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風控內控 事業單位內控工作計劃篇一

單位內部控制體系建設的總體目標是：按照單位內控建設工作的整體部署，于 2016 年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到 2017年底，遵照《行政事業單位內部控制規范》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》，在全站范圍內建立統一、規范、完善的內部控制體系并使之有效運行。

二、內部控制體系建設的原則及要素 內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋我站各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查并促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營管理的各個方面。

按照《行政事業單位內部控制規范》（試行）的要求，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應我站經營管理實際需要的內部控制制度體系。

（一）建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規范醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。

（二）建立與實施內部控制遵循下列基本原則: 1.全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程,覆蓋醫院的各種業務和事項。

2.重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上,關注重點領域和高風險領域。

3.制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督,同時兼顧運營效率。

4.適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。

5.成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益,以適當的成本實現有效控制。

機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。

2.風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險,合理確定風險應對策略。

3.控制活動。控制活動是我站根據風險評估結果,采用相應的控制措施,將風險控制在可承受度之內。

4.信息溝通。及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息,確保信息在單位內部、本院與外部之間進行有效溝通。

5.監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查,評價內部控制的有效性,發現內部控制缺陷時,應當及時加以改進。

（四）以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。

（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。

三、建立內部控制組織體系 為確保醫院內控建設工作順利推進,保證內控機制有效運行,醫院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。

門；監督層面是單位審計部門。

（一）院長辦公會 是我院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。

（二）內部控制建設領導小組職責 醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過后實施。

內控建設領導小組組長由院長擔任,是內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。

1.負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍； 2.負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理； 3.負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案并推進整改； 4. 有關內部控制管理的其他事項。

設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。

1.負責內控體系建設成員的職責分工； 2.負責確定內控體系建設的具體時間安排； 3.負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調； 4.記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性； 5.反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閱； 6.內控工作文檔管理； 7.負責本次內控體系建設的其他實施工作。

（四）內審部門職責 作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。

（五）各職能部門及業務部門 為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。

1.聯系本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料； 2.協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等； 3. 協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等； 4. 編制本部門內控評價報告。

由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上啟下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。

四、內控體系建設工作步驟 內控建設工作涉及我站運營管理的全過程,包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，計劃于 2016 年 8 月至 2017 年底完成內部控制體系構建工作。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇二

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。

5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。

1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質量）和上門服務。

3、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。

7、做好會計核算質量的定期考核工作。

1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的`業務水平。

4、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養每一個員工從單一的操作向混合多能轉變。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇三

但是，事業單位內部控制制度既關系到會計系統對單位經濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產物資的安全完整性。

建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內部經濟活動的制度，對于保證會計信息質量的及時和準確，改善事業單位的經濟現狀，在實際經濟工作中有效地施行顯得尤為重要。

一、內部控制制度的含義

內部控制制度是指單位為貫徹執行所制定的各項管理政策，增進會計數據的真實性，保護資產，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內部所采取的組織規則和一系列的調節方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。

目標定位在能取得較好的經濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當的法規上。

其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規章制度。

二、建立和完善內部控制制度的原則

(一)合法合規性原則。

內部控制制度應符合國家有關 法律 法規和本單位的實際情況，確保國家的法律法規和單位的內部規章制度能在本單位有效施行。

(二)全面性原則。

內部控制制度應涵蓋單位內部各個部門及各個崗位的每項經濟業務、并針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

(三)崗位責任制原則。

內部控制制度應保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

(四)適時性原則。

內部控制制度是一個動態的過程，它隨內外環境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業務相關的法律法規已修訂，單位的工作范圍發生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發揮監督和控制作用。

新《會計法》明確規定各事業單位應建立健全內部控制制度，財政部頒布的《內部會計控制規范——基本規范》也針對會計控制的目標、原則、監督、檢查作出明確的規定，內控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。

一、?基本情況介紹

南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于??年?2?月，是 發起設立的區域性股份制商業銀行。

20xx年?7?月在上海證券交易所 掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。

自成立以來，本行嚴格按照監管部門要求，建立了股東大會、董 事會、監事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續完善 公司治理機制建設。

在建立和完善內控和風險管理架構方面，董事會 層面設立了董事會風險管理委員會，經營層層面設立了內部控制與風 險管理委員會、日常內控建設管理機構風險管理部和日常內控監督評 價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監督有效的多層級 內部控制組織架構體系。

本行一直注重內部控制體系和全面風險管理 體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內部控制自評價 報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施 五部委頒布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引。

同時，實行 內部控制的工作預算，聘請專業咨詢機構持續完善內部控制的各項管 理系統建設，有效地內控體系與本行經營需要相適應。

1、?制定了符合內部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業 務規模、風險特點及經營管理能力相適應的內部控制管理架構。

2、?嚴格執行監管要求，初步形成了由內部環境、風險評估、 控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素組成的.內部控制機制;根 據“內控優先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業務事務管 理領域和覆蓋所有的管理部門、經營機構和崗位的內部控制制度體 系，并根據可持續發展的要求，適時完善內部控制的制度、程序和流 程。

3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、 流動性、操作、法律合規、信息科技、聲譽與外包等風險在內的主要 風險進行持續的識別、評估、監測和報告，較好地實現了風險管理的 有效性。

5、重視內控評價工作，制定了《南京銀行內部控制評價辦法》， 明確了實施內控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分 依據、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷 的認定標準;內控自評估范圍覆蓋到所有部門和經營機構。

從?20xx年開始董事會逐年對年度內部控制自評價報告進行審定，并聘請了會 計師事務所出具了內部控制核實評價意見，按年度公開披露。

6、重視合規文化建設，持續兩年開展了“內部控制和案防執行 年”活動，明確了“穩健、進取”的風險偏好以及審慎合規的經營理 念。

二、組織機構及職責分工

1、小組組成 ???組長：林復董事長

副組長：周小祺(分管風險與合規)。

小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯交易控制委 員會委員、董事會審計委員會委員、經營層內部控制及風險管理委員 會成員和高級管理人員。

2、工作職責

(5)?選聘內控審計會計師事務所。

(二)職責分工及人員安排

1、內部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業 務部門建立健全內部控制。

2、內部控制監督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評

3、各條線管理部門為本條線內部控制責任部門，負責本條線內 部控制工作。

4、各分行、中心支行為本機構內部控制責任單位，負責所轄機 構內部控制工作。

各級機構設立專(兼)職內控合規與操作風險管理崗，負責在本 機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內部控制工作。

本行自成立以來一貫注重內部控制建設工作，并將內部控制與日 常經營管理緊密聯系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工 具方法等方面持續改進完善。

目前，在內部控制體系建設方面，已經完成的主要工作如下：

(一)不斷完善治理架構。

制定(修訂)了《內控管理大綱》與 《操作風險管理政策》，構建了本行內部控制體系基本框架，明確董 事會、監事會、高級管理層內控合規與操作風險管理的職責分工。

(二)構建制度體系并持續完善。

梳理全行各項業務流程與管理 流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行 《內部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件 編寫和確認，全面健全制度體系。

(三)引入操作風險管理工具。

制定了《操作風險管理辦法》、 《操作風險事件及損失數據收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評 估作業指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監測作業指導書》、《操作 風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監 測、損失數據收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統 提升操作風險管理水平。

(四)建立健全內控合規管理機制。

一是健全內控檢查管理機 制，制定《內控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。

按 季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;

三是規范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、 《案件處置管理辦法》、《內控與案防工作制度》等管理制度，建立內 控和案防長效機制，每年制定《內控和案防長效機制建設實施方案》， 明確年度內控和案防管控重點。

(五)搭建系統管控平臺，不斷提高內部管控與風險管理效率。

建立本行內控合規與操作風險管理信息系統(grc?系統)，整合內控 合規與操作風險管理，將內外規管理、檢查與整改、積分與問責、風 險與控制識別評估、關鍵指標監測、內控評價等管控機制嵌入系統，依托信息系統，實現制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別 評估、關鍵指標監測等聯動管控機制。

同時形成完整的內控合規與操 作風險管理相關數據庫，為后續實現三道防線信息共享、深化遞進管 理和相互聯動奠定基礎。

20xx年主要在以下幾方面進行完善內部控制體系建設

風控內控 事業單位內控工作計劃篇四

1、負責制定風險管理制度體系、管理工作機制、管理流程等；

2、參與對ppp等對外投資項目的全過程風險控制并發表出具獨立意見；

3、對集團各部門的風控管理工作進行指導監督檢查。

5、負責集團法律性文件審查、外聘法律顧問管理、協助法律訴訟等工作；

6、負責普法工作及法律知識培訓，為各項工作開展提供法律支持。

8、牽頭組織實施內部審計，指導督查問題的整改；

9、負責對重點工程建設的跟蹤審計；

10、牽頭做好外部審計聯系協調等工作；

11、完成集團交辦的其他事項。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇五

第一條 為了加強固定資產的內部控制和管理，防止并及時發現和糾正固定資產業務中的各種差錯和舞弊，保護固定資產的安全完整，提高固定資產的使用效率，根據《xxx會計法》和財政部等五部委《企業內部控制基本規范》等有關規定，并結團公司實際，制定本規范。

第二條 本規范所稱固定資產，是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

第三條 本規范適用于xx集團公司及其全資、控股企業以及企業的分支機構、事業部、項目部（以下簡稱各企業）。

第四條 各企業應當根據國家有關法律法規和本規范，建立適合本企業業務特點和管理要求的固定資產內部控制制度，并組織實施。

（二）固定資產取得依據應當充分適當，決策和審批程序應當明確；

（四）固定資產成本核算、計提折舊和減值準備、處置等會計處理應當符合國家統一的會計制度的規定。

5. 固定資產處置的申請與審批，審批與執行； 6. 固定資產取得與處置業務的執行與相關會計記錄。

第八條 企業應當配備合格的人員辦理固定資產業務。辦理固定資產業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德。

第九條 企業應當對固定資產業務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定審批人的權限、責任以及經辦人的職責范圍和工作要求。嚴禁未經授權的機構或人員辦理固定資產業務。

第十條 審批人應當根據固定資產業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理固定資產業務。對于審批人超越授權范圍審批的固定資產業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

用與維護、處置與轉移等環節的控制要求，并設置相應的記錄或憑證，如實記載各環節業務開展情況，及時傳遞相關信息，確保固定資產業務全過程得到有效控制。

第三章 取得與驗收控制

第十二條 企業應當建立固定資產預算管理制度，明確固定資產投資預算的編制、調整、審批、執行等環節的控制要求。企業編制固定資產投資預算，應當符合企業發展戰略和生產經營實際需要，綜合考慮固定資產投資方向、規模、資金占用成本、預計盈利水平和風險程度等因素，在對固定資產投資項目進行可行性研究和分析論證的基礎上，編制固定資產投資預算，并按規定程序審批，確保固定資產投資決策科學合理。

第十三條 企業應當嚴格執行固定資產投資預算。對于預算內固定資產投資項目，有關部門應嚴格按照預算執行進度辦理相關手續；對于超預算或預算外固定資產投資項目，應由固定資產相關責任部門提出申請，進行審批后再辦理相關手續。

第十四條 企業對于外購的固定資產應當建立請購與審批制度，明確請購部門（或人員）和審批部門（或人員）的職責權限及相應的請購與審批程序。固定資產采購過程應當規范、透明。對于一般固定資產采購，應由采購部門充分了解和掌握供應商情況，采取比質比價的辦法確定供應商；對于重大的固定資產采購，應采取招投標方式進行。

第十五條 企業應當按照國家統一的會計制度的規定，區分融資租賃和經營租賃，并根據風險、報酬轉移情況，明確固定資產租賃業務的審批和控制程序。

第十六條 企業應當建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數量、質量等符合使用要求。固定資產交付使用的驗收工作由固定資產管理部門、使用部門及相關部門共同實施。企業應當明確固定資產明細及標簽，應當具備足夠詳細的信息，以確保固定資產的有效識別與盤點。企業外購固定資產，應當根據合同、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單或驗收報告。驗收合格后方可投入使用。企業自行建造的固定資產，應由制造部門、固定資產管理部門、使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，移交使用部門使用。企業對投資者投入、接受捐贈、債務重組、企業合并、非貨幣性資產交換、外企業無償劃撥轉入以及其他方式取得的固定資產均應辦理相應的驗收手續。企業對經營租賃、借用、代管的固定資產應設立登記簿記錄備查，避免與本企業財產混淆，并應及時歸還。對驗收合格的固定資產應及時辦理入庫、編號、 建卡、分配等手續。

第十七條 企業財會部門應當按照國家統一的會計制度的規定，及時確認固定資產的購買或建造成本。對于尚未及時辦理竣工驗收手續，但已達到預定可使用狀態的固定資產，應及時將在建工程轉為固定資產核算。

第十八條 對需要辦理產權登記手續的不動產、車輛等固定資產，企業應及時到相關部門辦理。

第四章 使用與維護控制

第十九條 企業應加強固定資產的日常管理工作，明確固定資產的管理部門、使用部門和財務部門的職責權限，授權具體部門或人員負責固定資產的日常使用與維修管理，企業固定資產的管理要落實到具體個人，保證固定資產的安全與完整。企業應當定期或不定期檢查固定資產明細及標簽，確保具備足夠詳細的信息，以便固定資產的有效識別與盤點。固定資產移動應當得到授權或批準。

第二十條 集團公司根據國家及行業有關要求和自身經營管理的需要，確定固定資產分類標準和管理要求，并制定和實施集團統一的固定資產目錄。

第二十一條 各企業執行集團公司統一制定的折舊政策，包括計提折舊的資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等。折舊政策一經確定，除符合國家統一的會計制度規定的情況以外，未經批準，不得隨意變更。確需變更的，應當按照規定程序審批。

第二十二條 企業應當建立固定資產的維修、保養制度，保證固定資產的正常運行，控制固定資產維修保養費用，提高固定資產的使用效率。

（一）固定資產使用部門負責固定資產日常維修、保養，定期檢查，及時消除安全隱患，降低固定資產故障率和使用風險。

（二）企業應當制定固定資產維修保養計劃，并按計劃規定的步驟和方式實施固定資產的日常維修和保養。

（三）固定資產大修理應由固定資產使用部門提出申請，按規定程序報批后安排修理。（四）

企業固定資產維修保養費用，應當納入企業預算，并在經批準的預算額度內執行。 （五）固定資產技術改造應組織相關部門進行可行性論證或按管理權限報批，審批通過后予以實施。

（六）固定資產大修理和技術改造，應依據國家統一的會計制度的規定，及時進行賬務處理。 第二十三條 企業應根據固定資產的性質和特點確定固定資產投保范圍和政策，投保范圍和政策應足以應對固定資產因各種原因發生損失的風險。企業應由固定資產管理部門負責對應投保的固定資產項目提出投保申請，按規定程序審批后，辦理投保手續。對于重大固定資產項目的投保，應當考慮采取招標方式確定保險公司。已投保的固定資產因增減、轉移及處置等原因而發生變動時，固定資產管理部門應提出變更申請，經企業授權部門或人員審批后辦理投保、轉移、解除等相關保險手續；已投保的固定資產發生損失的，應當及時辦理相關的索賠手續。

第二十四條 企業應當定期（每年至少一次）對固定資產進行全面盤點。

（一）盤點前，應當保證固定資產管理部門、使用部門和財會部門進行固定資產賬簿記錄的核對，保證賬賬相符。

（二）企業應組成固定資產盤點小組對固定資產進行清查、盤點，根據盤點結果填寫固定資產盤點表，并與賬簿記錄核對，對賬實不符，固定資產盤盈、盤虧的，編制固定資產盤盈、盤虧表。

（三）企業應加強對施工現場的固定資產的管理。

第二十五條 固定資產發生盤盈、盤虧，應由固定資產使用部門和管理部門逐筆查明原因，共同編制盤盈、盤虧處理意見，經企業授權部門或人員批準后由財會部門及時調整有關賬簿記錄，使其反映固定資產的實際情況。

第二十六條 企業應至少在每年年末由固定資產管理部門和財會部門對固定資產進行檢查、分析。檢查分析應包括定期核對固定資產明細賬與總賬，并對差異及時分析與調整。固定資產存在可能發生減值跡象的，應當計算其可收回金額；可收回金額低于賬面價值的，應當按照國家統一的會計準則的規定計提減值準備，確認減值損失，避免資產價值高估。

常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整。單位啟封使用固定資產或將固定資產由使用狀態轉入封存狀態，應當履行審批手續。單位改變固定資產使用狀態，涉及變更固定資產保管地點的，應當登記在案。為融資而設定抵押、擔保的固定資產應記錄在被備查登記簿上，并根據主合同的實際執行情況及時更新相關記錄。

第五章 處置與轉移控制

第二十八條 企業應當建立固定資產處置的相關制度，確定固定資產處置的范圍、標準、程序和審批權限等相關內容，確保固定資產合理利用。

第二十九條 企業應當根據固定資產的實際使用情況和不同類別，在處置環節采取相應的控制程序和措施。

1. 對使用期滿、正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門或管理部門填制固定資產報廢單，經企業授權部門或人員批準后對該固定資產進行報廢清理。企業固定資產損失超過限額的要報集團公司批準。

2. 對未使用、不需用的固定資產，應由固定資產管理部門提出處置申請，經企業授權部門或人員批準后進行處置。

3. 對使用期限未滿，非正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。企業應組織有關部門進行技術鑒定，按規定程序審批后進行報廢清理。企業要對固定資產盤虧及非正常報廢負有責任的人員進行責任追究。

4. 對擬出售或投資轉出的固定資產，應由有關部門或人員提出處置申請，列明該項固定資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經企業授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。

5、企業對以上各種原因已經銷賬但未正式處置的固定資產，應該建立“賬銷案存”管理制度，繼續進行實物管理。

第三十條 固定資產的處置應由獨立于固定資產管理部門和使用部門的其他部門或人員辦理。固定資產處置價格應當選擇合理的方式，經企業授權部門或人員審批后確定。如有必要，應委托具有資質的中介機構進行資產評估。對于重大固定資產的處置，應采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機制。

第三十一條 固定資產處置涉及產權變更的，應及時辦理產權變更手續。

第三十二條 企業出租固定資產，應由固定資產管理部門會同財會部門按規定報經批準后予以辦理，并簽訂合同，對固定資產出租期間所發生的維護保養、稅負責任、租金、運雜費及歸還期限等相關事項予以約定。企業不得向集團公司外的單位和任何個人無償出借固定資產。

第三十三條 企業應當組織相關部門或人員對固定資產的處置依據、處置方式、處置價格等進行審核，重點審核處置依據是否充分，處置方式是否適當，處置價格是否合理。對固定資產處置及出租收入和發生的相關費用，應及時入賬，保持完整的記錄。

第三十四條 企業對于固定資產的內部調撥，應填制固定資產內部調撥單，明確固定資產調撥時間、調撥地點、編號、名稱、規格、型號等，經有關負責人審批通過后，及時辦理調撥手續。固定資產調撥的價值應當由企業財會部門審核批準。

第六章 監督檢查

1. 固定資產業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。

2. 固定資產業務授權批準制度的執行情況。重點檢查在辦理請購、審批、采購、驗收、付款、處置等固定資產業務時是否有健全的授權批準手續，是否存在越權審批行為。

3.固定資產投資預算制度的執行情況。重點檢查購建固定資產是否納入預算，預算的編制、調整與審批程序是否適當。

4. 固定資產日常保管制度的執行情況。重點檢查固定資產的歸口分級管理制度和崗位責任制是否落實，維修保養費用是否超過預算額度。

5. 固定資產處置制度的執行情況。重點檢查處置固定資產是否履行審批手續，作價是否合理。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇六

2018年是我集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合頒布的《企業內部控制基本規范》及配套指引要求，結合公司現有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規范企業內部控制行為，防范企業風險。

一是合法合規，二是提升效率。

1、合法合規：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規均應得到遵守。

2、提升效率。業務部門花費大量的時間和精力去執行內部控制，目的是希望提升效率。“復雜的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統化”是在做流程控制時始終堅持的原則。

(1)通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，

(2)保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構，沒有繁文縟節的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。

(3)各業務部門之間互相依賴、互相支持。

2、逐步建立、完善風險評估與控制機制

內部控制中的風險評估過程必須判明企業完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

3、建立起信息與溝通制度

通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。

4、逐步建立企業內部監控的管理工作方式

部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監督控制，員工間因流程實行職務性內部監督。公司監督部門對經營單位進行報告、評價及監督管理。集團執委會對集團各地區、部門的工作有監督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執委會的工作有監督、評價、督導的權利與責任。

通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。

內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產品延伸拓展等業務領域。可包括：公司治理結構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統、合同擔保、對子公司的管理、重要業務事項的管控等。

1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。

2、內部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行

(1)董事會在內部控制中提供治理、指導和監督。是內部控制的重要要素。

(2)管理層的素質和品行

管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業目標及其實現的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態度和關注必須融入企業中。

(3)集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。

按照《企業內部控制基本規范》及配套指引的要求，及企業內部控制工作規劃。2018年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。

1、內控管理法規制度及集團內控管理規范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。

2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫

3、對宣貫結果的跟蹤

計劃實施時間3-4月份

1、自查階段。各部門應于 2018年 5 月底之前完成本系統內自查工作， 對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。

各地區自行組織門店按照企業內部控制基本規范和配套指引的相關規定，對各自的重要業務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。

2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合;按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執行。

同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業內部控制規范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監察部門的監察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執行情況，對執行部門的執行過程抽查并收集制度執行反饋信息。各部門及各地區公司根據內控結論情況，進行部門或地區公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。

5、評估階段。針對制度執行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執行情況開展評估，對改進落實情況進行持續關注。

根據集團批準的2018年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。

1、審查預算執行單位的控制方式。

2、審查預算執行過程中的審批過程。

3、審查預算執行中的重大差異。

4、審查預算變更的允準過程。

5、其他情形。

1、搜集各部門考核指標及考核標準

2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估

3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估

4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告

5、建議考核指標的調整及升級

以上為內控工作規劃及2018年工作計劃，請領導指正。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇七

按照《企業內部控制基本規范》及配套指引的要求，及企業內部控制工作規劃。__年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。

一、內控管理制度原則的宣導

內控管理法規制度及集團內控管理規范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。

二、制度系統的整理

1、自查階段。各部門應于__年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。

各地區自行組織門店按照企業內部控制基本規范和配套指引的相關規定，對各自的重要業務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。

2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執行。

同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業內部控制規范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監察部門的監察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執行情況，對執行部門的執行過程抽查并收集制度執行反饋信息。

各部門及各地區公司根據內控結論情況，進行部門或地區公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。

5、評估階段。針對制度執行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執行情況開展評估，對改進落實情況進行持續關注。

三、__年的預算跟蹤工作

根據集團批準的__年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。

1、審查預算執行單位的控制方式。

2、審查預算執行過程中的審批過程。

3、審查預算執行中的重大差異。

4、審查預算變更的允準過程。

5、其他情形。

四、集團考核指標評估工作

1、搜集各部門考核指標及考核標準。

2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估。

3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估。

4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告。

5、建議考核指標的調整及升級。

以上為內控工作規劃及__年工作計劃，請領導指正。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇八

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。

5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。

1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質量）和上門服務。

3、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。

7、做好會計核算質量的定期考核工作。

1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。

4、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養每一個員工從單一的操作向混合多能轉變。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇九

1、公司投資業務蓬勃發展，201x年的投資業務將迎來更大的成長，而由于風險控制部人手有限、精力有限，如何跟上投資的步伐將是一大難點與挑戰。我部建議引進相關專業人才，壯大風控工作團隊，以面對日益龐大的工作量。

2、在201x年公司務虛會上，我部曾提出風險控制工作與投資工作如何相互銜接與配合的論題，經熱烈討論與接下來在實際中的進一步磨合，這一問題已經得到一些改善，但依然是我部面臨的一大難點。201x年，我部將繼續致力于完善工作流程，促進風險控制工作與投資工作更好地銜接。

企業、建立相關數據體系、及時催收相關資料并加以分析、增強企業增值服務等。

5、落實部門崗位職能，明確專人負責的可能風險范圍;收集風險管理的初始信息，每月清理查找存在風險的事項，并進行風險評估;監督各部門按流程規定執行，加強日常的風險監督;制定風險管理策略，提出和實施風險管理解決方案。

附送：

一、主要工作內容引入專業人才，加強風控制度建設

1、20xx年，我部順利引進兩名專業人才，為建設高效的風控團隊、為提高風控工作質量奠定了基礎。

2、通過與領導、投資部同仁的多次溝通以及實踐中的不斷探索，風險控制工作目前已經形成較為完整的流程。我部根據實際情況修訂了《風險控制制度》，進一步規范了風險控制流程，完善了流程中的格式文本，包括《風險評估報告》、《投資部項目質量分析自評表》等。

1、匯總各投資部門的立項申請表，及時收集項目立項資料并進行初步風險分析，及時與投資部門交流意見以便更好地篩選項目。

2、督促投資經理及時提交項目具體資料，并做進一步的風險分析，向項目組列示問題清單，向公司內審會出具擬投資項目的風險評估意見，為內審會提供決策依據。

3、對擬投資項目進行現場風控調查，實時與項目經理溝通，落實項目可能存在的風險點，在此基礎上撰寫項目風險評估報告提交至投資決策委員會與風險控制委員會，作為項目判斷依據。

1、收集、匯總20xx年已投資項目的資料，對每一家企業20xx年的經營情況都進行了具體的分析，并撰寫《20xx年已投項目經營情況報告》，以便管理層更好地了解已投項目的進展。

1、按公司管理制度的要求進行常規的合同審核。

2、與法律顧問溝通協調，督促其及時為我公司處理法務事項，包括合同的審核與出具法律意見、項目投資的法律風險咨詢等。

1、根據項目調查的需要，為投資部門在投資過程中涉及的財務、稅務問題提供咨詢，并聯系中介機構進行法務與財務盡職調查。

2、為公司基金募資事宜提供財務、稅務相關協助工作，并督促法律顧問提供法務支持。

司領導要求以及公司業務的發展需要相比，我們清醒的認識到還有較大差距，主要表現在以下幾個方面：風控業務工作流于形式，甚至成為業務部的附屬部門。由于兩個部門人員緊張，業務量大，有時工作出現兩個部門交叉進行，許多項目為了趕進度導致風控部許多審核工作無法按時有序進行。我們認為嚴格完備的業務流程和手續是我們最后的風險屏障，我們每一個業務人員都應該遵守，不應流于形式、顛倒順序。回顧以往的工作，我們部門的工作人員出現與業務部門人員溝通少，發現問題礙于怕影響工作效率而沒有及時提出。嚴格完備的業務流程和手續在短時間內可能會影響工作進度和效率，但是這種工作習慣的養成正是我們工作可以大膽有序開展的前提和保證。未及時督促業務部門開展保后檢查。今年以來，受擔保業務壓力和人員變動影響，在保項目的常規保后管理基本停止，風險控制部也沒有及時督促業務部門做好保后檢查工作。導致沒有及時發現風險的存在，發生了不良項目的代償。風控人員自身理論水平和專業知識有待進一步提高。隨著公司業務的開展，對高素質專業人才的需求越來越大，風險控制部今年人員調整頻繁，從制約了風控業務的全面開展。至今缺少備律師資格或有實際法律工作經驗的法學畢業生，來處理法律文件的審核等法律事務。現有人員相關知識面較窄，應該加強理論知識、國家政策、業務技能等方面的學習和提高。制度雖有，執行欠佳。

風控內控 事業單位內控工作計劃篇十