱內容有關的資料，不能將會計檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復制的要由主管財務領導批準。

會計檔案的保管期限：各類會計憑證、會計賬薄、會計報表的保管期為15年，會計決算報表和重要會計資料應永久保管。檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

xx。

單位財務管理制度（優質20篇）篇五

為了加強我鄉行政事業單位財務管理，認真搞好鄉財縣管鄉用的管理工作，規范各單位的財務核算，根據《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關文件精神，特制定本制度。

一、資金管理。

鄉屬各單位的財務收支實行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。

(二)、現金、存款管理。

1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶，統一管理各單位財務，貨幣資金(現金、存款)由核算會計管理。各單位現金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現金。

2、任何單位不準坐支現金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。

3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。

4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。

5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理。

6、各單位由報賬員可以申請留有20xx元的備用金，用于各單位報賬。

7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

(三)、收入、支出管理。

1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現金。

2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶，私設“小金庫”和公款私存。

3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。

4、嚴格執行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。

5、支出票據報銷辦法。支出票據由經辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。

6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務處理不及時。

7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。

8、核算會計總出納和報賬員必須根據審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。

1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬并指定專人保管。

2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉領導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產管理機關審批。

3、對出租或承包的固定資產要簽訂合同，對丟失損壞集體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償。

4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續。

5、新購財產、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據采購辦的審批意見辦理資金支付手續。

三、財務監督與審計。

2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。

3、鄉財政所負責統一管理票據的領發、繳銷和保管，并對有收費的單位依據票據管理規定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據。

4、鄉屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。

四、處罰辦法。

1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。

2、對坐支現金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。

3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。

4、嚴格執行財務審批制度，如發現有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。

5、對發現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關規定，予以處罰。

6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。

單位財務管理制度（優質20篇）篇六

第一條xx有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業。

第二條為規范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》以及國家其他相關法律、法規，結合本公司實際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資方案，審批財務事項。

第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制和監督。

第五條會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規定。

第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規定上報公司董事會審核，xx縣獼猴桃產業園區管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監事會成員的監督和指導，積極配合監事會成員依法履行職責和行使職權。

第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監督。

第十一條本公司不辦理現金業務。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發，嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。

第十四條嚴格執行《貴州省統一發票管理實施辦法》。發票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發放使用，保證完整無缺。發票中的各聯單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強應收及預付款項的管理：

（一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業務部門對六個月以上的.款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續，并采取有效措施，防止資金損失。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業務結算、職工出差和業務需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。

第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。

第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。

第二十一條固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。

第二十二條公司所有固定資產由管委會統一管理（賬實分開管理）。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

（一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

（三）簽發支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。

第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。

第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。

第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

第三十條本制度自公布之日起實行。

單位財務管理制度（優質20篇）篇七

知不覺加入到__這個大家庭已經一年多了，時間說短不短，說長不長。這段時間給我的感覺卻是非常親切，親切的領導，親切的同事，也非常的溫馨，溫馨的工作環境，溫馨的工作氣氛。過去的近一年多的時間里發生的點點滴滴，更是讓我時常回味，時常想念。在__的這段時間，不僅認識了這么多好同事，更多的是學到了很多東西。在新的一年即將到來的美好時刻，我把自己這一年來的工作做了一個總結，有值得肯定的工作成績，也有不足的工作缺點，也希望通過總結，對自己有一個正確的認識，也請領導，同事對我的工作進行監督2020年機關財務年終總結2020年機關財務年終總結。

一、在政治思想方面。

我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業道德修養，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加爭先創優、熱愛偉大祖國，建設美好家園、機關文化建設年、爭做一名合格的公職人員等一系列活動，對提高政治素質重要性的認識更加深刻，對投身社保事業、全心全意為人民服務的信念更也更加堅定。

二、在學習及文體活動方面。

一是加強政治理論、業務知識學習。從講政治的高度來認識加強理論學習的重要性和必要性，堅持把學習和積累作為提升自身素質，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與自學結合起來，并認真做好重點學習筆記，撰寫相關心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業務相結合。同時，通過積極參與每期的科務會、財務例會、業務經辦知識競賽等，加強了對基金財務知識、社保業務政策知識的了解、認識和學習，提高了理論聯系實際的工作能力。二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體第一名好成績。另外，積極參加全市機關干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區社保局的各項社保基金收支對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調節表，清理未達賬項，保證了基金財務數據的準確性。另一方面，加強與財政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進行保值增值的核對統計工作。另外，完成了新系統上線以來，有關基金出納業務的優化及問題的反饋、協調處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區社會保險基金業務與會計一體化信息系統出納管理進行記賬工作，我按照領導安排，完成了該系統的前期測試、組織培訓、問題協調反饋工作，并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交流和指導。為了更好的運用出納管理系統，后期在總結經驗的基礎上，進一步統一明確了出納系統的操作流程和標準以及使用過程中的重點注意事項，大大方便了出納人員的實際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區屬退休教師差額工資待遇的發放工作。其一，做了大量年初的數據核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發放打好了基礎。其二，及時完成了按月足額正常發放及補發差額工資工作，并建立了工資發放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現退休教師多跑腿、跑空趟的現象。其四，加強與財政廳企業處的溝通反饋，確保了區屬教師個別特殊人員的待遇發放的及時性和準確性。

三是完成了城鎮居民大額醫療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統一規范了業務流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。

四是完成了各項基金支付的往來業務。其一，及時完成了基金網銀支付第一步審核、上傳文件操作。其二，做好了醫療保險預留保證金的劃轉支付工作。其三，負責完成了撥付各分局離退休醫療補助金、各險種周轉金等的審核支付操作，以及后續核對整理分局紅聯收據的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費險種查詢以及與結算崗的交接工作。其五，及時完成了月底錄入并核對各分局收支情況，以及對各分局收入戶、支出戶的網銀劃款工作。同時，負責完成了每月匯總上繳財政專戶社保基金，并向財政局報送社保基金下月用款申請額度。

五是認真做好本職工作的同時，及時完成了領導交辦的其他工作和任務，并積極發揮自己的長處協助同事處理力所能及的日常事務。

四、在生活作風方面。

生活中繼續發揚勤儉節約、團結互助的優良作風，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領導解決，能暫時湊合的絕不跟領導反映，絕不提過分和無理的要求。同時，正確處理好工作與生活的關系，以積極健康的生活狀態為工作打下了良好的基礎2020年機關財務年終總結工作總結。

五、存在的問題和不足。

工作取得了一些成績，是與領導同事的信任和幫助是分不開的，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好;二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救，但還是影響了工作效率;三是對工作的繁雜性有時出現厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態不夠好，導致進度較慢，需要認真加以克服;四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時，因為時間緊，工作(平面設計師年終總結2020)任務多，對支出戶未達賬項的定期清理情況也不理想。五是因為基本在財務崗工作，對具體業務經辦技能掌握較少，進而導致對各項業務政策的理解和掌握程度不夠，需要進一步加強學習。

針對以上的問題和不足，我將在以后的工作中認真加以克服，同時進一步提高思想政治覺悟，通過不斷的學習進行彌補，克服不良情緒，積極主動的做好本職工作。在工作過程中也請領導和同事多批評多指教，使我取得更大的進步。

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單位財務管理制度（優質20篇）篇八

xx年度，隨著政府收支科目改革的不斷深入，全國經濟持續穩步發展的形勢下，我局堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，在省級和本級領導的正確領導下，依靠全體財務人員共同努力，以求真務實的工作作風，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為局管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就xx年終財務分析如下：

(一)年終財務分析---年初預算分析。

本年度財政預算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

(二)年終財務分析---本年預算執行情況分析。

1.財政補助收入情況。

財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。

上級補助收入×××元，其他收入×××元。

2.事業支出情況。

事業支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。

3.年終決算情況。

本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業結余為×××元，其中基本結余×××元，項目結余×××元，上年結余為×××元，今年比上年多(少)結余×××元。多結余或者是少結余的因是…………………………。

(三)年終財務分析---存在的問題和建議。

1.積極做好對其他應收款的清理工作。

其他應收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此，，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資金額度。二是要縮短應收款的占用時間。三是要及時對應收款進行清理、結算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。

2.加強對固定資產的管理。

固定資產是臺站開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。

4.認真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導臺站預算執行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務收支預算的基礎。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。

××財務科。

xx年xx月xx日。

相關拓展：財務分析報告注意事項。

積累素材。

1、建立臺賬和數據庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實現的收入與費用的關系，但這些數據不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數據統計工作，對分析的.項目按性質、用途、類別、區域、責任人，按月度、季度、年度進行統計，建立臺賬，以便在編寫財務分析報告時有據可查。2、關注重要事項。財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，并將各類各部門的文件歸類歸檔。

3、關注經營運行。財務人員應盡可能爭取多參加相關會議，了解生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利于財務分析和評價。

4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門(生產、采購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。

5、崗位分析。大多數企業財務分析工作往往由財務經理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務人員提供。因此，應要求所有財務人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質，也有利于各崗位之間相互借鑒經驗。只有每一崗位都發現問題、分析問題，才能編寫出內容全面的、有深度的財務分析報告。

報告指引。

財務分析報告盡管沒有固定格式，表現手法也不一致，但并非無規律可循。如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規范化、制度化，建立諸如現金流量、銷售回款、生產成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。

發展趨勢。

財務報告不僅包括iasb現在就應該完善的財務報表，還包括管理者報告、政府報告、企業的社會責任報告等等。

更重要的是，今天的財務報告還和1前一樣，是在紙上完成的。我的祖父，是一名審計師。他完全是在紙上完成自己的工作。在這一點上，目前看來似乎還和100年前完全一樣。

但我想，在今天，隨著網絡和技術的發展，我們是時候改變這種形式了。如果iasb能夠掌控這種形式上的變化，那就太好了。雖然它一直都在關注xbrl，但現在的范圍還是太狹窄了。應該試著讓年輕一代的信息使用者通過網絡來獲取財務信息。看看孩子們，他們都在網上自由交流。他們沒有通訊錄，也不會給倫敦或者哥本哈根寄賀卡---這些都在網上做好了。而我們的財務報告，還只是在紙上。我們必須調整并且趕上來。這也是我在哥本哈根工作時進行的項目之一。我們必須找到一種方式，讓財務報告更加生動，滿足年輕一代的需求。這可能需要一種不同的流程。我們現在習慣于適合a4紙使用的流程。但未來，我們恐怕需要思考一種新的不同的流程來適合我們的ipad，電腦，甚至是手機的使用。

單位財務管理制度（優質20篇）篇九

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理。

1、公司必須遵守。

2、公司必須認真貫徹執行《。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理。

1、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制：

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、本制度自下發之日起執行。

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動。

（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用。

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十

單位財務管理制度（優質20篇）篇十一

單位財務管理制度（優質20篇）篇十二

我是一位普普通通的財務工作人員，從事經濟管理工作二十余年，深知財務工作艱難，財務人員是隨時會被站在被告席上，只有在工作中十分仔細，不辛苦，一心一意的工作。

我在事業單位從事經濟管理工作五年；在工業企業從事經濟管理工作十三年；企業破產后從事物業管理、建筑業管理、經濟管理、公司等財務工作四年。經歷了我國新舊財務制度的變革，從財務手工記帳核算到企業財務電算化核算的發展過程。財務核算采用微電算化，大量減輕了財務工作者的重復腦力勞動，能抽出更多時間更新知道，參與企業經營管理，參與長短期決策，參與企業全面預、決算，參與企業的方針政策的制定，更能體現財務職能反映和監督在企業中的作用。我喜愛這份工作，愿意用我所學的知識奉獻給社會經濟建設。

我在事業單位從事財務管理工作五年來，在站長和黨委的領導下，全面負責江津市漁種站財務財務核算工作，負責制訂每年各部的生產經營承包計劃和經濟責任制，完善站里的經濟管理制度；負責核算供、產、銷及利潤的分配全過程和工程建設的核算；負責全站的社會統籌，勞動工資管理等。我站是事業單位，企業管理，擁有職工約五十人，單位小財務人員共兩人，出納一人，財務一人。在財務核算方法采取的是記帳憑證核算形式，材料按實際成本核算，成本按產品法核等。

在編制每年的財務計劃上，用上了在學校所的知識，對全站費用開支進行科學的劃分，將費用分為固定性費用、變動性費用、混合性費用，獲得站里盈虧保本點、保本量、保本銷售額，目標利潤，進行全面彈性預算，然后將各項指標分別下達落實到各經營承包中去。在財務工作中做到了事前預算，事中控制，事后分析；找差距、查原因、提出解決方案及合理化建議。在我任職期間，每年在財務核算上都得到江津市農牧漁業局的表揚。由于我家中幾子妹都在永川化工廠和四川省天化所工作，為了更好照顧父母，于一九八八年調入永川化工廠工作。

我在工業企業從事財務經濟管理工作十三年來，在廠長和黨委的領導下，開始從事永川化工廠財務財務核算工作。該廠是大二的化工企業，先后在廠里從事工資基金的核算、結算資金的核算、物資材料采購的核算、成本核算、銷售核算、貨幣資金的核算、總分類和明細分類帳的核算、對整個企業資金的運籌、九五年廠里開始采用財務核算電算化技術，為了適應財務核算電算化技術，自己平時抽出業余時間通過自學，現也能在工作中獨當一面，能單獨熟練地掌握財務電算化核算和基本的數據庫操作技術等工作，由于工作上需要，在xx年全面負責廠里的財務處領導工作，在財務處領導崗位上，合理地組織財務處財務核算工作，按時準確地編制各類財務報告，運用國家給予企業的政策，為廠里里豁免地方稅20多萬元，新產品稅減免10多萬元，利用合理、合法手段，籌集企業經營資金。

在各種財務核算中，能認真對待各種復雜的經濟業務，搞清經濟業務的來朧去脈，做到心中有數，能按國家的方針政策、法律、法規辦事，對自己從事的工作能用財務人員的職業道德嚴格要求自己。在國有工業企業從事財務經濟管理工作十三年中，永川化工廠財務核算，是按國家的方針政策、政策、法律、法規、財務制度的規定，嚴格執行的。在財務帳套的設置和各式各樣項經濟業務的處理上，都遵守了財務制度的規定，每年上級主管部門和當地稅務部門對廠進行重點檢查，財務師事務所年終審計，給予財務核算很高的評價。

這幾年來，由于財務部門堅持財務原則，按財務制度的要求辦事，拒決企業某些領導為謀求個人利益的違紀、違規、違法等行為，對財務部門意見很大，在廠里進行曲不正當的反宣傳，在職工中形成永化廠財務帳是假的、帳目不清、混亂的現象，給財務部門在企業經濟管理上設置大大小小的障礙，企業經濟管理失控。永化財務部門先后換了四個財務負責人，現在這個財務負責人是從一年倒閉的企業被下崗后，通過私人關系，調入永川化工財務部門負責財務工作，職稱是財務師，但業務水平一般，對財務電算化不會，膽子還特別大，大到虛開增值稅票，進行增值稅進項稅抵扣，強行財務人員進行帳務處理，這是違背稅法，是一種犯罪的行為；對企業待處理財產盈虧，不經上級主管部門審核審批，強行要求財務人員進行帳務處理；進行了財務改革已發現供銷部門在財務上交了現金，財務上未入帳的現象；廠里某些部門對外工程或設備加工，財務上已無法進行監督，已失去財務的監督職能。

現我深深地體會到，國有企業不重視企業管理，只重視規模效益，不重視市場的變化，搞一些虛假的經濟責任制，不求實際，企業閉門造車的搞生產，更不重視財務工作者的腦力勞動，每年財務部門給廠里提了不少合理化建議，廠里都不完全認真予以采納，這是國有企業體制造成。如國有企業在材料采方面，是一種盲目性的，生產部門提出急需材料，供應部門采購回來，價格上由供應部門確定，沒有嚴格的監督措施，造成材料物資資積壓，資金形成極大的浪費，企業資金自然而然就越來越緊張。

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單位財務管理制度（優質20篇）篇十三

第一條為規范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效益，保障單位健康發展，制定本制度。

第二條本制度適用于單位的財務活動。

第三條單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第四條單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監督。

第五條由縣會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。

第六條單位實行"收支兩條線"管理。

第七條單位財務預算是指單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。單位財務預算由收入預算和支出預算組成。

第八條單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點、發展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。

第九條單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施；根據單位發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。

第十條單位根據年度單位計劃，提出財務預算建議數，報縣財政局審批。

第十一條單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調整財務預算。

第十二條收入是單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十三條單位收入包括：

（一）財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業經費。

（二）上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。

（四）經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

（六）其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第十四條事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。

第十五條支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。

第十六條事業單位支出包括：

（一）事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。

（二）經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（三）對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

（四）上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。

（五）上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。第十七條事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。經營支出應當與經營收入配比。

第十八條事業單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、縣的有關規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關部門報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關部門的檢查、驗收。

第十九條事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。

第二十條事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。

第二十一條結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。經營收支結余應當單獨反映。

第二十二條事業單位的結余（不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余），除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第二十三條事業單位應加強內部財務監督工作：

（一）加強對原始憑證的審核和監督工作；

（二）加強對財務收支的監督工作；

（三）加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。

第二十四條縣財政局嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執行情況；收支管理的規范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。

第二十五條資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

第二十六條事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第二十七條流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。存貨是指事業單位在開展業務活動及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。事業單位應當建立、健全現金及各種存款的內部管理制度，應當對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證帳實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時調帳。

第二十八條固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。固定資產的分類按國家的統一標準設置。

第二十九條固定資產采購由縣政府采購中心統一采購。

第三十條事業單位固定資產報廢和轉讓，應當經過開發區固定資產管理小組鑒定，報固定資產管理部門和開發區批準后核銷固定資產的變價收入應當轉入修購基金；但是，國家另有規定的除外。

第三十一條事業單位應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第三十二條無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。事業單位轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外應計入事業收入。事業單位取得無形資產發生的支出，應當計入事業支出。

第三十三條對外投資是指事業單位利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位的投資。事業單位對外投資，應當按照國家以及開發區的有關規定報經上級主管部門、國有資產管理部門和開發區批準或者備案。以實物、無形資產對外投資的，應當由開發區按照國家有關規定對其資產進行資產評估。

第三十四條負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。

第三十五條事業單位的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。應繳款項包括事業單位收取的應當上繳財政預算的資金和應當上繳財政專戶的預算外資金、應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

第三十六條事業單位應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第三十七條事業單位發生劃轉撤并時，應當進行清算。第三十八條事業單位清算，應當在上級主管部門和開發區的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法。

第三十九條劃轉撤并的事業單位清算結束后，經主管部門審核并報開發區批準，其資產分別按照下列辦法處理：

（一）轉為企業管理的事業單位，全部資產扣除負債后，轉作國家資本金。

（二）撤消的事業單位，全部資產由上級主管部門和開發區核準處理。

（三）合并的事業單位，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國有資產由上級主管部門和開發區核準處理。

第四十條財務報告是反映事業單位一定時期財務狀況和經營成果的總結性書面文件。事業單位應當定期向主管部門和開發區以及其他有關的報表使用者提供財務報告。

第四十一條事業單位報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。

第四十二條財務情況說明書，主要說明事業單位收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

第四十三條財務分析的內容包括預算執行、資產使用、支出狀況等。財務分析的指標包括經費自給率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率等。事業單位可以根據本單位的業務特點增加財務分析指標。

第四十四條本制度由局務會負責解釋。

第四十五條本制度自批準之日起執行，此前有關規定與本制度相抵觸的，一律按本制度執行。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十四

財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十五

為了更好地開展財務工作，嚴格財經紀律，特制定本制度。

一、財務開支實行一枝筆審批，由分局長統一審批。各項支出憑證必須有經手人、證明人或驗收人、審批人簽字方可報銷。100元以上的大額支出應有稅務發票方可報銷。

二、實行收支兩條線管理方法，單位的一切收入應繳交出納，一切支出向出納報銷，只允許單位設"一本帳"，禁止設立小金庫。

三、加強收費管理，做到按規定、按時間、按標準收費，禁止亂收費和收人情費。

四、及時繳存或解繳各項應繳收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強現金管理，出納或收費人每日現金結存不得超過一仟元。

六、扣留違章物資要當面點清，當日入庫(物交保管員，款交出納)，若當事人當天未來受理，必須由辦案人員辦理《暫扣未來受理案件物資登記表》，錢與物一并交保管人員保管，并按工商法規規定及時辦理扣留審批手續，嚴禁個人截留、挪用扣留及罰沒物資。

七、個人向單位借用公物，須經領導同意，并向財產管理人員辦理財產借用登記手續，并按期歸還，丟失或損壞要照價賠償。

八、未經單位領導同意，不得借用公款，借用公款要及時歸還。

九、會計、出納、保管、票證等財務管理人員要嚴格履行工作職責，認真做好各項收支預算工作，及時記賬、算賬、報賬，做到日清月結，帳物相符、帳表相符、帳帳相符。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十六

為更好的發揮站所資金使用效率，事業單位的財務管理，一律實行“零戶統管”，即：在單位會計主體和財務自主權不變的前提下，取消各站所銀行存款賬戶，統一在財政設立內部結算賬戶，取消各站所會議，并實施統一會議核算和管理的財務管理模式。

(一)各站所的事業收入，應嚴格按照上級文件，以及工商物價等部門規定的收費標準收取，做到應收盡收，嚴禁超標準、巧立名目等亂收費。

(二)各站所設立一名專職報賬員，負責票據管理、收入繳納等工作。

(三)收費屬于行政性收費的，到財政領取行政性專用收據;屬于罰沒款的，領取罰沒款專用收據;屬于資金往來性質的，領取往來專用收據。

(四)所有收費必須嚴格按著“收支兩條線”的規定，不準坐收坐支，各種收入由財政所人員按領取票據的份數，逐一核對，并按著票據金額繳納，不得用支出據頂替繳款，更不得私設小金庫，截留不上繳。如發現私設小金庫現象，按《會計法》規定對站所負責人及相關責任人進行處罰。

(一)各站所應遵循勤儉節約，少花錢多辦事的原則，用好站所資金，財政對各站所資金實行超支不補，節余留用的原則。

(二)凡是報銷單據，必須取得正規發票，嚴禁白條子入賬，所有支出單據必須有經辦人背書，先由站所長審簽，分管領導審核簽字，再由分管財政負責人簽批方可入賬。

(三)站所大額用款，必須向主要領導請示，事先向財政提出資金使用計劃，方可用款。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十七

一、考核方式：

采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。

二、考核內容：

考核從業務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：

業務處理方面：

1、按時處理每筆業務，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。

2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業務印章齊全。有一處不符合規定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。

3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。

5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續。有一例不合規扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

6、嚴格結算紀律，對超過限額的款項結算要辦理轉帳（規定可以使用現金者除外），且付款去向與發票來源一致，有一例不合規扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。

7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。

8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環節在主管會計審核之后，由主管會計轉交主任簽字，有一例不合規扣1分。考核主管會計。

9、所有原始憑證必須經主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規者，取消記帳會計當月考核資格。

出勤及服務方面：

中心人員必須按時出勤，為單位提供優質文明服務。

1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。

2、中心人員除節假日、休息日外，中午禁止飲酒。

3、中心人員禁止同來辦業務員爭吵，凡發生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節報局里研究處理。

4、中心人員按時值日，打掃衛生，缺1次扣2分。

5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態度差、業務處理不按規定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。

三、獎懲兌現。

中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數為權數（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現得分最低者，建議局里調整提工作崗位。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十八

財務會計和倉庫工作人員。包括財務負責人、會計、出納、保管員、統計員。

二、考核責任人：

財務負責人的考核人為董事會。

財務部會計、出納、倉庫保管員、統計員的考核人為財務負責人。

三、考核方法：

1、個人自評：個人自己打分。

2、部門評價：部門主管打分。

3、董事會評價：董事會打分。

四、考核時間：

1、會計、出納、倉庫保管員、統計員應于每月30日前將個人全月工作績效考核表交財務負責人，財務負責人于次月5日前完成評價并交總經理，經總經理審核后，10日前報財務部工資表編制崗位人員。

2、財務負責人應于每月30日前將個人全月工作績效考核表交總經理，總經理于次月5日前完成評價并交董事會，經董事會審核后，10日前報財務部工資表編制崗位人員。

五、考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

1、崗位職責(工作表現)考核(考核的重點)：指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。權重：70%。

2、職業操守考核：指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。

六、考核等級：

1、a級(優秀級)95—100分工作成績優異，有創新性成果。

2、b級(良好級)80—94分。

3、c級(合格級)65—79分。

4、d級(較差級)60—64分。

5、e級(極差級)59分以下。

七、考核紀律：

1、考核必須公正、公平、認真、負責，不可對部屬予以過高評價;考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。

2、部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分。

3、考核工作必須在規定的時間內按時完成。會計、出納、倉庫保管員、統計員當月30日之前未按時交績效考核表者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門負責人，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

單位財務管理制度（優質20篇）篇十九

事業單位財務管理制度是規定事業單位財政管理原則和財政運行機制，明確事業單位收支范圍及權限的一系列制度。

(一)事業單位財務管理的特點

1.資金來源的多樣性。這是指其資金來源具有多樣性。事業單位的資金來源主要包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入。這種資金來源的多樣性使得事業單位的財務管理變得比較復雜。不同性質的資金來源，需要有不同的財務制度加以管理。

2.管理目的的服務性。這是指財務管理要從財力上支持符合規章制度的管理活動開支，這是事業單位財務管理責無旁貸的義務。

3.管理程序的嚴密性。嚴密性指的是財務管理必須堅決維護有關財務管理方面的法律法規，必須遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。

4.資金使用的節約性。在財務管理活動中應該節約使用每一筆資金，反對鋪張浪費。

(二)事業單位財務管理的基本原則

1.執行國家有關法律、法規和財務規章制度。

2.堅持勤儉辦事業的方針。

3.正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

(三)事業單位財務管理的主要任務

1.合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況。

2.依法組織收入，努力節約支出。

3.建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益。

4.加強國有資產管理，防止國有資產流失。

5.對單位經濟活動進行財務控制和監督。

(一)預算管理的含義

事業單位預算是指事業單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。事業單位預算由收入預算和支出預算組成。國家對事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。

(二)預算的編制

事業單位參考前一年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施，測算編制收入預算;根據事業發展需要與財力可能，測算編制支出預算。事業單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。

事業單位根據年度事業計劃，提出預算建議數，經主管部門審核匯總報財政部門核定。事業單位根據財政部門下達的預算控制數編制預算，由主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

事業單位預算在執行過程中，國家對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者根據國家有關政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，事業單位可以報請主管部門或者財政部門調整預算;非財政補助收入部分需要調增或者調減的，由單位自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

單位財務管理制度（優質20篇）篇二十

是指為了規范事業單位的財務行為，加強事業單位財務管理，提高資金使用效益，保障事業單位健康發展等而制定的一系列規則。

建立健全事業單位財務管理制度的對策編輯在市場經濟條件下，建立健全事業單位財務管理制度已經是當前我國一項非常迫切的重要任務，必須從多方面入手，認真加以切實解決。

事業單位要建立健全現金交接制度和支票使用登記制度。設置現金收款登記簿，用于記錄創收活動中收到的現金。現金收款登記簿應記載收款日期、金額、合同號、收款人、交款人等詳細事項；開據的現金收款單還應有收款人和交款人簽字。設置支票使用登記簿，記載使用（或作廢）支票的日期、號碼、金額、使用人等詳細信息。上述兩類登記簿應做為會計檔案保管。

定期對事業單位往來款項進行全面清理，并將清理情況（清理前賬面明細和掛賬時間、已清理數額、清理后賬面明細）報到財務計劃部門。事業單位往來款項原則上不應跨年度，嚴禁單位將公款借給個人私用，個人借款辦公事原則上不應跨月份，嚴禁個人借沒有支出的大額現金（借多少還多少，或只使用一小部分），借款單應注明具體用途，實際使用用途與借款單列示的用途應相符。

事業單位要加強創收收入（包括科技服務收入、資產出租收入等）合同管理，設置專人負責合同管理工作。從事創收活動時，必須簽訂合同，合同應當連續編號。在取得收入時，合同金額、發票金額與收到款項必須一致方可入賬，若shi三者不一致，必須由有關人員書面寫出原因，按規定權限報批后入賬。對已簽定了合同或協議，并且服務對象將服務款一次性付清后，在執行過程中，由于各種原因造成服務項目終止，需要給服務對象退款的，要寫書面說明，并及時修訂合同，由單位負責人批準后方可辦理退款。合同要按編號整理、存檔，不得隨意處置、銷毀。

事業單位及所屬企業應加強材料采購、驗收、存儲、發貨等各個環節的管理，并建立健全相應內部控制制度。

（1）采購環節。材料的采購程序參照政府采購有關程序執行，并與供貨方簽訂采購合同，有關材料采購合同應報送財務部門備案。

（2）驗收環節。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進行驗收入庫，并簽發材料入庫單。采購人員憑審批手續齊全的發票和經單位負責人簽批的材料入庫單并到財務部門核銷相關支出，財務部門對有關原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷，并按規格、型號等登記材料明細賬。

（3）存儲環節。材料保管人員應每月一次對庫存材料進行盤點，并將庫存材料盤點表與財務部門材料明細賬核對。核對不一致的應當及時查明原因。

（4）發貨環節。根據與服務對象簽訂的科技服務合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務部門審核，經單位負責人簽批后，財務部門核銷相應材料明細賬；材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發貨。未經財務部門審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發貨。

對庫存材料至少應在編制年度決算前進行全面清查，并據以編制“庫存材料盤點報告表”，要詳細列材料、物品的賬面數、實存數、盤虧盤盈的數量和金額以及盤虧盤盈的原因，經單位負責人審批后交財務部門進行賬務處理。

在報銷固定資產采購費用時，必須提供審批手續齊全的發票、按審批權限簽訂的采購合同、單位資產管理部門的驗收單，否則財務部門不予報銷。其中，屬于政府采購制度規定范圍內的固定資產要按要求參加政府采購，屬于變更政府采購公開招標方式采購的，需提供采購方式變更的批件。對于已購入的固定資產，財務部門要在列支采購費用的同時，記入固定資產賬，絕不能等到年底入賬。事業單位要嚴格執行資產清查制度，在年底前組成由財務人員和資產管理人員參加的資產清查小組，著重對固定資產進行一次徹底清查，發現賬實不符的情況要及時查明原因，屬于漏記的固定資產要立刻補記，確保單位全部固定資產均已入賬。

總之，事業單位必須嚴格執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦事業的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。在此基礎上，實現事業單位的可持續發展。